ส่วนการเงินของแผนธุรกิจ แผนธุรกิจ

นั่นคือแผนธุรกิจ ได้เวลา ถูกเวลาจัดการกับการเงินเป็นส่วนหนึ่งของแผนธุรกิจของคุณ

ถึงเวลาจัดการกับเงิน

การเงินเป็นส่วนที่สำคัญที่สุดของแผนธุรกิจ

ส่วนการเงินของแผนธุรกิจตั้งอยู่บน ที่สุดท้ายง่าย ๆ เพราะในส่วนนี้ เราจะใช้เกือบทุกอย่างที่เราได้วางแผนและวิเคราะห์ในส่วนที่แล้ว ส่วนทางการเงินของแผนธุรกิจควรแสดงให้เราเห็นว่าแนวคิดทางธุรกิจของเรามีศักยภาพทางการเงินหรือไม่ และคุ้มค่าหรือไม่ เราได้วางแผนและไตร่ตรองหลายอย่าง ทั้งวิธีการผลิต เงินออมเพื่อเงินเดือน ฯลฯ แต่ตอนนี้เราต้องตรวจสอบว่าแผนเหล่านี้ยั่งยืนหรือไม่

สิ่งที่ควรรวมอยู่ในส่วนการเงินของแผนธุรกิจ?

• สรุปแผนการเงินโดยย่อ
• คำอธิบายของแหล่งเงินทุนเริ่มต้น
• สมมติฐานทางการเงินที่สำคัญ
• ตัวชี้วัดทางการเงินที่สำคัญ
• แผนภูมิ ROI
• แสดงการพยากรณ์กำไร/ขาดทุน
• แสดงการคาดการณ์กระแสเงินสด
• การคาดการณ์ยอดคงเหลือ

1. สรุปแผนการเงินโดยย่อ

และเช่นเคย บทสรุปจะถูกเขียนในตอนท้าย (ต่อจากส่วนอื่นๆ ของแผนทางการเงิน) และครอบคลุมคุณลักษณะที่สำคัญที่สุดของแผนทางการเงิน โปรดทราบว่าหากคุณวางแผนที่จะใช้แผนธุรกิจเพื่อรับ ทรัพยากรทางการเงินจากนักลงทุน ส่วนนี้จะกลายเป็นส่วนที่อ่านง่ายที่สุดของแผนธุรกิจ เนื่องจากจะอธิบายสั้นๆ ถึงตัวชี้วัดทางการเงินหลัก และนี่คือสิ่งสำคัญที่นักลงทุนทุกคนสนใจ

2. แหล่งเงินทุน

เราจะอธิบายแหล่งเงินทุนทั้งหมดในช่วงเริ่มต้นธุรกิจ ในส่วนนี้ของตาราง คุณเพียงแค่ต้องระบุว่าคุณจะลงทุนด้านการเงินประเภทใด คุณจะกู้ยืมเงินจากญาติและเพื่อนฝูง จำนวนเงินกู้ที่คุณต้องการจากธนาคาร ฯลฯ ให้คำอธิบายสั้น ๆ

3. ข้อสมมติฐานทางการเงินที่สำคัญ

ในส่วนย่อยนี้ คุณควรคิดการคาดการณ์บางส่วนจากการวิเคราะห์ภาคการเงินในประเทศและการวิเคราะห์ภายใน คุณจะต้องระบุสมมติฐานต่อไปนี้:

• การเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ย
• คุณจะเลื่อนการชำระเงินกี่วัน?
• คุณจะชำระเงินตามกำหนดเวลาใด
• ต้องเสียภาษีเท่าไร?
• ค่าใช้จ่ายจะเป็นอย่างไร?
• % ของยอดขายจะเป็นเครดิต?

สมมติฐานทั้งหมดเหล่านี้จะถูกนำมาใช้ในการวิเคราะห์ต่อไป ดังนั้นตรวจสอบให้แน่ใจว่าสมมติฐานเหล่านี้ถูกต้องที่สุด ค้นหาข้อมูลทางอินเทอร์เน็ต สำนักงานสถิติแห่งรัฐ สำนักทะเบียนกลาง ธนาคาร ฯลฯ

4. ตัวชี้วัดทางการเงินที่สำคัญ

นี่เป็นแผนภูมิง่ายๆ ซึ่งอธิบายไว้แล้วในสรุปแผนธุรกิจ และทำให้เราเห็นภาพว่าปริมาณการขาย การเคลื่อนไหวของอัตรากำไรขั้นต้น และกำไรสุทธิขององค์กรจะเป็นอย่างไร ในกลยุทธ์การขาย เราได้ประมาณยอดขายและต้นทุนที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการขายนี้ กล่าวคือ ต้นทุนโดยตรง ข้อมูลนี้ควรใช้ที่นี่ ในสเปรดชีต ยังรวบรวมต้นทุนค่าโสหุ้ย เช่น เงินเดือน ค่าเช่า ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน... ผลรวมของต้นทุนทางตรงและค่าโสหุ้ยเหล่านี้เป็นต้นทุนรวมต่อปี อัตรากำไรขั้นต้นจะเป็นส่วนต่างระหว่างรายได้และ ค่าใช้จ่ายทั้งหมดการขาย (ต้นทุนทางตรง) และรายได้สุทธิจะคำนวณโดยการลบค่าใช้จ่ายและภาษีทั้งหมดออกจากรายได้จากการขายทั้งหมด

อ่านยัง

ทำแผนภูมิที่คุณวางยอดขายและค่าใช้จ่ายตามที่แสดงด้านล่าง

ตัวชี้วัดทางการเงินที่สำคัญของแผนธุรกิจ

5. แผนภูมิ ROI

ในแง่ง่ายๆ ความสามารถในการทำกำไรคือจำนวนเงินที่จำเป็นเพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายทั้งหมดขององค์กร การวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรจะบอกเราว่าเราต้องขายผลิตภัณฑ์หรือบริการกี่หน่วยเพื่อให้ครอบคลุมต้นทุน (เพื่อไม่ให้ขาดทุน) จุดประสงค์ของการวิเคราะห์นี้คือการหาจุด ROI ซึ่งจะระบุว่าธุรกิจจะทำกำไรในระดับใดและระดับใดที่ไม่ทำกำไร คุณจำเป็นต้องรู้ต้นทุนทางตรงและต้นทุนผันแปรของธุรกิจของคุณ

ตัวอย่างเช่น หากค่าใช้จ่ายทั้งหมดคือ 20,000.00 ดอลลาร์ และเปอร์เซ็นต์มาร์จิ้นการขายปลีกคือ 16.67% จุดคุ้มทุนจะเท่ากับ 20,000.00 ดอลลาร์ / 0.1667 ดอลลาร์ หรือ 120,000.00 ดอลลาร์ ซึ่งหมายความว่าคุณต้องมีรายได้ 120,000.00 รูเบิลต่อเดือนเพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายทั้งหมดและไม่ขาดทุน ในแผนธุรกิจ ขอแนะนำให้นำเสนอแบบกราฟิก ดังที่แสดงด้านล่าง

แผนทางการเงิน - ตารางการขายและต้นทุน

6. การพยากรณ์กำไร/ขาดทุน

ในส่วนย่อยนี้ ควรมีคำอธิบายสั้นๆ และการนำเสนอแบบตารางของกำไร/ขาดทุน ซึ่งครอบคลุมค่าใช้จ่ายทั้งหมด นั่นคือ คุณเพียงแค่ต้องสร้างตารางที่มีการคาดการณ์ยอดขาย (รายได้) และต้นทุน (ค่าใช้จ่าย) เพื่อคำนวณกำไร/ขาดทุน

7. การวิเคราะห์กระแสเงินสด

ในส่วนย่อยของแผนการเงินนี้ คุณควรแสดงแผนภูมิกระแสเงินสดที่จะแสดงให้คุณเห็น (และนักลงทุนด้วย) ว่าเงินสดจะเคลื่อนตัวในธุรกิจของคุณอย่างไร ให้ความเห็นสั้นๆ เกี่ยวกับผลการวิเคราะห์

การเคลื่อนไหว เงินบอกเราว่าขณะนี้เราสามารถใช้เงินกับธุรกิจได้เท่าไร ค่าใช้จ่ายใดที่สามารถ: วัตถุดิบในการผลิต, การซื้อผลิตภัณฑ์สำหรับองค์กร ค้าปลีก, เงินเดือนพนักงาน, การชำระคืนเงินกู้, การจัดหาเงินทุน... หากไม่มีเงินสด คุณจะไม่สามารถซื้อวัตถุดิบสำหรับการผลิตหรือผลิตภัณฑ์เพื่อขายได้ เราจะไม่จ่ายเงินเดือนให้พนักงาน และเราจะไม่มีเงินผ่อนเงินกู้ เราไม่สามารถให้เงินสนับสนุนการเติบโตของธุรกิจ...เป็นต้น

สังเกตอีกครั้งว่ามีธุรกิจที่ทำกำไรได้ แต่กำไรนี้เป็นกระดาษ และพวกเขาล้มละลายเพราะเงินไม่พอ ผลลัพธ์นี้เกิดจากบางประเด็นต่อไปนี้:

• ค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถควบคุมได้ของผู้ประกอบการ ใช้จ่ายมากกว่าที่คุณมีกระแสเงินสด นี่เรากำลังพูดถึงเงินสดไม่ใช่รายได้เพราะอาจจะมีรายได้ แต่ไม่มีเงินสด
• บริษัทดำเนินงานโดยไม่มีการวิเคราะห์กระแสเงินสด

ตัวอย่างเช่น เราอาจมีรายได้ทางธุรกิจ 100,000.00 รูเบิล ซึ่งคุณจะได้รับ 50,000.00 ใน 3 เดือนข้างหน้า ตอนนี้เรามีเงินสด 50,000.00 rubles สินค้าถูกขายที่ผู้ขายในราคา 80,000.00 และเราไม่สามารถขายต่อได้ ในขณะเดียวกัน เราก็จะไม่สามารถสนองความต้องการของผู้บริโภคได้ และยอดขายก็จะเริ่มลดลง

กระแสเงินสดคือการเคลื่อนไหวของเงินสดเข้าหรือออกจากวงจรธุรกิจอย่างเป็นทางการ (เช่น กระแสเงินสดเข้าและออก) ซึ่งกำหนดความสามารถในการละลายของธุรกิจได้อย่างมีประสิทธิภาพ

การวิเคราะห์กระแสเงินสดเป็นการศึกษาวงจรของกระแสเงินสดและกระแสเงินสดในธุรกิจของคุณ

โดยสรุป ลองดูทุกสิ่งที่อาจส่งผลต่อกระแสเงินสด:

• เงินสดเริ่มต้น.
• ยอดขาย (สำหรับแต่ละเดือนหรือประมาณการของยอดขายในเดือนแรกและเปอร์เซ็นต์ของการเติบโตของยอดขายในแต่ละเดือน)
• ต้นทุนขาย % ของยอดขายสามารถใช้เป็นการวิเคราะห์กระแสเงินสด
• ขายด้วยเครดิต - % ของผู้บริโภคที่ซื้อด้วยเครดิต
• จำนวนวันก่อนได้รับการชำระเงินรอตัดบัญชี
• การทำกำไร -% ของยอดขาย
• ยอดสินค้าคงคลังเริ่มต้นคือปริมาณของอุปทานที่คุณซื้อก่อนที่คุณจะเริ่มขาย
• เดือนที่มีสินค้าอยู่ในสต็อก - จำนวนเดือน
• หนี้หลักคือจำนวนเงินที่คุณเป็นหนี้เมื่อเริ่มการวิเคราะห์
• ความคาดหวังหลัก - จำนวนเงินที่เราคาดว่าจะได้รับ สำหรับผู้เริ่มต้นจะเป็นศูนย์
• วันจ่ายบิล - จำนวนวันหลังจากนั้นที่คุณต้องชำระบิล

ก่อนที่คุณจะเริ่มการวิเคราะห์กระแสเงินสด คุณต้องกรอกส่วนการพยากรณ์การขายและการประมาณการ เพราะหากไม่มี คุณจะไม่มีข้อมูลจากจุดที่ 2 สิ่งที่สำคัญก็คือเปอร์เซ็นต์ของยอดขายรวมเป็นเครดิต ตลอดจนระยะเวลาที่เงินจะถูกโอนเป็นเงินสด ในทางกลับกัน สำหรับการวิเคราะห์เชิงคุณภาพของกระแสเงินสด ก็จำเป็นต้องทราบระยะเวลาในการชำระหนี้ด้วย

ภาพประกอบด้านล่างแสดงการวิเคราะห์กระแสเงินสดสำหรับปีแรก

กระแสเงินสดเข้า ส่วนการเงินแผนธุรกิจ

ดูได้จากรูป:

• กระแสเงินสดเข้าทั้งหมด นี่คือเงินสดทั้งหมดที่เข้ามาในธุรกิจ ทั้งจากการขายและจากแหล่งอื่นๆ
• จำนวนเงินที่ไหลออกทั้งหมด นี่คือเงินสำหรับเดือนปัจจุบันที่จะซื้อ จ่ายค่าธรรมเนียม ค่าจ้าง...
• ยอดเงินสด ณ สิ้นเดือน นี่หมายถึงจำนวนเงินที่คุณมีเมื่อสิ้นเดือนเป็นเงินสดและองค์ประกอบอินพุตในเดือนถัดไปคืออะไร
• กระแสเงินสดรายเดือน. สีแดงแสดงกระแสเงินสดสำหรับเดือนและระบุว่าเราใช้ไปในเดือนปัจจุบันหรือไม่ เงินมากขึ้นกว่าที่ได้รับ
• กำไรสิ้นเดือน.

เป็นที่น่าสนใจที่จะทราบสองสิ่ง:

ในเดือนเมษายน กรกฎาคม ตุลาคม และพฤศจิกายน เรามีกระแสเงินสดติดลบ แต่จะรับรู้ถึงผลกำไร

ในเดือนมกราคมที่กระแสเงินสดเป็นบวก เราก็ขาดทุน

สิ่งนี้บอกเราว่ากำไรและกระแสเงินสดไม่ได้ขึ้นอยู่กับกันและกันโดยตรง ดังนั้นเราจึงมีกระแสเงินสดเป็นบวกเมื่อมีขาดทุนและมีกระแสเงินสดเป็นลบเมื่อมีกำไร

8. การคาดการณ์ยอดดุล

ในส่วนนี้ เราจะแสดงรายการตัวบ่งชี้หลักของงบดุลโดยสังเขป งบดุลเป็นการตรวจสอบสถานะทางการเงินของธุรกิจ และสถาบันสินเชื่อทางการเงินส่วนใหญ่จะทุ่มเทให้กับส่วนนี้ ความสนใจมากที่สุด. งบดุลประกอบด้วยสินทรัพย์ขององค์กรตลอดจนหนี้สินและทุนส่วนบุคคล

• กำไรขั้นต้น \u003d รายได้ - ต้นทุนการผลิต
• กำไรทางการเงิน = รายได้ทางการเงิน - ค่าใช้จ่ายทางการเงิน
• รายได้จากการดำเนินงาน = รายได้จากการดำเนินงาน - ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน

กำไรในงบดุลคำนวณดังนี้:

ตัวบ่งชี้ที่สำคัญคือความสามารถในการทำกำไรซึ่งคำนวณได้ดังนี้:

ส่วนใหญ่มักจะจำเป็นต้องกำหนดผลตอบแทนจากทุน สินทรัพย์ ผลิตภัณฑ์ ความสามารถในการทำกำไรของกิจกรรมคำนวณเป็นอัตราส่วนของกำไรจากการขายต่อต้นทุน

สำคัญ: สำหรับปีฐานในการวางแผนเกณฑ์ประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจ ให้ใช้ปีปัจจุบันของแผนธุรกิจ

การวางแผนกระแสเงินสด

การวางแผนกระแสเงินสดรวมถึงการคาดการณ์การรับเงินสดจากทุกแหล่ง ไม่เพียงแต่จะเป็นรายได้จากการขาย แต่ยังรวมถึงดอกเบี้ยจากการขายหุ้นหรือการเช่าที่ดินด้วย

เมื่อคาดการณ์การเคลื่อนไหวของกองทุน พิจารณาประเด็นต่อไปนี้:

• จำนวนเงินทั้งหมดที่ลงทุนในการเริ่มต้นธุรกิจ
• ทรัพย์สินและหนี้สินของบริษัท
• การคาดการณ์กำไร (รายได้จากการขายและดอกเบี้ยจากค่าเช่า) และการสูญเสีย (ค่าใช้จ่ายด้านวัสดุและค่าจ้างของคนงานที่จ้างงาน อัตราเงินเฟ้อ การจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้)
• การประเมินประสิทธิภาพทางการเงิน

ในการวางแผนประสิทธิภาพ ต้นทุนเงินสดและรายได้ทั้งหมดจะถูกคิดลดและนำมาสู่มูลค่าปัจจุบัน

ตารางที่ 1 - ตัวอย่างการวางแผนเงินสด

ตัวบ่งชี้	ปีที่ 1	ปี	ปีที่ 3	ปีที่ 4	ปีที่ 5
เงินสด	X	X	X	xx	xxx
การมาของเงิน
รายได้จากการขาย	X	X	xx	xxx	xxx
รายได้จากการขายหุ้น	xx	X
รายได้ทั้งหมด
การใช้จ่ายเงิน
ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน
การจ่ายเงินเดือน
วัตถุดิบ
ค่าใช้จ่ายอื่นๆ
เงินลงทุน
การจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้	X	xx	xx	X
การชำระบัญชีเจ้าหนี้	X	X	X	X	X
เสียภาษีเงินได้					xx
ค่าใช้จ่ายทั้งหมด
เงินสดทั้งหมด

เมื่อทำการคาดการณ์ สิ่งสำคัญคือต้องคำนึงถึงแง่มุมต่างๆ เช่น อัตราเงินเฟ้อ (โดยคำนึงถึงตัวเลือกในแง่ดีและแง่ร้าย) และความเสี่ยง

กิจกรรมของบริษัทอาจขึ้นอยู่กับ:

• ความเสี่ยงทางการค้า (รวมถึงประเด็นต่างๆ เช่น ปัญหาเกี่ยวกับการขายสินค้าหรือกิจกรรมของคู่แข่ง)
• ความเสี่ยงทางการเงิน (รวมถึงด้านต่างๆ เช่น การจัดหาเงินทุนไม่เพียงพอของโครงการ การไม่สามารถคืนเงินที่ยืมมา);
• ความเสี่ยงด้านการผลิต (รวมถึงด้านต่างๆ เช่น อุปกรณ์ไม่ดี สินค้าคุณภาพต่ำ) และเป็นส่วนหนึ่งสำหรับนักลงทุน

ยอดคงเหลือของสินทรัพย์และหนี้สินคำนวณจากการคำนวณกำไรสุทธิและการหมุนเวียนเงินสด

การคาดการณ์ยอดดุลองค์กร

งบดุลของบริษัทมีตัวบ่งชี้เฉพาะที่สะท้อนถึงความสำเร็จของบริษัท การคาดการณ์จะทำขึ้นในช่วงปลายปีของทุกปี และคำนึงถึงคุณลักษณะทั้งหมดของกิจกรรมของบริษัทสำหรับปีที่จะถึงนี้ด้วย นี่อาจเป็นการกู้ยืมเงินหรือดึงดูดนักลงทุน

หลังจากวาดงบดุลแล้ว คุณจะเห็นอัตราผลตอบแทน ผลตอบแทนจากสินทรัพย์และทุน อัตราส่วนของตัวเองต่อกองทุนที่ยืมในอนาคต

งบดุลของบริษัทอาจมีลักษณะดังนี้:

ตารางที่ 2 - งบดุลขององค์กร

ทรัพย์สิน	ปีที่ 1	ปีที่ 2	หนี้สินและทุน	ปีที่ 1	ปีที่ 2
เงินทุนหมุนเวียน:			ภาระผูกพันระยะสั้น:
เงินสด			หนี้ระยะสั้น
ลูกหนี้			การชำระหนี้กับเจ้าหนี้และซัพพลายเออร์
รายการสิ่งของ			หนี้สินระยะยาว
อื่น ๆ			หนี้ภาษี
เมืองหลวง			ทุน
ราคาเริ่มต้น:			กำไรในการจำหน่าย
ค่าเสื่อมราคา
มูลค่าตามบัญชีของทุนถาวร
อื่น ๆ
เงิน
สินทรัพย์ไม่มีตัวตน
ทั้งหมด			ทั้งหมด

โดยสรุปแล้ว รายงานต่างๆ ได้จัดทำขึ้นโดยมีตัวบ่งชี้ทางการเงินของแผนธุรกิจ กล่าวคือ งบกำไรขาดทุน งบกระแสเงินสด งบสินทรัพย์และหนี้สิน

แผนทางการเงินเช่น ส่วนประกอบแผนธุรกิจเกี่ยวข้องกับการคำนวณทั้งหมดเป็นระยะเวลาสูงสุด 5 ปี ซึ่งทำให้คุณสามารถดูตัวชี้วัดทางเศรษฐกิจหลัก ตลอดจนระบุสภาพคล่องของแบบจำลองโครงการ

คุณสมบัติของแบบจำลองทางการเงินต่างๆ

ร้านขายเสื้อผ้า:

1. สำหรับความต้องการ ทุนเริ่มต้นในจำนวน 900,000 รูเบิล
2. การวางแผนต้นทุนร้านค้าจะรวมถึงค่าเช่า ค่าสาธารณูปโภค การซื้อสินค้าและอุปกรณ์ และค่าแรง คุณต้องใช้จ่ายเงินเพื่อโฆษณาร้านค้าด้วย
3. การทำกำไรของร้านขายเสื้อผ้าจะอยู่ที่ประมาณ 50%

ฟาร์มห่าน:

1. แบบจำลองทางการเงินของฟาร์มห่านประกอบด้วยการคำนวณสำหรับตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจจำนวนมาก เนื่องจากฟาร์มจะต้องกู้ยืมเงินเพื่อซื้ออุปกรณ์และการจัดที่อยู่อาศัยของนก การเช่าหรือซื้ออุปกรณ์และยานพาหนะทางการเกษตร การจัดเตรียม อ่างเก็บน้ำและสถานที่ให้นกเดิน เช่าโรงฆ่าสัตว์ .
2. การเปิดฟาร์มห่านเป็นแบบจำลองของโครงการขนาดใหญ่ที่มีการลงทุนมหาศาล แต่มีฝูงสัตว์ถึง 1,000 ตัว (มากกว่า 70% เป็นผู้หญิง) คุณจะได้รับรายได้ 9 ล้านรูเบิลต่อปี

ร้านสัก:

1. ค่าใช้จ่ายเริ่มต้นของร้านสักคือ 800,000 รูเบิล
2. จำนวนผู้เข้าชมเฉลี่ยที่เหลืออยู่คือ 2,500 รูเบิล
3. ค่าใช้จ่ายรายเดือนของร้านสักอยู่ในช่วง 85,000 รูเบิล
4. กำไรสุทธิคือ 100,000 รูเบิล

ตัวอย่างแผนการเงินร้านกาแฟ

เมื่อวางแผนรูปแบบทางการเงินของร้านกาแฟ จำเป็นต้องคำนึงถึงสิ่งที่จะขึ้นอยู่กับสถานที่ตั้ง ราคา คุณภาพของบริการตลอดจนบริการที่มีให้

ตารางที่ 3 - ตัวชี้วัดประสิทธิภาพทางการเงินของร้านกาแฟในปีแรก

พิจารณาตัวอย่างแบบจำลองทางการเงินเมื่อมีเงิน 1 ล้านรูเบิลในการเปิดร้านกาแฟ ส่วนของเจ้าของและหนี้สินจำนวน 12 ล้าน ที่จะชำระคืนภายในหนึ่งปีพร้อมดอกเบี้ย 18% เราทำการคาดการณ์เป็นเวลาสองปีเนื่องจากโครงการควรจะชำระในหนึ่งปี

ตัวชี้วัด	ทั้งหมด
กำไรสุทธิ (พันรูเบิล)	2668
เงินทุนของตัวเอง (พันรูเบิล)	1000
ความสามารถในการทำกำไรของผลิตภัณฑ์ (%)

หน่วยงานกลางเพื่อการศึกษา

สถานะ สถาบันการศึกษา
การศึกษาระดับมืออาชีพที่สูงขึ้น
"รัฐเซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก
มหาวิทยาลัยวิศวกรรมศาสตร์และเศรษฐศาสตร์"

คณะผู้ประกอบการและการเงิน

ฝ่ายการเงินและการธนาคาร

รายวิชาตามระเบียบวินัย

การจัดการทางการเงิน

เสร็จสมบูรณ์โดย: Alekseeva Anastasia Bakhtierovna

นักศึกษาชั้นปีที่ 3 3.10 เทอมการศึกษา

พิเศษ 080105 "การเงินและสินเชื่อ"

กลุ่ม 8/3371

สมุดบันทึกเลขที่ 33980/07

ลายเซ็น___________

ตรวจสอบแล้ว: ___________________________

เกรด:______ วันที่_________________

ลายเซ็น____________

เซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก

ในภาวะเศรษฐกิจที่เปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็ว ผู้จัดการจะต้องตอบสนองอย่างเหมาะสมในเวลาที่เหมาะสม ความช่วยเหลือที่ประเมินค่ามิได้มีให้โดยการวางแผน ซึ่งช่วยให้คุณวิเคราะห์การดำเนินธุรกิจในอนาคตทั้งหมดได้ อยู่บนพื้นฐานของการวางแผน พัฒนาต่อไปวิสาหกิจปรากฏ โอกาสที่แท้จริงเพื่อลดความเสี่ยงภายในและภายนอกของบริษัท เพื่อรักษาความยืดหยุ่นของการจัดการการผลิต หากการทำงานโดยไม่มีแผนเป็นการบังคับปฏิกิริยาต่อเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นแล้ว กิจกรรมที่อิงตามแผนจะเป็นปฏิกิริยาของผู้บริหารต่อปรากฏการณ์ที่คาดหวังและวางแผนไว้

ความเกี่ยวข้องของแผนธุรกิจถูกกำหนดไว้ล่วงหน้าโดยข้อเท็จจริงที่ว่าไม่สามารถตัดสินใจจัดการอย่างจริงจังเพียงครั้งเดียวได้หากไม่มีแผนธุรกิจที่นำเสนอในรูปแบบใดรูปแบบหนึ่ง

ลำบาก ภาวะเศรษฐกิจการเปลี่ยนแปลงไปสู่ช่วงเวลาของตลาดแผนธุรกิจขององค์กรควรแก้ปัญหาในการปรับปรุงสถานะทางการเงินก่อน ทั้งนี้การพิจารณาด้านการเงินของแผนธุรกิจมีความเกี่ยวข้องมากที่สุด

ในบทแรกของหลักสูตรจะพิจารณาการทำงาน: ลักษณะของสภาพแวดล้อมทางการตลาดขององค์กร กฎระเบียบของรัฐสำหรับกิจกรรมทางการเงินขององค์กร หน้าที่ เป้าหมาย และวัตถุประสงค์ของการจัดการทางการเงิน กลไกทางการเงินและเครื่องมือทางการเงิน

ในบทที่สอง เราจะพิจารณาแผนธุรกิจขององค์กรโดยสังเขป และส่วนการเงินของแผนธุรกิจจะถูกเปิดเผยโดยละเอียดยิ่งขึ้น

ในบทที่สาม เราจะพัฒนาแผนทางการเงินสำหรับการผลิตขนม

ในความหมายกว้าง ๆ ตลาดเป็นขอบเขตของความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจที่เกิดขึ้นระหว่างผู้คนในกระบวนการผลิต การจำหน่าย การแลกเปลี่ยนและการบริโภค ในความหมายที่แคบกว่า ตลาดคือขอบเขตของการหมุนเวียนสินค้าโภคภัณฑ์และชุดความสัมพันธ์ระหว่างสินค้าและเงินที่เกิดขึ้นระหว่างผู้ผลิต (ผู้ขาย) และผู้บริโภค (ผู้ซื้อ) ในกระบวนการซื้อและขายสินค้า

การตีความเพิ่มเติมเผยให้เห็นถึงแง่มุมที่สำคัญมากของตลาด ซึ่งทำให้สามารถระบุตำแหน่งและบทบาทในกระบวนการสืบพันธุ์ได้: ตลาดให้ความเชื่อมโยงระหว่างการผลิตและการบริโภคแบบออร์แกนิก โดยได้รับอิทธิพลจากสิ่งเหล่านี้และตัวมันเองก็มีอิทธิพลต่อสิ่งเหล่านี้ ตลาดกำหนดปริมาณและโครงสร้างที่แท้จริงของความต้องการต่างๆ ความสำคัญทางสังคมของผลิตภัณฑ์การผลิตและแรงงานที่ใช้ในการผลิต กำหนดความสัมพันธ์ระหว่างอุปสงค์และอุปทานซึ่งก่อให้เกิดราคาสินค้าและบริการในระดับหนึ่ง

ความปรารถนาที่จะได้เปรียบในตลาดกระตุ้นอย่างเข้มข้น กิจกรรมนวัตกรรมผู้ผลิตมุ่งเป้าไปที่การต่ออายุฐานทางเทคนิคและเทคโนโลยีขององค์กรในเวลาที่เหมาะสมการพัฒนาผลิตภัณฑ์และบริการประเภทใหม่และยังช่วยเพิ่มแรงจูงใจของพนักงานในการปรับปรุงทักษะงานสร้างสรรค์และประสิทธิภาพสูง

ความสัมพันธ์ทางการตลาดมีลักษณะทั่วไป ขยายไปสู่ทุกภาคเศรษฐกิจและภูมิภาคของประเทศ เจาะลึกทุกส่วน ระบบเศรษฐกิจรัฐ หลายวิชาเข้าสู่ความสัมพันธ์เหล่านี้ และสินค้าและบริการที่หลากหลายเข้าสู่วงจรของการหมุนเวียน ซึ่งกำหนดโครงสร้างตลาดที่ซับซ้อนและหลายมิติ

ความครอบคลุมมากที่สุดของหน่วยงานทางการตลาด การจัดกลุ่มโดยคำนึงถึงคุณลักษณะเฉพาะของพฤติกรรมตลาดทำได้โดยการระบุตลาดหลักห้าประเภท:

ตลาดผู้บริโภค - บุคคลและครัวเรือนที่ซื้อสินค้าหรือรับบริการเพื่อการบริโภคส่วนบุคคล

ตลาดผู้ผลิต - กลุ่มบุคคลและองค์กรที่ซื้อสินค้าเพื่อใช้ในการผลิตสินค้าและบริการอื่น ๆ

· ตลาดของผู้ขายระดับกลาง (ตัวกลาง) - กลุ่มบุคคลและองค์กรที่เป็นเจ้าของสินค้าเพื่อขายต่อหรือให้เช่าแก่ผู้บริโภครายอื่นด้วยผลกำไรสำหรับตนเอง

ตลาดของสถาบันสาธารณะที่ซื้อสินค้าและบริการสำหรับทรงกลม สาธารณูปโภคหรือเพื่อสนับสนุนกิจกรรมขององค์กรไม่แสวงหาผลกำไรต่างๆ

ตลาดต่างประเทศ - ผู้ซื้อจากต่างประเทศ ผู้บริโภค ผู้ผลิต ผู้ค้าปลีก

การทำงานอย่างต่อเนื่องของระบบที่ซับซ้อนและหลายระดับดังกล่าว เนื่องจากตลาดต้องการโครงสร้างพื้นฐานทั่วไปและพิเศษที่ได้รับการพัฒนาอย่างสูงและแตกแขนงอย่างกว้างขวาง โดยคำนึงถึงคุณลักษณะของตลาด โครงสร้างพื้นฐานของตลาดประกอบด้วยชุดขององค์กร (สถาบัน) ที่มีกิจกรรมที่แตกต่างกัน เพื่อให้แน่ใจว่ามีปฏิสัมพันธ์อย่างมีประสิทธิภาพระหว่างผู้ผลิตสินค้าโภคภัณฑ์และตัวแทนการตลาดอื่นๆ ที่ดำเนินการหมุนเวียนสินค้า การส่งเสริมหลังจากขอบเขตการผลิตไปสู่ขอบเขตของ การบริโภค.

ให้มากที่สุด องค์ประกอบที่สำคัญโครงสร้างพื้นฐานของตลาดเป็นของ: ศูนย์ข้อมูลทางการค้า สินค้าโภคภัณฑ์ หุ้น การแลกเปลี่ยนสกุลเงิน การพาณิชย์ การลงทุน การปล่อยสินเชื่อ สินเชื่อและธนาคารอื่นๆ เครือข่ายการขนส่งและการจัดเก็บ ระบบสื่อสาร ฯลฯ

หลักพฤติกรรมขององค์กรธุรกิจในตลาด:

1. สถานที่พิเศษถูกครอบครองโดยหลักการของความเป็นหุ้นส่วนทางสังคม ซึ่งบนพื้นฐานของความครอบคลุมด้านพฤติกรรมและทิศทางสำหรับการดำเนินการ เป็นของพื้นฐาน ดังนั้นจึงกำหนดเศรษฐกิจตลาดที่พัฒนาแล้วเป็นเชิงสังคม

2. หลักพฤติกรรมที่สำคัญอีกประการหนึ่งในตลาดคือหลักการขององค์กรอิสระ

เพื่อสร้างสภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจที่เอื้ออำนวย จำเป็นต้องพัฒนาและปฏิบัติตามบรรทัดฐานทางจริยธรรมบางประการสำหรับพฤติกรรมขององค์กรธุรกิจในตลาดใดๆ ควบคู่ไปกับค่านิยมทางจริยธรรมทั่วไป (ความไว้วางใจซึ่งกันและกัน ความเหมาะสม ความมีมโนธรรม ความซื่อสัตย์ การเคารพบุคคล ศรัทธาในความแข็งแกร่ง แรงจูงใจสูงในการทำงานสร้างสรรค์) พวกเขายังรวมถึงกฎของพฤติกรรมทางจริยธรรมในธุรกิจ: ความภักดีต่อคำและ ความเอื้ออาทรในความสัมพันธ์ ความซื่อสัตย์ทางธุรกิจ และความน่าเชื่อถือของคู่ค้า ความลับทางการค้า และกฎเกณฑ์อื่นๆ ที่ตรงตามมาตรฐานสูงสุดของเกียรติยศทางธุรกิจ ทั้งหมดนี้นำมารวมกันมีส่วนช่วยในการสร้างภาพลักษณ์ของบริษัทในฐานะพันธมิตรที่สามารถให้ความร่วมมือในระยะยาว เชื่อถือได้ และเป็นประโยชน์ร่วมกัน ซึ่งมีความสำคัญในสภาพแวดล้อมของตลาดที่เปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็ว

ในสภาพปัจจุบัน ประสิทธิผลของกิจกรรมขององค์กรส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับรัฐ รัฐมีอิทธิพลต่อทรงกลมทั้งหมด กิจกรรมทางเศรษฐกิจสังคมโดยการปฏิบัติหน้าที่ทางกฎหมาย เศรษฐกิจ สังคม การป้องกัน การบริหารและอื่น ๆ ตลาดไม่สามารถควบคุมกระบวนการทางเศรษฐกิจและสังคมเพื่อผลประโยชน์ของทั้งสังคมได้ อภิสิทธิ์ของรัฐคือการประกันกฎหมายและความสงบเรียบร้อยที่เหมาะสมในประเทศและความมั่นคงของชาติซึ่งเป็นพื้นฐานสำหรับการพัฒนาผู้ประกอบการและเศรษฐกิจ

กฎระเบียบของรัฐใน สภาวะตลาดเป็นระบบที่เป็นทางการของอิทธิพลภายนอกที่มีต่อการเงินขององค์กร

รัฐกำหนดนโยบายทางการเงินในระดับมหภาคและดำเนินการด้านกฎหมายด้านการเงินในระดับจุลภาค กำหนดขั้นตอนสำหรับการก่อตัว การกระจายและการใช้เงินทุนส่วนกลางของทรัพยากรทางการเงินซึ่งทำหน้าที่เป็นแหล่งเงินทุนสำหรับองค์กร

ทิศทางหลัก กฎระเบียบของรัฐกิจกรรมทางการเงินขององค์กร ได้แก่ ระบบภาษี, การกำหนดราคา, กิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศ, การหมุนเวียนของเงิน, การให้ยืม, รูปแบบการชำระเงินและการชำระหนี้, การจัดระเบียบการหมุนเวียนหลักทรัพย์, การจัดหาเงินทุนงบประมาณ, องค์ประกอบและความสามารถของร่างกาย รัฐบาลควบคุมในการแก้ปัญหาทางการเงิน การค้ำประกันของรัฐ การออกใบอนุญาต บางชนิดกิจกรรม.

กลไกที่รัฐมีอิทธิพลต่อกิจกรรมของผู้ประกอบการคือวิธีการทางเศรษฐกิจ (ทางอ้อม) และการบริหาร (ทางตรง) ควรใช้ร่วมกันในการดำเนินนโยบายทางการคลัง การลงทุน ราคา ค่าเสื่อมราคา การเงิน และนโยบายอื่นๆ ในลักษณะที่จะไม่ทำลายปัจจัยพื้นฐานตลาดและป้องกันปรากฏการณ์วิกฤต

วิธีการทางเศรษฐกิจ (ทางอ้อม) ของอิทธิพลของรัฐต่อกิจกรรมผู้ประกอบการนั้นค่อนข้างหลากหลาย หลัก ๆ คือ: ภาษี; วิธีกระจายรายได้และทรัพยากร ราคา; กิจกรรมผู้ประกอบการของรัฐ กลไกสินเชื่อและการเงิน ฯลฯ

ควรใช้วิธีการบริหาร (ทางตรง) if วิธีการทางเศรษฐกิจยอมรับไม่ได้หรือไม่ได้ผลเพียงพอ ซึ่งรวมถึง: ข้อจำกัด; ข้อห้าม; ขีด จำกัด ; คำพูด; และอื่น ๆ.

วิธีการทางเศรษฐกิจและการบริหารมีผลกระทบต่อกิจกรรมทางการเงินขององค์กร

การเงินขององค์กรเป็นเครื่องมือหลักในการควบคุมเศรษฐกิจของรัฐ ด้วยความช่วยเหลือของพวกเขา กฎระเบียบของการทำซ้ำของผลิตภัณฑ์ที่ผลิตได้ดำเนินการ การจัดหาเงินทุนสำหรับความต้องการในการทำซ้ำแบบขยายจึงมั่นใจได้บนพื้นฐานของอัตราส่วนที่เหมาะสมที่สุดระหว่างเงินทุนที่จัดสรรเพื่อการบริโภคและเพื่อการสะสม การเงินองค์กรสามารถใช้เพื่อควบคุมสัดส่วนของภาคส่วนในระบบเศรษฐกิจแบบตลาด ช่วยเร่งการพัฒนาภาคส่วนต่างๆ ของเศรษฐกิจ สร้างอุตสาหกรรมใหม่และ เทคโนโลยีสมัยใหม่, การเร่งความก้าวหน้าทางวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยี

ประสบการณ์โลกแสดงให้เห็นว่าในสภาพของการปฏิรูปเศรษฐกิจ ในสถานการณ์วิกฤต บทบาทของรัฐเพิ่มขึ้น ในสภาวะของเสถียรภาพและการฟื้นตัวจะลดลง

การจัดการทางการเงินในฐานะวิทยาศาสตร์เป็นระบบของหลักการ วิธีในการพัฒนาและดำเนินการตัดสินใจด้านการจัดการที่เกี่ยวข้องกับการก่อตัว การกระจาย และการใช้ทรัพยากรทางการเงินขององค์กรและองค์กรของกระแสเงินสด

การจัดการทางการเงินสามารถกำหนดเป็นกิจกรรมที่มีจุดมุ่งหมายของเรื่องของการจัดการ (ผู้บริหารระดับสูงขององค์กรและ บริการทางการเงิน) มีวัตถุประสงค์เพื่อให้บรรลุสภาพทางการเงินที่ต้องการของวัตถุที่มีการจัดการ (องค์กร) กล่าวอีกนัยหนึ่งคือการจัดการองค์กรเพื่อให้บรรลุเป้าหมาย ผลลัพธ์ทางการเงินและประสิทธิภาพของพวกเขา

วัตถุประสงค์ของการจัดการทางการเงินคือการเพิ่มความมั่งคั่งของเจ้าของโดยใช้นโยบายทางการเงินที่มีเหตุผลโดยอิงจาก: การเพิ่มผลกำไรสูงสุดในระยะยาว การขยายสูงสุด มูลค่าตลาดบริษัท

งานของการจัดการทางการเงิน:

สร้างความมั่นใจในการก่อตัวของปริมาณทรัพยากรทางการเงินที่จำเป็นเพื่อให้แน่ใจว่ากิจกรรมที่ตั้งใจไว้

การใช้ทรัพยากรทางการเงินอย่างมีประสิทธิภาพสูงสุด

การเพิ่มประสิทธิภาพของกระแสเงินสด

การเพิ่มประสิทธิภาพต้นทุน

สร้างความมั่นใจในการเพิ่มผลกำไรสูงสุดของวิสาหกิจ

การทำให้ระดับความเสี่ยงทางการเงินลดลง

สร้างความมั่นใจในความสมดุลทางการเงินขององค์กรอย่างต่อเนื่อง

เติบโตอย่างยั่งยืน ศักยภาพทางเศรษฐกิจ;

การประเมินความสามารถทางการเงินที่อาจเกิดขึ้นขององค์กรในระยะต่อไป

สร้างความมั่นใจในการทำกำไรตามเป้าหมาย

การหลีกเลี่ยงการล้มละลาย (การจัดการป้องกันวิกฤต);

สร้างความมั่นคงทางการเงินในปัจจุบันขององค์กร

ผ่านมัน เป้าหมายหลัก, การจัดการทางการเงินทำหน้าที่บางอย่าง หน้าที่ของการจัดการทางการเงินแบ่งออกเป็นสองกลุ่ม: หน้าที่ของการจัดการทางการเงินในฐานะระบบควบคุม หน้าที่ของการจัดการทางการเงินเป็นพื้นที่พิเศษของการจัดการองค์กร

หน้าที่หลักของการจัดการทางการเงินในฐานะระบบควบคุม: หน้าที่ของการพัฒนากลยุทธ์ทางการเงินขององค์กร หน้าที่ขององค์กร ฟังก์ชั่นข้อมูล หน้าที่ของการวิเคราะห์ด้านต่าง ๆ ของกิจกรรมทางการเงินขององค์กร ฟังก์ชั่นการวางแผน ฟังก์ชั่นกระตุ้น; ฟังก์ชั่นการควบคุม

หน้าที่ของการจัดการทางการเงินเป็นพื้นที่พิเศษของการจัดการองค์กร: การจัดการสินทรัพย์ การจัดการเงินทุน การจัดการการลงทุน; กระแสเงินสด ความเสี่ยงทางการเงิน

ในกระบวนการจัดการ การจัดการทางการเงินจะขึ้นอยู่กับการใช้กลไกทางการเงิน - ระบบขององค์กร การวางแผนและการใช้ทรัพยากรทางการเงิน กลไกทางการเงินเป็นระบบขององค์ประกอบพื้นฐานที่ควบคุมกระบวนการของการพัฒนาและการดำเนินการตามการตัดสินใจของผู้บริหารในด้านการเงินนั่นคือระบบการจัดการทางการเงินขององค์กร

กลไกทางการเงินควรมีส่วนช่วยในการดำเนินการตามหน้าที่อย่างมีประสิทธิภาพสูงสุดโดยการเงินการปฏิสัมพันธ์

ในฐานะที่เป็นระบบขององค์ประกอบพื้นฐานที่ควบคุมกระบวนการของการพัฒนาและการดำเนินการตามการตัดสินใจของฝ่ายบริหารในด้านกิจกรรมทางการเงินขององค์กร กลไกทางการเงินรวมถึง: กฎระเบียบทางกฎหมายของรัฐ กฎระเบียบของตลาด (อุปสงค์-อุปทาน); กลไกการกำกับดูแลภายใน (แผน, ระเบียบ, ขั้นตอน, โครงสร้างองค์กร); ระบบวิธีการและเทคนิคในการจัดการกิจกรรมทางการเงินขององค์กร (การคำนวณทางเทคนิคและเศรษฐศาสตร์ งบดุล เศรษฐศาสตร์และสถิติ เศรษฐศาสตร์และคณิตศาสตร์ การเปรียบเทียบ ฯลฯ)

องค์ประกอบของกลไกทางการเงินรวมถึงการเงิน: เครื่องมือ ( หลากหลายรูปแบบการลงทุนระยะสั้นและระยะยาวที่ซื้อขายในตลาดการเงิน) เทคนิคและวิธีการ รองรับระบบย่อย (บุคลากร กฎหมาย ระเบียบ ข้อมูล เทคนิค และซอฟต์แวร์)

สินทรัพย์ทางการเงิน ได้แก่ เงินสด สิทธิตามสัญญาในการรับเงินจากกิจการอื่นหรือรูปแบบอื่นใดของ สินทรัพย์ทางการเงิน; สิทธิตามสัญญาในการแลกเปลี่ยนเครื่องมือทางการเงินกับนิติบุคคลอื่นเพื่อศักยภาพ เงื่อนไขที่เอื้ออำนวย; หุ้นของบริษัทอื่น

หนี้สินทางการเงินรวมถึงภาระผูกพันตามสัญญา: เพื่อจ่ายเงินสดหรือจัดหาสินทรัพย์ทางการเงินประเภทอื่นให้กับนิติบุคคลอื่น แลกเปลี่ยนเครื่องมือทางการเงินกับบริษัทอื่นในเงื่อนไขที่อาจไม่เอื้ออำนวย (โดยเฉพาะอย่างยิ่ง สถานการณ์ดังกล่าวอาจเกิดขึ้นในกรณีที่มีการบังคับขายลูกหนี้)

เครื่องมือทางการเงินแบ่งออกเป็น: หลัก (เงินสด, หลักทรัพย์, เงินกู้, เจ้าหนี้การค้าและลูกหนี้สำหรับการดำเนินงานปัจจุบัน); สัญญารองหรืออนุพันธ์ - สัญญาและหลักทรัพย์ที่ออกตามสัญญาหลักและหลักทรัพย์ (ตัวเลือกทางการเงิน ฟิวเจอร์ส สัญญาซื้อขายล่วงหน้า การแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ย แลกเปลี่ยนสกุลเงิน)

วิธีการ (เทคนิค) ของการจัดการทางการเงิน (เครื่องมือวิธีการสำหรับการประเมินการเงินขององค์กร) มีความหลากหลาย หลัก ๆ คือ: การจัดทำงบประมาณ; การวิเคราะห์ทางการเงิน การจัดการการดึงดูดเงินกู้ยืม การจัดการการจัดวางกองทุนฟรี การจัดการการลงทุน; ประเด็น การจัดการทุน การล้มละลายและการจัดการป้องกันวิกฤต แฟคตอริ่ง; ลีสซิ่ง; ประกันภัย; ธุรกรรมจำนอง การกระตุ้น ฯลฯ

วิธีการและเทคนิคการคาดการณ์เชิงวิเคราะห์หลักและเทคนิคของการจัดการทางการเงินแบ่งออกเป็นแบบเป็นทางการและไม่เป็นทางการ

ที่ไม่ได้จัดรูปแบบจะขึ้นอยู่กับคำอธิบายของขั้นตอนการวิเคราะห์ในระดับตรรกะและไม่ได้ด้วยความช่วยเหลือของการพึ่งพาการวิเคราะห์ที่เข้มงวด ซึ่งรวมถึงวิธีการ: การประเมินโดยผู้เชี่ยวชาญ สถานการณ์จำลอง จิตวิทยา สัณฐานวิทยา การเปรียบเทียบ การสร้างระบบตัวบ่งชี้ ตารางการวิเคราะห์

วิธีการวิเคราะห์เชิงคาดการณ์ที่เป็นทางการของการจัดการทางการเงินเป็นการพึ่งพาการวิเคราะห์ที่เป็นทางการ วิธีการเหล่านี้ร่วมกับแบบจำลองใช้เพื่อประเมินและทำนายสถานะทางการเงินขององค์กร:

1. แบบจำลองพรรณนาเป็นแบบจำลองที่มีลักษณะพรรณนา ด้วยความช่วยเหลือของพวกเขาส่วนใหญ่ประเมินสภาพทางการเงินขององค์กรพวกเขาใช้ข้อมูลจากงบการเงิน

2. แบบจำลองการคาดการณ์คือแบบจำลองการคาดการณ์ที่ใช้ในการทำนายรายได้ขององค์กรและสถานะทางการเงินในอนาคต

3. แบบจำลองเชิงบรรทัดฐานทำให้สามารถเปรียบเทียบประสิทธิภาพที่แท้จริงขององค์กรกับสิ่งที่คาดหวังซึ่งคำนวณตามงบประมาณ โมเดลเหล่านี้ใช้เป็นหลักในการวิเคราะห์ทางการเงินภายใน เช่นเดียวกับในการบัญชีการจัดการ โดยเฉพาะอย่างยิ่งในการจัดการต้นทุน

ในฐานะที่เป็นส่วนหนึ่งของกลไกการจัดการทางการเงิน บทบาทที่สำคัญให้กับระบบและวิธีการควบคุมการเงินภายใน

ภายใน การควบคุมทางการเงินเป็นกระบวนการที่องค์กรจัดขึ้นเพื่อตรวจสอบการดำเนินการและรับรองการดำเนินการตามการตัดสินใจของฝ่ายบริหารทั้งหมดในด้านกลยุทธ์ทางการเงินและการป้องกันสถานการณ์วิกฤตที่นำไปสู่การล้มละลาย

ระบบการจัดการทางการเงินประกอบด้วย ข้อมูลสนับสนุนและการบริหารการเงินตามข้อมูลที่ได้รับ

สถานการณ์ทางเศรษฐกิจในปัจจุบันทำให้ธุรกิจต้องให้ความสนใจเป็นพิเศษกับการวางแผนภายในบริษัท เป็นแผนธุรกิจที่เป็นรูปแบบที่ก้าวหน้าที่สุดของการวางแผนดังกล่าว ความสำเร็จในโลกธุรกิจนั้นขึ้นอยู่กับการทำความเข้าใจสถานการณ์ปัจจุบัน การมีแนวคิดที่ชัดเจนว่าธุรกิจตั้งใจจะทำอะไรให้สำเร็จ และการวางแผนการเปลี่ยนผ่านจากรัฐหนึ่งไปอีกรัฐหนึ่ง

แผนธุรกิจคือเอกสารที่วิเคราะห์ปัญหาหลักที่ผู้ประกอบการอาจเผชิญและกำหนดวิธีการหลักในการแก้ปัญหา ด้วยความช่วยเหลือของแผนธุรกิจที่ผู้จัดการสามารถประเมินสิ่งที่ตลาดสั่นสะเทือนที่ธุรกิจสามารถทนต่อและตอบสนองการเกิดขึ้นของปัญหาที่ไม่คาดคิดมากมายได้อย่างเพียงพอ แน่นอนว่าการขจัดข้อผิดพลาดทั้งหมดเป็นเรื่องที่ไม่สมจริง แต่การวางแผนธุรกิจช่วยให้คุณสามารถประเมินการดำเนินการที่เป็นไปได้เพิ่มเติม ตรวจสอบสถานะและการพัฒนาของธุรกิจ และไม่เพียงแค่ตอบสนองต่อเหตุการณ์โดยเฉพาะ นั่นคือเหตุผลที่หนึ่งในคำศัพท์ที่ใช้มากที่สุดในระบบเศรษฐกิจตลาดสมัยใหม่คือ "แผนธุรกิจ"

“แผนธุรกิจคือแผนสำหรับการพัฒนาองค์กร ซึ่งจำเป็นสำหรับการปรับปรุงที่มีอยู่และการพัฒนาพื้นที่ใหม่ขององค์กร การสร้างประเภทและรูปแบบธุรกิจใหม่

แผนธุรกิจเป็นเอกสารครอบคลุมที่สะท้อนถึง ประเด็นสำคัญและข้อมูลที่ให้มุมมองที่เป็นรูปธรรมและองค์รวมเกี่ยวกับสถานะปัจจุบันและอนาคตของธุรกิจ กล่าวอีกนัยหนึ่งแผนธุรกิจคือ โปรแกรมที่วางแผนไว้การเพิ่มประสิทธิภาพธุรกิจ แผนดังกล่าวสามารถพัฒนาได้ทั้งสำหรับองค์กรที่สร้างขึ้นใหม่และสำหรับองค์กรที่มีอยู่ องค์กรทางเศรษฐกิจในขั้นตอนต่อไปของการพัฒนาโดยคำนึงถึงขั้นตอนของพวกเขา วงจรชีวิต» .

การวางแผนธุรกิจช่วยให้คุณสามารถแก้ปัญหาต่อไปนี้:

กำหนดระดับความอยู่รอดและความยั่งยืนในอนาคตขององค์กร ลดความเสี่ยงในกิจกรรมทางธุรกิจ

ระบุโอกาสทางธุรกิจในรูปแบบของระบบการวางแผนของตัวชี้วัดเชิงปริมาณและคุณภาพของการพัฒนา

ดึงดูดความสนใจ นักลงทุนที่มีศักยภาพบริษัทต่างๆ อย่างเต็มความสามารถ

ช่วยให้ได้รับประสบการณ์การวางแผนที่ดี

แผนธุรกิจไม่เหมือนกับแผนองค์กรแบบดั้งเดิม แผนธุรกิจคำนึงถึงผลประโยชน์ของผู้มีส่วนได้ส่วนเสียทั้งหมด นอกจากผู้ลงทุนแล้ว บุคคลดังกล่าวคือ ผู้บริโภคที่มีศักยภาพและซัพพลายเออร์ของบริษัท

สำหรับผู้ประกอบการมือใหม่ แผนธุรกิจเป็นเครื่องมือในการดึงดูดความสนใจของนักลงทุน คุณภาพของแผนธุรกิจที่ส่งมาเป็นตัวบ่งชี้ถึงศักยภาพของผู้ประกอบการและธุรกิจของเขา

แผนธุรกิจประกอบด้วยข้อดีของการผสมผสานที่ยืดหยุ่นของการผลิตและการตลาด การเงินและเทคนิค ภายในและภายนอกองค์กร

แผนธุรกิจประกอบด้วยส่วนต่างๆ ดังต่อไปนี้:

1. แนวคิดทางธุรกิจ (สรุป);

2. สถานการณ์ปัจจุบันและ ข้อมูลโดยย่อเกี่ยวกับองค์กร

3. ลักษณะของวัตถุทางธุรกิจ

4. การวิจัยและวิเคราะห์ตลาด

5. แผนองค์กร

6. บุคลากรและผู้บริหาร

7. แผนการผลิต

8. แผนการดำเนินการทางการตลาด

9. ความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้น

10. แผนการเงินและกลยุทธ์ทางการเงิน

ทั้งโครงสร้างและเนื้อหาของแผนธุรกิจมีความสำคัญอย่างยิ่ง ให้ความสนใจเป็นพิเศษกับหน้าชื่อเรื่องและสารบัญ หน้าชื่อเรื่องประกอบด้วย: ชื่อเรื่องของแผน; วันที่จัดทำ ซึ่งเป็นผู้เขียนแผน ชื่อนามสกุล และที่อยู่ของบริษัทที่จัดทำแผนดังกล่าว

เป็นประโยชน์ที่จะไตร่ตรองในหน้าชื่อเรื่องว่าข้อมูลที่อยู่ในเอกสารนั้นไม่อยู่ภายใต้การเปิดเผย

ข้อมูลสรุปจะถูกจัดทำขึ้นเป็นลำดับสุดท้าย หลังจากที่ร่างแผนธุรกิจทั้งหมดเสร็จสิ้นแล้ว ควรมีบทบัญญัติและแนวคิดหลักทั้งหมดของแผนธุรกิจตลอดจนข้อสรุป โครงสร้างของเรซูเม่มีดังนี้ ประการแรก บทนำซึ่งรวมถึงเป้าหมายของแผน กำหนดลักษณะสำคัญของโครงการ

จากนั้นจะครอบคลุมเนื้อหาหลัก: การนำเสนอสั้น ๆ ขององค์ประกอบหลักทั้งหมดของแผนธุรกิจ ส่วนหลัก (ลักษณะของกิจกรรม การวิเคราะห์ความต้องการ ต้นทุนโครงการ แหล่งเงินทุน ฯลฯ)

โดยสรุปปัจจัยหลักของความสำเร็จที่คาดหวังของธุรกิจถูกสรุปโดยนำเสนอข้อมูลเกี่ยวกับการดำเนินการของฝ่ายบริหาร

ส่วนหลักของแผนธุรกิจคือส่วนการเงิน ขึ้นอยู่กับเอกสารสามฉบับ: งบดุล งบกำไรขาดทุน และงบดุล รวมถึงรายงานความเคลื่อนไหวของเงินทุนและเอกสารอื่นๆ ข้อความของแผนธุรกิจมีวัตถุประสงค์เพื่อรวมเหตุผลของพารามิเตอร์ที่เป็นพื้นฐานของประมาณการทางการเงินทั้งหมด ข้อมูลที่คำนวณได้เบื้องต้น ได้แก่ ราคา การคาดการณ์ยอดขาย โครงสร้างต้นทุน ต้นทุนของสินทรัพย์ถาวรและค่าเสื่อมราคา จำนวนพนักงาน จำนวน ค่าจ้าง, จำนวนเงินทุนหมุนเวียน , ความเร็วในการเคลื่อนที่ของพวกเขา

ในแผนการเงิน ตัวชี้วัดทั้งหมดขึ้นอยู่กับการประมาณการที่มีอยู่ในส่วนหลักของแผนธุรกิจ ตามข้อมูลเหล่านี้ กำหนดการลงทุน การคาดการณ์งบกระแสเงินสด งบการเงิน และประมาณการงบดุลได้รับการพัฒนา แผนทางการเงินเป็นเอกสารข้อมูล สถานที่หลักในนั้นถูกครอบครองโดยความสมดุลของการเคลื่อนไหวของเงินทุนซึ่งแสดงให้เห็นว่าทรัพยากรเงินสดใดและเมื่อใดที่พวกเขาต้องการจะใช้สำหรับอะไรและรายได้ที่คาดหวัง แผนการเงินระบุทางเลือกที่เป็นไปได้มากที่สุดสำหรับการพัฒนาธุรกิจ วัตถุประสงค์ของแผนทางการเงินคือการแสดงให้เห็นถึงคุณลักษณะของการเงินธุรกิจโดยไม่มีรายละเอียดมากเกินไป เพื่อให้ผู้ลงทุนได้รับความเข้าใจอย่างครอบคลุมเกี่ยวกับกลไกทางการเงินของโครงการ

การตัดทางการเงินของแผนธุรกิจแสดงโดยส่วน "แผนการเงิน" และ "กลยุทธ์การระดมทุน" แผนทางการเงินเป็นแผนสุดท้ายและมีวัตถุประสงค์เพื่อสรุปเนื้อหาของส่วนก่อนหน้าทั้งหมดในรูปแบบต้นทุน องค์กรธุรกิจสนใจวางแผนการเงินเพื่อความสำเร็จ กิจกรรมทางเศรษฐกิจเพื่อให้เป็นไปตามภาระผูกพันที่มีต่องบประมาณ ธนาคาร บริษัทประกันภัย และสถาบันอื่น ๆ ได้ทันท่วงที ในการทำเช่นนี้ การคำนวณรายได้ ค่าใช้จ่าย กำไรล่วงหน้าเป็นสิ่งสำคัญ โดยคำนึงถึงผลที่ตามมาของเงินเฟ้อ การเปลี่ยนแปลงในสถานการณ์ ตลาดการเงิน และปัจจัยอื่นๆ

ในส่วน "แผนการเงิน" จะพิจารณาประเด็นการสนับสนุนทางการเงินของบริษัทและการใช้เงินทุนที่มีอยู่อย่างมีประสิทธิภาพสูงสุด วัตถุประสงค์ของการวางแผนทางการเงินคือการกำหนดปริมาณที่เป็นไปได้ของทรัพยากรทางการเงิน เงินทุน และเงินสำรอง โดยพิจารณาจากการคาดการณ์มูลค่าของตัวชี้วัดทางการเงิน ตัวชี้วัดเหล่านี้รวมถึง ประการแรก เงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง ค่าเสื่อมราคา เจ้าหนี้การค้า กิจการถาวร กำไร ภาษีที่จ่ายจากกำไร ฯลฯ การสนับสนุนทางการเงินธุรกิจดำเนินการบนพื้นฐานของแผนทางการเงินซึ่งเป็นความสมดุลของรายได้และค่าใช้จ่ายหรืองบประมาณ

การวางแผนการเงินเป็นเรื่องที่ดี กิจกรรมการจัดการซึ่งมีวัตถุประสงค์เพื่อระบุปริมาณที่ต้องการของทรัพยากรทางการเงิน รายได้ การกระจายที่เหมาะสม และการใช้เพื่อให้มั่นใจถึงความมั่นคงทางการเงินขององค์กร

งานหลักของการวางแผนทางการเงินรวมถึงการจัดเตรียมกระบวนการทางธุรกิจด้วยทรัพยากรทางการเงินที่จำเป็น การกำหนดปริมาณตามแผนของเงินทุนที่จำเป็นและทิศทางสำหรับการใช้จ่าย การจัดตั้งและพัฒนาความสัมพันธ์ทางการเงินกับงบประมาณ ธนาคาร องค์กรประกันภัย และองค์กรธุรกิจอื่น ๆ การปฏิบัติตามผลประโยชน์ของผู้ถือหุ้นและผู้ลงทุน การระบุวิธีการลงทุนและเงินสำรองอย่างมีเหตุผลที่สุดเพื่อการใช้งานอย่างมีประสิทธิภาพ เพิ่มผลกำไรผ่าน การใช้อย่างมีเหตุผลเงินทุนและการควบคุมการศึกษาและรายจ่ายของกองทุนและการลงทุน

การวางแผนทางการเงินใช้ในการจัดทำงบประมาณทุนและการประเมินโครงการลงทุน ตลอดจนโครงการระยะยาว ตลอดจนกลยุทธ์ทางการเงินระยะยาว

กระบวนการวางแผนทางการเงินรวมถึงการวิเคราะห์ประสิทธิภาพทางการเงินขององค์กรในงวดก่อนหน้า การคำนวณตัวชี้วัดขึ้นอยู่กับเอกสารทางการเงินหลักของ บริษัท - งบดุล งบกำไรขาดทุน งบกระแสเงินสด การวางแผนทางการเงินระยะยาว และการวางแผนทางการเงินในการดำเนินงาน การวางแผนทางการเงินสิ้นสุดลงด้วยการดำเนินการตามแผนในทางปฏิบัติและการควบคุมการดำเนินการตามแผน

เมื่อวางแผนตัวบ่งชี้ทางการเงิน จะใช้วิธีการที่แตกต่างกัน: แบบจำลองเชิงบรรทัดฐาน เชิงวิเคราะห์ สมดุล เศรษฐกิจ และแบบจำลองทางคณิตศาสตร์

สาระสำคัญและเนื้อหาของวิธีการเชิงบรรทัดฐานในการวางแผนตัวชี้วัดทางการเงินคือบนพื้นฐานของบรรทัดฐานที่กำหนดไว้ล่วงหน้าและมาตรฐานทางเทคนิคและเศรษฐกิจ ความต้องการขององค์กรสำหรับทรัพยากรทางการเงินและแหล่งที่มาที่เกี่ยวข้องจะถูกกำหนด มาตรฐานดังกล่าว ได้แก่ อัตราภาษี ค่าธรรมเนียมและค่าธรรมเนียมภาษี อัตราค่าเสื่อมราคา บรรทัดฐานของความต้องการเงินทุนหมุนเวียน ฯลฯ

การคำนวณและวิธีการวิเคราะห์ของการวางแผนตัวบ่งชี้ทางการเงินประกอบด้วยความจริงที่ว่าตามการวิเคราะห์ของตัวบ่งชี้ที่ใช้เป็นฐานและดัชนีของการเปลี่ยนแปลงในช่วงเวลาการวางแผนจะมีการคำนวณมูลค่าตามแผนของตัวบ่งชี้นี้ วิธีการวางแผนนี้ใช้ในกรณีที่ไม่มีมาตรฐานทางเทคนิคและเศรษฐกิจ และสามารถสร้างความสัมพันธ์ระหว่างตัวบ่งชี้ไม่ได้โดยตรง แต่โดยอ้อม ขึ้นอยู่กับการวิเคราะห์พลวัตและความสัมพันธ์ วิธีนี้ขึ้นอยู่กับการใช้งาน เพียร์รีวิว. การคำนวณและการวิเคราะห์มักใช้เมื่อวางแผนผลกำไรและรายได้ เมื่อกำหนดจำนวนเงินที่หักจากกำไรไปจนถึงการสะสม การบริโภค เงินสำรอง ฯลฯ

การใช้วิธีดุลยภาพในการวางแผนตัวบ่งชี้ทางการเงินประกอบด้วยการสร้างยอดดุล การเชื่อมโยงระหว่างทรัพยากรทางการเงินที่มีอยู่กับความต้องการที่แท้จริงของสิ่งเหล่านี้จะบรรลุผลสำเร็จ วิธีนี้ใช้เมื่อวางแผนการกระจายผลกำไรและทรัพยากรทางการเงินอื่นๆ การวางแผนการรับเงินในกองทุนการเงินต่างๆ เป็นต้น

แบบจำลองทางเศรษฐกิจและคณิตศาสตร์ในการวางแผนตัวบ่งชี้ทางการเงินช่วยให้เราสามารถระบุการแสดงออกเชิงปริมาณของความสัมพันธ์ระหว่างตัวบ่งชี้ทางการเงินกับปัจจัยที่กำหนดได้ ความสัมพันธ์นี้แสดงโดยแบบจำลองทางเศรษฐศาสตร์และคณิตศาสตร์ที่แสดงคำอธิบายทางคณิตศาสตร์ กระบวนการทางเศรษฐกิจ, เช่น. การแสดงปัจจัยที่กำหนดโครงสร้างและรูปแบบของการเปลี่ยนแปลงในปรากฏการณ์ทางเศรษฐกิจที่กำหนดโดยใช้สัญลักษณ์และเทคนิคทางคณิตศาสตร์

ในเงื่อนไขของความสัมพันธ์ทางการตลาด องค์กรพัฒนาแผนของตนเอง กำหนดแนวโน้มการพัฒนา บรรลุสูง ผลลัพธ์ทางเศรษฐกิจ. ดังนั้น จึงให้ความสนใจสูงสุดกับการระบุปริมาณสำรองภายในที่สมบูรณ์ที่สุด การใช้ทรัพยากรทุกประเภทอย่างมีประสิทธิภาพ และการปรับองค์กรการผลิตและแรงงานให้เหมาะสมที่สุด

แนวทางทั่วไป: การดำเนินงานขององค์กรต้องสร้างผลกำไรและจัดให้มีการรับเงินสดและผลกำไรในจำนวนที่ตอบสนองผู้มีส่วนได้ส่วนเสีย (เจ้าของ ผู้จัดการ รัฐ ฯลฯ)

“การวางแผนทางการเงินในองค์กรคือการกำหนดรายรับและรายจ่ายทั้งหมดอย่างเป็นระบบเพื่อให้แน่ใจว่าการพัฒนาองค์กรจะประสบความสำเร็จผ่านการจัดทำแผนทางการเงิน เนื้อหาและวัตถุประสงค์จะถูกกำหนดโดยงานและวัตถุประสงค์ของการวางแผน ” แผนทางการเงินเป็นกลยุทธ์ (มุมมอง) ปัจจุบันและการดำเนินงาน

การวางแผนทางการเงินเชิงกลยุทธ์เป็นการศึกษาแนวทางที่เป็นไปได้ในการพัฒนาการเงินขององค์กรการค้าในอนาคต ได้รับการออกแบบมาเพื่อให้แน่ใจว่าการจัดการมีประสิทธิภาพในระดับสูง การเติบโตของทรัพยากรทางการเงินและรายได้ การใช้อย่างมีเหตุผล และการเสริมสร้างฐานะทางการเงินขององค์กร

งาน การวางแผนเชิงกลยุทธ์- ระบุปัญหาที่ธุรกิจจะต้องเผชิญในการบรรลุเป้าหมายในสภาพแวดล้อมตลาดที่ไม่แน่นอนและแข่งขันได้ และระบุวิธีการเฉพาะในการแก้ปัญหาดังกล่าว ไม่เพียงแต่เกี่ยวกับการวางแผนทางการเงินเชิงกลยุทธ์เท่านั้น แต่ยังเกี่ยวกับ การพยากรณ์ทางการเงินการพัฒนาความน่าจะเป็นของสถานะจำกัดและพึงประสงค์ขององค์กรในอนาคต

แผนการเงินชั้นนำในสภาวะปัจจุบันคือแผนปัจจุบัน ได้รับการพัฒนาเป็นเวลาหนึ่งปีครึ่งปีหนึ่งในสี่เดือนและแสดงถึงความสมดุลของรายได้และค่าใช้จ่าย องค์กรการค้า(หรืองบประมาณของเธอ) มันสะท้อนในแง่การเงินทุกด้านของกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กรรายได้และเงินออมที่ได้รับและค่าใช้จ่ายของกองทุน แผนทางการเงิน (งบประมาณ) ดังกล่าวมีความจำเป็นสำหรับองค์กรการค้าใดๆ

การวางแผนทางการเงินในการดำเนินงานได้รับความเกี่ยวข้องโดยเฉพาะในสภาวะตลาด ความจำเป็นในการพัฒนาแผนดังกล่าวเกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงในแง่ของการชำระหนี้และการให้สินเชื่อแก่วิสาหกิจ บทลงโทษจำนวนมากสำหรับการชำระเงินล่าช้า ลูกหนี้และเจ้าหนี้ปริมาณมาก ดังนั้น - เพิ่มความสนใจไปที่ยอดคงเหลือรายวันของการรับและการชำระเงินและหากจำเป็นให้ใช้มาตรการเพื่อดึงดูดเงินทุนเพิ่มเติมในเวลาที่เหมาะสม

บทบาทของแผนการเงินปฏิบัติการ ประการแรก ในการกำหนดสถานการณ์ทางการเงินและเศรษฐกิจที่เฉพาะเจาะจง ให้แม่นยำยิ่งขึ้น ลำดับและระยะเวลาของ ธุรกรรมทางการเงินด้วยการใช้ทรัพยากรทางการเงินของตนเอง ดึงดูดและยืมอย่างเหมาะสมที่สุด เพื่อให้ได้ผลลัพธ์ทางการเงินที่ดีที่สุด

การวางแผนการเงินในการดำเนินงานรวมถึงการจัดทำและดำเนินการตามแผนสินเชื่อ แผนเงินสด ปฏิทินการชำระเงิน

แผนสินเชื่อ - แผนการรับเงินที่ยืมและผลตอบแทนภายในเงื่อนไขที่กำหนดโดยข้อตกลง เมื่อองค์กรต้องการเงินกู้ระยะสั้น เอกสารที่จำเป็นจะถูกส่งไปยังธนาคาร และมีการสรุปข้อตกลงการให้บริการเงินกู้

แผนเงินสด - แผนสำหรับการหมุนเวียนของเงินสดซึ่งสะท้อนถึงการรับและการจ่ายเงินสดผ่านโต๊ะเงินสดขององค์กร สิ่งสำคัญคือการจัดหาเงินสดที่จำเป็นสำหรับองค์กรในเวลาที่เหมาะสม แผนเงินสด การควบคุมการดำเนินการช่วยให้มั่นใจในการละลายขององค์กร แผนเงินสด - รายไตรมาส

ปฏิทินการชำระเงินมีบทบาทสำคัญมาก - โปรแกรมสำหรับเพิ่มประสิทธิภาพกิจกรรมทางการเงินในการดำเนินงานขององค์กร ซึ่งแหล่งที่มาของการรับเงินสด (รายได้จากการขาย เงินให้กู้ยืมและเงินกู้ยืม ใบเสร็จรับเงินอื่นๆ) เกี่ยวข้องกับปฏิทินกับค่าใช้จ่าย ปฏิทินการชำระเงินบันทึกรายได้, ใบเสร็จรับเงิน, ความสัมพันธ์กับงบประมาณภาษี, ความสัมพันธ์ด้านเครดิต จึงครอบคลุมถึงความเคลื่อนไหวของเงินทุนทั้งหมดขององค์กร เป้าหมายหลักคือการควบคุมความสามารถในการละลายและความน่าเชื่อถือทางเครดิต

ปฏิทินการชำระเงินขึ้นอยู่กับการปรับแต่งข้อกำหนดของตัวบ่งชี้ที่วางแผนไว้และการแยกย่อยของตัวบ่งชี้เหล่านี้ตามเดือน ห้าวัน สัปดาห์และทศวรรษ ในปฏิทินการชำระเงิน การรับเงินและค่าใช้จ่ายจะสมดุลกัน

ผลลัพธ์ของกิจกรรมทางการเงินขององค์กรต้องแสดงถึงระบบเฉพาะของเอกสารการวางแผนและการรายงาน เอกสารดังกล่าวให้ข้อมูลสำหรับการคำนวณและวิเคราะห์ประสิทธิภาพทางการเงินของบริษัท และใช้เป็นพื้นฐานในการจัดทำประมาณการทางการเงิน เอกสารทางการเงินหลักประกอบด้วยการคาดการณ์ผลลัพธ์ทางการเงิน แผนกระแสเงินสด และยอดดุลของโครงการ

ในการจัดทำเอกสารทางการเงินที่คาดการณ์ จะใช้วิธีการพยากรณ์การขาย การคาดการณ์รายได้เป็นเงื่อนไขทางการเงินเป็นพื้นฐานที่อิงตามต้นทุนอื่นๆ ปริมาณการขายมีอิทธิพลอย่างมากต่อการก่อตัวของกำไรในปัจจุบัน ซึ่งแตกต่างจากงบดุลซึ่งแสดงถึงสถานการณ์คงที่ของการเงินของบริษัท การคาดการณ์ผลลัพธ์ทางการเงินทำให้เกิดการเปลี่ยนแปลงของการดำเนินงานทางการเงิน การคาดการณ์นี้เปรียบเทียบต้นทุนและผลลัพธ์ขององค์กร โดยเปิดเผยจำนวนกำไรสุทธิ

แผนกระแสเงินสดแสดงให้เห็นถึงกระบวนการรับและใช้จ่ายของเงินทุนภายในธุรกิจ ช่วยในการกำหนดความจำเป็นในการใช้ทุนและประเมินประสิทธิผลของการใช้ทุน แผนนี้รวบรวมเป็นไดนามิก ตัวอย่างเช่น ตามปีหรือตามไตรมาส ช่วยให้คุณควบคุมระยะเวลาในการรับเงินสด ตรวจสอบสภาพคล่องในอนาคตขององค์กร

ยอดดุลโครงการบันทึกผลงานทางเศรษฐกิจและการเงินของบริษัทสำหรับ ระยะเวลาการรายงาน. ทำหน้าที่เป็นส่วนสุดท้ายของเอกสารการวางแผนทางการเงิน

สิ่งสำคัญในวิธีงบดุลในการวางแผนตัวบ่งชี้ทางการเงินคือการพยากรณ์รายการงบดุลที่สำคัญ (เงินสด สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น - วัตถุดิบ จำนวนเงินที่รับ งานระหว่างทำและ ผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป, หลัก, ร่วมหุ้นและ ทุนที่ยืมมารวมถึงหนี้สินหมุนเวียนที่จำเป็นสำหรับการทำงานปกติขององค์กร) งบดุลของบริษัทที่เป็นเอกสารการรายงานเป็นพื้นฐานสำหรับการวิเคราะห์ประสิทธิภาพทางการเงิน

เมื่อจัดทำแผนทางการเงิน องค์กรสามารถแก้ไขปัญหาสำคัญๆ ได้สำเร็จ: ระบุเงินสำรองเพื่อเพิ่มรายได้ขององค์กร ตลอดจนวิธีที่เหมาะสมในการระดมเงิน การใช้ทรัพยากรทางการเงินอย่างมีเหตุผลมากขึ้น การกำหนดทิศทางการลงทุนที่มีเหตุผลมากที่สุด ให้ผลกำไรสูงสุดภายในกรอบของแผน การรับประกันการประสานงานของตัวบ่งชี้แผนการผลิตขององค์กรด้วยทรัพยากรทางการเงินและในที่สุดการค้นหาและการดำเนินการตามความสัมพันธ์ทางการเงินที่เหมาะสมกับงบประมาณธนาคารและเจ้าหนี้อื่น ๆ

ผู้นำของหลายๆ องค์กร (โดยเฉพาะวิสาหกิจขนาดเล็ก) เชื่อว่าไม่ควรเสียเวลาไปกับการวางแผนธุรกิจ เนื่องจากสถานการณ์ทางเศรษฐกิจกำลังเปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็วจนต้องเปลี่ยนแปลงและปรับปรุงแผนเดิมอย่างต่อเนื่อง กล่าวคือพวกเขาเชื่อว่าในสภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจที่เปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็ว การระลึกถึงทุกสิ่งก็เพียงพอแล้ว และไม่จำเป็นต้องใช้เวลาในการวางแผนการกระทำของตน

อย่างไรก็ตาม ผู้เชี่ยวชาญและผู้จัดการขององค์กรขนาดใหญ่ถือว่าการวางแผนธุรกิจเป็นกิจกรรมที่มีลำดับสูงกว่า และเชื่อว่าการวางแผนดังกล่าวให้ประโยชน์หลายประการ:

ช่วยให้ผู้บริหารของบริษัทคิดล่วงหน้า

ส่งเสริมการประสานงานที่ชัดเจนของความพยายามอย่างต่อเนื่อง

จัดทำระบบตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพเป้าหมายสำหรับการควบคุมในภายหลัง

เตรียมองค์กรให้พร้อมสำหรับการเปลี่ยนแปลงอย่างกะทันหันที่อาจเกิดขึ้น

แสดงให้เห็นถึงความเชื่อมโยงระหว่างหน้าที่ของเจ้าหน้าที่ทุกคน

ดังนั้นจึงควรพัฒนาแผนธุรกิจแม้ในสภาวะที่เปลี่ยนแปลงตลอดเวลา หากมีความปรารถนาว่ากิจกรรมปกติขององค์กรไม่ควรถูกรบกวนจากเหตุการณ์ในอนาคต

โดยทั่วไป การเพิ่มระดับของการวางแผนทางการเงินเกี่ยวข้องกับคำจำกัดความของค่าใช้จ่ายและรายได้ในอนาคตที่ละเอียดยิ่งขึ้น การคำนวณเงินทุนที่ต้องการอย่างแม่นยำ และการประเมินผลลัพธ์ทางการเงินในอนาคตที่ถูกต้อง การวางแผนทางการเงินคุณภาพสูงมีส่วนทำให้เกิดความมั่นคงของสถานการณ์ทางการเงิน ความมั่นคงของความสามารถในการละลาย ความพร้อมของเงินทุนอย่างต่อเนื่อง การใช้เงินทุนหมุนเวียนอย่างเหมาะสม องค์กรที่ดีที่สุดการคำนวณ

1. Goncharuk O.V. , Knysh M.I. , Shopenko D.V. การจัดการทางการเงินในองค์กร กวดวิชา - เซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก: Dmitry Bulanin, 2002. - 264 p.;

2. Kovalev V.V. ความรู้เบื้องต้นเกี่ยวกับการจัดการทางการเงิน - ม.: การเงินและสถิติ, 2548. - 768.;

3. Kovalev V.V. , Kovalev Vit.V. การเงินองค์กร: Proc. - ม.: ทีเค เวลบี้, 2546. - 424 น.;

4. Lyubanova T.P. , Myasoedova L.V. , Gramotenko T.A. , Oleinikova Yu.A. แผนธุรกิจ: คู่มือการศึกษาและการปฏิบัติ - ม.: "บริการหนังสือ", 2546. - 96s.;

5. การจัดการด้านการเงิน: ตำรา / กศน. เอ็นเอฟ แซมโซนอฟ - ม.: UNITI, 2004. - 468s.;

6. การเงินและเครดิต: Proc. เบี้ยเลี้ยง / อ. เช้า. โควาเลวา - ม.: การเงินและสถิติ 2546 - 574 น.;

7. การเงินองค์กร: หนังสือเรียน / กศน. เอ็น.วี. โคลชินา. - อ.: UNITI, 2546. - 331p.;

8. Ostapenko V.V. การเงินองค์กร: ตำราเรียน. - M.: Omega - L, 2003. - 392 p.;

9. การจัดการทางการเงิน (การเงินองค์กร): ตำรา / A.A. Volodin และอื่น ๆ - M.: INFRA-M, 2004. - 504 p.;

10. Utkin E.A. , Kotlyar B.A. , Rapoport B.M. การวางแผนธุรกิจ. - ม.: สำนักพิมพ์ EKMOS, 2547. - 320s.

ส่วนการเงินมีหน้าที่ให้ข้อมูลทางการเงินสรุป โดยทั่วไป แผนธุรกิจทั้งหมดสามารถเขียนได้ตามวิธีการที่แตกต่างกันและตามความต้องการที่แตกต่างกัน รูปแบบส่วนใหญ่จะขึ้นอยู่กับเป้าหมายของโครงการ ขอบเขต และลักษณะสำคัญ ความแตกต่างที่เหมือนกันอาจเกิดขึ้นในส่วนการเงินของแผนดังกล่าว อย่างไรก็ตาม ตามกฎแล้ว กระบวนการเขียนบทนี้สามารถแบ่งออกเป็นหลายขั้นตอนหลัก ได้แก่:

1. มาตรฐานการชำระบัญชี
2. ต้นทุนการผลิตทั่วไป
3. ประมาณการต้นทุนและการคำนวณต้นทุนสินค้าหรือบริการ
4. รายงานกระแสการเงินหลัก
5. รายงานกำไรขาดทุน
6. ยอดเงินคงเหลือทางการเงินโดยประมาณของโครงการ
7. การวิเคราะห์ตัวชี้วัดทางการเงินหลัก
8. คำอธิบายของวิธีการ (วิธีการ) ของการจัดหาเงินทุน

โครงสร้างแผนธุรกิจทางการเงิน

1. มาตรฐานการคำนวณ

ในย่อหน้านี้ ควรกำหนดและอธิบายประเด็นต่อไปนี้:

• ราคาที่จะระบุไว้ในแผนธุรกิจ (ถาวร เป็นปัจจุบัน มีหรือไม่มีภาษี)
• ระบบการจัดเก็บภาษี จำนวนภาษี ระยะเวลาในการชำระเงิน
• ข้อกำหนดที่ครอบคลุมโดยแผนธุรกิจ (ขอบฟ้าการวางแผน) ตามกฎแล้วช่วงเวลานี้ประมาณสามปี: ปีแรกมีรายละเอียดเพิ่มเติมแบ่งออกเป็นรายเดือนในขณะที่ ปีหน้าแบ่งออกเป็นไตรมาส
• บ่งชี้อัตราเงินเฟ้อในปัจจุบัน ข้อมูลเงินเฟ้อในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา การบัญชีสำหรับปัจจัยนี้เกี่ยวกับราคาวัสดุสิ้นเปลือง วัตถุดิบ ฯลฯ - ทุกสิ่งที่จะต้องซื้อสำหรับการดำเนินโครงการที่อธิบายไว้

2. ต้นทุนการผลิตทั่วไป

ข้อมูลเงินเดือนสัมพันธ์กับข้อมูลที่แสดงก่อนหน้านี้ในองค์กรและ แผนการผลิตข้อมูล.

ต้นทุนผันแปรตามสถานการณ์ขึ้นอยู่กับลักษณะของการผลิต สินค้า บริการ สามารถพิจารณาปัจจัยต่างๆ ได้ที่นี่ เช่น ฤดูกาล การคำนวณต้นทุนผันแปรที่ถูกต้องสามารถทำได้โดยการวิเคราะห์ปริมาณผลผลิตของสินค้าหรือบริการและระดับการขายโดยประมาณเท่านั้น

ค่าใช้จ่ายคงที่และเกิดขึ้นซ้ำขึ้นอยู่กับตัวแปรเดียว - เวลา ค่าใช้จ่ายเหล่านี้รวมถึงการจัดการธุรกิจ การตลาด การบำรุงรักษาสิ่งอำนวยความสะดวก การบำรุงรักษาอุปกรณ์ ฯลฯ

3. ประมาณการต้นทุนและการคำนวณต้นทุนสินค้าหรือบริการ

ที่จริงแล้ว การประมาณต้นทุน (ต้นทุนการลงทุน) เป็นรายการค่าใช้จ่ายที่จะต้องเกิดขึ้นเพื่อที่จะดำเนินโครงการตามที่ระบุไว้ในแผนธุรกิจ รายการนี้ควรอธิบายรายละเอียดให้มากที่สุดเท่าที่เป็นไปได้ เนื่องจากจะช่วยให้คุณกำหนดความเป็นไปได้ทางการเงินและประสิทธิภาพของการลงทุน

หากโครงการธุรกิจเกี่ยวข้องกับการผลิตผลิตภัณฑ์บางอย่าง ต้นทุนขององค์กรและการดำเนินการควรได้รับความช่วยเหลือจากเงินทุนหมุนเวียนเริ่มต้น ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของต้นทุนการลงทุนด้วย

แหล่งที่มาของเงินทุนดังกล่าวอาจเป็นการลงทุน เช่น กองทุนเครดิต

ต้นทุนการผลิตคำนวณจากข้อมูลเกี่ยวกับต้นทุน เงินเดือน ค่าโสหุ้ย ฯลฯ นอกจากนี้ยังต้องคำนึงถึงปริมาณการผลิตทั้งหมดและระดับการขายในช่วงเวลาหนึ่ง (เช่น เดือนหรือปี)

4. รายงานกระแสการเงินหลัก

รายการนี้มีรายละเอียดของกระแสเงินสดทั้งหมด รายงานนี้เป็นส่วนสำคัญของแผนทางการเงินอย่างไม่ต้องสงสัย เนื่องจากมีวัตถุประสงค์เพื่อแสดงให้เห็นว่าโครงการจะมีความมั่นคงทางการเงินในทุกขั้นตอนของกิจกรรม และจะไม่มีช่องว่างเงินสดระหว่างโครงการ

5. งบกำไรขาดทุน

ณ จุดนี้ มี การประเมินทางการเงินกิจกรรมขององค์กร รายได้ ค่าใช้จ่าย กำไรขาดทุนได้อธิบายไว้

6. ดุลทางการเงินของโครงการ

ในการเขียนส่วนนี้ จำเป็นต้องทำการพยากรณ์ยอดดุลตามการคำนวณก่อนหน้าทั้งหมดหรือรายงานที่มีอยู่ (หากองค์กรดำเนินการอยู่แล้ว) การคาดการณ์นี้ยังแบ่งออกเป็นเดือน ปีแรก ไตรมาส ปีต่อมาและปีที่สามของการดำเนินงาน

7. การวิเคราะห์ตัวชี้วัดทางการเงินของโครงการ

หลังจากที่คุณจัดทำงบดุล คุณสามารถวิเคราะห์ตัวชี้วัดทางการเงินหลักได้ การวิเคราะห์ดังกล่าวดำเนินการตลอดระยะเวลาของการดำเนินการตามแผน หลังจากนั้นจะสรุปลักษณะทางการเงินของโครงการ ได้แก่ ความยั่งยืน ความสามารถในการละลาย การทำกำไร ระยะเวลาคืนทุน มูลค่าปัจจุบันของโครงการ

9. คำอธิบายวิธีการจัดหาเงินทุน

ในย่อหน้านี้ มีความจำเป็นต้องอธิบายว่าโครงการจะดำเนินการกองทุนใด การจัดหาเงินทุนมีหลายประเภท ได้แก่ ตราสารทุน การเช่าซื้อ และหนี้สิน ผู้อุปถัมภ์สามารถเป็นรัฐได้ในรูปแบบของเงินอุดหนุนหรือเงินกู้หรือนักลงทุนเอกชน และจะต้องระบุไว้ในส่วนการเงินของแผนธุรกิจ

ในย่อหน้าเดียวกัน คุณต้องอธิบายกระบวนการยืมและชำระคืนเงินที่ยืมมา โดยระบุแหล่งที่มา จำนวนเงิน อัตราดอกเบี้ย และกำหนดชำระหนี้

ควรเน้นว่าแผนทางการเงินเป็นส่วนที่สำคัญและซับซ้อนที่สุดของแผนธุรกิจ ความผิดพลาดใด ๆ ที่เกิดขึ้นอาจส่งผลให้มีการปฏิเสธเงินทุนซึ่งหมายความว่าเป็นการดีกว่าที่จะมอบการรวบรวมให้กับบุคคลที่มีความสามารถ อย่างไรก็ตาม หากโครงการของคุณเรียบง่ายและไม่เกี่ยวข้อง ตัวอย่างเช่น การผลิตสินค้าจำนวนมากและการขายเพิ่มเติม คุณสามารถประกอบขึ้นเองได้