doma » Kontni načrt » Elektronsko poročanje preko interneta SP. Elektronska oddaja poročil: kdaj je obvezna, kaj je mogoče poslati, storitve in njihova cena

Elektronsko poročanje preko interneta SP. Elektronska oddaja poročil: kdaj je obvezna, kaj je mogoče poslati, storitve in njihova cena

Davčno poročanje

vključuje niz dokumentov, ki odražajo informacije o izračunu in plačilu davkov s strani posameznikov, samostojnih podjetnikov in organizacij.

Davčno poročanje vključuje davčno napoved in izračun akontacije davka.

Davčna napoved

To je uradna izjava zavezanca, ki vsebuje podatke o predmetih obdavčitve, prejetih dohodkih in nastalih odhodkih, virih dohodka, davčni osnovi, davčnih ugodnostih, znesku davčne obveznosti in druge podatke, ki služijo kot osnova za obračun davka. (člen 80 Davčnega zakonika Ruske federacije).

Davčni izračun akontacije

To je uradna izjava zavezanca, ki vsebuje podatke o predmetih obdavčitve, prejetih dohodkih in nastalih odhodkih, virih dohodka, davčni osnovi, davčnih ugodnostih, višini akontacije, ki jo je treba plačati in druge podatke. ki služijo kot osnova za izračun akontacije. (člen 80 Davčnega zakonika Ruske federacije).

Izračun zneskov dohodnine, ki jih obračuna in odtegne davčni zastopnik (obrazec 6-NDFL)

To je dokument, ki vsebuje informacije, ki jih davčni zastopnik povzame na splošno o vseh posamezniki ki je prejel dohodek od davčnega zastopnika ( ločen pododdelek davčni zastopnik), o zneskih dohodka, ki jih je obračunal in plačal, danih davčnih olajšavah, o obračunanih in odtegnjenih zneskih davka ter drugih podatkih, ki so osnova za izračun davka.

Finančne izjave

To so informacije o premoženjskem in finančnem položaju organizacije ter o končnih rezultatih gospodarska dejavnost v določenem obdobju.

Poročilo se predloži davčnemu organu na kraju registracije zavezanca (davčni zavezanec, davčni zastopnik). Postopek za davčne zavezance za predložitev davčnih poročil davčnim organom ureja člen 80 Davčnega zakonika Ruske federacije.

Predstavitvene metode

Obstajata dve možnosti za predstavitev davčnih in računovodskih izkazov:

Na papirju;
V elektronski obliki.

Predložitev na papirju

Davčni obračun (izračun) lahko oddate do ustaljena oblika na papirju.

Poročila lahko oddate na IFTS osebno ali preko pooblaščenega zastopnika.
Davčni obračun lahko predloži vodja organizacije (podjetnik) ali računovodja, pa tudi pooblaščeni zastopnik organizacije (podjetnik).
Datum vložitve davčnih napovedi in računovodskih izkazov s strani zakonitega ali pooblaščenega zastopnika organizacije je datum njihove dejanske predložitve davčnemu organu na papirju.

V skladu z zahtevami najdaljša čakalna doba v čakalni vrsti ne sme presegati 15 minut! Če je čakalna doba v vrsti daljša od 15 minut, nas obvestite.

če povprečno število zaposlenihštevilo zaposlenih za preteklo koledarsko leto presega 100 ljudi;
če je bila ustanovljena (vključno z reorganizacijo) organizacija s številom zaposlenih več kot 100 ljudi;
če je taka obveznost predvidena v zvezi s posebnim davkom. Od 01.01.2014 se ta določba uporablja za davek na dodano vrednost.

Podatek o povprečnem številu zaposlenih za preteklo koledarsko leto daje organizacija (samostojni podjetnik posameznik, ki je pritegnil zaposlenih) davčnemu organu najkasneje do 20. januarja tekočega leta, v primeru ustanovitve (reorganizacije) organizacije pa najkasneje do 20. dne v mesecu, ki sledi mesecu, v katerem je bila organizacija ustanovljena (reorganizirana).

Prejmemo elektronski podpis

Kvalificiran elektronski podpis je mogoče pridobiti v certifikacijskem centru, akreditiranem pri Ministrstvu za telekomunikacije in množične komunikacije Ruska federacija... Seznam certifikacijskih centrov je na voljo na uradni spletni strani Ministrstva za komunikacije in množične medije Ruske federacije v razdelku "Akreditacija certifikacijskih centrov". Hkrati je za pravilno avtorizacijo v storitvi priporočljivo uporabiti kvalificirano potrdilo ključa za preverjanje elektronskega podpisa, izdanega v skladu z zahtevami odredbe Zvezne davčne službe Rusije z dne 08.04.2013 št. Zvezna davčna služba Rusije.

Pri predložitvi poročil o TCS jih je treba posredovati z okrepljenim kvalificiranim elektronskim podpisom (člen 80 Davčnega zakonika Ruske federacije).

Koncept izboljšanega kvalificiranega elektronskega podpisa je bil uveden z zveznim zakonom z dne 6. aprila 2011 št. 63-FZ "O elektronskih podpisih" (5. člen zakona).

Dokument v v elektronski obliki podpisana z elektronskim podpisom pridobi pravni status, t.j. ima enako pravno veljavo kot papirna listina z lastnoročnim podpisom in pečatom.

Dokument, podpisan z EDS v obdobju veljavnosti potrdila o ključu za preverjanje, izdanega v skladu z Zveznim zakonom z dne 01/10/2002 št. 1-FZ "O elektronskem digitalnem podpisu", vendar najkasneje do 31. decembra 2013, se izenači z elektronskim dokumentom, podpisanim z izboljšanim kvalificiranim elektronskim podpisom.

Nakupujemo programsko opremo

združljivo s programsko opremo, nameščeno v vašem davčnem uradu, in jo namestite na računalnik z dostopom do interneta. Zahtevano programsko opremo lahko zagotovi vaš ponudnik storitev.

Kadar se davčni obračun (obračun) posreduje po telekomunikacijskih kanalih, se za datum pošiljanja šteje datum njegove predložitve.

Koliko časa bo trajalo oddaja davčnih obračunov na IFTS?

Ob osebni predložitvi davčnega obračuna (obračuna) se dokumenti sprejemajo takoj ob njegovi oddaji. V tem primeru je najdaljši čas za prejem ene davčne napovedi na davčnem uradu deset minut.

Nimam časa iti na davčni urad, ali lahko zakonec namesto mene vloži davčno napoved?

Davčni obračun se lahko predloži Zvezni davčni inšpektoratu osebno in prek pooblaščenega zastopnika. Predpogoj v tem primeru je nujno, da ima zastopnik davčnega zavezanca notarsko overjeno pooblastilo. Se pravi, le če obstaja notarsko overjeno pooblastilo, lahko zakonec zastopa interese zakonca v razmerjih z davčnimi organi in zlasti zanjo predloži davčno napoved.

Kako je zagotovljena zaupnost informacij, ki se prenašajo po telekomunikacijskih kanalih?

Aktivno se uvajajo v naše življenje inovativne tehnologije... In podjetniki so se v svojih dejavnostih soočili s številnimi spremembami. Na primer, postalo je mogoče prenesti potrebno dokumentacijo na davčne organe in zunajproračunskih sredstev prek računalniške tehnologije. Sodobni podjetniki vse pogosteje uporabljajo elektronsko poročanje v Pokojninskem skladu Ruske federacije, FSS in Inšpektoratu Zvezne davčne službe.

V članku bomo govorili o tem, kako predložiti poročila v elektronski obliki z minimalnimi finančnimi izgubami, upoštevali pa bomo tudi značilnosti elektronskega računovodskega poročanja. Preberite o tem v članku elektronski časopis"Generalni direktor".

Registracija prijav in obračunov v elektronski obliki je potrebna, če so izpolnjeni pogoji, navedeni v tabeli.

Elektronsko vlaganje obračunov davka na dodano vrednost je obvezno za vse zavezance.

Elektronsko poročanje: ključne prednosti

Izvajanje elektronsko upravljanje dokumentov z nadzornimi organi, z namenom poenostavitve postopka poročanja in zmanjšanja tveganja napak.

V nadaljevanju so nekatere prednosti elektronskega poročanja pred papirnatimi.

Dostava poročil je zelo hitra. Naslovnik prejme podatke v elektronski obliki v nekaj minutah po pošiljanju. Poleg pravočasne dostave je zagotovljeno, da se poročilo ne izgubi, saj ni človeškega dejavnika.
Stroški registracije in oddaje elektronskih poročil so nižji. Za predložitev poročila ni treba osebno zaprositi različnih organov. To prihrani veliko časa.
Možnost pošiljanja poročila z napakami je odpravljena. Ustvarjeno poročilo je mogoče oceniti glede napak. Razvit je bil večstopenjski sistem, ki regulativnim organom omogoča, da preverijo elektronski dokument, preden je sprejet. Ne vzame veliko časa. Če je poročilo sestavljeno z napakami, bo vrnjeno v revizijo in prikazane vam bodo pomanjkljivosti. Preverjanje poteka hitro, kar omogoča pravočasno oddajo elektronskega poročila.
Več časa je za oddajo elektronskih poročil. Pošiljanje poročil v elektronski obliki je dovoljeno kadarkoli v dnevu.
Možna je prijava elektronske metode obdelava dokumentov. S tem se proces ustvarjanja zahtevanih obrazcev bistveno pospeši.

Elektronsko poročanje vam omogoča, da poenostavite potek dela med poslovnimi subjekti in nadzornimi organi, zmanjšate tveganje napak in zmanjšate stroške papirologije.

Elektronsko poročanje: možne sheme

Zakon določa naslednje načine poročanja:

osebno ali preko zastopnika;
po pošti z dragocenim pismom (potrebno je opisati prilogo);
elektronsko preko interneta.

Prva dva sta enostavna in enostavna, vendar ju trenutno ne morejo uporabljati vsi poslovni subjekti. Na primer, člen 3 čl. 80. in 5. člen čl. 174 Davčnega zakonika Ruske federacije določa obveznost vseh zavezancev (in davčnih zastopnikov) za sestavljanje in pošiljanje davčnih obračunov samo v elektronski obliki z uporabo telekomunikacijskih kanalov za to. Podobne zahteve veljajo za pripravo dohodninskih napovedi, obračune zavarovalnih premij ipd.

Pred izbiro programsko opremo ukvarjati se morate s tehnološko stranjo. Poročila je mogoče predložiti po naslednjih shemah:

naravnost;
predstavnik;
z uporabo portalov.

	Bistvo sheme
	Zagotavlja sklenitev pogodbe med naročnikom in operaterjem elektronskega upravljanja dokumentov/posrednikom. Naročnik prejme programsko opremo, ki vam omogoča pošiljanje poročil, upravljavcu ali drugi pooblaščeni osebi pa se izda elektronski digitalni podpis.	Zagotovljen je popoln nadzor nad registracijo in predložitvijo poročil. FTS lahko pošilja sporočila in zahteve. Povezovanje več podjetij bo cenejše.	Potreba po plačilu vsako leto. S pošiljanjem poročil se lahko ukvarja le oseba, ki razume proces, pozna zahteve in spremlja roke.
Predstavnik	Poročila pošilja podjetje, ki ima programsko opremo, preko katere lahko poročajo druge organizacije in samostojni podjetniki.	Stroški ene pošiljke so majhni (od 100 rubljev). Shema je zelo preprosta - prideš do zastopnika in on sam poskrbi za odpremo.	Ni zagotovila, da je zastopnik dobroveren. Povratne informacije ni (če ni predvideno s pogodbo). Ali so bila poročila dostavljena? So jih sprejeli ali ne? FTS ne more pošiljati zahtev in poizvedb ter prejemati odgovorov nanje. Davčni urad ohranja reprezentativno shemo v središču pozornosti. Pričakuje se, da bo kmalu preklicana.
Državni portali	Podjetje pridobi ključ do elektronskega digitalnega podpisa (EDS) od katerega koli akreditiranega certifikacijskega centra in dobi možnost poročanja prek državni portali(https://www.nalog.ru/, http://fss.ru/ in drugi).	Majhni stroški (samo za nakup elektronskega digitalnega podpisa).	Na vsakem portalu morate opraviti postopek registracije. Vsak portal ima svoje posebnosti dela z njim. Ne smete računati na pomoč in podporo.

Programska oprema za elektronsko poročanje: kako izbrati pravo

Glavne programe za elektronsko upravljanje dokumentov zagotavljajo takšni posebni operaterji: Tenzor, Taxcom, ZAO PF SKB Kontur in ZAO Kaluga Astral. Drug dobro znan igralec na trgu je Rus-Telecom LLC, njegova programska oprema se imenuje Feldjeger.

Obstajajo programi ne samo za oddajo poročil, temveč tudi za računovodstvo in. To so 1C, Astral, Tensor, SBiS, Argos in drugi.

Vsak programski izdelek omogoča celovit pristop k delu: poleg sestavljanja poročil lahko prenesete že pripravljene datoteke iz drugih računovodskih sistemov, jih prenesete. Poleg tega so na voljo tudi druge povezane storitve (base regulativni dokumenti, elektronsko upravljanje dokumentov pri izvajalcih itd.). Jasno je, da vsaka možnost stane, cena različnih rešitev se razlikuje. Glavna dejavnika, ki vplivata na to, sta vrsta organizacije in davčni režim.

V Ruski federaciji je 119 operaterjev EDM, ki so opravili postopek registracije. Njihov seznam je na voljo na spletni strani Zvezne davčne službe Rusije.

Preden izberete programsko opremo, se morate odločiti o svojih željah. Obstajata dve vrsti programov, ki se tehnološko razlikujeta:

brez povezave - kopije so nameščene v računalniku (na zunanjem trdem disku ali bliskovnem pogonu);
online je programska oprema v oblaku, ki omogoča delo iz katerega koli računalnika v internetu.

Izdelki brez povezave vključujejo SBiC ++, 1C-Reporting, Astral Report in druge.

Ukvarjanje s spletnimi programi je težje. Uporabniki zmotno verjamejo, da jim ta skupina izdelkov omogoča delo iz katerega koli računalnika z internetno povezavo. Na primer programska oprema "Kontur-Extern". V programu "Kontur" elektronsko poročanje lahko ustvarite in naložite na internetni portal obvezna zahteva je namestitev na delovnem mestu sredstva kriptografske zaščite informacij (CIP). Morate razumeti, da če namestite orodje za zaščito kriptografskih podatkov na osebni računalnik, potem ne bo mogoče delati iz nobenega računalnika. Če nalaganje orodja za zaščito kriptografskih informacij v računalnik ni potrebno, je to spletna različica. Ta skupina vključuje naslednje programe: "Accounting.Kontur" in Kaluga integracijske rešitve "Buchsoft", "MoeDelo", "Glavbukh" in drugi.

Visoka cena ni vedno zagotovilo za popolno rešitev. Za popolnoma neuporabne možnosti se lahko zaračunajo dodatne pristojbine. Zato je pred izbiro tako pomembna pravilna razvrstitev prednosti. Ugotoviti morate, ali morate pošiljati samo poročila ali pa boste potrebovali in Dodatne storitve.

Operaterji jih lahko zagotovijo kar nekaj. Glavni so naslednji:

avtomatsko izvajanje funkcij poklicni računovodja(program sam obračunava davke in takse, naročnik pa lahko z enim klikom na gumb odda elektronsko poročanje);
registracija elektronskega digitalnega podpisa;
usposabljanje za delo s storitvijo;
svetovanje o vprašanjih v zvezi z računovodstvom;
zagotavljanje baze regulativnih dokumentov;
shranjevanje podatkov.

Torej ste potrebovali le izdelek za pošiljanje poročil, prejeli pa ste tudi dodatne storitve. Za nekatere je ta možnost primerna, saj bo rešila vse težave, za nekatere pa bo tak paket neuporaben. V zvezi s tem pri izbiri programske opreme navedite, kaj vključuje strošek izdelka. Zavrnite nepotrebne dodatne storitve ali se obrnite na druge operaterje posebnih komunikacij.

Pisma, uskladitve, funkcija priprave in preverjanja poročil, možnost prenosa zahtevanih datotek iz drugih programov (razen za pošiljanje Zvezni davčni službi, pokojninskemu skladu, FSS in Rosstatu) - to so minimalne zahteve za sistem elektronskega poročanja . Ta osnovni komplet je praviloma povpraševan med uporabniki, ki ni obešen z dodatnimi možnostmi. Upoštevajte tudi število naročnikov. Če upravljate več organizacij, vam bo koristno povezati tarifo za skupino podjetij. Povprašajte dobavitelje za razpoložljivost.

Drugo merilo za izbiro programa je vmesnik. To bi moralo biti razumljivo na intuitivni ravni, potem vam ne bo treba usposobiti zaposlenih za delo v službi.

Po določenem postopku se lahko povežete s programsko opremo za oddajo poročil. Enako velja za različne programe. Za elektronsko pošiljanje poročil boste potrebovali:

prijava za povezavo;
pogodba o storitvi operaterja;
dogovor o izmenjavi v sistemu elektronskega upravljanja dokumentov;
dokumenti za izdajo elektronskega digitalnega podpisa (to so kopije INN in OGRN organizacije / samostojnega podjetnika, ki morajo biti potrjene, potni list in SNILS vodje).

Za prenos poročil na državne organe preko TCS mora biti le-ta šifrirana in overjena s certifikatom EDS, ki se izda zaposlenemu, ki ima pravico do podpisa. To je običajno vodja podjetja.

Namen digitalnega podpisa je potrditi pristnost dokumentov, ki se prenašajo po telekomunikacijskih kanalih:

potrditi, da podpisano besedilo izvira od osebe, ki ga je overila;
zaščititi dokumente pred spremembami.

Tisti, ki dobavljajo izdelke za elektronsko poročanje, lahko registrirajo EDS certifikat. Pred tem postopkom morate določiti obseg podpisa. Morda bo potreben ne samo za certificiranje elektronskih poročil. EDF na primer zahteva potrjevanje dokumentov z elektronskim podpisom. Potreben je tudi za sodelovanje na dražbah prek mreže. Če vas zanima cona Aplikacija EDS je bila razširjena, se o tem vprašanju posvetujte s posebnim operaterjem, ki vam bo povedal o razpoložljivih možnostih.

Uporaba zgoraj opisane sheme za oddajo elektronskega poročanja prek državnih portalov zahteva registracijo potrdila o elektronskem podpisu pri akreditiranih dobaviteljih. Stroški takšnega postopka se gibljejo od 500 do 3500 rubljev.

Program elektronskega poročanja: primerjalne značilnosti vodilnih na trgu

Vsak programski izdelek ima tako prednosti kot slabosti.

Astral.

Izdelek vam omogoča elektronsko poročanje organizacijam, kot so Zvezna davčna služba, FSS, Rosstat, Pokojninski sklad Rusije. Več kot 400.000 domačih podjetij prek tega programa pošilja elektronsko poročanje.

Prednosti te storitve so naslednje:

Za pošiljanje elektronskih poročil ni treba imeti interneta visoke hitrosti;
zagotovljena je strokovna tehnična podpora;
nizka cena;
za delo so na voljo aktualni obrazci poročil;
lahko pošljete poročila, ki se izvajajo v katerem koli računovodskem programu.

Med pomanjkljivostmi je mogoče omeniti shranjevanje informacij na osebnem računalniku.

"Tenzor".

Podjetje je postalo vodilno za Zadnja leta... Število njenih strank nenehno raste. Programski izdelek podjetja je zanesljivo in preizkušeno orodje, ki omogoča pošiljanje elektronskih poročil preko interneta. S pomočjo paketa lahko oddate poročila Zvezni davčni službi, pokojninskemu skladu, FSS, Rosstatu. Prednosti storitve so naslednje:

Programska oprema je enostavna za namestitev in povezavo;
obstaja veliko dodatnih storitev.

Za povezavo ene organizacije s storitvijo boste morali plačati 12.000 rubljev. Ambiciozni podjetniki tega ne zmorejo vedno. To je pomanjkljivost programa.

Najpogostejši programski izdelek.

Razlikujejo se naslednje prednosti 1C:

zelo enostavno je prenašati elektronsko poročanje;
razvitih je veliko dodatnih vmesnikov;
obstaja možnost načrtovanja prenosa sredstev in kontrolnih računov;
lahko upoštevate plačila s plačilnimi karticami;
program je zelo priročen za uporabo;
storitev je mogoče posodobiti prek interneta.

Med pomanjkljivostmi paketa 1C so naslednje:

programska oprema je draga;
se je potrebno naročiti vsako leto;
samo strokovnjak lahko posodobi program, neodvisna dejanja lahko privedejo do izgube informacij.

Argos.

S programom "Argos" je pošiljanje elektronskih poročil precej enostavno. Vmesnik je intuitiven. Zagotovljeno je šifriranje in podpis dokumentov, kar omogoča njihovo pravno pomembnost. Zato lahko oddate poročila revizijskim organizacijam.

Za prenos dokumentov lahko uporabite kateri koli poštni program. Shranjevanje podatkov poteka na strani naročnika, varnost pa ni zagotovljena.

SBS.

Izdelek je mogoče namestiti na osebni računalnik in uporabljati na spletu. Možna je sinhronizacija podatkov. Prenos elektronskega poročanja na DZS se ne izvaja po poštnem protokolu, temveč po neposrednem kanalu z operaterjem.

V zvezi s tem je prejem poročil takoj potrjen. Za bolj zanesljiv sistem lahko uporabite poštni protokol kot nadomestno. V tem primeru je zagotovljena največja verjetnost dostave dokumentov.

Obstaja tudi druga programska oprema. Bodimo pozorni na programa "Kontur" in "Taxcom".

"vezje" ima naslednje prednosti:

sistem je nameščen na strežniku operaterja, zato sam spremlja pojav posodobitev;
prejem poročil je takoj potrjen.

Med pomanjkljivostmi je treba omeniti potrebo po stabilni povezavi z internetom. Če je povezava med delom s sistemom prekinjena, bodo podatki izgubljeni.

Taxcom nameščen lokalno na uporabnikovem računalniku. Poročila se prenašajo po poštnem kanalu, katerega načelo je podobno kot pri standardnih poštnih odjemalcih.

Prednosti programa so naslednje:

mesto shranjevanja informacij je osebni računalnik uporabnika, vendar v šifrirani obliki;
ne potrebujete stalne povezave z omrežjem.

Pomanjkljivost izdelka je zamuda pri potrditvi dostave elektronskega poročanja.

Programi se razvijajo v skladu s specifičnostjo dejavnosti in obsegom dela. Od tega sta odvisna njihova cena in zmogljivost.

Pri izbiri programske opreme je treba upoštevati naslednje dejavnike:

Kateremu regulativnemu organu morate poročati?
Ali operater zagotavlja tehnična podpora stranke in kako odziven je.
Kakšna je cena izdelka, ali morate za dodatne možnosti doplačati.
Ali je težko povezati in namestiti.

Ko preučujete cene in ocene, morate razumeti, da stroški pridobitve različnih licenc za isto programsko opremo ne bodo enaki.

Znesek se bo razlikoval glede na naslednje dejavnike:

koliko ljudi bo sodelovalo s storitvijo;
ali je treba priključiti dodatne module za interni DO in analitiko, ki ne pospešujejo postopka poročanja, ampak podražijo licenco;
koliko organizacij boste prijavili s tem programom.

na primer naročnina za uporabo programske opreme za elektronsko poročanje, odvisno od teh kazalnikov, se giblje od 1200 rubljev do 1000 $ na leto za 1 delovno mesto... Za povezavo storitve boste morali plačati od 4.000 do 16.500 rubljev.

Glavna prednost elektronskega poročanja je prihranek časa in funkcionalnost. Toda nekateri sistemi imajo tudi slabosti. Morda so za vas pomembni, zato jih je treba upoštevati.

Poleg tega imajo vsi regulativni organi lastne programske izdelke, ki vam omogočajo izpolnjevanje in pošiljanje poročil v elektronski obliki.

Oddaja poročil v elektronski obliki z minimalnimi finančnimi izgubami

Za elektronsko poročanje prek interneta so izpolnjeni naslednji pogoji:

Namestiti mora biti programska oprema, ki omogoča elektronsko izpolnjevanje obrazcev in pripravo poročil.
Namestiti morate izdelek ERP.
Imeti morate kvalificiran elektronski podpis (CEP) in kriptografskega ponudnika.

Praviloma pride do razkladanja elektronskega poročanja iz računovodske programske opreme (1C, Parus, SAP itd.). Pogosto ga spremljajo določene težave, saj se elektronski obrazci za poročanje spreminjajo in se vsi programski izdelki ne posodabljajo sinhrono.

FTS: "Davčni zavezanec LE";
Rosstat: programska oprema za izpolnjevanje obrazcev statističnega poročanja v načinu brez povezave;
FIU: program Spu_orb;
FSS: program "Priprava izračunov za FSS" (4FSS lahko izpolnite tudi na portalu. V nekaterih regijah je na voljo pošiljanje potrdila o nezmožnosti za delo);
RPN: "Uporabniški modul naravnih virov";
FSRAR: "Declarant-Alco".

Poleg tega imajo spletne strani zgoraj navedenih nadzornih organov dodatni programi in storitve, ki jih je mogoče uporabiti ne glede na to, kako je elektronsko poročanje pripravljeno.

Za številne pakete, ki so jih razvili posebni komunikacijski operaterji in so dragi, je značilna neposredna sklicevanje na vire nadzornih organov:

izvlečki iz YUGRUL / EGRIP (vključno s pravno pomembnimi);
ugotovite svojo / tujo TIN;
program za preverjanje poročanja v Pokojninski sklad za plačnike - CheckPFR;
drugo.

Mnogi ljudje mislijo, da državne storitve še zdaleč niso popolne. Kakovost zgoraj naštetih izdelkov pa je precej dobra, s svojimi funkcijami se odlično obnesejo. Pri razvoju mnogih od njih je bil uporabljen princip ločenega nalaganja predlog xml zahtevanih obrazcev. V zvezi s tem je potreben uporabniški nadzor, saj se predloge pogosto posodabljajo (zlasti iz Rosstata).

Nasvet! Naredite vmesni repozitorij potrebnih predlog xml, potrebovali ga boste za centralizirane posodobitve. Trenutno distribuiram predloge in računovodjem posredujem informacije o posodobitvah, za kar uporabljam preproste skripte Python.

Organi, ki izvajajo nadzor, imajo svoje storitve, ki vam omogočajo brezplačno oddajo elektronskega poročanja:

FTS: predložitev računovodskih, davčnih poročil v elektronski obliki (https://service.nalog.ru/nbo/);
Rosstat: sistem zbiranja poročanja (https://91.194.112.17/webstat/);
FIU: urad zavarovanca (https://es.pfrf.ru/#services-u);
prehod FSS (http://f4.fss.ru/);
RPN (http://rpn.gov.ru/otchetnost);
Spletni portal FSRAR (https://service.fsrar.ru/).

Za uporabo virov morate izpolnjevati standardne zahteve: imeti kvalificiran elektronski podpis (CEP), kriptografskega ponudnika in vtičnik za delo z brskalnikom.

Pomanjkljivost te metode je potreba po registraciji na vsakem viru, kar povzroča neprijetnosti, če je količina informacij velika. Pri plačljivih rešitvah je vmesnik enoten in brezhiben.

Pred pošiljanjem generiranih poročil jih morate podpisati z EDS. Tukaj zagotovo ne boste mogli prihraniti denarja, saj certifikati pravne osebe nihče ne zagotavlja brezplačno.

Na uradnih straneh so seznami organizacij, ki so akreditirane za izdajo elektronskega digitalnega podpisa. Isti viri vodijo do zahtev za takšne certifikacijske centre. Če že imate EDS, je morda primeren za podpisovanje elektronskih dokumentov.

Imeti morate tudi program ponudnika kriptovalut. Spletna mesta nadzornih organov za elektronsko poročanje praviloma uporabljajo CryptoPro. Tri mesece lahko brezplačno namestite preizkusno različico. Če želite prihraniti denar, najprej namestite različico "CryptoPro 3.9", nato pa - "CryptoPro 4.0", nato pa lahko delate brezplačno 6 mesecev. Potem morate kupiti licenco, da se izognete težavam.

Nekateri posebni operaterji so za svojo programsko opremo razvili kvalificirane elektronske podpise v oblaku (CloudCEP), kraj njihovega shranjevanja je strežnik specializiranega telekomunikacijskega operaterja. Delo s CloudCEP ne zahteva nakupa in namestitve kriptografskega ponudnika. Vendar pa uporabite oblak CEP v drugih programih je nemogoče.

Razširjeno mnenje, da bo posebni operater po nakupu programske opreme vse naredil sam, je napačno. Pogodbe s telekomunikacijskimi operaterji so dobro sestavljene, njihove funkcije in odgovornosti so v njih jasno navedene. Na splošno mora vzeti dokumente in jih dostaviti v sprejemni kompleks nadzornega organa.

Elektronska oddaja poročil in odgovornost

Če v 10 delovnih dneh od trenutka, ko je organizacija dolžna predložiti poročila v elektronski obliki davčni, ne zagotovi možnosti sprejemanja dokumentov iz IFTS v elektronski obliki, lahko to povzroči blokado njenih bančnih računov. s strani davčnega organa.

Poleg tega imajo FTS, PF RF, FSS pravico pobirati globe od podjetij, če ne ravnajo v skladu s postopkom za vložitev davčnih napovedi (izračunov).

Kazen je 200 rubljev za vsako poročilo, ki ni predloženo v skladu s pravili.

Elektronsko računovodsko poročanje kot primer elektronskega poročanja in njegove značilnosti

Računovodski izkazi so zbirka informacij o vsem finančne transakcije podjetje, sistematizirano na določen način. Ti podatki označujejo finančno stanje poslovni subjekt.

V skladu z zakonodajo Ruske federacije morajo od leta 2013 absolutno vsa podjetja voditi računovodstvo v elektronski obliki. Elektronsko poročanje je obvezno tudi za poslovne subjekte, ki delujejo po poenostavljenem davčnem sistemu.

Trenutno v Rusiji mnogi računovodje poznajo tak programski izdelek, kot je 1C. Elektronsko računovodstvo ima številne prednosti. Kljub temu pa obstajajo tisti, ki do nje iz različnih razlogov ravnajo nezaupljivo.

Oddaja elektronske dokumentacije je veliko enostavnejši in prijetnejši postopek kot čakanje v vrsti za sestanek pri davčnem inšpektorju za oddajo poročila ali izjave.

Elektronsko računovodstvo ima naslednje prednosti:

papirologija v elektronski obliki traja veliko manj časa kot papirna;
zmanjša tveganje za napake pri izpolnjevanju obrazcev.

Vsi EDMS, ki jih podjetja uporabljajo za oddajo elektronskih poročil nadzornim organom, imajo programe, ki samodejno izvajajo izračune. Vse zahtevane obrazce je mogoče zagotoviti prek interneta.

Če računovodja predloži dokumente v elektronski obliki regulativnim organom, potem ni situacij, ko bi jih davčni uradniki zavrnili, da bi jih sprejeli v preverjanje.

Trenutno se lahko vsa poročila oddajo v elektronski obliki. Ni omejitev. Kljub temu, predvsem v elektronski obliki, prenašajo:

računovodski izkazi;
poročila o finančnih rezultatih.

Pošiljanje dokumentacije s strani računovodskega uslužbenca se lahko izvede na primer z uporabo internetnih orodij E-naslov... Izkazalo se je, da je za samostojne podjetnike zelo priročno vzdrževati elektronsko poročanje: zdaj jim ni treba zaposlovati računovodij, sami lahko vzdržujejo dokumentacijo. Za pripravo in oddajo računovodskih izkazov se morajo naučiti delati s programom 1C in imeti dostop do interneta.

Preden pa poslovni subjekt davčnim organom pošlje elektronsko dokumentacijo, mora uradno preiti na sistem EDM, pri čemer je predhodno izbral katerega koli od njih.

Računalniško podprto vodenje evidenc zahteva naslednje korake za začetek:

pisanje uradne izjave o povezavi z EDF, ki vam bo omogočila izmenjavo elektronske informacije pri davčnem uradu ali drugem nadzornem organu;
sklenitev pogodbe z organizacijo, ki sodeluje pri povezovanju z EDMS;
podpis dodatnih sporazumov o izvajanju sistema elektronskega upravljanja dokumentov v teritorialni izpostavi Zvezne davčne službe, pridobitev digitalni ključ ali EDS, izdano v posebnem certifikacijskem centru.

Pomembno: elektronski ključ potrdite lahko samo dokumente, ki so navedeni v davčni urad... Namen elektronskega podpisa je dati pravni status vsaki dokumentaciji, poslani različnim nadzornim organom.

Obrazci za poročanje so objavljeni na uradnih internetnih virih storitev. Zahvaljujoč temu je delo računovodij vseh podjetij močno poenostavljeno. Če kot računovodja ali vodja organizacije ne morete sami preklopiti na sistem EDI za oddajo vseh vrst finančnih poročil, za to uporabite telekomunikacijske komunikacijske kanale, lahko uporabite storitve zasebnih komercialne organizacije... Zbrali in pripravili bodo potrebne papirje za priključitev na sistem elektronskega upravljanja dokumentov, izdali EDS ali digitalni ključ, izbrali primeren program... Uporabniki imajo pravico do pridobitve potrdil za elektronske digitalne podpise in generiranje ključev.

Davčna služba razvija storitve, ki vam omogočajo, da v elektronski obliki pripravite dokumente, potrebne za obdelavo večine transakcij za prenos blaga, gradenj, storitev iz enega podjetja v drugega. Namen tovrstnih programov je spodbuditi prehod na EDI.

Pričakuje se na primer, da bo davčnemu organu na njegovo zahtevo mogoče predložiti dokument o prenosu blaga (gradenj, storitev) na njegovo zahtevo po telekomunikacijskih kanalih, ustvarjenih na podlagi priporočenega obrazec TORG-12, akt prevzema in prenosa del, podoben splošno sprejetemu papirnemu obrazcu, račun z razširjenim naborom podrobnosti itd.

Zdaj obstaja veliko licenčnih programskih izdelkov, ki omogočajo izvajanje dela sistema elektronske izmenjave podatkov med izvajalci. Program je lahko plačljiv ali brezplačen. Slednje praviloma razvija neposredno Zvezna davčna služba ali Pokojninski sklad Ruske federacije. Ne smete kupovati drage programske opreme, saj višja kot je cena, boljša je kakovost izdelka. Pri izbiri se je treba osredotočiti ne na količino, temveč na skladnost funkcionalnosti programa s posebnostmi vaše dejavnosti.

elektronski finančne izjave univerzalen, enostaven za uporabo, zato vse več organizacij prehaja nanj. Za hitrejše prilagajanje računovodskih delavcev in drugih pooblaščenih oseb na nove delovne pogoje se izvajajo različni tečaji in izobraževanja. Na zakonodajni ravni je bila potrjena potreba po podpisovanju primarnih elektronskih računovodskih dokumentov z elektronskim digitalnim podpisom in njihovem prenosu prek operaterjev elektronskega dokumentnega obtoka.

Poročanje v primeru neizpolnjevanja teh zahtev ne bo imelo pravne veljave, dokumentov pa ni mogoče predložiti za pobot DDV ali zaščito interesov družbe na sodišču. Isti razlog je podlaga za prepoved neodvisne organizacije toka dokumentov s nasprotnimi strankami (na primer z uporabo poštnih storitev) brez sodelovanja operaterjev elektronskega toka dokumentov.

Norme pravnih aktov določajo obveznost poslovnih subjektov, da določene obrazce poročanja pošljejo davčnim organom, Rosstatu, zunajproračunskim skladom in drugim prejemnikom. Že nekaj časa velja elektronska oddaja poročil. Poleg tega je treba za nekatere kategorije organizacij to nujno izvesti.

Podjetja imajo na voljo več načinov za predložitev poročil prejemnikom, med katerimi so naslednji:

Neposredno inšpektorju osebno- večina cenovno ugoden način za mala podjetja in podjetnike. Poročila na papirju je treba v dveh izvodih prinesti nadzornemu organu in jih izročiti inšpektorju. Če dokumente predloži zastopnik, je treba predložiti tudi dokumente, ki dokazujejo njegova pooblastila. Vendar ima ta metoda omejitve. Za določena poročila ni na voljo, ko je preseženo število zaposlenih, določeno z zakonom.
- v tem primeru se poročila na papirju vložijo v ovojnico, se opravi njihov popis, pismo pa se priporočeno pošlje nadzornemu organu. Tako kot pri osebni oddaji poročil tudi ta metoda zaradi obstoječih omejitev za nekatere subjekte ni na voljo.
Oddaja poročil v elektronski obliki- ta način oddaje poročil regulativnim organom je na voljo vsem, ki imajo dostop do interneta in elektronski digitalni podpis. To možnost je treba uporabiti za določene kategorije poslovnih subjektov.

V katerem primeru je elektronska oddaja poročil obvezna?

Zakonodajni standardi določajo primere, ko je treba oddajo poročil prek interneta:

Če poslovni subjekti oddajo napovedi za DDV, je za to poročilo predviden le elektronski obrazec za oddajo.
Za organizacije in samostojne podjetnike, katerih število zaposlenih presega 100 ljudi. Ti subjekti morajo davčnim organom predložiti poročila le v elektronski obliki. Pravilo velja tako za novoustanovljena podjetja z več kot 100 zaposlenimi, kot tudi za obstoječa, če imajo v preteklem letu več kot 100 zaposlenih.
Poročila na Pokojninski sklad in Sklad za socialno zavarovanje je treba predložiti v elektronski obliki, če imajo poslovni subjekti povprečno število zaposlenih več kot 25 ljudi.
Elektronsko poročanje IFTS je obvezno za obračun zavarovalnih premij in dohodnine, če je število zaposlenih v podjetju več kot 25 oseb.
Organizacije, priznane kot največji davkoplačevalci.

Pozor! Poslovni subjekti se morajo zavedati, da če ne upoštevajo zanje predvidenih načinov oddaje poročil, lahko odgovarjajo po zakonu.

Kaj je potrebno za oddajo poročil prek interneta

Za elektronsko oddajo poročil morate najprej izpolniti številne pogoje:

Pred oddajo poročil je treba z nekaterimi regulativnimi organi podpisati dogovor o izvajanju elektronskega upravljanja dokumentov. Ta sporazum obravnava postopek oddaje poročil in ravnanje v spornih situacijah.
Pridobitev EDS – Vsi dokumenti, ki so vključeni v elektronski dokumentni tok, morajo biti podpisani z EDS, kar omogoča identifikacijo pošiljatelja. Če je odsoten, se poročila ne morejo pošiljati neposredno nadzornemu organu. Lahko pa se obrnete na posebnega operaterja, ki ima pravico pošiljati elektronska poročila po pooblastilu, s podpisom dokumentov s svojim podpisom.
Nakup programske opreme - za pošiljanje poročil lahko uporabite storitve na internetu (na primer davčno spletno mesto) ali kupite specializirane programe, ki vam omogočajo, da sestavite obrazce za poročanje in jih pošljete regulativnim organom. Pri nakupu programa se morate odločiti za obseg in seznam obrazcev, ki jih mora predmet opraviti, saj obstaja njihova gradacija - za USN, za OSNO itd.

Pozor! EDS lahko kupite v specializiranem certifikacijskem centru skupaj z ustrezno programsko opremo. EDS lahko na primer kupite pri operaterju Kontur. Upoštevati je treba, da je EDS lahko različna področja dejanja.

Kakšno poročanje je mogoče zagotoviti prek interneta

Poročila v elektronski obliki je mogoče oddati nadzornemu organu, če ima ta tehnično zmožnost za elektronsko upravljanje z dokumenti.

Za oddajo poročil davčnemu uradu na ta način mora uporabnik:

Pridobite identifikator s posebno storitvijo "Storitev pridobivanja identifikatorja naročnika";
Namestite v računalnik poseben program "Pravna oseba davkoplačevalcev";
Namestite nabor korenskih potrdil in javnih ključev.

Pri oddaji poročil na ta način ima uporabnik še vedno obveznost prejeti kvalificiran elektronski podpis enega od posebnih operaterjev, s katerim bo poročila podpisana ob pošiljanju. Ker podpis služi kot nekakšen identifikator pošiljatelja, brez njega nobena sprememba ni mogoča.

Tako je ta metoda relativno brezplačna - ni potrebe po vsakem obdobje poročanja plačati za poseben programski izdelek, ostaja pa obveznost letnega obnavljanja EDS.

Po drugi strani pa plačljive storitve ponujajo možnost oddaje poročil v vseh smereh hkrati - ne samo Zvezni davčni službi, ampak tudi Pokojninskemu skladu, FSS, statistiki itd. Paket storitev vključuje tudi vsestransko podpora uporabnikom ure.

Pozor! Obstaja tudi zakonit način uporabe plačljivih storitev nekaj časa popolnoma brezplačno – veliko jih ponuja brezplačno preizkusno obdobje, v katerem so na voljo vse funkcije storitve.

Na primer, v sistemu Kontur-Extern je 3 mesece. Toda takšna priložnost je na voljo le enkrat, drugič ne bo mogoče vzeti prostih mesecev.

Elektronska dostava davčno poročanje je zanesljiv in varen postopek, ki močno poenostavlja poslovne odnose. Poročilo lahko nadzornemu organu oddate elektronsko z uporabo računalnika z nameščeno programsko opremo.

Osebe, ki so dolžne predložiti poročila Zvezni davčni službi v elektronski obliki

V Rusiji od leta 2014 velja, da morajo vsi davkoplačevalci sestaviti in predložiti elektronske obračune DDV. V elektronski obliki ne morete samo predložiti davčnih in računovodskih poročil nadzornemu organu, temveč tudi prejemati potrdila o stanju obračunov iz proračunov, uskladitvene izjave in druge dokumente.

V skladu z ruska zakonodaja, v Zvezni davčni službi je treba predložiti poročila v elektronski obliki:

vsi davkoplačevalci so organizacije in samostojni podjetniki, vključno s tistimi, ki so davčni zastopniki;
organizacije, kjer je povprečno število zaposlenih za preteklo koledarsko leto več kot 100 ljudi;
novoustanovljena ali reorganizirana podjetja z več kot 100 zaposlenimi;
največji davkoplačevalci ne glede na število zaposlenih;
organizacije z več kot 25 zaposlenimi, ki oddajo letna in četrtletna poročila na obrazcih 2-NDFL in 6-NDFL.

Predložitev elektronskega poročanja Zvezni davčni službi prek "Infotex Internet Trust"

Podjetje Infotex Internet Trust zagotavlja storitve oddaje elektronskih poročil davčnim organom. Uporabljamo lasten izdelek - program ViPNet EDO Report.

Elektronska poročila, dokumenti in zahtevki, predloženi Zvezni davčni službi, so elektronsko podpisani in šifrirani. To vam omogoča, da dokumentom date pravno moč in se prepričate, da podatki, ki jih poročilo vsebuje, niso bili spremenjeni.

Cene za predložitev poročil Zvezni davčni službi

Ko se povežete s storitvijo elektronskega poročanja, plačate pravice za uporabo programske opreme ViPNet EDO Report po licenčnih pogojih za 1 leto. Cena storitve se lahko razlikuje glede na regijo in sistem obdavčitve naročnikov.

Faze predložitve poročil v elektronski obliki Zvezni davčni službi

Oblikovanje elektronskega dokumenta in njegovo preverjanje napak.

Zaščita in šifriranje dokumentnih podatkov z elektronskim podpisom.

Pošiljanje dokumenta Zvezni davčni službi prek podjetja Infotex Internet Trust, ki deluje kot elektronski operater.

Prejemanje obvestila o prejemu poročila v davčni urad.

Oddaja poročil inšpektoratu Zvezne davčne službe v elektronski obliki - s programom "SBIS ++ Electronic Reporting" - je hitrejša in bolj priročna kot "na papirju".

Prvič, ni treba ničesar tiskati in nikamor iti. Drugič, lahko oddate poročila iz vseh podružnic podjetja centralno - prek centralne pisarne. Tretjič, program sam izpolni nekaj informacij namesto vas. Nazadnje, VLSI preveri podatke poročila z istimi algoritmi kot FTS.

Elektronska oddaja poročil IFTS je potrebna, če:

plačnik davka na dodano vrednost (DDV);
delodajalec z več kot 25 zaposlenimi ali delodajalec, katerega povprečno število zaposlenih je v zadnjem letu preseglo 100 ljudi;
novo ali reorganizirano delodajalsko podjetje z več kot 100 zaposlenimi;
največji davkoplačevalec (za katero koli velikost države).

Za vse ostale je elektronsko poročanje v IFTS priročna možnost. Na primer, z VLSI vam ni treba slediti rokom za oddajo poročil: program že ima vgrajen davčni koledar, ki samodejno upošteva davčno shemo, ki jo uporabljate.

Za tiste, ki delajo, ne da bi bili vezani na pisarno, elektronsko poročanje pri Zvezni davčni službi pomaga ohranjati mobilnost. S pomočjo VLSI lahko oddate davčne napovedi in poročila povsod, kjer je internet.

Za elektronsko oddajo poročil IFTS je potrebna uporaba elektronskega podpisa (EDS). Slednji ima enako pravno veljavo kot podpis na papirju. Potrjuje, da ste vi tisti, ki posredujete informacije. Poleg tega je treba poročila na IFTS pošiljati le v elektronski obliki preko šifriranih komunikacijskih kanalov. Da preprečimo prestrezanje zaupnih informacij med vami in davčnimi organi, VLSI podpira tehnologije šifriranja in bo deloval z elektronskim podpisom, ki ga kupite vnaprej.

Elektronsko poročanje davkom

Davčno poročanje v elektronski obliki in v papirni obliki se oddaja ob različnih časih. Glede na panogo, dohodek, velikost države in sistem obdavčitve se nabor poročil različnih podjetij razlikuje. Zato pri pripravi poročil Zvezni davčni službi ne gre brez koledarja in sistema opomnikov. Recimo, da ste porabili čas za pripravo lastnega davčnega koledarja in ste uspešno opravili nalogo. Toda ruska davčna zakonodaja se nenehno spreminja. Če želite pravočasno predložiti poročila davčnemu uradu, morate koledar nenehno ročno posodabljati ali avtomatizirati ta postopek.

Torej davčno poročanje v elektronski obliki je postal "de facto" standard tako za podjetja kot samostojne podjetnike.

Elektronska oblika je primerna ne le za plačnika, ampak tudi za same davčne organe. Navsezadnje to bistveno pospeši potek dela in obdelavo prejetih informacij. Za hitro interakcijo s plačnikom je Zvezna davčna služba Rusije celo uvedla sistem obveščanja SMS. Uporabniku VLSI na primer ni treba ugibati, ali so davčni organi sprejeli njegovo elektronsko poročanje. Informacije o statusu in stopnji obravnave poslanih prijav prihajajo na telefon pošiljatelja samodejno.