Elektronski ključ za poročanje. Oddaja davčnih in računovodskih poročil

Pridobite ključ elektronski podpis za davčne namene na več načinov. In sam ključ elektronskega podpisa je lahko drugačen. Kateri je pravi za vas, kje ga dobiti, kdaj in kako se prijaviti - na vsa ta vprašanja bomo odgovorili v predlaganem članku.

Elektronski podpis za davek in ne samo - kaj je to?

Opredelitev elektronskega podpisa je podana v 1. odstavku čl. 2 zakona "O elektronskem podpisu" z dne 6. aprila 2011 št. 63-FZ (v nadaljnjem besedilu - zakon št. 63-FZ). Po tej definiciji je glavna funkcija elektronskega podpisa identificirati osebo, ki je podpisala elektronski dokument. Dokumenti v elektronski obliki so danes vse bolj pogosti.

Poročilo v elektronski obliki je treba predložiti:

• vsi zavezanci za DDV;
• organizacije z več kot 100 zaposlenimi - v Zvezni davčni službi;
• delodajalci z več kot 25 zaposlenimi - dokumenti, ki vsebujejo podatke o dohodkih posameznikov in dohodnini ter poročila Pokojninskemu skladu in Skladu za socialno zavarovanje.

Elektronskega poročila ni mogoče oddati brez elektronskega podpisa, saj sistemi za prejemanje poročil in prijav ne bodo mogli identificirati oddajnika teh elektronskih dokumentov.

Zakon št. 63-FZ v čl. 5 opredeljuje naslednje vrste elektronskih podpisov:

Slika 1. Vrste elektronskih podpisov v skladu s čl. 5 zakona št. 63-FZ

Preprost podpis je oblika identifikacije, ustvarjena z geslom, kodo ali drugimi sredstvi.

Izboljšan elektronski podpis (ECS), kot je prikazano na sl. 1, razdeljen na 2 vrsti:

• kvalificiran;
• nekvalificiran.

Skupne značilnosti teh dveh vrst UES so, da so oblikovane s kriptografijo (šifriranjem) za pretvorbo informacij, vnesenih v ključ, natančnejšo identifikacijo osebe, ki je podpisala dokument s takšnim podpisom, nadzorom možne spremembe vključeni v dokumente po njihovem podpisu. Druga skupna značilnost UES je, da so ustvarjeni s posebnimi napravami za elektronski podpis.

Kvalificiran izboljšan elektronski podpis je dodatno potrjen s kvalificiranim potrdilom. V postopku njegovega ustvarjanja in preverjanja se uporabljajo posebna orodja za preverjanje podpisov v skladu z zahtevami zakona št. 63-FZ, kakor je bil spremenjen z zakonom »O spremembah ...« z dne 30. decembra 2015 št. 445-FZ.

Kvalificiran izboljšan elektronski podpis zagotavljajo certifikacijski centri. Nekvalificiran izboljšan elektronski podpis je mogoče pridobiti brez certifikacijskih centrov s postopkom identifikacije.

Kaj lahko storite z elektronskim podpisom:

• Prva prednost imetniki elektronskega podpisa - možnost registracije na spletnih mestih Zvezne davčne službe, Pokojninskega sklada Ruske federacije, FSS in postati uporabnik osebnega računa na teh elektronskih virih.
• Druga prednost- lahko izdate elektronski podpis za sodelovanje elektronska dražba na spletnih mestih javnih razpisih, ključ iz tega elektronskega podpisa pa je primeren tudi za uporabnike elektronski viri Spletna stran FTS, PFR, FSS in javnih storitev.

Kako upravljati davke prek osebnega računa davčnega zavezanca - posameznika

Vsak davčni zavezanec lahko ustvari osebni račun na spletnem mestu Zvezne davčne službe. To je mogoče storiti z:

• Registrska izkaznica, ki jo lahko davkoplačevalec prejme v kateri koli teritorialni izpostavi Zvezne davčne službe, ki deluje s posamezniki. Kje točno je davčni zavezanec prijavljen, ne igra nobene vloge.
• Kvalificiran elektronski podpis. Ključ in potrdilo o preverjanju CEP izdajajo certifikacijski centri, akreditirani pri Ministrstvu za komunikacije Ruske federacije.
• Račun v ESIA ( enoten sistem identifikacija in avtentikacija). Račun v ESIA lahko dobite na pošti ali MFC ob prejemu javne storitve.

Drug način za popoln dostop do vseh možnosti spletnega mesta FTS za davkoplačevalce je digitalni elektronski podpis. Ta metoda omogoča interakcijo z Zvezno davčno službo brez odpiranja osebnega računa. Na primer, za prijavo v elektronski obliki za registracijo podjetja ali samostojnega podjetnika ali za spremembo ustanovnih dokumentov ustvarjanje osebnega računa ni obvezno, potrebna pa je prisotnost digitalnega elektronskega podpisa.

Kaj lahko posameznik stori v svojem osebnem računu na spletnem mestu Zvezne davčne službe?

Kaj daje osebi osebni račun na spletnem mestu Zvezne davčne službe:

• Davčni zavezanec - uporabnik osebnega računa je vedno seznanjen, kateri davek je bil obračunan in kdaj ga je treba plačati. Posamezni davčni zavezanec lahko izvede spletno usklajevanje z Zvezno davčno službo.
• Prejema ažurne obrazce potrdil o plačilu (ob upoštevanju teritorialnih značilnosti).
• Ima pravočasne in popolne informacije o davčnih stopnjah, možnostih pridobivanja ugodnosti.
• Ima možnost oddati vloge Zvezni davčni službi, prejemati odgovore, pisma, pojasnila in pojasnila.
• Plačajte davke preko posebnega načina plačila.
• Prenesite, izpolnite, pošljite izjavo 3-NDFL.

Podobne možnosti so na voljo uporabnikom in osebnim računom na spletnih mestih PFR in FSS. Na spletni strani PFR si lahko uporabniki izračunajo pokojnino, vnesejo ali pojasnijo podatke o svoji delovni dobi, zaprosijo za pokojnino, oddajo dokumente in pridejo na PFR šele v fazi dodelitve pokojnine in pridobitve pokojninskega potrdila.

Kaj dobi pravna oseba z izdajo elektronskega podpisa v Zvezni davčni službi

Registracija osebnega računa na spletnem mestu Zvezne davčne službe je koristna tudi za pravne osebe, saj omogoča:

1. Spoznajte vse o tem, kateri davki so zaračunani, koliko plačila je knjiženo, opravite uskladitve in prejemajte informacije o obstoječih preplačilih ali zamudah.
2. Prejemajte in pošiljajte zahteve in pisma Zvezni davčni službi.
3. Pridobite nasvet.
4. Prihranite čas: obrnite se na Zvezno davčno službo, ne da bi zapustili pisarno.

Osebni račun entiteta se lahko uporablja z nekvalificiranim elektronskim podpisom.

Če je podjetje izdalo potrdilo za uporabo ključa za elektronski podpis, ki ima vse znake kvalificiranega, lahko predloži poročila prek posebnih virov spletnih mest Zvezne davčne službe, FSS in PFR. Poleg tega obstaja možnost, da elektronsko poročanje prek operaterjev elektronskega poročanja. Potrošnik ima pravico izbrati najprimernejši način zase.

Kako narediti elektronski podpis za davčni urad

Elektronski podpis za davčno poročanje lahko opravite v enem od certifikacijskih centrov z licenco Ministrstva za komunikacije. Najprej morate pripraviti paket dokumentov. Največji paket za pravno osebo vključuje:

• kopija ustanovitvene pogodbe;
• kopija listine;
• kopijo odredbe o imenovanju direktorja;
• podatki o potnem listu, SNILS in TIN direktorja;
• kopija potrdila o registraciji pravne osebe;
• kopija potrdila o davčni registraciji;
• izpisek iz enotnega državnega registra pravnih oseb, prejet najpozneje šest mesecev pred prijavo v certifikacijski center (včasih je lahko "obdobje svežine" izpiska iz enotnega državnega registra pravnih oseb drugačno - to točko preverite pri certificiranju center, kjer zaprosite za pridobitev ključev in potrdila o elektronskem podpisu).

Določen certifikacijski organ morda ne bo zahteval vseh dokumentov za ustvarjanje ključa za podpis. Bolje je, da vnaprej razjasnite sestavo paketa.

Samostojni podjetnik se ne more prijaviti samo v certifikacijski center. Posamezniki imajo možnost pridobiti elektronski podpis v teritorialnem uradu davčni urad ali s pridobitvijo računa ESIA na eni od poštnih uradov ali na MFC.

Vrstni red obravnave se ne razlikuje veliko od dela z certifikacijskim organom. Prav tako je treba pripraviti kopije ustanovne dokumente in dokumente, ki dokazujejo identiteto imetnika podpisa, ter zaprosijo za elektronski podpis. V strukturi Zvezne davčne službe Rusije je tudi certifikacijski center.

Kako pridobiti potrdilo certifikacijskega centra Zvezne davčne službe Rusije

Certifikacijski centri Zvezne davčne službe Rusije so bili ustanovljeni za certificiranje in avtomatizacijo izmenjave podatkov med državnimi podjetji, ki so del sistema elektronske izmenjave informacij.

V zvezi s tem posameznik, ki ni uradnik državnega podjetja, ali pravna oseba, ki ni podjetje v državni lasti, ne more pridobiti potrdila pri certifikacijskem centru Zvezne davčne službe Rusije.

Za državna podjetja in uradniki ki ima pravico do elektronskega podpisa, se certificiranje izvaja po postopku, ki ga določajo predpisi. Prvi dokument, s katerim se morajo takšni potencialni vlagatelji seznaniti, je Uredba o infrastrukturi certifikacijskega centra Zvezne davčne službe (Moskva, 2013), ki jo lahko prenesete s spletnega mesta Zvezne davčne službe.

Elektronski podpis za poročanje: kako preveriti ustreznost na spletni strani davka

Imetniki certifikatov digitalni podpis njegovo ustreznost lahko preverite na spletni strani javnih služb. Način preverjanja je preprost. Na spletno mesto morate vstopiti na povezavi www.gosuslugi.ru/pgu/eds. Odprta storitev omogoča preverjanje pristnosti (ustreznosti) elektronskih dokumentov potrdila in digitalnega podpisa.

Kaj je namen certifikata ključa EDS, preberite.

Za preverjanje v obrazcu, ki se odpre, izberite potrdilo ali elektronski dokument, ki ga je treba preveriti, vnesite potrditveno kodo (antibot). Po kratkem čakalnem času bo sistem vrnil rezultat, ali je izbrani dokument elektronskega podpisa ažuren.

Praviloma, če potrdilo izda podjetje, ki ima dovoljenje Ministrstva za komunikacije, se problem preverjanja ustreznosti ne pojavi. Pri povezovanju s storitvami s ključem za elektronski podpis uporabnik v imenu certifikata vedno vidi rok veljavnosti svojega ključa. V nekaj tednih bo kateri koli sistem ( trgovalni prostor ali storitev FTS) ob vsaki uporabi ključa obvesti uporabnika, da bo njegov certifikat kmalu potekel. Naloga uporabnika je, da se pravočasno obrne na svoj certifikacijski center za podaljšanje certifikata.

Rezultati

Za pridobitev davčnega ključa za elektronski podpis lahko pravna oseba pridobi potrdilo o elektronskem podpisu v enem od certifikacijskih centrov z licenco Ministrstva za telekomunikacije in množične komunikacije.

Posamezniki lahko prejmejo registracijsko kartico Zvezne davčne službe ali izdajo račun ESIA. Za to se bodo morali obrniti na Zvezno davčno službo ali, za ESIA, v najbližjo poštni urad ali MFC. Posamezniki lahko ključ pridobijo tudi v certifikacijskem centru.

Pridobitev potrdila EDS od certifikacijskega centra, na primer za sodelovanje na vladnih dražbah, lastniku takega ključa omogoča uporabo storitev Zvezne davčne službe, Pokojninskega sklada Ruske federacije ali FSS, kjer je elektronska identiteta kartica je potrebna.

Pogosto potrdila o elektronskem podpisu, kupljena v certifikacijskih centrih, uporabniku ponujajo vrsto priložnosti: odprejo dostop do elektronskih storitev posebnih programov (na primer spletno knjigovodstvo), omogočijo dostop do vladnih agencij in storitev Zvezne davčne službe, Pokojninskega sklada. Ruske federacije, Sklad za socialno zavarovanje ali spletno mesto javnih storitev, kjer je potrebna elektronska identifikacija. Izbira v vsakem primeru ostane pri uporabniku.

Vse organizacije in samostojni podjetniki, ki vodijo gospodarska dejavnost. Tudi poročanje državi posamezniki prejemanje dodatnega dohodka. Poročila se lahko oddajo na papirju ali v elektronski obliki. Kaj morate prijaviti na spletu?

Izberite način poročanja

Organizacija ali samostojni podjetnik lahko pošilja elektronsko poročanje na različne načine:

V prvem primeru lahko pooblaščeni zastopnik:

• predložiti izjave za stranko,
• ter jih pripravi in ​​izroči.

Najprej boste morali napisati pooblastilo, ki ga zastopnik predloži Zvezni davčni službi v elektronski obliki, preden začne poročati za organizacijo ali samostojnega podjetnika (Odlok Zvezne davčne službe z dne 02.11.2009 št. MM- 7-6 / 534@).

V drugem primeru tok dokumentov med regulativnim organom in tistim, ki predloži poročilo, izvaja operater elektronsko upravljanje dokumentov(EDO). Za poročanje prek interneta morate skleniti pogodbo z operaterjem EDI in prejeti elektronski podpis.

Poročilo lahko pripravite v katerem koli računovodskem programu in ga nato naložite v sistem poročanja operaterja EDI. Druga možnost je ustvarjanje poročila neposredno v sistemu poročanja. Delo v takšnih programih je preprosto, kriptografska orodja pa zagotavljajo zaupnost vseh podatkov.

V tretjem primeru uporabnik deluje prek interneta v programu, ki se nahaja na oddaljenem strežniku. V takšnih programih je modul za pošiljanje poročil.

Prednosti elektronskega poročanja:

• Hitrost. Za oddajo poročil vam ni treba priti na inšpekcijo in stati v vrsti. Preko elektronskega sistema poročanja lahko pošiljate dokumente s katerega koli računalnika, ki ima dostop do interneta. Izjava, poslana v zadnjih petih minutah zadnjega dneva poročanja, se šteje za pravočasno oddano.
• trenutne oblike. S sistemom elektronskega poročanja uporabniku sistema elektronskega poročanja ni treba samostojno preučevati sprememb v obrazcih za poročanje. Program se samodejno posodobi, če se kaj spremeni v zakonodaji.
• Brez napak. Davčni zavezanci se lahko napačno izračunajo ali preprosto napačno črkovajo. Program za pošiljanje elektronskega poročanja vam ne bo omogočil pošiljanja napačno izpolnjenega obrazca in vam bo natančno povedal, kje so bile storjene napake. V tem primeru jih je enostavno zaznati in popraviti.

Elektronski podpis za poročanje

Za elektronsko poročanje je potreben kvalificiran elektronski podpis. To je navedeno v pismu Zvezne davčne službe Rusije z dne 17. januarja 2014 št. PA-4-6 / 489. Kvalificiran podpis brez dodatne pogodbe med udeleženci ERS naredi dokumente pravno pomembne in ne dovoljuje spreminjanja le-teh.

Elektronski podpis (EDS) se izda dne samostojni podjetnik posameznik ali določenemu zaposlenemu, ki ima pravico podpisovati izjave v imenu organizacije. Praviloma je to vodja ali glavni računovodja.

Elektronski podpis se izda za eno leto, nato pa ga je treba ponovno izdati. Postopek traja en delovni dan. Certifikacijski center SKB Kontur svoje stranke vnaprej opozori, da se certifikat elektronskega podpisa izteka.

NTC bo implementiral celovito rešitev po ceni 160 rubljev na mesec.- avtomatizirati potek dela z IFTS, stanje in zunajproračunskih sredstev z dobičkom!

Pomembno: Od leta 2015 je obvezno poročanje davčnemu uradu v elektronski obliki. Njena nepravočasna predložitev ali odsotnost pomeni globe, prepovedi finančnih transakcij ...

Tarifa, ki vam nudi vse, kar potrebujete

• Predložitev poročil Zvezni davčni službi
• Registracija naročnika v sistemu
• Programska oprema za ustvarjanje, preverjanje in oddajo poročil Zvezni davčni službi
• Ustanovitev delovnega mesta davkoplačevalcev

Za samo 2.000 - 4.000 rubljev na leto bo elektronsko poročanje prek interneta postalo priročno in zanesljivo:

Povežite se z glavnim tarifni načrt do 31. avgusta - in naš center bo BREZPLAČNO poslal poročila FIU, FSS, Rosstat.

Kje začeti? Ali brez katerih akreditacija za TP ni mogoča:

TRI komponente elektronskega procesa:

Večnamenski program za predložitev poročil davčnemu uradu (in skladom). strojna oprema- programsko opremo Odgovoren za pripravo, pregledovanje in pošiljanje poročil. Odločite se lahko za implementacijo oddaljenega - "tankega odjemalca" ali namestitev programske opreme na vaš računalnik. Slednja možnost ima prednost - internet ni potreben za ustvarjanje dokumentov.

Operater, ki deluje kot posrednik med prijaviteljem in Zvezno davčno službo (pokojninski/zavarovalni sklad). Po podpisu paket poročanja »odide« k operaterju, ki vam pošlje obvestilo o prejemu. Za vpogled je datum, naveden v tem obvestilu, dokaz pravočasne dostave.

TRETJI in obvezen element poročanja preko interneta je elektronski podpis. Brez tega dokumentacija ne bo imela pravne teže!

Za povezavo poročanja prek interneta pripravite:

• Potni list, IP SNILS ali vodja LLC
• Dokument, ki potrjuje status pravne osebe. oseba/podjetnik

Elektronsko poročanje davčnemu uradu ni le obveznost. Pospeševanje in avtomatizacija rutinskih operacij - to je tisto, kar daje! Oboroži se...

Datum objave: 15.12.2015 12:46 (arhivirano)

Trenutno najpogostejši in priročen način interakcija davkoplačevalcev z davčnimi organi postaja sistem elektronskega upravljanja z dokumenti.

Prednosti elektronske komunikacije lahko cenijo uporabniki storitve "" (v nadaljevanju - " Osebni prostor"), objavljeno na uradni spletni strani Zvezne davčne službe Rusije (). Funkcionalnost"Osebni račun" je zelo obsežen: storitev vam omogoča, da neodvisno nadzirate izračune davkov na nepremičnine; kot tudi spremljanje poteka preverjanja izjav, poslanih davčnemu organu; ogled informacij o dohodkih, ki so jih predložili davčni zastopniki v obliki potrdil 2-NDFL; plačati davke itd.

Od 1. julija 2015 do davčnega zakonika Ruska federacija so bile narejene ustrezne spremembe in elektronska storitev"Osebni račun davčnega zavezanca" je dobil uradni status informacijski vir, ki ga lahko davčni zavezanci in davčni organi uporabljajo za uresničevanje svojih pravic in obveznosti.

Uporabniki storitve »Osebni račun davčnega zavezanca za fizične osebe« so lahko davčnim organom pošiljali davčne dokumente (izjave), podatke, podpisane z izboljšanim nekvalificiranim elektronskim podpisom. Samo tisti, ki so podpisani z nekvalificiranim elektronskim podpisom elektronski dokumenti so priznane kot enakovredne dokumentom na papirju, podpisani z lastnoročnim podpisom zavezanca.

Elektronski podpis za interakcijo z davčnimi organi v elektronski obliki lahko dobite popolnoma brezplačno prek "Osebnega računa" v razdelku "Profil". Zvezna davčna služba Rusije ponuja dve možnosti za shranjevanje podpisa: ključ do njega je shranjen bodisi na uporabnikovem računalniku ali v varnem davčna služba skladiščenje. Potrdilo o ključu za preverjanje elektronskega podpisa velja eno leto. Po preteku veljavnosti potrdila ključa mora zavezanec samostojno pridobiti novo potrdilo prek »Osebnega računa«.

Potrdilo o podpisu se lahko uporablja za podpis in pošiljanje davčnim organom prek "Osebnega računa": vloge za vračilo in pobot preveč plačanega davka; vloge za dodelitev ugodnosti za zemljišča, prometne takse, davek na nepremičnine za fizične osebe; obvestila o izbranih predmetih obdavčitve, za katere se uporablja privilegij; obvestila o prisotnosti predmetov lastnine in Vozilo; davčna napoved v obliki 3-NDFL, dokazila zanjo in še veliko več.

Poročila so dolžne predložiti vse organizacije in samostojni podjetniki, ki opravljajo dejavnost. Prav tako posamezniki, ki prejmejo dodatne dohodke, poročajo državi. Poročila se lahko oddajo na papirju ali v elektronski obliki. Kaj morate prijaviti na spletu?

Izberite način poročanja

Organizacija ali samostojni podjetnik lahko pošilja elektronsko poročanje na različne načine:

V prvem primeru lahko pooblaščeni zastopnik:

• predložiti izjave za stranko,
• ter jih pripravi in ​​izroči.

Najprej boste morali napisati pooblastilo, ki ga zastopnik predloži Zvezni davčni službi v elektronski obliki, preden začne poročati za organizacijo ali samostojnega podjetnika (Odlok Zvezne davčne službe z dne 02.11.2009 št. MM- 7-6 / 534@).

V drugem primeru tok dokumentov med regulativnim organom in tistim, ki predloži poročilo, izvaja operater elektronskega upravljanja dokumentov (EDM). Za poročanje prek interneta morate skleniti pogodbo z operaterjem EDI in prejeti elektronski podpis.

Poročilo lahko pripravite v katerem koli računovodskem programu in ga nato naložite v sistem poročanja operaterja EDI. Druga možnost je ustvarjanje poročila neposredno v sistemu poročanja. Delo v takšnih programih je preprosto, kriptografska orodja pa zagotavljajo zaupnost vseh podatkov.

V tretjem primeru uporabnik deluje prek interneta v programu, ki se nahaja na oddaljenem strežniku. V takšnih programih je modul za pošiljanje poročil.

Prednosti elektronskega poročanja:

• Hitrost. Za oddajo poročil vam ni treba priti na inšpekcijo in stati v vrsti. Preko elektronskega sistema poročanja lahko pošiljate dokumente s katerega koli računalnika, ki ima dostop do interneta. Izjava, poslana v zadnjih petih minutah zadnjega dneva poročanja, se šteje za pravočasno oddano.
• trenutne oblike. S sistemom elektronskega poročanja uporabniku sistema elektronskega poročanja ni treba samostojno preučevati sprememb v obrazcih za poročanje. Program se samodejno posodobi, če se kaj spremeni v zakonodaji.
• Brez napak. Davčni zavezanci se lahko napačno izračunajo ali preprosto napačno črkovajo. Program za pošiljanje elektronskega poročanja vam ne bo omogočil pošiljanja napačno izpolnjenega obrazca in vam bo natančno povedal, kje so bile storjene napake. V tem primeru jih je enostavno zaznati in popraviti.

Elektronski podpis za poročanje

Za elektronsko poročanje je potreben kvalificiran elektronski podpis. To je navedeno v pismu Zvezne davčne službe Rusije z dne 17. januarja 2014 št. PA-4-6 / 489. Kvalificiran podpis brez dodatnih dogovorov med udeleženci ERS naredi dokumente pravno pomembne in ne dovoljuje spreminjanja le-teh.

Elektronski podpis (EDS) se izda samostojnemu podjetniku ali določenemu zaposlenemu, ki ima pravico podpisovati poročila v imenu organizacije. Praviloma je to vodja ali glavni računovodja.

Elektronski podpis se izda za eno leto, nato pa ga je treba ponovno izdati. Postopek traja en delovni dan. Certifikacijski center SKB Kontur svoje stranke vnaprej opozori, da se certifikat elektronskega podpisa izteka.