Biznes-rejaning moliyaviy bo'limi. Biznes rejasi

Bu biznes-reja. Hozir vaqt to'g'ri vaqt biznes rejangizning bir qismi sifatida moliya bilan shug'ullaning.

Pul bilan shug'ullanish vaqti keldi.

Moliya biznes-rejaning eng muhim qismidir.

Biznes-rejaning moliyaviy bo'limi da joylashgan oxirgi joy oddiy, chunki bu bo'limda biz oldingi bo'limlarda rejalashtirgan va tahlil qilgan deyarli hamma narsadan foydalanamiz. Biznes-rejaning moliyaviy qismi bizning biznes g'oyamiz moliyaviy jihatdan foydali yoki yo'qligini va bunga arziydimi yoki yo'qligini ko'rsatishi kerak. Biz ko'p narsalarni rejalashtirdik va ko'rib chiqdik, jumladan, qanday ishlab chiqarish kerak, maosh uchun qancha pul yig'ish kerak va hokazo. Lekin endi bu rejalar barqarormi yoki yo'qligini tekshirishimiz kerak.

Biznes-rejaning moliyaviy qismiga nimalar kiritilishi kerak?

• Moliyaviy rejaning qisqacha tavsifi.
• Dastlabki moliyalashtirish manbalarining tavsifi.
• Asosiy moliyaviy taxminlar.
• Asosiy moliyaviy ko'rsatkichlar.
• ROI diagrammasi.
• Foyda / zarar prognozini ko'rsatish.
• Pul oqimi prognozini ko'rsatish.
• Balans prognozi.

1. Moliyaviy rejaning qisqacha mazmuni

Har doimgidek, xulosa oxirida (moliyaviy rejaning boshqa qismlaridan keyin) yoziladi va moliyaviy rejaning eng muhim xususiyatlarini qamrab oladi. Shuni yodda tutingki, agar siz olish uchun biznes-rejadan foydalanishni rejalashtirsangiz moliyaviy resurslar investor tomonidan, keyin ushbu bo'lim biznes-rejaning eng o'qiladigan qismiga aylanishi mumkin, chunki u asosiy moliyaviy ko'rsatkichlarni qisqacha tavsiflaydi. Va bu har qanday investorni qiziqtiradigan asosiy narsa.

2. Moliyalashtirish manbalari

Bu erda biz biznesning boshida barcha moliyalashtirish manbalarini tavsiflaymiz. Jadvalning ushbu qismida siz faqat qanday mablag'larni investitsiya qilishingiz, qaysi birini qarindoshlaringiz va do'stlaringizdan qarz olishingiz, banklardan qancha kredit olishingiz kerakligini va hokazolarni ko'rsatishingiz kerak. Qisqacha tushuntirish bering.

3. Asosiy moliyaviy taxminlar

Ushbu kichik bo'limda siz mamlakatdagi moliya sektorini tahlil qilish va ichki tahlillar asosida ba'zi prognozlar bilan chiqishingiz kerak. Siz quyidagi taxminlarni belgilashingiz kerak bo'ladi:

• Foiz stavkalarining o'zgarishi.
• To'lovni necha kunga kechiktirasiz?
• Qaysi jadval bo'yicha to'lovlarni amalga oshirasiz?
• Qancha soliq olinadi?
• Xarajatlar qanday bo'ladi?
• Sotishning necha% kreditga tushadi?

Ushbu taxminlarning barchasi keyingi tahlil uchun qo'llaniladi. Shuning uchun bu taxminlar iloji boricha to'g'ri ekanligiga ishonch hosil qiling. Internet, Davlat statistika boshqarmasi, Markaziy reestr, banklar va boshqalarda ma'lumotlarni qidiring.

4. Asosiy moliyaviy ko'rsatkichlar

Bu biznes-rejaning qisqacha mazmunida allaqachon tasvirlangan oddiy diagramma bo'lib, u bizga savdo hajmi, yalpi marja harakati va korxonaning sof foydasi qanday bo'lishini ko'rsatadi. Savdo strategiyasida biz ushbu savdo bilan bevosita bog'liq bo'lgan savdo va xarajatlarni allaqachon hisoblab chiqdik, ya'ni. to'g'ridan-to'g'ri xarajatlar. Bu ma'lumotlardan bu erda foydalanish kerak. Jadvalda, shuningdek, ish haqi, ijara, operatsion xarajatlar kabi qo'shimcha xarajatlarni to'plang ... Ushbu to'g'ridan-to'g'ri va qo'shimcha xarajatlar yig'indisi yiliga umumiy xarajatlardir. Yalpi marja daromad va daromad o'rtasidagi farq bo'ladi umumiy xarajat sotish (to'g'ridan-to'g'ri xarajatlar) va sof foyda umumiy sotishdan tushgan tushumdan barcha xarajatlar va soliqlarni ayirish yo'li bilan hisoblanadi.

Shuningdek o'qing

Quyida ko'rsatilganidek, savdo va xarajatlar joylashadigan jadvalni tuzing.

Biznes-rejaning asosiy moliyaviy ko'rsatkichlari

5. ROI diagrammasi

Oddiy qilib aytganda, rentabellik - bu korxonaning barcha xarajatlarini qoplash uchun zarur bo'lgan pul miqdori. Daromad tahlili xarajatlarni qoplash uchun (zarar bilan ishlamaslik uchun) qancha mahsulot yoki xizmatlarni sotishimiz kerakligini ko'rsatadi. Ushbu tahlilning maqsadi ROI nuqtasini topishdan iborat bo'lib, u biznes qaysi darajada foydali va qanday foyda keltirmasligini ko'rsatadi. Sizning biznesingizning bevosita va o'zgaruvchan xarajatlarini bilishingiz kerak.

Misol uchun, agar jami xarajatlar $20,000,00 bo'lsa va chakana marja ulushi 16,67% bo'lsa, zarar nuqtasi $20,000,00 / $0,1667 yoki $120,000,00 bo'ladi. Bu barcha xarajatlarni qoplash va yo'qotishlarga yo'l qo'ymaslik uchun oyiga 120 000,00 rubl daromadga ega bo'lishingiz kerakligini anglatadi. Biznes-rejada buni quyida ko'rsatilganidek, grafik tarzda taqdim etish tavsiya etiladi.

Moliyaviy reja - Sotish va xarajatlar jadvali

6. Foyda/zarar prognozi

Ushbu kichik bo'limda barcha xarajatlarni o'z ichiga olgan foyda/zararning qisqacha tavsifi va jadval ko'rinishi berilishi kerak. Ya'ni, foyda / zararni hisoblash uchun faqat sotish (daromad) va xarajatlar (xarajatlar) prognozlari bilan jadval tuzishingiz kerak.

7. Pul oqimi tahlili

Moliyaviy rejaning ushbu kichik bo'limida siz (va investor ham) sizning biznesingizda naqd pul qanday harakatlanishini ko'rsatadigan pul oqimlari jadvalini ko'rsatishingiz kerak. Tahlil natijalariga qisqacha izoh bering.

Harakat Pul hozirda biznesga qancha pul sarflashimiz mumkinligini aytadi. Qanday xarajatlar bo'lishi mumkin: ishlab chiqarish uchun xom ashyo, korxonalar uchun mahsulot sotib olish chakana savdo, xodimlarning ish haqi, kredit to'lovlari, moliyalashtirish... Agar naqd pul bo'lmasa, siz ishlab chiqarish uchun xom ashyo yoki sotish uchun mahsulot sotib ololmaysiz. Biz xodimlarga maosh to'lamaymiz va kredit bo'yicha to'lovlarni to'lash uchun pulimiz bo'lmaydi, biznes o'sishini moliyalashtira olmaymiz... va hokazo.

Yana bir bor e'tibor bering, daromad keltiradigan korxonalar bor. Lekin bu foyda qog‘oz bo‘lib, puli yetmagani uchun bankrot bo‘lishadi. Ushbu natija quyidagi fikrlarning ba'zilari bilan bog'liq:

• Tadbirkorning nazorat qilib bo'lmaydigan xarajatlari. Pul oqimingizdan ko'ra ko'proq sarflang. Bu erda biz daromad emas, naqd pul haqida gapiramiz, chunki daromad bo'lishi mumkin, ammo naqd pul yo'q.
• Kompaniya pul oqimlarini tahlil qilmasdan ishlaydi.

Masalan, bizda 100 000,00 rubl biznes daromadi bo'lishi mumkin, shundan 50 000,00 siz keyingi 3 oy ichida olasiz. Shunday qilib, bizda hozir naqd 50 000.00 rubl bor. Buyum sotuvchida 80 000,00 ga sotilmoqda va biz uni qayta sota olmaymiz. Shu bilan birga, biz iste'molchilar talabini qondira olmaymiz, sotuvlar esa pasaya boshlaydi.

Naqd pul oqimi rasmiy ravishda biznesning to'lov qobiliyatini aniqlaydigan naqd pulning biznes tsiklidagi yoki undan tashqaridagi harakati (ya'ni, pul oqimi va chiqishi).

Naqd pul oqimini tahlil qilish - bu sizning biznesingizdagi pul oqimlari va pul oqimlarining aylanishini o'rganishdir.

Xulosa qilish uchun keling, pul oqimlariga ta'sir qilishi mumkin bo'lgan barcha narsalarni ko'rib chiqaylik:

• Dastlabki naqd pul.
• Savdolar (har oy uchun yoki birinchi oydagi sotuvlar smetasi va oydan oyga savdo o'sishi ulushi).
• Sotilgan mahsulot tannarxi; Naqd pul oqimi tahlili sifatida savdoning % i xizmat qilishi mumkin.
• Kreditga sotish - kreditga sotib olgan iste'molchilar %.
• Kechiktirilgan to'lovlarni olishdan oldingi kunlar soni.
• Rentabellik - sotishdan %.
• Dastlabki inventar balansi - bu sotishni boshlashdan oldin sotib olgan ta'minot miqdori.
• Zaxirada buyum mavjud bo'lgan oylar - oylar soni.
• Birlamchi qarzlar - bu tahlilning boshida qarzingiz bo'lgan pul miqdori.
• Birlamchi taxminlar - biz olishni kutayotgan pul miqdori. Yangi boshlanuvchilar uchun bu nolga teng.
• To'lov kunlari - to'lovlarni to'lash kerak bo'lgan kunlar soni.

Naqd pul oqimi tahlilini boshlashdan oldin, Sotish prognozi va smeta qismini to'ldirishingiz kerak. Chunki usiz sizda 2-banddagi ma'lumotlar yo'q. Yana muhimi, umumiy savdoning necha foizi kreditga to'g'ri kelishi, shuningdek, pulning naqd pulga o'tkazilish muddati. Boshqa tomondan, pul oqimlarini sifatli tahlil qilish uchun majburiyatlarni to'lash muddatlarini ham bilish kerak.

Quyidagi rasmda birinchi yil uchun pul oqimlari tahlili ko'rsatilgan.

Naqd pul oqimi moliyaviy bo'lim biznes-reja

Buni rasmdan ko'rish mumkin:

• Jami pul tushumi. Bu savdodan ham, boshqa manbalardan ham biznesga tushadigan barcha naqd puldir.
• Naqd pul oqimining umumiy miqdori. Bu joriy oy uchun sotib olish, to'lovlar, ish haqini to'lash uchun puldir ...
• Oy oxiridagi naqd pul qoldig'i. Bu sizning oy oxirida naqd pulda qancha pulingiz borligini va shunga mos ravishda keyingi oyda kirish elementi nima ekanligini anglatadi.
• Oylik pul oqimi. Qizil rang oy uchun naqd pul oqimini ko'rsatadi va joriy oyda sarflaganimizni ko'rsatadi ko'proq pul olinganidan ko'ra.
• Oy oxiridagi foyda.

Ikki narsani ta'kidlash qiziq:

Aprel, iyul, oktyabr va noyabr oylarida bizda salbiy pul oqimi bor, lekin foyda amalga oshiriladi.

Bizda ijobiy pul oqimi bo'lgan yanvar oyida biz yo'qotishlarni qabul qilamiz.

Bu foyda va pul oqimlari bir-biriga bevosita bog'liq emasligini ko'rsatadi. Shuning uchun bizda yo'qotishlar mavjud bo'lganda ijobiy pul oqimlari va daromadlar mavjud bo'lganda salbiy pul oqimlari mavjud.

8. Balans prognozlari

Ushbu bo'limda biz balansning asosiy ko'rsatkichlarini qisqacha sanab o'tamiz. Buxgalteriya balansi korxonaning moliyaviy holatini tekshirish bo'lib, ko'pchilik moliyaviy kredit tashkilotlari ushbu bo'limga bag'ishlanadi. eng ko'p e'tibor. Balansda korxonaning aktivlari, shuningdek, majburiyatlari va shaxsiy kapitali mavjud.

• Yalpi foyda \u003d daromad - ishlab chiqarish tannarxi.
• Moliyaviy foyda = moliyaviy daromad - moliyaviy xarajatlar.
• Operatsion daromad = operatsion daromad - operatsion xarajatlar.

Balans foydasi quyidagicha hisoblanadi:

Muhim ko'rsatkich rentabellik bo'lib, u quyidagicha hisoblanadi:

Ko'pincha kapital, aktivlar, mahsulotlarning rentabelligini aniqlash kerak. Faoliyatning rentabelligi sotishdan olingan foydaning xarajatlarga nisbati sifatida hisoblanadi.

Muhim: bazis yili uchun iqtisodiy samaradorlik mezonlarini rejalashtirishda biznes-rejaning joriy yili olinadi.

Pul oqimini rejalashtirish

Pul oqimini rejalashtirish barcha manbalardan naqd pul tushumlari prognozini o'z ichiga oladi, bu nafaqat sotishdan tushgan daromad, balki aktsiyalarni sotishdan yoki erni ijaraga berishdan olingan foizlar ham bo'lishi mumkin.

Mablag'lar harakatini bashorat qilishda quyidagi jihatlar e'tiborga olinadi:

• biznesni boshlash uchun investitsiya qilingan mablag'larning umumiy miqdori;
• firmaning aktivlari va majburiyatlari;
• foyda prognozi (sotishdan olingan daromad va ijara foizlari) va yo'qotishlar (materiallar va ishchilarning ish haqi bo'yicha xarajatlar, inflyatsiya, kredit bo'yicha foizlarni to'lash);
• moliyaviy samaradorlikni baholash.

Samaradorlikni rejalashtirishda barcha pul xarajatlari va daromadlari diskontlanadi va hozirgi qiymatga keltiriladi.

1-jadval - Naqd pulni rejalashtirish misoli

Ko'rsatkich	1-yil	yil	3-yil	4-yil	5-yil
Naqd pullar	X	X	X	xx	xxx
Pulning kelishi
Sotishdan tushgan daromad	X	X	xx	xxx	xxx
Aktsiyalarni sotishdan olingan daromadlar	xx	X
Jami daromad
Pul sarflash
Operatsion xarajatlar
Ish haqini to'lash
Xom ashyo
Boshqa xarajatlar
Kapital qo'yilmalar
Kredit bo'yicha foizlarni to'lash	X	xx	xx	X
Kreditorlik qarzlarini to'lash	X	X	X	X	X
Daromad solig'ini to'lash					xx
Jami xarajatlar
Jami naqd pul

Prognozni tuzishda inflyatsiya darajasi (optimistik va pessimistik variantlarni hisobga olgan holda) va risklar kabi jihatlarni hisobga olish muhimdir.

Kompaniyaning faoliyati quyidagilarga bog'liq bo'lishi mumkin:

• tijorat tavakkalchiligi (tovarlarni sotish yoki raqobatchilarning faoliyati bilan bog'liq muammolar kabi jihatlarni o'z ichiga oladi);
• moliyaviy tavakkalchilik (loyihaning etarli darajada moliyalashtirilmaganligi, qarz mablag'larini qaytara olmaslik kabi jihatlarni o'z ichiga oladi);
• ishlab chiqarish xavfi (yomon uskunalar, past sifatli mahsulotlar kabi jihatlarni o'z ichiga oladi) va investorlar uchun bir qismidir.

Aktivlar va passivlar balansi sof foyda va pul aylanmasini hisoblash asosida tuziladi.

Korxona balansi prognozi

Kompaniyaning balansida kompaniya muvaffaqiyatini aks ettiruvchi aniq ko'rsatkichlar mavjud. Prognoz har yil oxirida tuziladi va kompaniyaning kelgusi yil faoliyatining barcha xususiyatlari hisobga olinadi. Bu kredit mablag'lari yoki investorlarni jalb qilish bo'lishi mumkin.

Balansni tuzgandan so'ng, siz daromadlilik darajasi, aktivlar va kapitalning rentabelligi, kelajakda o'z mablag'lari va qarz mablag'lari nisbatini ko'rishingiz mumkin.

Kompaniyaning balansi quyidagicha ko'rinishi mumkin:

2-jadval – Korxona balansi

Aktivlar	1-yil	2-yil	Majburiyatlar va kapital	1-yil	2-yil
Aylanma kapital:			Qisqa muddatli majburiyatlar:
pul mablag'lari			qisqa muddatli qarz
kutilgan tushim			kreditorlar va etkazib beruvchilar bilan hisob-kitoblar
inventarizatsiya			Uzoq muddatli qarz
boshqa			Soliq qarzi
Asosiy kapital			Kapital
Dastlabki xarajat:			Tarqatish uchun foyda
amortizatsiya
asosiy kapitalning balans qiymati
boshqa
Pul
Nomoddiy aktivlar
Jami			Jami

Xulosa qilib, biznes-rejaning moliyaviy ko'rsatkichlarini o'z ichiga olgan hisobotlar tuziladi. Ya'ni, daromad va xarajatlar hisoboti, pul oqimi to'g'risidagi hisobot, aktiv va passiv hisobot.

moliyaviy reja sifatida komponent biznes-reja, 5 yilgacha bo'lgan muddatga barcha hisob-kitoblarni taqdim etishni o'z ichiga oladi, buning yordamida siz asosiy iqtisodiy ko'rsatkichlarni ko'rishingiz, shuningdek, loyiha modelining likvidligini aniqlashingiz mumkin.

Turli xil moliyaviy modellarning xususiyatlari

Kiyim do'koni:

1. Ehtiyoj uchun boshlang'ich kapital 900 ming rubl miqdorida.
2. Do'kon xarajatlarini rejalashtirish ijara haqi, kommunal to'lovlar, tovarlar va jihozlarni sotib olish va mehnat xarajatlarini o'z ichiga oladi. Do'konni reklama qilish uchun ham pul sarflashingiz kerak.
3. Kiyim do'konining rentabelligi taxminan 50% ni tashkil qiladi.

G'oz fermasi:

1. G'oz fermasining moliyaviy modeli ko'plab iqtisodiy samaradorlik ko'rsatkichlari bo'yicha hisob-kitoblarni o'z ichiga oladi, chunki fermer xo'jaligi asbob-uskunalar sotib olish va qushlarning yashash joylarini tartibga solish, qishloq xo'jaligi texnikasi va transport vositalarini ijaraga olish yoki sotib olish uchun qarz mablag'larini talab qiladi. suv ombori va qushlar sayr qiladigan joylar, so'yishxona ijarasi.
2. G'oz fermasini ochish - bu katta investitsiyalar bo'lgan keng ko'lamli loyihaning namunasidir, ammo 1000 bosh podasi bilan (ularning 70% dan ortig'i urg'ochi) yillik daromadi 9 million rublni tashkil qiladi.

Tatuirovka saloni:

1. Tatuirovka salonining dastlabki xarajatlari 800 ming rublni tashkil qiladi.
2. Bitta tashrif buyuruvchining o'rtacha miqdori 2500 rublni tashkil qiladi.
3. Tatuirovka salonining oylik xarajatlari 85 ming rublni tashkil qiladi.
4. Sof foyda 100 ming rublni tashkil qiladi.

Kofe do'konining moliyaviy rejasiga misol

Qahvaxonaning moliyaviy modelini rejalashtirishda joylashuv, narxlar, xizmat ko'rsatish sifati, shuningdek ko'rsatiladigan xizmatlarga nima bog'liqligini hisobga olish kerak.

3-jadval - Birinchi yil uchun qahvaxonaning moliyaviy ko'rsatkichlari

Qahvaxona ochish uchun 1 million rubl bo'lganda moliyaviy modelning misolini ko'rib chiqing. o'z mablag'lari va 12 mln. qarz 18% foiz stavkasi bilan bir yil ichida to'lanishi kerak. Biz ikki yilga prognoz qilamiz, chunki loyiha bir yilda o'zini oqlashi kerak.

Ko'rsatkichlar	Jami
Sof foyda (ming rubl)	2668
O'z mablag'lari (ming rubl)	1000
Mahsulot rentabelligi (%)

Federal ta'lim agentligi

Davlat ta'lim muassasasi
oliy kasbiy ta'lim
“Sankt-Peterburg davlati
Muhandislik-iqtisod universiteti”

Tadbirkorlik va moliya fakulteti

Moliya va bank ishi kafedrasi

Fanlar bo'yicha kurs ishi

MOLIYA BOSHQARMASI

To'ldiruvchi: Alekseeva Anastasiya Baxtirovna

3-kurs talabasi 3.10 o‘qish muddati

Mutaxassisligi 080105 "Moliya va kredit"

Guruh 8/3371

Ro'yxatga olish kitobi raqami 33980/07

Imzo___________

Tekshirildi: ___________________________

Baho:______ Sana_________________

Imzo___________

Sankt-Peterburg

Tez o'zgaruvchan iqtisodiyotda menejerlar o'z vaqtida tegishli javoblarni olishlari juda muhimdir. Bu erda rejalashtirish orqali bebaho yordam ko'rsatiladi, bu sizga kelajakdagi biznes operatsiyalarining butun spektrini tahlil qilish imkonini beradi. U rejalashtirish asosida amalga oshiriladi yanada rivojlantirish korxonalar paydo bo'ladi haqiqiy imkoniyat kompaniyaning ichki va tashqi risklarining bir qismini minimallashtirish, ishlab chiqarishni boshqarishning moslashuvchanligini saqlash. Agar rejasiz ishlash allaqachon sodir bo'lgan voqealarga majburiy munosabat bo'lsa, rejaga asoslangan faoliyat kutilgan va rejalashtirilgan hodisalarga boshqaruv reaktsiyasidir.

Biznes-rejaning dolzarbligi shundan iboratki, u yoki bu shaklda taqdim etilgan biznes-rejasiz biron bir jiddiy boshqaruv qarori qabul qilinishi mumkin emas.

Qiyin holatda iqtisodiy sharoitlar bozor davriga o'tish, korxonaning biznes rejasi, birinchi navbatda, uning moliyaviy holatini yaxshilash muammosini hal qilishi kerak. Shu munosabat bilan biznes-rejaning moliyaviy tomonini hisobga olish eng dolzarb hisoblanadi.

Kurs ishining birinchi bobida quyidagilar ko'rib chiqiladi: korxonaning bozor muhitining xususiyatlari; korxonaning moliyaviy faoliyatini davlat tomonidan tartibga solish; moliyaviy menejmentning vazifalari, maqsad va vazifalari; moliyaviy mexanizm va moliyaviy vositalar.

Ikkinchi bobda biz korxonaning biznes-rejasini qisqacha ko'rib chiqamiz va biznes-rejaning moliyaviy bo'limi batafsilroq ochib beriladi.

Uchinchi bobda qandolat mahsulotlarini ishlab chiqarish uchun moliyaviy rejani ishlab chiqamiz.

Keng ma'noda bozor - ishlab chiqarish, taqsimlash, ayirboshlash va iste'mol qilish jarayonida odamlar o'rtasida vujudga keladigan iqtisodiy munosabatlarning namoyon bo'lish sohasidir. Tor ma'noda bozor - bu tovar aylanmasi sohasi va tovarni sotib olish va sotish jarayonida ishlab chiqaruvchilar (sotuvchilar) va iste'molchilar (xaridorlar) o'rtasida yuzaga keladigan tovar-pul munosabatlarining u bilan bog'liq majmui.

Kengaytirilgan talqin bozorning juda muhim muhim jihatini ochib beradi, bu uning takror ishlab chiqarish jarayonida o'rni va rolini aniqlash imkonini beradi: bozor ishlab chiqarish va iste'mol o'rtasidagi uzviy bog'liqlikni ta'minlaydi, ular ta'sir qiladi va o'zi ularga ta'sir qiladi. Bozor turli ehtiyojlarning real hajmlari va tarkibini, ishlab chiqarish mahsuloti va uni ishlab chiqarishga sarflangan mehnatning ijtimoiy ahamiyatini belgilaydi, tovar va xizmatlar narxlarining ma'lum darajasini tashkil etuvchi talab va taklif o'rtasidagi munosabatni o'rnatadi.

Bozorda ustunlikka erishish istagi intensivlikni rag'batlantiradi innovatsion faoliyat ishlab chiqaruvchilar korxonaning texnik va texnologik bazasini o'z vaqtida yangilashga, mahsulot va xizmatlarning yangi turlarini o'zlashtirishga qaratilgan, shuningdek, xodimlarning o'z malakalarini oshirish, ijodiy va yuqori unumli mehnat qilish uchun rag'batlantirishni kuchaytiradi.

Bozor munosabatlari umumiy xarakterga ega bo'lib, mamlakatning barcha iqtisodiy sohalari va hududlariga taalluqlidir, barcha hududlarga kirib boradi. iqtisodiy tizim davlatlar. Bu munosabatlarga ko'plab sub'ektlar kiradi, murakkab va ko'p qirrali bozor tuzilmasini shakllantiradigan muomala sohasiga turli xil tovar va xizmatlar kiradi.

Bozor sub'ektlarini eng ko'p qamrab olish, ularni bozor xatti-harakatlarining o'ziga xos xususiyatlarini hisobga olgan holda guruhlash bozorlarning beshta asosiy turini aniqlash orqali erishiladi:

iste'mol bozori - shaxsiy iste'mol uchun tovarlar sotib oladigan yoki xizmatlar oladigan jismoniy shaxslar va uy xo'jaliklari;

Ishlab chiqaruvchilar bozori - boshqa tovar va xizmatlar ishlab chiqarishda foydalanish uchun tovarlarni sotib oluvchi jismoniy shaxslar va korxonalar majmui;

· oraliq sotuvchilar (vositachilar) bozori - o'z foydasi bilan boshqa iste'molchilarga qayta sotish yoki ijaraga berish uchun tovarlarning egasiga aylangan shaxslar va tashkilotlar majmui;

soha uchun tovar va xizmatlarni sotib oluvchi davlat muassasalari bozori kommunal xizmatlar yoki turli notijorat tashkilotlar faoliyatini qo'llab-quvvatlash;

xalqaro bozor - xorijiy xaridorlar, iste'molchilar, ishlab chiqaruvchilar, sotuvchilar.

Bozor kabi murakkab va ko'p bosqichli tizimning uzluksiz ishlashi bozor xususiyatlarini hisobga olgan holda yuqori darajada rivojlangan va keng tarmoqlangan umumiy va maxsus infratuzilmani talab qiladi. Bozor infratuzilmasi turli xil faoliyatga ega bo'lgan, tovar ishlab chiqaruvchilar va boshqa bozor agentlari o'rtasidagi samarali hamkorlikni ta'minlaydigan, tovarlarning muomalasini, ikkinchisini ishlab chiqarish sohasidan ishlab chiqarish sohasiga rag'batlantirishni ta'minlaydigan tashkilotlar (muassasalar) majmuidan iborat. iste'mol.

Eng ko'p muhim elementlar bozor infratuzilmasi quyidagilarga tegishli: tijorat axborot markazlari, tovar, fond, valyuta birjalari; tijorat, investitsiya, emissiya, kredit va boshqa banklar; transport va saqlash tarmoqlari; aloqa tizimlari va boshqalar.

Xo'jalik yurituvchi sub'ektlarning bozordagi xatti-harakatlari tamoyillari:

1. Ijtimoiy sheriklik tamoyili alohida o'rin tutadi, u xulq-atvor jihatlari va ularni amalga oshirish yo'nalishlarini qamrab olish kengligidan kelib chiqqan holda, asosiylariga tegishlidir va shuning uchun har qanday rivojlangan bozor iqtisodiyotini ijtimoiy yo'naltirilgan deb belgilaydi.

2. Bozorda xulq-atvorning yana bir muhim tamoyili erkin tadbirkorlik tamoyilidir.

Qulay iqtisodiy muhitni yaratish uchun har qanday bozorda tadbirkorlik sub’ektlarining xatti-harakatlari uchun ma’lum axloqiy me’yorlarni ishlab chiqish va ularga rioya qilish zarur. Umumiy axloqiy qadriyatlar (o'zaro ishonch, odoblilik, vijdonlilik, halollik, insonga hurmat, uning kuchiga ishonish, ijodiy mehnatga yuqori motivatsiya) bilan bir qatorda ular biznesdagi axloqiy xatti-harakatlar qoidalarini ham o'z ichiga oladi: so'zga sodiqlik va munosabatlarda yordam berish, ishbilarmonlik halolligi va sherik ishonchliligi. , tijorat sirlari va biznes sharafining eng yuqori standartlariga javob beradigan boshqa qoidalar. Bularning barchasi birgalikda kompaniyaning tez o'zgaruvchan bozor sharoitida hayotiy muhim bo'lgan uzoq muddatli, ishonchli va o'zaro manfaatli hamkorlik qilish mumkin bo'lgan sherik sifatidagi imidjini shakllantirishga yordam beradi.

Zamonaviy sharoitda korxonalar faoliyatining samaradorligi ko'p jihatdan davlatga bog'liq. Davlat barcha sohalarga ta'sir qiladi iqtisodiy faoliyat huquqiy, iqtisodiy, ijtimoiy, mudofaa, boshqaruv va boshqa funktsiyalarni bajarish orqali jamiyat, tk. bozor iqtisodiy va ijtimoiy jarayonlarni butun jamiyat manfaatlaridan kelib chiqib tartibga sola olmaydi. Davlatning vakolati tadbirkorlik va iqtisodiyotni rivojlantirishning asosi bo'lgan mamlakatda to'g'ri qonun-qoida va uning milliy xavfsizligini ta'minlashdan iborat.

Davlat tomonidan tartibga solish bozor sharoitlari korxonalar moliyasiga tashqi ta’sirning qonuniy rasmiylashtirilgan tizimidir.

Davlat makrodarajada moliya siyosatini shakllantiradi va mikrodarajada moliyani qonunchilik bilan tartibga solishni amalga oshiradi. U korxonalarni moliyalashtirish manbalaridan biri boʻlib xizmat qiluvchi moliyaviy resurslarning markazlashgan fondlarini shakllantirish, taqsimlash va ulardan foydalanish tartibini belgilaydi.

Asosiy yo'nalishlar davlat tomonidan tartibga solish Korxonalarning moliyaviy faoliyati quyidagilardan iborat: soliq tizimi, narxlash, tashqi iqtisodiy faoliyat, pul aylanmasi, kreditlash, to'lovlar va hisob-kitoblar shakllari, qimmatli qog'ozlar muomalasini tashkil etish, byudjetdan moliyalashtirish, organlarning tarkibi va vakolatlari. hukumat nazorati ostida moliyaviy masalalarni, davlat kafolatlarini, litsenziyalashni hal qilishda ba'zi turlari tadbirlar.

Davlatning tadbirkorlik faoliyatiga ta'sir qilish mexanizmi iqtisodiy (bilvosita) va ma'muriy (to'g'ridan-to'g'ri) usullardir. Ulardan fiskal, investitsiya, narx, amortizatsiya, pul-kredit va boshqa siyosatlarni amalga oshirishda bozor asoslarini buzmaslik va inqiroz hodisalarining oldini olish uchun birgalikda foydalanish kerak.

Davlatning tadbirkorlik faoliyatiga ta'sirining iqtisodiy usullari (bilvosita) juda xilma-xildir. Ulardan asosiylari: soliqlar; daromad va resurslarni qayta taqsimlash usullari; narxlash; davlat tadbirkorlik faoliyati; kredit va moliyaviy mexanizmlar va boshqalar.

Ma'muriy usullar (to'g'ridan-to'g'ri) qo'llanilishi kerak, agar iqtisodiy usullar qabul qilinishi mumkin emas yoki etarli darajada samarali emas. Bunga quyidagilar kiradi: cheklovlar; taqiqlar; chegaralar; iqtibos keltirish; va boshq.

Iqtisodiy va ma'muriy usullar korxonalarning moliyaviy faoliyatiga ta'sir qiladi.

Korxonalar moliyasi iqtisodiyotni davlat tomonidan tartibga solishning asosiy vositasi bo'lib xizmat qiladi. Ularning yordami bilan ishlab chiqarilgan mahsulotni takror ishlab chiqarishni tartibga solish amalga oshiriladi, iste'mol va jamg'arish uchun ajratilgan mablag'lar o'rtasidagi optimal nisbat asosida kengaytirilgan takror ishlab chiqarish ehtiyojlarini moliyalashtirish ta'minlanadi. Korxonalar moliyasi bozor iqtisodiyoti sharoitida tarmoq nisbatlarini tartibga solish, iqtisodiyotning alohida tarmoqlarini jadal rivojlantirishga yordam berish, yangi ishlab chiqarishlar va sanoat tarmoqlarini yaratish uchun ishlatilishi mumkin. zamonaviy texnologiyalar, ilmiy-texnikaviy taraqqiyotni tezlashtirish.

Jahon tajribasi shuni ko'rsatadiki, iqtisodiy islohotlar sharoitida, inqirozli vaziyatlarda davlatning roli oshadi, barqarorlik va tiklanish sharoitida u pasayadi.

Moliyaviy menejment fan sifatida korxonaning moliyaviy resurslarini shakllantirish, taqsimlash va ulardan foydalanish hamda uning pul oqimini tashkil etish bilan bog'liq boshqaruv qarorlarini ishlab chiqish va amalga oshirish tamoyillari, usullari tizimidir.

Moliyaviy menejmentni menejment sub'ektining (korxona va uning yuqori boshqaruvi) maqsadli faoliyati sifatida aniqlash mumkin moliyaviy xizmatlar), boshqariladigan ob'ektning (korxonaning) istalgan moliyaviy holatiga erishishga qaratilgan, boshqacha qilib aytganda, korxonani o'z maqsadiga erishish uchun boshqarish. moliyaviy natijalar va ularning samaradorligi.

Moliyaviy menejmentning maqsadi quyidagilarga asoslangan oqilona moliyaviy siyosat yordamida mulkdorlarning boyligini maksimal darajada oshirishdan iborat: uzoq muddatli foydani maksimallashtirish; maksimallashtirish bozor qiymati firmalar.

Moliyaviy menejmentning vazifalari:

Belgilangan faoliyatni ta'minlash uchun zarur bo'lgan moliyaviy resurslar hajmini shakllantirishni ta'minlash;

Moliyaviy resurslardan eng samarali foydalanishni ta'minlash;

Pul oqimini optimallashtirish;

Xarajatlarni optimallashtirish;

Korxona foydasini maksimal darajada oshirishni ta'minlash;

Moliyaviy risk darajasini minimallashtirishni ta'minlash;

Korxonaning doimiy moliyaviy balansini ta'minlash;

Barqaror o'sishni ta'minlash iqtisodiy salohiyat;

Kelgusi davrlar uchun korxonaning potentsial moliyaviy imkoniyatlarini baholash;

Maqsadli rentabellikni ta'minlash;

Bankrotlikdan qochish (inqirozga qarshi boshqaruv);

Tashkilotning joriy moliyaviy barqarorligini ta'minlash.

U orqali asosiy maqsad, moliyaviy boshqaruv muayyan funktsiyalarni bajaradi. Moliyaviy menejment funktsiyalari ikki guruhga bo'linadi: moliyaviy boshqaruv funktsiyalari nazorat tizimi sifatida; moliyaviy menejment funktsiyalari korxona boshqaruvining maxsus sohasi sifatida.

Nazorat tizimi sifatida moliyaviy menejmentning asosiy funktsiyalari: korxonaning moliyaviy strategiyasini ishlab chiqish funktsiyasi; tashkiliy funktsiya; axborot funktsiyasi; korxona moliyaviy faoliyatining turli tomonlarini tahlil qilish funktsiyasi; rejalashtirish funktsiyasi; rag'batlantirish funktsiyasi; nazorat funktsiyasi.

Korxonani boshqarishning maxsus sohasi sifatida moliyaviy menejment funktsiyalari: aktivlarni boshqarish; kapitalni boshqarish; investitsiyalarni boshqarish; pul oqimlari; moliyaviy risklar.

Boshqaruv jarayoni sifatida moliyaviy menejment moliyaviy mexanizm - moliyaviy resurslarni tashkil etish, rejalashtirish va ulardan foydalanish tizimidan foydalanishga asoslanadi. Moliya mexanizmi - bu moliya sohasidagi boshqaruv qarorlarini ishlab chiqish va amalga oshirish jarayonini tartibga soluvchi asosiy elementlar tizimi, ya'ni korxonalarning moliyaviy boshqaruv tizimi.

Moliyaviy mexanizm o'z funktsiyalarini moliya tomonidan to'liq samarali amalga oshirishga, ularning o'zaro ta'siriga yordam berishi kerak.

Korxonalarning moliyaviy faoliyati sohasidagi boshqaruv qarorlarini ishlab chiqish va amalga oshirish jarayonini tartibga soluvchi asosiy elementlar tizimi sifatida moliya mexanizmi quyidagilarni o'z ichiga oladi: davlat huquqiy tartibga solish; bozorni tartibga solish (talab-taklif); ichki tartibga solish mexanizmi (rejalar, qoidalar, tartiblar, tashkiliy tuzilma); korxonaning moliyaviy faoliyatini boshqarish usullari va usullari tizimi (texnik-iqtisodiy hisob-kitoblar, balans, iqtisodiy-statistik, iqtisodiy-matematik, taqqoslash va boshqalar).

Moliyaviy mexanizm tarkibiga quyidagilar kiradi: moliyaviy vositalar ( turli shakllar moliyaviy bozorlarda sotiladigan qisqa va uzoq muddatli investitsiyalar); texnika va usullar; qo'llab-quvvatlovchi quyi tizimlar (kadrlar, yuridik, normativ, axborot, texnik va dasturiy ta'minot).

Moliyaviy aktivlarga quyidagilar kiradi: pul mablag'lari; boshqa korxonadan pul olishning shartnomaviy huquqi yoki boshqa shaklda moliyaviy aktivlar; moliyaviy vositalarni boshqa tashkilot bilan potentsialga almashtirish uchun shartnoma huquqi qulay sharoitlar; boshqa kompaniyaning aktsiyalari.

Moliyaviy majburiyatlar shartnoma majburiyatlarini o'z ichiga oladi: boshqa tashkilotga naqd pul to'lash yoki boshqa turdagi moliyaviy aktivlarni taqdim etish; moliyaviy vositalarni boshqa kompaniya bilan potentsial noqulay shartlarda almashtirish (xususan, debitorlik qarzlarini majburiy sotishda bunday vaziyat yuzaga kelishi mumkin).

Moliyaviy vositalar quyidagilarga bo'linadi: birlamchi (pul mablag'lari, qimmatli qog'ozlar, kreditlar, joriy operatsiyalar bo'yicha kreditorlik va debitorlik qarzlari); ikkilamchi, yoki hosilaviy vositalar - birlamchi shartnomalar va qimmatli qog'ozlar (moliyaviy optsionlar, fyuchers, forvard shartnomalari, foiz stavkalari, valyuta svoplari) asosida chiqarilgan shartnomalar va qimmatli qog'ozlar.

Moliyaviy boshqaruv usullari (texnikasi) (korxona moliyasini baholashning uslubiy vositalari) xilma-xildir. Ulardan asosiylari: byudjetlashtirish; moliyaviy tahlil; qarz mablag'larini jalb qilishni boshqarish; erkin mablag'larni joylashtirishni boshqarish; investitsiyalarni boshqarish; emissiya, kapitalni boshqarish; bankrotlik va inqirozga qarshi boshqaruv; faktoring; lizing; sug'urta; ipoteka operatsiyalari; rag'batlantirish va boshqalar.

Moliyaviy boshqaruvning asosiy bashoratli-tahliliy usullari va usullari rasmiylashtirilgan va rasmiylashtirilmaganlarga bo'linadi.

Rasmiylashtirilmaganlar qat'iy analitik bog'liqliklar yordamida emas, balki mantiqiy darajadagi analitik protseduralarning tavsifiga asoslanadi. Bularga usullar kiradi: ekspert baholari, stsenariylar, psixologik, morfologik, taqqoslash, ko'rsatkichlar tizimini qurish, analitik jadvallar.

Moliyaviy boshqaruvning rasmiylashtirilgan bashoratli-analitik usullari rasmiylashtirilgan analitik bog'liqliklardir. Ushbu usullar modellar bilan birgalikda korxonalarning moliyaviy holatini baholash va bashorat qilish uchun ishlatiladi:

1. Tasviriy modellar tavsif xarakteriga ega modellardir. Ularning yordami bilan, asosan, korxonaning moliyaviy holati baholanadi, ular moliyaviy hisobot ma'lumotlaridan foydalanadilar.

2. Bashoratli modellar - korxona daromadi va uning kelajakdagi moliyaviy holatini bashorat qilish uchun ishlatiladigan bashoratli modellar.

3. Normativ modellar korxonalarning haqiqiy ko'rsatkichlarini byudjet bo'yicha hisoblangan kutilganlar bilan taqqoslash imkonini beradi. Bu modellar asosan ichki moliyaviy tahlilda, shuningdek, boshqaruv hisobida, xususan, xarajatlarni boshqarishda qo'llaniladi.

Moliyaviy boshqaruv mexanizmining bir qismi sifatida ichki moliyaviy nazorat tizimlari va usullariga muhim rol beriladi.

Ichki moliyaviy nazorat moliyaviy strategiya sohasidagi barcha boshqaruv qarorlarining bajarilishini tekshirish va bajarilishini ta'minlash va uning bankrotligiga olib keladigan inqirozli vaziyatlarning oldini olish uchun korxona tomonidan tashkil etilgan jarayondir.

Moliyaviy boshqaruv tizimi o'z ichiga oladi Axborotni qo'llab-quvvatlash va olingan ma'lumotlarga asoslangan moliyaviy boshqaruv.

Hozirgi iqtisodiy vaziyat biznesni kompaniya ichidagi rejalashtirishga ayniqsa e'tiborli bo'lishga majbur qiladi. Aynan biznes-reja bunday rejalashtirishning eng ilg'or shakli hisoblanadi. Ishbilarmonlik dunyosidagi muvaffaqiyat hozirgi vaziyatni tushunish, biznes nimaga erishmoqchi ekanligi haqida aniq tasavvurga ega bo'lish va bir holatdan boshqasiga o'tishni rejalashtirishga juda bog'liq.

Biznes-reja - bu tadbirkor duch kelishi mumkin bo'lgan asosiy muammolarni tahlil qiluvchi va ularni hal qilishning asosiy yo'llarini belgilaydigan hujjatdir. Aynan biznes-reja yordamida menejer biznes qanday bozor zarbalariga bardosh bera olishini baholay oladi va ko'plab kutilmagan muammolarning paydo bo'lishiga munosib javob beradi. Albatta, barcha xatolarni bartaraf etish haqiqatga to'g'ri kelmaydi, ammo biznesni rejalashtirish sizga nafaqat voqealarga aniq javob berish, balki keyingi mumkin bo'lgan harakatlarni baholash, biznesning holati va rivojlanishini kuzatish imkonini beradi. Shuning uchun ham zamonaviy bozor iqtisodiyotida eng ko'p qo'llaniladigan atamalardan biri bu "biznes-reja" dir.

"Biznes-reja - bu korxonaning mavjud yo'nalishlarini yaxshilash va rivojlantirish, biznesning yangi turlari va shakllarini yaratish uchun zarur bo'lgan korxonani rivojlantirish rejasi.

Biznes-reja - bu aks ettiruvchi keng qamrovli hujjat asosiy jihatlari va biznesning hozirgi va kelajakdagi holatining ob'ektiv va yaxlit ko'rinishini ta'minlaydigan ma'lumotlar. Boshqacha aytganda, biznes-reja rejalashtirilgan dastur biznesni optimallashtirish. Bunday reja yangi tashkil etilgan korxona uchun ham, mavjud korxona uchun ham ishlab chiqilishi mumkin. iqtisodiy tashkilot bosqichini hisobga olgan holda uning rivojlanishining keyingi bosqichida hayot sikli» .

Biznesni rejalashtirish quyidagi muammolarni hal qilishga imkon beradi:

Korxonaning hayotiylik darajasini va kelajakdagi barqarorligini aniqlash, tadbirkorlik faoliyatidagi xavfni kamaytirish;

Rivojlanishning miqdoriy va sifat ko'rsatkichlarining rejalashtirilgan tizimi ko'rinishidagi biznes istiqbollarini belgilang;

E'tiborni tortish potentsial investorlar kompaniyalar o'z imkoniyatlariga;

Ijobiy rejalashtirish tajribasiga ega bo'lishga yordam bering.

An'anaviy tashkilot rejasidan farqli o'laroq, biznes-reja barcha manfaatdor tomonlarning manfaatlarini hisobga oladi. Investorlardan tashqari, bunday shaxslar potentsial iste'molchilar va kompaniya yetkazib beruvchilari.

Ajam tadbirkorga nisbatan biznes-reja investorlarning e'tiborini jalb qilish vositasidir. Taqdim etilgan biznes-rejaning sifati tadbirkor va uning biznesining hayotiyligi ko‘rsatkichidir.

Biznes-reja ishlab chiqarish va bozorni, korxonaning moliyaviy-texnik, ichki va tashqi tomonlarini moslashuvchan kombinatsiyasining afzalliklarini o'z ichiga oladi.

Biznes-reja quyidagi bo'limlardan iborat:

1. Biznes tushunchasi (xulosa);

2. Hozirgi holat va qisqacha ma'lumot korxona haqida;

3. Tadbirkorlik ob'ektining xarakteristikalari;

4. Bozor tadqiqoti va tahlili;

5. Tashkiliy reja;

6. Xodimlar va boshqaruv;

7. Ishlab chiqarish rejasi;

8. Marketing tadbirlari rejasi;

9. Potentsial risklar;

10. Moliyaviy reja va moliyaviy strategiya.

Biznes-rejaning tuzilishi ham, mazmuni ham katta ahamiyatga ega. Sarlavha sahifasi va mundarijaga alohida e'tibor bering. Sarlavha sahifasida quyidagilar mavjud: rejaning nomi; uni tayyorlash sanasi; reja muallifi kim, reja ishlab chiqilgan kompaniyaning to'liq nomi va manzili.

Sarlavha sahifasida hujjatdagi ma'lumotlar oshkor etilmasligini ko'rsatish foydali bo'ladi.

Xulosa, umuman olganda, butun biznes-reja tuzilgandan so'ng, oxirgi marta tayyorlanadi. U biznes-rejaning barcha asosiy qoidalari va g'oyalarini, shuningdek xulosalarni o'z ichiga olishi kerak. Rezyumening tuzilishi quyidagicha. Avvalo, rejaning maqsadlarini o'z ichiga olgan kirish qismi loyihaning mohiyatini tavsiflaydi.

Keyin asosiy mazmun yoritiladi: biznes-rejaning barcha asosiy elementlari, uning asosiy qismlari (faoliyat xarakteri, talab tahlili, loyiha qiymati, moliyalashtirish manbalari va boshqalar) qisqacha taqdimoti.

Xulosa qilib aytganda, biznesning kutilayotgan muvaffaqiyatining asosiy omillari umumlashtiriladi, rahbariyatning harakatlari to'g'risidagi ma'lumotlar keltirilgan.

Biznes-rejaning asosiy qismi moliyaviy bo'limdir. U uchta hujjatga asoslanadi: balans, daromadlar to'g'risidagi hisobot va balans. Bu, shuningdek, mablag'lar harakati to'g'risidagi hisobot va boshqa hujjatlarni o'z ichiga oladi. Biznes-reja matni barcha moliyaviy prognozlar uchun asos bo'lgan parametrlarni asoslashni o'z ichiga olishi kerak. Dastlabki hisoblangan ma'lumotlar: narx, sotish prognozi, tannarx tarkibi, asosiy vositalarning qiymati va amortizatsiya, xodimlar soni, ularning ish haqi, aylanma mablag'lar miqdori, ularning harakat tezligi.

Moliyaviy rejada barcha ko'rsatkichlar biznes-rejaning asosiy qismlarida mavjud bo'lgan hisob-kitoblarga asoslanadi. Ushbu ma'lumotlar asosida kapital qo'yilmalar jadvallari, pul oqimlari to'g'risidagi hisobotning prognozi, moliyaviy hisobot va balans prognozlari ishlab chiqiladi. Moliyaviy reja ma'lumot beruvchi hujjatdir. Unda asosiy o'rinni pul mablag'lari harakati balansi egallaydi, bu qanday pul resurslari va qachon kerak bo'lishini, nima uchun ishlatilishini va qanday daromadlar kutilayotganligini ko'rsatadi. Moliyaviy rejada biznesni rivojlantirish uchun eng mumkin bo'lgan variant ko'rsatilgan. Moliyaviy rejaning maqsadi biznesni moliyalashtirishning xususiyatlarini ortiqcha tafsilotlarsiz ko'rsatishdir, shunda investor loyihaning moliyaviy mexanizmini to'liq tushunadi.

Biznes-rejaning moliyaviy kesimi "Moliyaviy reja" va "Moliyalash strategiyasi" bo'limlari bilan ifodalanadi. Moliyaviy reja yakuniy hisoblanadi va barcha oldingi bo'limlar materiallarini xarajatlar shaklida umumlashtirish uchun mo'ljallangan. Biznes tashkilotlari muvaffaqiyatga erishish uchun moliyaviy rejalashtirishdan manfaatdor iqtisodiy faoliyat byudjet, banklar, sug'urta kompaniyalari va boshqa muassasalar oldidagi majburiyatlarini o'z vaqtida bajarish uchun. Buning uchun daromadlarni, xarajatlarni, foydani oldindan hisoblash, inflyatsiya oqibatlarini, vaziyatning o'zgarishini, moliya bozorini va boshqa omillarni hisobga olish muhimdir.

"Moliyaviy reja" bo'limida korxonani moliyaviy qo'llab-quvvatlash va mavjud mablag'lardan eng samarali foydalanish masalalari ko'rib chiqiladi. Moliyaviy rejalashtirishning maqsadi moliyaviy ko'rsatkichlar qiymatini prognoz qilish asosida moliyaviy resurslar, kapital va zaxiralarning mumkin bo'lgan hajmlarini aniqlashdir. Bu ko'rsatkichlarga, eng avvalo, o'z aylanma mablag'lari, amortizatsiya, kreditorlik qarzlari, doimiy korxona ixtiyorida bo'lgan, foyda, foydadan to'langan soliqlar va boshqalar kiradi. Moliyaviy yordam biznes uning daromadlari va xarajatlari yoki byudjetining balansi bo'lgan moliyaviy reja asosida amalga oshiriladi.

Moliyaviy rejalashtirish o'ziga xosdir boshqaruv faoliyati, bu tashkilotning moliyaviy barqarorligini ta'minlash uchun zarur bo'lgan moliyaviy resurslarni, daromadlarni, ularni optimal taqsimlash va ishlatishni aniqlashga qaratilgan.

Moliyaviy rejalashtirishning asosiy vazifalari biznes jarayonini zarur moliyaviy resurslar bilan ta'minlash, zarur mablag'larning rejalashtirilgan hajmlarini va ularni sarflash yo'nalishlarini aniqlashdan iborat; byudjet, banklar, sug'urta tashkilotlari va boshqa xo'jalik yurituvchi sub'ektlar bilan moliyaviy munosabatlarni o'rnatish va rivojlantirish, aksiyadorlar va investorlar manfaatlariga rioya qilish; kapitalni eng oqilona qo'yish yo'llari va undan samarali foydalanish zaxiralarini aniqlash; orqali daromadni oshirish oqilona foydalanish mablag'lar va kapital qo'yilmalarning ta'lim va sarflanishi ustidan nazoratni amalga oshiradi.

Moliyaviy rejalashtirish kapitalni byudjetlashtirish va investitsiya loyihalarini, shuningdek, uzoq muddatli loyihalarni, shuningdek, uzoq muddatli moliyalashtirish strategiyasini baholashda qo'llaniladi.

Moliyaviy rejalashtirish jarayoni korxonaning o'tgan davrdagi moliyaviy natijalarini tahlil qilishni o'z ichiga oladi. Ko'rsatkichlarni hisoblash kompaniyaning asosiy moliyaviy hujjatlari - buxgalteriya balansi, daromadlar to'g'risidagi hisobot, pul oqimi to'g'risidagi hisobot, uzoq muddatli moliyaviy rejalashtirish va operatsion moliyaviy rejalashtirish asosida amalga oshiriladi. Moliyaviy rejalashtirish rejalarni amaliy amalga oshirish va ularning bajarilishini nazorat qilish bilan yakunlanadi.

Moliyaviy ko'rsatkichlarni rejalashtirishda turli xil usullar qo'llaniladi: normativ, analitik, balans, iqtisodiy va matematik modellashtirish.

Moliyaviy ko'rsatkichlarni rejalashtirishning me'yoriy usulining mohiyati va mazmuni shundan iboratki, oldindan belgilangan me'yorlar va texnik-iqtisodiy me'yorlar asosida korxonaning moliyaviy resurslarga va ularning tegishli manbalariga bo'lgan ehtiyoji aniqlanadi. Bunday me'yorlar soliqlar, tarif badallari va yig'imlari stavkalari, amortizatsiya normalari, aylanma mablag'larga bo'lgan ehtiyoj normalari va boshqalardir.

Moliyaviy ko'rsatkichlarni rejalashtirishning hisob-analitik usuli shundan iboratki, baza sifatida olingan ko'rsatkich va uning reja davridagi o'zgarish indekslarini tahlil qilish asosida ushbu ko'rsatkichning rejali qiymati hisoblanadi. Ushbu rejalashtirish usuli texnik va iqtisodiy standartlar mavjud bo'lmaganda qo'llaniladi va ko'rsatkichlar o'rtasidagi munosabatlar to'g'ridan-to'g'ri emas, balki bilvosita, ularning dinamikasi va munosabatlarini tahlil qilish asosida o'rnatilishi mumkin. Ushbu usul foydalanishga asoslangan taqriz. Hisoblash-tahlil usuli odatda foyda va daromadlarni rejalashtirishda, foydadan jamg'arish, iste'mol, zaxira va hokazo fondlarga ajratmalar miqdorini aniqlashda qo'llaniladi.

Moliyaviy ko'rsatkichlarni rejalashtirishning balans usulidan foydalanish balanslarni yaratish orqali mavjud moliyaviy resurslar va ularga bo'lgan haqiqiy ehtiyoj o'rtasidagi bog'liqlikka erishishdan iborat. Bu usul foyda va boshqa moliyaviy resurslarni taqsimlashni rejalashtirishda, turli moliyaviy fondlarga mablag'lar tushishini rejalashtirishda va hokazolarda qo'llaniladi.

Moliyaviy ko'rsatkichlarni rejalashtirishda iqtisodiy va matematik modellashtirish moliyaviy ko'rsatkichlar va ularni belgilovchi omillar o'rtasidagi bog'liqlikning miqdoriy ifodasini aniqlash imkonini beradi. Bu munosabat matematik tavsifni ifodalovchi iqtisodiy va matematik model bilan ifodalanadi iqtisodiy jarayon, ya'ni. ma'lum bir iqtisodiy hodisaning tuzilishi va o'zgarish qonuniyatlarini tavsiflovchi omillarni matematik belgilar va usullar yordamida tasvirlash.

Bozor munosabatlari sharoitida korxona o'z rejalarini mustaqil ravishda ishlab chiqadi, rivojlanish istiqbollarini belgilaydi, yuqori natijalarga erishadi. iqtisodiy natijalar. Demak, ichki zaxiralarni eng to'liq aniqlashga, barcha turdagi resurslardan samarali foydalanishga, ishlab chiqarish va mehnatni tashkil qilishni optimallashtirishga maksimal darajada e'tibor beriladi.

Umumiy yondashuv: korxona ishi foydali bo'lishi va manfaatdor tomonlarni (egalari, menejerlar, davlat va boshqalar) qoniqtiradigan hajmlarda pul tushumlari va foydani ta'minlashi kerak.

"Korxonada moliyaviy rejalashtirish - bu uning mazmuni va maqsadi rejalashtirish vazifalari va ob'ektlari bilan belgilanadigan moliyaviy rejalarni tayyorlash orqali korxonaning muvaffaqiyatli rivojlanishini ta'minlash uchun uning barcha daromadlari va mablag'lari xarajatlarini tizimli ravishda aniqlashdir. ”. Moliyaviy rejalar strategik (istiqbolli), joriy va operativdir.

Strategik moliyaviy rejalashtirish - kelajakda tijorat tashkilotlari moliyasini rivojlantirishning mumkin bo'lgan yo'llarini o'rganish. U boshqaruvning yuqori samaradorligini, moliyaviy resurslar va daromadlarning o'sishini, ulardan oqilona foydalanishni, korxonaning moliyaviy holatini mustahkamlashni ta'minlashga qaratilgan.

Vazifa strategik rejalashtirish- noaniq, raqobatbardosh bozor sharoitida korxonalar o‘z maqsadlarini amalga oshirishda duch keladigan muammolarni aniqlash va bunday muammolarni hal qilishning aniq yo‘llarini belgilash. Bu nafaqat strategik moliyaviy rejalashtirish, balki haqida ham moliyaviy prognozlash, kelajakda korxonaning cheklovchi va orzu qilingan holatlarining ehtimollik ko'rinishini ishlab chiqish.

Zamonaviy sharoitda etakchi moliyaviy reja hozirgi hisoblanadi. U bir yil, yarim yil, chorak, bir oy uchun ishlab chiqilgan va daromad va xarajatlar balansini ifodalaydi. tijorat tashkiloti(yoki uning byudjeti). U pul ko'rinishida korxonaning moliyaviy-xo'jalik faoliyatining barcha tomonlarini, uning olgan daromadlari va jamg'armalarini, mablag'larning sarflanishini aks ettiradi. Bunday moliyaviy reja (byudjet) har qanday tijorat tashkiloti uchun zarurdir.

Operatsion moliyaviy rejalashtirish bozor sharoitida alohida ahamiyat kasb etadi. Bunday rejani ishlab chiqish zarurati hisob-kitoblar va korxonalarni kreditlash shartlarining o'zgarishi, to'lovlarni kechiktirish uchun katta jarimalar, katta hajmdagi debitorlik va kreditorlik qarzlari bilan bog'liq. Demak, tushum va to‘lovlarning kunlik balansiga, zarurat tug‘ilganda qo‘shimcha mablag‘larni jalb etish bo‘yicha chora-tadbirlarni o‘z vaqtida ko‘rishga e’tibor kuchaygan.

Operatsion moliyaviy rejalarning, birinchi navbatda, aniq moliyaviy-iqtisodiy vaziyatni, aniqrog'i, amalga oshirish ketma-ketligi va muddatlarini aniqlashdagi roli. moliyaviy operatsiyalar eng katta moliyaviy natijaga erishish uchun o'z, jalb qilingan va qarzga olingan moliyaviy resurslarni optimal boshqarish bilan.

Operatsion moliyaviy rejalashtirish kredit rejasini, kassa rejasini, to'lov kalendarini tayyorlash va bajarishni o'z ichiga oladi.

Kredit rejasi - qarz mablag'larini olish va ularni shartnomalarda belgilangan muddatlarda qaytarish rejasi. Korxona qisqa muddatli kreditga muhtoj bo‘lganda, bankka zarur hujjatlar taqdim etiladi, kreditga xizmat ko‘rsatish shartnomasi tuziladi.

Kassa rejasi - korxona kassasi orqali naqd pul tushumlari va to'lovlarini aks ettiruvchi naqd pul aylanmasi rejasi. Asosiysi, korxonaning zarur ehtiyojlarini o'z vaqtida naqd pul bilan ta'minlash. Kassa rejalari, ularning bajarilishini nazorat qilish korxonaning to'lov qobiliyatini ta'minlashga yordam beradi. Naqd pul rejasi - har chorakda.

To'lov taqvimi juda muhim rol o'ynaydi - korxonaning operatsion moliyaviy faoliyatini optimallashtirish dasturi, bunda pul tushumlari manbalari (sotish tushumlari, kreditlar va qarzlar, boshqa tushumlar) xarajatlar bilan taqvim bilan bog'liq. To'lov kalendarida daromadlar, mablag'lar tushumlari, soliqlar bo'yicha byudjet bilan munosabatlar, kredit munosabatlari qayd etiladi. Shunday qilib, u tashkilotning barcha mablag'larining harakatini qamrab oladi. Uning asosiy maqsadi to'lov qobiliyati va kredit qobiliyatini nazorat qilishdir.

To‘lov taqvimi rejalashtirilgan ko‘rsatkichlar spetsifikatsiyasini takomillashtirish va bu ko‘rsatkichlarni oylar, besh kunlar, haftalar, o‘n yilliklar bo‘yicha taqsimlashga asoslanadi. To'lov taqvimida pul tushumi va ularning xarajatlari muvozanatlangan.

Korxonaning moliyaviy faoliyati natijalari rejalashtirish va hisobot hujjatlarining aniq tizimini ifodalashi kerak. Bunday hujjatlar kompaniyaning moliyaviy natijalarini hisoblash va tahlil qilish uchun ma'lumotlarni taqdim etadi va moliyaviy prognozlarni tayyorlash uchun asos bo'lib xizmat qiladi. Asosiy moliyaviy hujjatlarga moliyaviy natijalar prognozi, pul oqimi rejasi va loyiha balansi kiradi.

Prognoz moliyaviy hujjatlarni tayyorlash uchun sotishni prognozlash usuli qo'llaniladi. Pul ko'rinishidagi daromadlar prognozi boshqa xarajatlarning asosi hisoblanadi. Sotish hajmi joriy foydaning shakllanishiga faol ta'sir qiladi. Kompaniya moliyasining statik holatini aks ettiruvchi balansdan farqli o'laroq, moliyaviy natijalar prognozi uning moliyaviy operatsiyalari dinamikasini beradi. Ushbu prognoz korxona xarajatlari va natijalarini taqqoslaydi, sof foyda miqdorini ochib beradi.

Naqd pul oqimi rejasi korxona ichidagi mablag'larning kelib tushishi va sarflanishi jarayonini ko'rsatadi. Bu kapitalga bo'lgan ehtiyojni aniqlashga va undan foydalanish samaradorligini baholashga yordam beradi. Ushbu reja dinamikada, masalan, yil yoki chorak bo'yicha tuzilgan. Bu sizga naqd pul tushumlari vaqtini nazorat qilish, korxonaning kelajakdagi likvidligini tekshirish imkonini beradi.

Loyiha balansida kompaniyaning iqtisodiy va moliyaviy faoliyati natijalari qayd etiladi hisobot davri. U moliyaviy rejalashtirish hujjatlarining yakuniy qismi sifatida ishlaydi.

Moliyaviy ko'rsatkichlarni rejalashtirishning balans usulida asosiy narsa balansning asosiy moddalarini (pul mablag'lari, boshqa aylanma mablag'lar - xom ashyo, to'lanishi kerak bo'lgan summalar, tugallanmagan ishlab chiqarish va boshqalar) prognoz qilishdir. tayyor mahsulotlar, asosiy, aktsiyadorlik va qarzga olingan kapital, shuningdek, korxonaning normal ishlashi uchun zarur bo'lgan joriy majburiyatlar). Korxona balansi hisobot hujjati sifatida moliyaviy natijalarni tahlil qilish uchun asos hisoblanadi.

Moliyaviy rejani shakllantirishda korxona asosiy vazifalarni yanada muvaffaqiyatli hal qila oladi: korxona daromadlarini oshirish uchun zaxiralarni, shuningdek ularni safarbar etishning maqbul usullarini aniqlash; moliyaviy resurslardan yanada oqilona foydalanish, investitsiyalarning eng oqilona yo'nalishini belgilash, reja doirasida eng katta foyda olishni ta'minlash; korxonaning ishlab chiqarish rejasi ko'rsatkichlarini moliyaviy resurslar bilan muvofiqlashtirish kafolati va nihoyat, byudjet, banklar va boshqa kreditorlar bilan optimal moliyaviy munosabatlarni izlash va amalga oshirish.

Ko'pgina korxonalar (ayniqsa kichik korxonalar) rahbarlari biznesni rejalashtirishga vaqtni behuda sarflamasliklari kerak, deb hisoblaydilar, chunki iqtisodiy vaziyat shunchalik tez o'zgarib turadiki, ular doimiy ravishda dastlabki sxemaga o'zgartirish va qo'shimchalar kiritishlari kerak. Ya'ni, ular tez o'zgaruvchan iqtisodiy sharoitda hamma narsani yodda tutish kifoya va ularning harakatlarini rejalashtirishga vaqt sarflashning hojati yo'q deb hisoblashadi.

Biroq, yirik korxonalarning mutaxassislari va menejerlari biznes-rejani yuqori darajadagi faoliyat deb bilishadi va bu juda ko'p foyda keltiradi, deb hisoblashadi:

Kompaniya rahbariyatiga kelajakni o'ylashga yordam beradi;

Davom etayotgan sa'y-harakatlarni aniq muvofiqlashtirishga yordam beradi;

Keyinchalik nazorat qilish uchun maqsadli ko'rsatkichlar tizimini shakllantiradi;

Korxonani mumkin bo'lgan keskin o'zgarishlarga tayyorlaydi;

Barcha mansabdor shaxslarning vazifalari o'zaro bog'liqligini ko'rsatadi.

Shunday qilib, agar korxonaning normal faoliyati kelajakdagi voqealar rivojiga xalaqit bermaslik istagi mavjud bo'lsa, hatto doimiy o'zgaruvchan sharoitlarda ham biznes-rejani ishlab chiqish mantiqan to'g'ri keladi.

Umuman olganda, moliyaviy rejalashtirish darajasining oshishi kelajakdagi xarajatlar va daromadlarni yanada chuqurroq aniqlash, zarur mablag'larni to'g'ri hisoblash va kelajakdagi moliyaviy natijalarni to'g'ri baholash bilan bog'liq. Yuqori sifatli moliyaviy rejalashtirish moliyaviy vaziyatning barqarorligiga, to'lov qobiliyatining barqarorligiga, mablag'larning doimiy mavjudligiga, aylanma mablag'lardan maqbul foydalanishga yordam beradi; eng yaxshi tashkilot hisob-kitoblar.

1. Goncharuk O.V., Knysh M.I., Shopenko D.V. Korxonada moliyaviy menejment. Qo'llanma. - Sankt-Peterburg: Dmitriy Bulanin, 2002. - 264 p.;

2. Kovalyov V.V. Moliyaviy menejmentga kirish. - M.: Moliya va statistika, 2005. - 768s.;

3. Kovalev V.V., Kovalev Vit.V. Korxona moliyasi: Proc. - M .: TK Velby, 2003. - 424 b.;

4. Lyubanova T.P., Myasoedova L.V., Gramotenko T.A., Oleinikova Yu.A. Biznes-reja: O'quv va amaliy qo'llanma. - M .: "Kitob xizmati", 2003. - 96s.;

5. Moliyaviy menejment: Darslik / Ed. N.F. Samsonov. - M.: UNITI, 2004. - 468s.;

6. Moliya va kredit: Proc. nafaqa / Ed. A.M. Kovaleva. - M.: Moliya va statistika, 2003. - 574 b.;

7. Korxona moliyasi: Darslik / Ed. N.V. Kolchina. - M.: UNITI, 2003. - 331b.;

8. Ostapenko V.V. Korxona moliyasi: darslik. - M .: Omega - L, 2003. - 392 p.;

9. Moliyaviy menejment (korxona moliyasi): Darslik / A.A. Volodin va boshqalar - M .: INFRA-M, 2004. - 504 p.;

10. Utkin E.A., Kotlyar B.A., Rapoport B.M. Biznes rejalashtirish. - M .: EKMOS nashriyoti, 2004. - 320s.

moliyaviy bo'lim qisqacha pul ma'lumotlarini taqdim etish uchun javobgardir. Umuman olganda, barcha biznes rejalar turli usullar va turli talablarga muvofiq yozilishi mumkin. Ularning formati ko'p jihatdan loyihaning maqsadlariga, uning ko'lami va asosiy xususiyatlariga bog'liq bo'ladi. Xuddi shu farqlar bunday rejalarning moliyaviy bo'limlarida bo'lishi mumkin, ammo, qoida tariqasida, ushbu bobni yozish jarayonini bir necha asosiy bosqichlarga bo'lish mumkin, xususan:

1. Hisob-kitob standartlari;
2. Umumiy ishlab chiqarish xarajatlari;
3. Xarajatlar smetasi va tovarlar yoki xizmatlar tannarxini hisoblash;
4. Asosiy moliyaviy oqimlar to'g'risida hisobot;
5. Daromadlar va yo'qotishlar to'g'risidagi hisobot;
6. Loyihaning taxminiy moliyaviy balansi;
7. Asosiy moliyaviy ko'rsatkichlarni tahlil qilish;
8. Moliyalashtirish usuli (usullari) tavsifi.

Biznes-reja moliyaviy reja tuzilishi

1. Hisoblash standartlari

Ushbu bandda quyidagi fikrlar aniqlanishi va tavsiflanishi kerak:

• Biznes-rejada ko'rsatiladigan narxlar (doimiy, joriy, soliqlar bilan yoki soliqsiz);
• Soliq tizimi, soliq miqdori, uni to'lash muddatlari;
• Biznes-rejada nazarda tutilgan shartlar (rejalashtirish gorizonti). Qoida tariqasida, bu davr taxminan uch yilni tashkil qiladi: birinchi yil batafsilroq tavsiflanadi, oylik davrlarga bo'linadi, keyingi yillar choraklarga bo'lingan.
• Joriy inflyatsiya darajasi ko'rsatkichi, so'nggi bir necha yildagi inflyatsiya ma'lumotlari. Ushbu omilni sarf materiallari, xom ashyo va boshqalar narxlariga nisbatan hisobga olish. - tavsiflangan loyihani amalga oshirish uchun sotib olinishi kerak bo'lgan hamma narsa.

2. Umumiy ishlab chiqarish xarajatlari.

Ish haqi to'g'risidagi ma'lumotlar tashkilotda ilgari taqdim etilgan ma'lumotlarga mos keladi va ishlab chiqarish rejalari ma `lumot.

O'zgaruvchan, vaziyatli xarajatlar ishlab chiqarish, tovar, xizmatlarning xususiyatlariga bog'liq. Bu erda turli omillarni hisobga olish mumkin, masalan, mavsumiylik. O'zgaruvchan xarajatlarni to'g'ri hisoblash faqat mahsulot yoki xizmatlar ishlab chiqarish hajmini va sotishning taxminiy darajalarini tahlil qilish orqali amalga oshirilishi mumkin.

Ruxsat etilgan, takroriy xarajatlar bitta o'zgaruvchiga - vaqtga bog'liq. Ushbu xarajatlarga biznesni boshqarish, marketing, ob'ektga texnik xizmat ko'rsatish, uskunalarga texnik xizmat ko'rsatish va boshqalar kiradi.

3. Xarajatlar smetasi va mahsulot yoki xizmatlar tannarxini hisoblash

Xarajatlar smetasi (investitsiya xarajatlari) aslida biznes-rejada ko'rsatilgan loyihani amalga oshirish uchun amalga oshirilishi kerak bo'lgan xarajatlar ro'yxatidir. Ushbu elementni iloji boricha batafsil tavsiflash kerak, chunki u investitsiyalarning moliyaviy hayotiyligi va samaradorligini aniqlash imkonini beradi.

Agar biznes loyihasi muayyan mahsulotlarni ishlab chiqarishni nazarda tutsa, uni tashkil etish va amalga oshirish xarajatlari investitsiya xarajatlarining bir qismi bo'lgan dastlabki aylanma mablag'lar yordamida qoplanishi kerak.

Bunday mablag'larning manbalari investitsiyalar va, masalan, kredit mablag'lari bo'lishi mumkin.

Ishlab chiqarish tannarxi xarajatlar, ish haqi, qo'shimcha xarajatlar va boshqalar to'g'risidagi ma'lumotlar asosida hisoblanadi. Bundan tashqari, ma'lum bir vaqt oralig'ida (masalan, bir oy yoki yil) ishlab chiqarishning umumiy hajmi va sotish darajasini hisobga olish kerak.

4. Asosiy moliyaviy oqimlar bo'yicha hisobot

Ushbu band barcha pul oqimlarining tavsifini o'z ichiga oladi. Shubhasiz, ushbu hisobot moliyaviy rejaning asosiy qismlaridan biridir, chunki u loyiha faoliyatining har qanday bosqichida moliyaviy jihatdan xavfsiz bo'lishini va loyiha davomida pul bo'shliqlari bo'lmasligini ko'rsatish uchun mo'ljallangan.

5. Foyda va zararlar to'g'risidagi hisobot

Shu nuqtada, mavjud moliyaviy baholash korxona faoliyati, uning daromadlari, xarajatlari, foyda va zararlari tavsiflanadi.

6. Loyihaning moliyaviy balansi

Ushbu bo'limni yozish uchun barcha oldingi hisob-kitoblar yoki mavjud hisobotlar (agar korxona allaqachon ishlayotgan bo'lsa) asosida balans prognozini tuzish kerak. Bu prognoz ham oylarga, birinchi yilga, choraklarga bo'linadi keyingi yillar va operatsiyaning uchinchi yili.

7. Loyihaning moliyaviy ko'rsatkichlarini tahlil qilish

Balansni tuzganingizdan so'ng, siz asosiy moliyaviy ko'rsatkichlarni tahlil qilishingiz mumkin. Bunday tahlil rejani amalga oshirishning butun davri uchun amalga oshiriladi, shundan so'ng loyihaning moliyaviy xususiyatlari umumlashtiriladi: uning barqarorligi, to'lov qobiliyati, rentabelligi, o'zini oqlash muddati, loyihaning joriy qiymati.

9. Moliyalashtirish usullarining tavsiflari

Ushbu bandda loyiha qanday mablag'lar asosida amalga oshirilishini tavsiflash kerak. Moliyalashtirishning bir necha turlari mavjud, ya'ni o'z kapitali, lizing va qarz. Homiy subsidiyalar yoki kreditlar shaklida davlat yoki xususiy investorlar bo'lishi mumkin va bu biznes-rejaning moliyaviy qismida ko'rsatilishi kerak.

Xuddi shu paragrafda siz manbalar, miqdorlar, foiz stavkalari va qarzni to'lash jadvalini ko'rsatgan holda qarz olish va qarzga olingan pulni qaytarish jarayonini tavsiflashingiz kerak.

Shuni ta'kidlash kerakki, moliyaviy reja biznes-rejaning eng muhim va murakkab qismidir. Yo'l qo'yilgan har qanday xato moliyalashtirishni rad etishga olib kelishi mumkin, ya'ni uni tuzishni vakolatli shaxsga topshirish yaxshiroqdir. Biroq, agar sizning loyihangiz oddiy bo'lsa va, masalan, katta partiyalarni ishlab chiqarish va ularni keyinchalik sotishni o'z ichiga olmasa, uni o'zingiz tuzishingiz mumkin.