Xavfni baholash nima. Tahlil qilish va xavflarni baholash uchun hisobotdan foydalanish

Risklarni tahlil qilish va baholash risklarni boshqarish texnologiyasining muhim bosqichidir. Tahdidlar ehtimolini kamaytirish bo'yicha rejalashtirish chora-tadbirlarining xabarchisi, baholash ham ma'lumotlar asosida ham amalga oshirilishi mumkin. moliyaviy hisobotlar, va boshqaruv ma'lumotlariga asoslanadi. Menejment, qoida tariqasida, o'tmish tajribasidan, korxona ichidagi va tashqi dunyodagi mavjud vaziyatni tahlil qilishdan, shuningdek, bashorat qilishdan foydalanadi. Boshqaruv ma'lumotlari ma'lumotlariga asoslangan xavfni baholash usullari ushbu maqolaning mavzusidir.

Biznes risklarini baholash

Korxonada ularni tahlil qilish va baholash vaqtida risklarni boshqarishning oldingi bosqichlari allaqachon tugagan deb taxmin qilinadi. Bu shuni anglatadiki, asosiy omillarni aniqlash va xavfni aniqlash natijalari ularni dastlabki tahlil qilish, qandaydir sifat va miqdoriy baholash imkonini berdi. V tadbirkorlik faoliyati Barcha yo'qotishlar uchta asosiy tahdidga to'g'ri keladi:

• foyda marjasining kutilmagan pasayishi;
• yo'qotishlarni kamaytirish uchun xarajatlar uchun mablag'larni majburiy qidirish;
• zararni qoplash uchun qo'shimcha xarajatlar va etkazilgan zararning oqibatlari.

Tadbirkorlik yo'qotishlari shakli uchta ifoda variantida hisobga olinadi: mutlaq, nisbiy va oraliq. Yo'qotishlarni baholash metodologiyasi ko'rib chiqilayotgan resurslarga qarab ularning quyidagi turlarini ajratib turadi.

1. Material.
2. Mehnat.
3. Narxi.
4. Vaqtinchalik.
5. Maxsus.
6. Aqlli.
7. Axborot.

Yuqoridagi barcha turdagi yo'qotishlar juda aniq. Xarajatlarni yo'qotish kompaniyaga daromadning pasayishi, rejalashtirilmagan to'lovlar (soliqlar, jarimalar, penyalar va boshqa jarimalar), to'g'ridan-to'g'ri pul zarari, zarar ko'rinishida to'g'ridan-to'g'ri moliyaviy xavf tug'diradi. qimmatli qog'ozlar va h.k. Korxona maxsus yo'qotishlarga ham duch kelishi mumkin, ular orasida atrof-muhitga zarar yetkazish va muhit, imidjning yo'qolishi, kompaniya va uning boshqaruvi nufuzi, xodimlarning sog'lig'iga zarar etkazish. Mumkin bo'lgan tadbirkorlik yo'qotishlarining tasnifi quyidagi diagrammada keltirilgan.

Biznes yo'qotishlarining shakllari va turlarini tasniflash

Yuqoridagi tasnif har qanday tashkilotda yuzaga kelishi mumkin bo'lgan noxush hodisalar xavfining deyarli barcha turlarini qamrab oladi. Tadbirkorlik faoliyatining yo'qotish xavfini baholash metodologiyasi ilmiy adabiyotlar yetarlicha keng tarqalgan. Uning professor G.S.Tokarenko talqinida amaliy rivojlanishi, menimcha, eng katta amaliy qiziqish uyg'otadi. Ba'zi uslubiy xabarlar nomli muallifning ma'ruza kursidan olingan.

Tadbirkorlik tavakkalchiligining kutilayotgan oqibatlarini baholashni modellashtirish birinchi navbatda matematik usullarga asoslanadi. Shu bilan birga, boshqaruv hisobotiga asoslangan baholash modellari o'rganilayotgan parametrlar va samaradorlik ko'rsatkichlari funktsiyasi orqali ifodalanishi mumkin. Tasniflash va xavf-xatarni baholash daromad, foyda, zarar, zarar va boshqalar kabi parametrlar korxona rahbariyatining alohida tashvishlari mavzusidir. O'rganilayotgan parametrning dinamikasini baholash uchun funktsiya formulasi xavf hodisasi ehtimoli va uning oqibatlari darajasini hisobga oladi.

Tadbirkorlik tavakkalchiligini baholashning matematik modeli

Xatarlarni baholash usullari odatdagi moliyaviy hisobotlarni tahlil qilishga asoslanadi: buxgalteriya balansi, daromadlar to'g'risidagi hisobot va boshqalar. Bundan tashqari, statistik ma'lumotlardan foydalaniladi boshqaruv hisobi, ular korxonada yig'ish uchun juda foydali. Tashqi bozorlarni tahlil qilish: fond, valyuta, xom ashyo, ishchi kuchi va boshqalar ham foydali bo'ladi. Foydalanish axborot bazasi menejerlar xavf hajmini aniqlash uchun ba'zi matematik statistika va ehtimollik hisob-kitoblarini bajarishlari kerak bo'ladi.

Ehtimoliy baholash usullari

Shuni yodda tutish kerakki, xavfni baholash va uni tahlil qilishning ehtimollik modelini shakllantirish bo'yicha harakatlar juda mashaqqatli. Buning sababi, xavf omillari sub'ektiv bo'lib, doimo o'zgarib turadi. Bundan tashqari, baholash ishining natijalarini rasmiylashtirish juda qiyin. Shuning uchun, baholash modellarini ishlab chiqishda, aniqlangan sabablar va xavf omillarining izchilligi va maqsadli tabiati uchun dastlabki ma'lumotlarni, ekspert pozitsiyalarini diqqat bilan tahlil qilish kerak.

Asosiy metodologik nuqtalar

Tadbirkorlik tavakkalchiligining o'zi noxush hodisaning yuzaga kelish ehtimolini nazarda tutadi. Bu shuni anglatadiki, uni ehtimollik toifasi sifatida ko'rib chiqsak, biz stokastik modellar deb ataladigan matematik vositalarni to'liq qo'llashimiz mumkin. Uchun eng yaxshi taqdimot xavf darajasi haqida standart normal taqsimot qonuni bilan bog'liq bo'lgan taqsimlash zichligi funktsiyasidan foydalaniladi.

Bu qonunni o'rganilayotgan parametr (yo'qotishlar, yo'qotishlar, daromadlar) bo'yicha statistik ma'lumotlarning chapga va o'ngga taxminan bir xil tarqalishi bilan ma'lum bir markaz atrofida guruhlanganligi bilan tavsiflash mumkin. Va agar bu tarqalish vizual tarzda taqdim etilsa, unda qo'ng'iroq shaklidagi egri chiziq paydo bo'ladi, bu ehtimollik nazariyasida ehtimollik zichligi grafigi deb ataladi.

Ehtimollik zichligi grafigi

Oddiy taqsimlash funktsiyalari f (t) xavfni baholash uchun ishlatiladigan quyidagi asosiy xususiyatlarga ega.

1. Bu juft funktsiya (1-formuladan kelib chiqadi), ya'ni o'zgaruvchining belgisi o'zgarganda uning qiymati o'zgarishsiz qoladi.
2. Rejimning identifikatori, parametrning medianasi va o'rtacha qiymati.
3. O'zgaruvchining qiymatining belgisidan qat'i nazar, joriy o'zgaruvchi cheksizlikka moyil bo'lishi sharti bilan, ehtimollik zichligi nolga intiladi.
4. Joriy o'zgaruvchi 0 ga teng bo'lganda, ehtimollik zichligi maksimal bo'ladi.
5. Egri chiziq ostidagi maydon 1,0 ga teng (2-formuladan keyin).

Taqdim etilgan qonun identifikatsiyadan keyin xavfni baholash uchun yaxshi qo'llash imkoniyatlariga ega. Tasavvur qilaylik, risklar nuqtai nazaridan o'rganilayotgan parametr kompaniyaning daromadidir. Oddiy taqsimot xususiyatlaridan sigma qoidalari yordamida foydalanish mumkin. Bir sigma, ikkita sigma va uchta sigma qoidalari mavjud.

3s ehtimollik modellari

Yuqorida "sigma" qoidalari qo'llaniladigan kompaniya daromadlari bo'yicha uzoq vaqt davomida to'plangan statistik ma'lumotlardan foydalangan holda ehtimollik zichligi grafigi. Misol uchun, matematik kutish 20 million rubl qiymatiga to'g'ri keladi. Standart og'ish s 2 million rublni tashkil qiladi. Shuning uchun, 1 s bo'ylab markaziy o'qdan chapga va o'ngga qarab, biz 0,68 ehtimollik bilan daromad prognozi 18 dan 22 million rublgacha bo'lishini aytishimiz mumkin. Ikki sigma qoidasini qo'llash, 0,95 ehtimollik bilan biz 16 dan 24 million rublgacha va hokazolarni olamiz.

Ehtimoliy modelga asoslangan risklarni tahlil qilish usullari har qanday korxona uchun qo'llaniladi. Aytaylik, bizda davrdan davrga ma'lum bir daromad qiymati bor va xohlaymiz Keyingi yil daromadning talab qilinganidan pastga tushish xavfi qiymatini oling. Keyin tan olishimiz kerak:

1. Ko'rib chiqilayotgan parametrning statistikasi normal taqsimot qonuniga bo'ysunadi.
2. Biz parametrning o'rtacha qiymatini hisoblashga muvaffaq bo'ldik.
3. Spred o'rtacha qiymatdan standart og'ish shaklida hisoblanadi.

Ehtimoliy xavfni baholashga misol

Xavf, berilgan parametrning talab qilinadigan hajmidan kamroq natijaning yuzaga kelish ehtimoli nuqtai nazaridan ko'rib chiqiladi. Xavf qiymatining o'zi -∞ dan normal taqsimot qonuniga muvofiq taqsimot zichligining talab qilinadigan qiymati (bizning holimizda, daromad) darajasiga integral sifatida hisoblanadi. Agar yuqoridagi taxminlar bajarilsa, xavf quyidagi normal taqsimot zichligi jadvalida ko'rsatilgan maydon sifatida aniqlanadi.

Oddiy taqsimot zichligi egri chizig'ida xavfni vizual aniqlash modeli

Keling, juda aniq investitsiya loyihasini amalga oshirishning amaliy misolini tahlil qilaylik. Asosiy xavf omillarini aniqlash va uni aniqlash natijasida loyiha muvaffaqiyatiga asosiy tahdidlar aniqlandi. Xatarlarning ekspert tahlili xavf kompaniya investitsiya qilish uchun olmoqchi bo'lgan bank kreditining o'z vaqtida qaytarilmasligi bilan bog'liqligini aniqlashga imkon berdi. Loyihani amalga oshirishning o'rtacha muddati 3 yil. Amalga oshirish muddati olti oyni tashkil qiladi, shuning uchun ma'lum bir marja bilan kredit mablag'lari 4 yil muddatga jalb qilinadi. Savol tug'iladi: kompaniya kreditni o'z vaqtida to'lamaslik xavfi bormi? Qanday qilib bankdan qo'shimcha jarimalardan qochish va kredit tarixining buzilishining oldini olish mumkin?

Namuna investitsiya loyihasi uchun xavfni hisoblash modeli

Ehtimoliy baholash usulining tipik taxminlari bajarilgan deb hisoblaganimiz sababli, to'g'ri hisob-kitob qilish uchun berilgan uchta shart etarli. Biz Excelni ishga tushiramiz va 60 oy ichida loyihaning maksimal qaytarilish muddatini hisoblash asosida bir qator vaqt qiymatlarini o'rnatamiz. Tarqatish zichligi normal taqsimot qonuniga bo'ysunganligi sababli, biz 6-formuladan foydalanib xavf qiymatini hisoblashimiz kerak. "Statistika" toifasidagi Formulani tanlash funktsiyasi ustasida "NORM.DIST" ni tanlang, X qiymatlarini kiriting. qator, o'rtacha 36, ​​standart og'ish 6, integral esa "YOTGAN". Funktsiyaning olingan qiymatlaridan foydalanib, biz diagramma quramiz, uning tasviri quyida keltirilgan.

Oddiy taqsimot funksiyasi va mos keladigan egri chiziqni hisoblashdan ko'chirma

Bundan tashqari, alohida maydonda biz funktsiya orqali "= (1-NORM.DIST (42; 36; 6; TRUE)) * 100%" formulasini o'rnatamiz va 16 darajasida olingan xavf qiymatini hisoblaymiz. %. Ushbu usul yordamida riskni aniqlash natijalari 16% ehtimollik bilan berilgan shartlarda kredit o'z vaqtida to'lanmasligini bildiradi. Kredit muddatini o'zgartirish, uni 3 oyga oshirish orqali biz xavf qiymatini 6,6% gacha kamaytirishga erishamiz. Xavf zonasi diagrammada qizil o'qlar bilan ko'rsatilgan maydon shaklida belgilangan.

Shunday qilib, ehtimollik baholash metodologiyasi kompaniya rahbariyatiga xavflarni aniqlash va aniqlashdan keyin faraziy ravishda ilgari surilgan echimlar variantlarini hisoblash imkonini beradi. Eng maqbul variant tanlanadi. Biroq, har bir variantning o'ziga xos narxi borligini unutmaslik kerak va bizning misolimizda kredit berish muddatining oshishi bank kreditiga xizmat ko'rsatish uchun qo'shimcha xarajatlarga olib keladi.

Risklarni baholashda VaR usulini qo'llash

Yuqoridagi misolda ko'rsatilgan ish rejalashtirish bosqichida, loyiha hali boshlanmagan va kredit muddatini aniqlash zarurati yuqori bo'lganda foydalidir. Risklarni tahlil qilish usullari, ko'rib chiqilgan baholash variantiga qo'shimcha ravishda, VaR deb nomlangan yana bir qiziqarli usulni o'z ichiga oladi. VaR parametrning (yo'qotish, yo'qotish, zarar) 1-a ehtimolligi bilan paydo bo'lishi mumkin bo'lgan qiymati sifatida tushunilishi kerak, bu erda a - biz o'zimizga tayinlaydigan ishonch ehtimoli.

Boshqacha qilib aytganda, VaR bahosi a ishonch darajasida berilgan qiymatdan oshmaydigan mumkin bo'lgan yo'qotishlarni ishonch bilan ko'rib chiqish mumkinligini taxmin qiladi. Asl VaR formulasi biroz pastda joylashgan # 7a da normal taqsimot zichligi egri chizig'ining grafik modelida aks ettirilgan. Biz ishonch darajasini savolimizga javobning ishonchlilik darajasini shaxsiy idrok etish tasviri sifatida belgilab oldik. Misol uchun, 0,95 ishonch darajasi 95% hollarda bizning kutganimiz amalga oshishini, 5% esa biz uchun noqulay voqealar sodir bo'lishini anglatadi. Riskologiyada VaR ning qisqacha ta'rifining variantlari:

• xavf qiymati;
• xavf qiymati;
• xarajat va xavf.

Oddiy taqsimot zichligi egri chizig'ida VaR joylashuvi modeli

Keling, misolimizga qaytaylik. Xavfni kamaytirish uchun biz kredit muddatini egri chiziq bo'ylab o'ngga siljitishimiz kerak va yuqorida aytib o'tganimizdek, xavf qiymati ko'tarila boshlaydi. Qo'shimcha to'lov foiz xarajatlaridan kelib chiqadi. Agar loyihaning iqtisodiyoti jalb qilingan resurslarning narxini oshirishga imkon bermasa, kredit berish muddati, aksincha, qisqartirilishi mumkin (qarz muddatini chapga siljitish). Quyida, normal taqsimot egri chizig'i tasvirida, masalan, tasvirlangan vaqt siljishlari uchun 7-formulaning qo'llanilishi ko'rsatilgan. Qizil o'qlar echimlarni amalga oshirgandan keyin qolgan yo'qotish xavfiga mos keladigan maydonni ko'rsatadi.

VaR indikatori bilan manipulyatsiyalar paytida xavf qiymatining o'zgarishi

Hozirgacha biz VaR ni xavfli manevrning ideallashtirilgan shakli deb hisobladik. O'rtacha vaqt x, standart og'ish va tarqatish shakli ma'lum bo'lgan bir qator taxminlar qilingan. Aslida, narsalar ko'pincha boshqacha. Aksariyat hollarda boshqaruv faqat statistik ma'lumotlarga ega, qolgan hamma narsani qiyinchilik bilan hisoblash kerak. Shuning uchun VaR usuli amalga oshirish variantlari turlarini o'z ichiga oladi, ularning tasnifi axborotning o'ziga xosligi va hisoblash usulini hisobga oladi. VaR ni hisoblash uchun quyidagi variantlar mavjud:

• ehtimollik (analitik) usullar;
• statistik usullar;
• taqlid texnikasi (statistik ma'lumotlar bo'lmagan sharoitlarda).

Xavfni baholashning statistik usullari

Agar biz taxmin qilingan parametrning normal taqsimot qonunini bilmasak va faqat statistik ma'lumotlar to'plami mavjud bo'lsa, biz hali ham xavfni hisoblashimiz mumkin. Birinchidan, siz o'rtacha natijani topishingiz kerak, ya'ni qiymatlar tarqaladigan nuqtani toping. Buning uchun quyidagi guruhdagi 9-sonli formuladan foydalaning.

Formulalar tarkibi statistik usullar xavflarni baholash

Keyinchalik, barcha boshqa kuzatuv "nuqtalari" olingan o'rtacha qiymatga qanchalik uzoq yoki qanchalik yaqin guruhlanganligini aniqlashimiz kerak. Gap shundaki, xavf to'g'ridan-to'g'ri tarqalish hajmiga bog'liq. Xavf o'lchovi uchun parametr juda mos keladi - 13-sonli formula bo'yicha hisoblangan standart og'ish. Agar kompaniya rahbariyati qabul qilmoqchi bo'lgan xavfli qaror juda muhim bo'lsa, unda ko'rsatilgan formulaga (11) qo'shimcha ravishda dispersiyani hisoblashdan foydalanish afzalroqdir.

Statistik usullarning to'rtinchi ko'rsatkichi - natijaning og'ishining o'zgarishi (15) - qaysi biri muhimroq ekanligini aniqlash qiyin bo'lgan ikkita muqobil variant bo'yicha echimlarni taqqoslashda foydalidir: xavfni minimallashtirish yoki tahlil qilingan parametr (daromad, zarar). , yo'qotishlar). Keling, buni quyida keltirilgan yechim variantlarini taqqoslash uchun vizual model misolidan foydalanib tushuntiramiz.

Tavakkalchilik va foyda nisbati bo'yicha xavf to'g'risida qaror qabul qilish modeli

Bunday holda, kompaniyaning daromadlari bilan bog'liq xavfli qaror yana ko'rib chiqiladi. Birinchidan, eng ko'p narsani ko'rib chiqing qiyin variant: S va F nuqtalari. Amalda ko'pincha shunday bo'ladi: S yechim F variantiga qaraganda ham ko'proq daromad, ham ko'proq xavf beradi. Bunday holda, natija og'ishning o'zgarishi ko'rsatkichi juda foydali (15). Ushbu ko'rsatkich asosida xavf qiymati daromaddan bir birlik kam bo'lgan yechim tanlanadi. C, B va A variantlari orasida daromadning yagona qiymati bilan kamroq xavfga ega bo'lgan A tanlanadi. Ikkita D va E echimlaridan E variantiga ustunlik beriladi, bu esa bir xil xavf bilan ko'proq daromad keltiradi.

Hozirgacha biz o'tmishda kuzatilgan qiymatlarni kelajakka ekstrapolyatsiya qilishni hisobga olgan holda xavfni baholashning statistik usullarini ko'rib chiqdik. Asosiy tendentsiyalar saqlanib qoladi deb taxmin qilingan edi. Darhaqiqat, tendentsiyalar ko'pincha buziladi. Agar biz ekstrapolyatsiya qilishdan bosh tortsak, u holda o'rganilayotgan parametr bo'yicha hodisalarning rivojlanishi uchun u yoki bu stsenariyning ehtimolini hisobga oladigan stsenariy usulini qo'llashimiz kerak. Shunday qilib, formulalar taxmin qilingan stsenariylarning ehtimolligi uchun hisob-kitoblarni tuzatish mexanizmini olishlari kerak. O'zgartirilgan formulalar yuqorida 10, 12 va 14 raqamlarida keltirilgan.

O'yin nazariyasi elementlarini qo'llash

Amalda loyiha faoliyati kamida minimal statistik ma'lumotlar mavjud bo'lmaganda va statistik va ehtimollik usullarini qo'llash mumkin bo'lmaganda yanada murakkab vaziyatlar mavjud. Aytaylik, biz A1, A2, A3 faoliyatning uchta yangi yo'nalishini va to'rtta P1, P2, P3, P4 dizayn echimlarini ko'rib chiqamiz. Deyarli har doim boshlang'ich savol tug'iladi: biz qanday mezon bo'yicha yechimni tanlaymiz? Bunday holda, siz ishlab chiqarishingiz kerak ekspert tahlili bir nechta o'zgarishlardan tanlangan qoidalar yoki mezonlarga ega o'yin elementlaridan foydalangan holda xavflar.

Dizayn ishiga asoslangan noaniqlik sharoitida qaror qabul qilish modeli

Optimal yechimni topish uchun dastlabki ma'lumotlar matritsa shaklida shakllantiriladi. Birinchi daromad matritsasi odamlarning ob-havo holatini qanday taxmin qilishiga o'xshash "tabiat bilan o'ynash" matritsasiga o'xshash tarzda tuzilgan. Matritsa elementi A variantini (daromad) va atrof-muhit holatini P (loyiha) amalga oshirganda sub'ektning kutilayotgan daromadi sifatida shakllanadi. Xavf matritsasi yoki o'tkazib yuborilgan imkoniyatlar matritsasi birinchisidan olingan yechim qidirish tizimining ikkinchi axborot blokidir. Ushbu usul, garchi u aniqligi bilan farq qilmasa ham, mavjud ma'lumotlarni tartibga solish va turli kombinatsiyalarda "daromad-zarar" nisbatini baholash imkonini beradi. Risk to'g'risida qaror qabul qilish uchun quyidagi mezonlar qo'llaniladi.

1. Maximax printsipi. Unga ko'ra, voqealar eng qulay stsenariy bo'yicha rivojlanishi taxmini asosida tanlov amalga oshiriladi: eng yaxshi daromad yo'nalishlar orasida, loyihalar orasida eng yaxshi daromad.
2. Vald printsipi. Eng yaxshi eng yomon vaziyatni amalga oshirish tanlanadi.
3. Savage printsipi. Maksimal dizayn xavflarining eng past qiymati tanlangan. Xatarlar quyidagicha hisoblanadi: ustunlar (loyihalar) bo'yicha daromadning maksimal qiymati olinadi va nol xavf qiymati sifatida qabul qilinadi. Ustundagi barcha boshqa xavf qiymatlari maksimal daromaddan pozitsiyaning foydali qiymatini ayirish yo'li bilan hisoblanadi.
4. Hurvits mezoni. Amerikalik iqtisodchi rus kelib chiqishi tahlilchining tavakkalchilikka subyektiv munosabatini hisobga oluvchi koeffitsient kiritildi. Ushbu tartib sizga qarorlar doirasini toraytirish imkonini beradi.

Xavf ko'rsatkichlari va uni baholash usullari muhim qarorlar qabul qilish va uni minimallashtirish bo'yicha chora-tadbirlarni rejalashtirish uchun asosiy imkoniyatdir. Bu dizayn va investitsiya faoliyatida alohida ahamiyatga ega. Shuning uchun ushbu maqola birinchi navbatda loyiha menejerlarini qiziqtiradi. Uning mavzusi ancha murakkab, garchi unda oliy matematika deyarli yo'q, lekin ehtimollik nazariyasi va matematik statistika masalalari hamma tomonidan osonlikcha idrok etilmaydi. Shunga qaramay, xavfni amaliy baholash usullari sohasiga o'tish, ehtimol ichki noqulaylikni engish kerak. Aniqki, ularni dastlab boshlang'ich darajada o'zlashtirgandan so'ng, RM chiqishda loyihalarning butunlay boshqacha, sifat jihatidan yaxshiroq natijasiga ega bo'ladi.

Moliyaviy riskni, uning turlarini (kredit, bozor, operatsion va likvidlik riskini) ko'rib chiqing. zamonaviy usullar uni baholash va tahlil qilish va hisoblash formulalari.

Korxonaning moliyaviy tavakkalchiligi. Ta'rifi va iqtisodiy ma'nosi

Korxonaning moliyaviy tavakkalchiligi- kompaniya o'z daromadining / kapitalining bir qismini yo'qotadigan yoki yo'qotadigan noqulay natija ehtimolini anglatadi. Hozirgi vaqtda har qanday korxonaning iqtisodiy mohiyati aktsiyadorlar/investorlar uchun daromad yaratish va uning bozor qiymatini oshirishdan iborat. Moliyaviy risklar korxonaning moliyaviy-xo'jalik faoliyati natijalariga ta'sir qilganda asosiy hisoblanadi.

Va kompaniya moliyaviy risklarning salbiy ta'sirini kamaytirish uchun uning hajmini baholash va boshqarish usullari ishlab chiqilmoqda. Norton va Kaplan tomonidan ilgari surilgan risklarni boshqarishning asosiy tamoyili shundan iboratki, faqat miqdoriy jihatdan aniqlanishi mumkin bo'lgan narsalarni boshqarish mumkin. Agar biz biron bir narsani o'lchash yoki iqtibos keltira olmasak iqtisodiy jarayon, keyin biz uni nazorat qila olmaymiz.

Korxonaning moliyaviy riski turlari va tasnifi

Har qanday tahlil va boshqaruv jarayoni investitsiya loyihasi / korxona / aktivlari va boshqalarning mavjud risklarini aniqlash va tasniflashdan iborat. Maqolada biz korxonaning moliyaviy risklarini baholashga ko'proq e'tibor qaratamiz, ammo ko'pgina risklar boshqa xo'jalik yurituvchi sub'ektlarda mavjud. Shuning uchun, har bir risk menejerining dastlabki vazifasi tahdid va xavflarni shakllantirishdir. Keling, moliyaviy tahlil amaliyotida ajralib turadigan moliyaviy risklarning asosiy turlarini ko'rib chiqaylik.

Moliyaviy risklarning turlari	Risk turlarining tavsifi
Kredit xavfi (Kredit xavfi)	Qarz beruvchiga nisbatan kontragentlarning kredit bo'yicha foizlarni to'lash ehtimolini hisoblash orqali kredit xavfini baholash. Kredit riski kreditga layoqatlilik va kompaniya / qarz oluvchining bankrot bo'lish xavfini o'z ichiga oladi
Operatsion xavf (OperatsiyaXavf)	Texnik xatolar va nosozliklar, xodimlarning qasddan va tasodifiy xatolari tufayli kompaniyaning kutilmagan yo'qotishlari
Likvidlik xavfi (LikvidlikXavf)	Korxonaning to'lov qobiliyati - hisobidan qarz oluvchilarga to'liq to'lash imkoniyati yo'qligi Pul va aktivlar
Bozor xavfi (BozorXavf)	Turli makro, mezo va mikro omillar (Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining foiz stavkalari, valyuta kurslari, xarajatlar va boshqalar) ta'siri natijasida korxona aktivlarining bozor qiymatining salbiy o'zgarishi ehtimoli.

Moliyaviy risklarni baholashga umumiy yondashuvlar

Moliyaviy risklarni baholashning barcha yondashuvlarini uchta katta guruhga bo'lish mumkin:

1. Voqea sodir bo'lish ehtimolini baholash. Moliyaviy xavf - bu salbiy oqibatlar, yo'qotishlar yoki zararlar ehtimoli.
2. Vaziyat rivojlanishining ma'lum bir stsenariysida mumkin bo'lgan yo'qotishlarni baholash. Moliyaviy xavf yo'qotishlarning mutlaq miqdori sifatida mumkin bo'lgan salbiy hodisa.
3. Kombinatsiyalangan yondashuv. Moliyaviy riskni baholash kabi yo'qotishlarning yuzaga kelish ehtimoli va hajmi.

Amalda ko'pincha kombinatsiyalangan yondashuv qo'llaniladi, chunki u nafaqat xavf ehtimolini, balki pul shaklida ifodalangan korxonaning moliyaviy-xo'jalik faoliyatiga mumkin bo'lgan zararni ham beradi.

Korxonaning moliyaviy risklarini baholash algoritmi

Keling, uch qismdan iborat moliyaviy risklarni baholashning odatiy algoritmini ko'rib chiqaylik. Birinchidan, barcha mumkin bo'lgan moliyaviy risklarni tahlil qilish va tashkilotning moliyaviy-iqtisodiy faoliyatiga sezilarli ta'sir ko'rsatishi mumkin bo'lgan eng muhim risklarni tanlash. Ikkinchidan, ma'lum bir moliyaviy riskni hisoblash usuli aniqlanadi, bu esa tahdidni miqdoriy / sifat jihatidan rasmiylashtirishga imkon beradi. Oxirgi bosqichda korxona rivojlanishining turli stsenariylari bo'yicha yo'qotishlar / ehtimollik hajmining o'zgarishi bashorat qilinadi va boshqaruv qarorlari salbiy oqibatlarni minimallashtirish.

Moliyaviy risklarning korxonaning investitsion jozibadorligiga ta'siri

Korxonaning investitsion jozibadorligi bu belgilovchi barcha ko'rsatkichlarning yig'indisidir moliyaviy holat korxonalar. Investitsion jozibadorlikni oshirish texnologik salohiyatni, innovatsiyalarni, kadrlarni, ishlab chiqarishni ko'paytirish uchun qo'shimcha mablag'larni / kapitalni jalb qilish imkonini beradi. Investitsion jozibadorlikning ajralmas ko'rsatkichi EVA iqtisodiy qo'shilgan qiymat mezoni hisoblanadi (IqtisodiyQiymatQo'shildi), bu operatsion foydaning investitsiya kapitali qiymatidan mutlaq oshib ketishini ko'rsatadi. Bu ko'rsatkich biri hisoblanadi asosiy ko'rsatkichlar tizimda strategik boshqaruv korxonalar - xarajatlarni boshqarish tizimida (VBM, qiymatga asoslangan boshqaruv). Qo'shilgan iqtisodiy qiymatni hisoblash formulasi quyidagicha:

EVA (Qo'shilgan iqtisodiy qiymat)- korxonaning investitsion jozibadorligini aks ettiruvchi iqtisodiy qo'shilgan qiymat ko'rsatkichi;

NOPAT (sof operatsion foydaga tuzatilgan soliqlar)- soliqlarni to'lashdan keyin, lekin foizlar to'lashdan oldin operatsion faoliyatdan olingan foyda;

WACC (Kapitalning og'irligi o'rtacha qiymati)- korxona kapitalining o'rtacha og'irlikdagi qiymati ko'rsatkichi. Va u korxona egasi investitsiya qilingan o'z kapitali va qarz kapitali bo'yicha olishni rejalashtirgan daromad darajasi sifatida hisoblanadi;

Idoralar (Ishga jalb qilingan kapital)- korxona faoliyatiga jalb qilingan asosiy fondlar va aylanma mablag'lar yig'indisiga teng bo'lgan foydalanilgan kapital (TugallanganAktivlar +IshlashPoytaxt).

Chunki korxona kapitalining o'rtacha og'irlikdagi qiymati qarzga olingan va aktsiyadorlik kapitali, keyin korxonaning moliyaviy risklarining kamayishi, ssuda kapitali (kreditlar bo'yicha foiz stavkalari) qiymatini kamaytirishga imkon beradi, shu bilan iqtisodiy qo'shilgan qiymat (EVA) va korxonaning investitsion jozibadorligini oshiradi. Quyidagi rasmda moliyaviy risklar va investitsion jozibadorlikni boshqarish sxemasi ko'rsatilgan.

Moliyaviy risklarni baholash usullari

Xatarlarni boshqarish uchun ularni baholash (o'lchash) kerak. Korxonaning moliyaviy risklarini baholash usullarining tasnifini ko'rib chiqing, quyidagi jadvalda keltirilgan ularning afzalliklari va kamchiliklarini ajratib ko'rsating. Barcha usullarni ikkita katta guruhga bo'lish mumkin.

Shunday qilib, keling, korxonaning moliyaviy risklarini baholashning miqdoriy usullarini batafsil ko'rib chiqaylik.

Korxonaning kredit risklarini baholash usullari

Kredit riski kompaniyaning moliyaviy tavakkalchiligining tarkibiy qismidir. Kredit riski korxonaning o'z majburiyatlarini / qarzlarini o'z vaqtida va to'liq to'lamaslik qobiliyati bilan bog'liq. Korxonaning bu xususiyati kreditga layoqatlilik deb ham ataladi. Kredit qobiliyatini yo'qotishning ekstremal bosqichi bankrotlik xavfi deb ataladi, bunda kompaniya o'z majburiyatlarini to'liq to'lay olmaydi. Kredit riskini baholash usullari risk diagnostikasi uchun quyidagi ekonometrik modellarni o'z ichiga oladi:

E. Altman modeli bo'yicha kredit risklarini baholash

Altman modeli quyida keltirilgan diskriminant modeli asosida korxona/kompaniyaning bankrotlik xavfini yoki uning kredit qobiliyatining pasayishini baholashga imkon beradi:

Z - korxona / kompaniyaning kredit riskini baholashning yakuniy ko'rsatkichi;

K 1 - o'z aylanma mablag'lari / aktivlar miqdori;

K 2 - sof foyda / jami aktivlar;

K 3 - soliq va foizlarni to'lashdan oldingi foyda / aktivlar miqdori;

K 4 - bozor narxi aktsiyalar / o'z kapitali;

K 5 - daromad / jami aktivlar.

Kompaniyaning kredit riskini baholash uchun olingan ko'rsatkichni quyidagi jadvalda keltirilgan risk darajalari bilan solishtirish kerak.

Shuni ta'kidlash kerakki, ushbu model faqat fond bozorida oddiy aktsiyalarga ega bo'lgan korxonalarga nisbatan qo'llanilishi mumkin, bu bizga K 4 ko'rsatkichini etarli darajada hisoblash imkonini beradi. Kredit qobiliyatining pasayishi kompaniyaning umumiy moliyaviy riskini oshiradi.

R. Taffler modeli bo'yicha kredit risklarini baholash

Korxona/kompaniyaning kredit risklarini baholashning navbatdagi modeli R.Taffler modeli bo'lib, uning hisoblash formulasi quyidagicha:

Z Taffler - korxona / kompaniyaning kredit riskini baholash;

K 1 - korxona rentabelligi ko'rsatkichi (soliqdan oldingi foyda / joriy majburiyatlar);

K 2 - aylanma mablag'lar holatining ko'rsatkichi (aylanma aktivlar / umumiy majburiyatlar);

K 3 - korxonaning moliyaviy riski (uzoq muddatli majburiyatlar / umumiy aktivlar);

K 4 - likvidlik koeffitsienti (sotish tushumi / jami aktivlar).

Kredit riskining natijaviy qiymatini quyidagi jadvalda keltirilgan risk darajasi bilan solishtirish kerak.

Taffler mezoni
>0,3	Kam xavf
0,3 – 0,2	O'rtacha xavf
<0,2	Yuqori xavf

R. Lis modeli bo'yicha kredit risklarini baholash

1972 yilda iqtisodchi R.Lis Buyuk Britaniya korxonalari uchun kredit risklarini baholash modelini taklif qildi, uning hisoblash formulasi quyidagicha:

K 1 - aylanma mablag'lar / aktivlar miqdori;

K 2 - sotishdan olingan foyda / aktivlar miqdori;

K 3 - taqsimlanmagan foyda / umumiy aktivlar;

K 4 - o'z kapitali / qarz kapitali.

Kredit riski darajasini aniqlash uchun hisoblangan Lis mezonini quyidagi jadvalda keltirilgan risk darajasi bilan solishtirish kerak.

Fox mezoni	Kredit xavfi (bankrotlik ehtimoli)
>0,037	Kam xavf
<0,37	Yuqori xavf

Operatsion xavflarni baholash usullari

Moliyaviy risk turlaridan biri operatsion risklardir. Bank sektoridagi kompaniyalar uchun operatsion risklarni baholash usulini ko'rib chiqing. Asosiy texnikaga ko'ra ( BIA) operatsion risklarni baholash ( Operatsion risk kapitali,ORC) moliya instituti ushbu riskni qoplash uchun har yili ajratilishi kerak bo'lgan zaxirani hisoblab chiqadi. Shunday qilib, bank sohasida 15% ga teng risk olinadi, ya'ni har yili banklar o'rtacha yillik yalpi daromadning 15% ni zaxiraga qo'yishlari kerak ( YalpiDaromad,GI) oxirgi uch yil ichida. Banklar uchun operatsion riskni hisoblash formulasi quyidagicha bo'ladi:

Operatsion xavf= a x (O'rtacha yalpi daromad);

a - Bazel qo'mitasi tomonidan belgilangan koeffitsient;

GI - bu bank faoliyatining har bir turi bo'yicha o'rtacha yalpi daromad.

Operatsion risklarni baholashning standartlashtirilgan metodologiyasiTSA

BIA metodologiyasini murakkablashtiruvchi TS usuli bo'lib, u bank faoliyatining turli funktsional sohalarida yuzaga keladigan operatsion risklar uchun chegirmalarni hisoblab chiqadi. Operatsion risklarni baholash uchun ular paydo bo'lishi mumkin bo'lgan sohalarni va moliyaviy faoliyatga qanday ta'sir qilishini ajratib ko'rsatish kerak. Keling, bankning operatsion risklarini baholash misolini ko'rib chiqaylik.

Bankning funksional faoliyati	Chegirma stavkasi
Korporativ moliya(mijozlarga, davlat organlariga, kapital bozoridagi korxonalarga bank xizmatlarini ko'rsatish)	18%
Savdo va sotish(qimmatli qog'ozlar bozoridagi operatsiyalar, qimmatli qog'ozlarni sotib olish va sotish)	18%
Jismoniy shaxslar uchun bank xizmatlari shaxslar(jismoniy shaxslarga xizmat ko'rsatish, kreditlar va kreditlar berish, konsalting va boshqalar)	12%
Yuridik shaxslar uchun bank xizmatlari	15%
To'lovlar va pul o'tkazmalari(hisob-kitoblar)	18%
Agentlik xizmatlari	15%
Aktivlarni boshqarish(qimmatli qog'ozlar, pul mablag'lari va ko'chmas mulkni boshqarish)	12%
Brokerlik faoliyati	12%

Natijada, jami ajratmalar yig'indisi bankning har bir ajratilgan funktsiyasi uchun ajratmalar yig'indisiga teng bo'ladi.

Shuni ta'kidlash kerakki, qoida tariqasida, operatsion risklar sanoat yoki ishlab chiqarish emas, balki bank sektoridagi kompaniyalar uchun ko'rib chiqiladi. Gap shundaki, operatsion xavflarning aksariyati inson xatosidan kelib chiqadi.

Likvidlik riskini baholash usuli

Moliyaviy tavakkalchilikning navbatdagi turi likvidlikni yo‘qotish xavfi bo‘lib, bu korxona/kompaniyaning kreditorlar va qarz oluvchilar oldidagi majburiyatlarini o‘z vaqtida to‘lashga qodir emasligini ko‘rsatadi. Bu qobiliyat korxonaning to'lov qobiliyati deb ham ataladi. Kreditga layoqatlilikdan farqli o'laroq, to'lov qobiliyati nafaqat naqd pul va tez likvidli aktivlar hisobiga, balki o'rtacha likvidli va past likvidli aktivlar hisobiga ham qarzni to'lash imkoniyatini hisobga oladi.

Likvidlik xavfini baholash uchun korxonaning asosiy likvidlik koeffitsientlarini baholash va standartlar bilan taqqoslash kerak: joriy likvidlik koeffitsienti, mutlaq likvidlik koeffitsienti va tezkor likvidlik koeffitsienti.

Korxonaning likvidlik koeffitsientlarini hisoblash formulalari

Turli xil likvidlik ko'rsatkichlarini tahlil qilish korxonaning qarz majburiyatlarini uch xil turdagi aktivlardan foydalangan holda to'lash qobiliyatini ko'rsatadi: tez likvidli, o'rtacha likvidli va past likvidli.

Bozor riskini baholash usuli - VAR

Moliyaviy tavakkalchilikning navbatdagi turi bozor riski bo‘lib, bu turli tashqi omillar (sanoat, makroiqtisodiy va mikroiqtisodiy) o‘zgarishi natijasida korxona/kompaniya aktivlari qiymatining salbiy o‘zgarishidir. Bozor riskini miqdoriy baholash uchun quyidagi usullarni ajratish mumkin:

• VaR usuli (Xavf ostidagi qiymat).
• Kamchilik usuli (Xavf ostida taqchillik).

Xatarlarni baholash usuliVaR

VAR usuli bozor riskini baholash uchun ishlatiladi (Xavf ostidagi qiymat), bu kompaniyaning qimmatli qog'ozlar bozoridagi qiymati salbiy o'zgargan taqdirda yo'qotish ehtimoli va miqdorini baholash imkonini beradi. Hisoblash formulasi quyidagicha:

qayerda:

V - kompaniya / korxona aktsiyalarining joriy qiymati;

l - kompaniya / korxona aktsiyalari bo'yicha daromadlarni normal taqsimlash miqdori;

s - xavf omilini aks ettiruvchi kompaniya / korxona aktsiyalari rentabelligining o'zgarishi.

Aktsiyalar qiymatining pasayishi kompaniyaning bozor kapitallashuvining pasayishiga va uning bozor qiymatining pasayishiga va natijada investitsiya jozibadorligiga olib keladi. Excelda VaR risk o'lchovini qanday hisoblash haqida mening maqolamda ko'proq bilib olishingiz mumkin: "".

Xatarlarni baholash usuliKamchilik

Tanqislik bozor xavfini baholash usuli (analog:Kutilayotgan pasayish, xavf ostidagi o'rtacha qiymat, shartli VaR) VaR usuliga qaraganda ancha konservativ. Xavfni baholash formulasi quyidagicha:

a - tanlangan xavf darajasi. Masalan, bu qiymatlar 0,99, 0,95 bo'lishi mumkin.

Qisqartirish usuli birja daromadlarini taqsimlashda og'ir dumlarni yaxshiroq ushlaydi

Xulosa

Ushbu maqolada biz korxona / kompaniyaning moliyaviy risklarini baholashning turli usullari va yondashuvlarini ko'rib chiqdik: kredit riski, bozor xavfi, operatsion risk va likvidlik riski. Riskni boshqarish uchun uni o'lchash kerak, bu xavflarni boshqarishning asosiy postulatidir. Moliyaviy risk murakkab tushunchadir, shuning uchun har xil turdagi risklarni baholash bizga mumkin bo'lgan tahdidlarni o'lchash va ularni bartaraf etish bo'yicha chora-tadbirlar kompleksini ishlab chiqish imkonini beradi.

SIZ:

• nima uchun xavflarni boshqarish kerak;
• xavfni boshqarish uchun qanday besh qadam kerak;
• xavflarni boshqarishni o'rganish.

Risklarni boshqarish murakkab qarorlar qabul qilishimiz kerak bo'lganda kerak bo'ladi: mahsulotni ishlab chiqish bosqichlarida, o'zgartirishlar kiritishning maqsadga muvofiqligini o'rganishda, og'ishlarni tekshirishda, ish joyini tashkil qilishda yoki turli dori vositalarini ishlab chiqarish sxemalarini birlashtirish imkoniyati to'g'risida qaror qabul qilishda va hokazo, - aslida, bir nechta variantlardan tanlash muammosi mavjud bo'lgan va aniq, aniq talablar bo'lmagan joyda. Risklarni boshqarish texnologiyasi noaniqlik va noaniqlik mavjud bo'lgan vaziyatda zarur.

Hech qanday holatda risklarni boshqarish joriy me'yoriy talablarga qarshi turmasligi kerak. Tavakkalchilikni baholash orqali qonunchilik normalarini amalga oshirishning majburiy emasligini asoslab bo'lmaydi. Xatarlarni boshqarish jarayoni talablar manbai hisoblanadi. Tarix ko'plab misollarni biladi, agar biz ular bilan yaxshiroq bo'lsak, xavfli vaziyatlardan qochish mumkin edi. hukmronlik qilgan... Bundan tashqari, farmatsevtika amaliyotida saboq olgan ko'plab o'zgarishlar mavjud.

GMP 1 qoidalari shunday paydo bo'ldi. Ushbu qoidalar faqat dori vositalarini ishlab chiqarish bilan bog'liq ma'lum xavflarni minimallashtirish dasturidir. O'zaro kontaminatsiya, chalkashlik yoki almashtirishning oldini olish, gigiena va o'z-o'zini tozalash, sifatni nazorat qilish strategiyasini tanlash va sifat tizimini saqlash xavflarni boshqarish sohasidagi klassik misollarning bir nechtasi.

Ko'pgina menejerlar, hatto qo'shimcha texnologiyalarsiz ham o'z jarayonlarining to'liq rasmini ko'rishlari va o'z mahsulotlari sifati uchun xavflarni intuitiv ravishda his qilishlari mumkinligiga ishonishadi. Darhaqiqat, professional, iqtidorli menejerlar juda katta sezgiga ega. Faqat uning tug'ma bo'lishi ehtimoldan yiroq emas. U risklarni boshqarish metodologiyasi yordamida ishlab chiqilishi mumkin. Axir, sezgi - bu muayyan hodisalarni rivojlantirishning turli xil variantlarini ongsiz tahlil qilish. Shu jumladan xavfli. Bu uchta asosiy savolga javob: nima bo'lishi mumkin; agar bu sodir bo'lsa, oqibatlari qanday bo'ladi va bu nima sabab bo'lishi mumkin? Yaxshi sezgi - bu individual shaxs tomonidan xavflarni "o'z-o'zidan" baholash. Risklarni boshqarish jarayonini ongli ravishda qo'llash esa sub'ektiv omillarga zaif bog'liq bo'lgan ob'ektiv korporativ madaniyatdir. Bundan tashqari, bu takrorlanadigan va oson tarqatiladigan texnologiya.

Sifat risklarini aniqlash va baholash o'z-o'zidan ishlamaydi. Xatarlarni boshqarish natijasi muhim risklarni nazorat qilish strategiyasini tanlash va amalga oshirishdir. Vazifa turli xil stsenariylarni cheksiz o'ynash, mas'uliyatdan qochish emas, balki to'g'ri, muvozanatli, ba'zan hatto xavfli, ammo ongli ravishda xavfli qarorlar qabul qilishdir.

Mahsulot sifati bilan bog'liq xavflar iste'molchi xavflari hisoblanadi. Dori vositalarini ishlab chiqaruvchisi, sotish guvohnomasi egasi va dori vositalarining muomalasini tartibga soluvchi davlat organlari bozorga chiqarilgan mahsulotlarning samaradorligi va xavfsizligi uchun bemor oldida javobgardirlar.

Xavfsizlik xatarlarni boshqarishning zamonaviy yondashuvlariga asoslanadi. Risklarni boshqarish - bu mudofaa chizig'i. Ma’lum bo‘lishicha, bemor xavfsizligini ta’minlashning yagona yo‘li samarali sifat risklarini boshqarish tizimini joriy etishdir. Bu jamiyat oldidagi mas’uliyatimiz elementidir. Bemorga o'zi qabul qilgan mahsulotlarning samaradorligi va xavfsizligi kafolatlari kerak.

Xavfsizlik hech qanday xavf yo'q degani emas. Xavfsiz holat - bu, bizning nuqtai nazarimizdan, xavfli hodisalar nima sodir bo'lishi mumkinligini va ular bizning ishimiz va mahsulotimiz sifatiga va natijada iste'molchimizga qanday ta'sir qilishini bilamiz. Xavfsizlik taqiqlarga murojaat qilmasdan, balki samarali tartiblarni ishlab chiqish orqali ta'minlanishi kerak. Xavfli vaziyat yuzaga kelishining oldini olishga imkonimiz bo'lmasa ham, biz, hech bo'lmaganda, unga tayyorgarlik ko'ra olamiz, oldini olish va oqibatlarini bartaraf etish choralarini oldindan o'ylab ko'ramiz, barchani ogohlantiramiz. jiddiy xavf mavjudligi, masalan, ko'rsatmalarda tasvirlangan.

Xavf xavf-xatar bilan o'lchanadi, ularning ahamiyati farqlanadi. Qaysi xavflar bizning alohida e'tiborimizni talab qilishini tushunish uchun ularni adekvat baholashimiz kerak. Agar siz yuzaga kelishi mumkin bo'lgan xavf-xatarlarning mohiyatini o'rganmasangiz va shior ortiga yashirinsangiz: "XAVF YO'Q!" - biz nima uchun u yoki bu xavfni amalga oshirish mumkinligini tushuna olmaymiz va shunga ko'ra, biz uning yuzaga kelish ehtimolini kamaytira olmaymiz. Qolgan narsa: "Kechirasiz, bu sodir bo'ldi!" Xatarlarni tizimli va professional tarzda boshqarish kerak. Bu har qanday korxonadagi har qanday darajadagi menejerning ajralmas va zaruriy vakolatidir.

Ba'zida risklarni boshqarish - bu shunchaki jozibali nom va juda zararli texnologiya, faqat kresloda o'tirgan odamlarga tegishli degan fikr eshitiladi. Bu umuman bunday emas. Har qanday bo'limning xodimlarini shartli ravishda ikki toifaga bo'lish mumkin: menejerlar va ijrochilar.

Pudratchilar belgilangan talablar asosida ishlarni bajaradilar. Biroq, menejerlar qonunchilik normalarini hisobga olgan holda bunday ishlarni bajarish uchun talablarni belgilaydilar, algoritmlarni belgilaydilar va shart-sharoitlarni yaratadilar, keyin esa ularning bajarilishi sifatini nazorat qiladilar. Aksariyat hollarda pudratchi xavfni baholashga muhtoj emas. Rahbarlarga kerak. Bu noaniqlik sharoitida muhim va qiyin qarorlar qabul qilishga majbur bo'lganda kerak bo'ladi. Masalan, qonuniy talablar yo'q yoki bu talablar ularni amalga oshirishning aniq algoritmlarisiz bayon etilgan yoki amalga oshirishning bir nechta variantlari mavjud, ammo qaysi variantni tanlash aniq emas. Menejer nafaqat o'z ishining natijalari, balki ijrochining ishi uchun ham javobgardir. Va noaniqlik tufayli yuzaga kelgan noaniqlik qanchalik baland bo'lsa, qarorni amalga oshirish oqibatlari uchun javobgarlik shunchalik katta bo'ladi. Rahbar xavflarni qanday boshqarishiga asoslanib, uning professionalligi haqida xulosa chiqarish mumkin. Agar rahbar ushbu metodologiyani mohirlik bilan qo'llasa, u aniq mantiq va ajoyib sezgi bilan zukko shaxs sifatida namoyon bo'ladi.

Bu risklarni boshqarish texnologiyasi rivojlantiradigan fazilatlardir. Bundan tashqari, bunday rahbar ijrochining xatosiga ko'pincha o'z rahbarining beparvoligi sabab bo'lishini tushunadi, bu uning barcha mumkin bo'lgan tahdidlarni to'liq baholamaganligida namoyon bo'ladi. Va barcha xavflar bir xil darajada xavfli yoki qabul qilib bo'lmaydigan, ya'ni imkonsiz deb hisoblaydiganlar shunchaki qaror qabul qila olmaydilar.

Natijada, ular buni o'zlarining sevimli "poke" usulidan foydalangan holda tasodifiy qilishadi yoki qaror uchun javobgarlikni boshqasiga, masalan, xuddi shu ijrochiga o'tkazadilar. Bu osonroq. Faqat talab qilinadigan va faqat tushunilganini qilish amaliyoti tabiatan noto'g'ri. Qabul qilamizki, biz ko'pincha qaror qabul qilish qiyin va ba'zan qo'rqinchli bo'lgan vaziyatlarga duch kelamiz va bu mahsulot sifatiga va shuning uchun bemorning xavfsizligiga qanday ta'sir qilishiga nisbatan noaniqlik va oldindan aytib bo'lmaydigan tuyg'u mavjud. Va keyin xavflar bizga bog'liq bo'lmagan narsadek tuyulishi mumkin. Yoki aksincha, biz xavf-xatarni butunlay yo'q qildik, deb o'ylashdan mag'rur bo'lamiz.

Biroq, aslida bunday emas. Har qanday og'ish, muhandislik tizimi yoki uskunasining ishlamay qolishi, olingan da'vo yoki preparatning nojo'ya ta'siri haqida signal amalga oshirilgan xavf hisoblanadi. Albatta, siz shunchaki og'ishlarni va paydo bo'ladigan muammolarni qayd eta olmaysiz va shu bilan jarayonlaringizning ishonchliligini tasdiqlaysiz. Bu blef! Xatarlar bor va har doim bo'ladi. Asosiysi, tahdidlarni o'z vaqtida ko'rish va bu tahdidlar qanday sodir bo'lishi mumkin bo'lgan "kutilmagan holatlar" ni hisoblash, bu sodir bo'lishining oldini olish uchun nima qilishimiz mumkinligini va bu sodir bo'lganda qanday harakat qilish kerakligini tushunishdir. Bizga bog'liq bo'lgan hamma narsani qiling va voqealarning har qanday rivojlanishiga tayyor bo'ling.

Ko'p kuch sarflashga arziydimi, bu erda ozgina pul bilan yashashingiz mumkin? Agar sizning qaroringiz tartibga soluvchi talabga asoslangan bo'lsa va siz bunga ishonchingiz komil bo'lsa - yo'q, bunday qilmaslik kerak. Bu erda xavfni baholash kerak emas. Biroq, agar siz qiyin vaziyatda bo'lsangiz, yuzaga kelishi mumkin bo'lgan tahdidlarni va ularning oqibatlarini tushunishingiz, u yoki bu voqealar jarayonida qanday harakat qilishni oldindan hisoblab chiqishingiz va har qanday narsaga tayyor bo'lishingiz kerak.

Xatarlarni boshqarish bashorat qilish va aniqlikni yaxshilaydi, bu bizga ishonch hissini beradi. Albatta, bu iste'molchilarning etarli darajada himoyalanishini ta'minlaydigan yondashuv bo'lib, u o'z navbatida foyda olishga xalaqit bermaydi va korxona rivojlanishini sekinlashtirmaydi.

Farmatsevtika sanoatida sifat risklarini boshqarishning asosiy tamoyillari ICH Q9 yo‘riqnomasida bayon etilgan bo‘lib, uning matni 2008 yildan buyon Yevropa GMP tizimiga kiritilgan: birinchi navbatda 20-ilovada, keyin esa GMPning 3-qismida. Xatarlarni boshqarish zarurati butun dunyo bo'ylab tartibga soluvchi idoralar, professional jamoalar (masalan, ISPE, PDA, IEST) va sog'liqni saqlash tashkilotlari tomonidan chiqarilgan turli yo'riqnomalarda hujjatlashtirilgan. Ushbu metodologiya turli mamlakatlarda to'plangan bilim va tajribaga asoslangan. Biroq, Rossiyada ushbu metodologiya qanchalik to'g'ri ekanligi haqida hali ham bahslar mavjud. Uning noto'g'ri idrok etilishi allaqachon ICH Q9 matnining GOST R 52249-2009 dan "jinoyat" iborasi bilan chiqarilishiga olib keldi: " Ushbu matn noaniq ko'rsatilgan va amaliy foydalanish uchun mos emas.". Nima uchun mos emas? ICH Q9 da taqdim etilgan risklarni boshqarish jarayoni modeli (1-rasm) oddiy va eng muhimi, amalga oshirishga qaratilgan (2-rasm).

Shakl 1. ICH Q9 da taqdim etilgan modelning an'anaviy sifat risklarini boshqarish jarayoni (ICH Q10 ko'rsatmalariga muvofiq)

Albatta, risklarni boshqarishda, har qanday texnologiyada bo'lgani kabi, nuanslar va tafsilotlar etarli. Ushbu texnologiyadan to'g'ri foydalanish uchun bu kerak ichki standartlar va tartiblarni yaratish, mashq qilish jalb qilingan rahbarlar va ekspertlar, doimiy nazoratni amalga oshiring baholash sifati uchun.

Xatarlarni boshqarish texnologiyasini samarali qaror qabul qilish jarayonidan chiqarib tashlashga urinishlar bema'nilikdir. Milliy standart muallifi uning metodologiyasini tushunmaganligi sababli risklarni boshqarish jarayonini standartlardan shunchaki olib tashlashga yo'l qo'yib bo'lmaydi. Haddan tashqariga bormang va xavflarni boshqarish texnologiyasini ortiqcha, noto'g'ri yoki sub'ektivlik uchun ayblamang.

Har qanday shaxsning qarori tabiatan sub'ektivdir. Siz qaror qabul qilishda sub'ektivlik bilan emas, balki beparvolik bilan kurashishingiz kerak. Xavfni baholash taxminlarga emas, balki zamonaviy ilmiy yutuqlarga, ma'lum faktlarga, eksperimental bazani hisobga olgan holda va hokazolarga asoslanishi kerak. Bilim va ma'lumotlardagi barcha bo'shliqlar, shuningdek, xavfning alohida toifasiga kiritilishi kerak. etishmayotgan ma'lumotlar.

Xuddi shunday, risklarni boshqarish metodologiyasini "tartibga solish talabi" maqomiga ko'tarib bo'lmaydi. Qaror qabul qilish texnikasi, ta'rifiga ko'ra, bo'lishi mumkin emas. Bu hammani bir xil shablon bo'yicha o'ylash va harakat qilishga majburlash bilan bir xil, bu shunchaki qabul qilinishi mumkin emas va bundan tashqari, xavfli! Risklarni boshqarish me'yoriy talablarni chetlab o'tishga qaratilgan emas va to'g'ridan-to'g'ri tartibga soluvchi talab emas(GMP 1-qism 1-qismga qarang). GMP qoidalari xavflarni boshqarish zarurligini e'lon qiladi, faqat ularning muhim ahamiyati va sifat tizimi va dori vositalarini to'g'ri ishlab chiqarish va sifatini nazorat qilish qoidalari bilan bog'liqligini ta'kidlash uchun.

Sxema 2. Sifat uchun risklarni boshqarish algoritmi. ICH Q9 modeliga asoslangan

GMP qoidalari noaniqlik mavjud bo'lganda xavfni baholashni talab qiladi. GMP ning Evropa versiyasini tahlil qilish xavfni baholash zarurati faqat quyidagi holatlarda belgilanishini tasdiqlaydi:

• agar og'ishni tekshirish paytida uning paydo bo'lishining haqiqiy sababini aniqlashning iloji bo'lmasa (1-qism, 1.4-band (XIV)). Keyin risklarni boshqarishning deduktiv yoki induktiv usullaridan foydalangan holda eng mumkin bo'lgan sababni tanlash kerak;
• bitta ishlab chiqarish ob'ektida turli dori vositalarini ishlab chiqarishni birlashtirish imkoniyati to'g'risida qaror qabul qilish bosqichida (1-qism, 5.9-band);
• o'zaro kontaminatsiyani oldini olish dasturini yaratish (1-qism, 5.18, 5.19-bandlar);
• qadoqlash jarayonlarini tashkil qilishda (1-qism, 5.44-band);
• sifatsiz mahsulotlarni qayta ishlash yoki qayta ishlash imkoniyati to'g'risida qaror qabul qilishda (1-qism, 5.62, 5.63-bandlar);
• qaytarilgan mahsulotlarning to'liq yoki bir qismini tovar aylanishini qayta tiklash imkoniyati to'g'risida qaror qabul qilishda (1-qism, 5.65-band);
• tekshirish ishlari hajmini asoslashda (15-ilova).

Boshqacha qilib aytganda, qiyin qarorlar qabul qilish zarurati tug'ilganda. Va e'tibor bering, tartibga solish talablariga zid bo'lmagan echimlar.

Korxonaning muvaffaqiyatli ishlashi ham, omon qolishi ham menejer tomonidan qabul qilingan boshqaruv qarorlarining samaradorligiga bog'liq. Yana shuni ham hisobga olish kerakki, aniq afzalliklarga qo'shimcha ravishda risklarni boshqarish jarayoni jiddiy kamchiliklarga ega (1-jadval).

1-jadval

Sifat risklarini boshqarish jarayonining afzalliklari va kamchiliklari

Aslida, vazifaning bayoni ham noto'g'ri - faqat me'yoriy hujjatlarda ko'rsatilgan xavflarni istisno qilish. Takror aytaman: me'yoriy hujjatlar ma'lum xavflarni o'rtacha idrok etishning bir turidir. Har bir ishlab chiqarishning o'ziga xos xususiyatlari bor va normativ talablar uni hisobga olmaydi.

Shuningdek, siz to'liq nazoratga intishingiz shart emas. Biz uchun eng xavfli xavflarni aniqlay olish va ularni boshqarish bo'yicha tegishli va o'z vaqtida chora-tadbirlar ishlab chiqish muhimdir. Hatto eng ambitsiyali baholashda ham o'nlab, hatto yuzlab turli xil xavflarni aniqlash mumkin. Bu har qanday mutaxassis uchun chalkash bo'lishi mumkin, chunki ular bilan nima qilish kerakligi va birinchi navbatda nima qilish kerakligi aniq emas. Albatta, barcha xavflarni bartaraf etish yaxshi bo'lar edi, lekin ko'pincha buni qilish mumkin emas. Bizning resurslarimiz, xuddi mablag'lar kabi, har doim cheklangan, shuning uchun biz ustuvorliklarni tanlashimiz kerak.

Ma'lumki, ba'zi xavflar ustuvor echimlarni talab qiladi, ba'zilari esa biz uchun umuman qiziq emas. Ustuvor harakatlarni aniqlash uchun faqat xavf elementlarini - uning ta'sir darajasini va amalga oshirish ehtimolini aniqlash kerak. Agar xavf amalga oshirilsa, u boshqa ta'sirga ega bo'lishi mumkin, bu asosan xavfning jiddiyligini belgilaydi, xuddi ma'lum bir salbiy hodisaning ehtimolini baholash bizga ko'p narsalarni aytib berishi va xavfsizlik haqidagi tasavvurimizni oldindan belgilashi mumkin.

Ta'rifiga ko'ra, xavf- Bu ma'lum bir xavf ehtimoli va u keltiradigan zararning og'irligining kombinatsiyasi. Bu erda hech qanday uslubiy xatolik yo'q. Darhaqiqat, turli xil ma'nodagi qiymatlar ko'paytiriladi va natijadan xulosa chiqariladi. Xatarni baholashning ikkita mezonidan foydalanganda biz uning o'rtacha darajasi haqida gapirmayapmiz.

Aql bovar qilmaydigan, haqiqiy bo'lmagan voqealarni to'xtatish uchun ehtimollik hisobga olinadi. Yana bir savol shundaki, biz hali ham ularning ta'sir darajasiga qarab ustuvorlik qilamiz.

Uslubiy xatolik shundaki, ba'zi rus tanqidchilari xavflarni boshqarishning asosiy aksiomasini hisobga olmaydilar: zararning jiddiyligi ehtimollikdan yuqoriroqdir.

Shuning uchun, masalan, samolyotning zerikarli misolini ko'rib chiqsangiz, miqdoriy baholashdan foydalanganda xavfning noto'g'ri gradatsiyasi xato deb hisoblanishi mumkin. Besh balllik shkaladan foydalangan holda ikkita hodisani ko'rib chiqing (1 dan 5 gacha).

Birinchidan. Xavfli bo'lmagan hodisa - samolyotning kechikib kelishi (zararning og'irligi 1 ga teng), lekin tez-tez takrorlanadi (ehtimollik 5 ga teng).

Ikkinchi. Xavfli hodisa - bu samolyot halokati (zararning og'irligi 5), lekin juda kam (ehtimollik 1).

Haqiqatan ham, og'irlik koeffitsientlarini ko'paytirish bir xil raqam 5 ni beradi, lekin ularning ahamiyatini tenglashtirmaydi.

Birinchi hodisa unchalik katta bo'lmagan xavf hisoblanadi, ammo ikkinchi hodisani jiddiy xavf sifatida tasniflash mumkin (zarar koeffitsientining jiddiyligi oldindan belgilangan ma'lum chegaradan oshib ketganligi sababli, masalan, 2), ya'ni bu bizning diqqatimizni talab qiladi. va bunday riskni nazorat qilish dasturini ishlab chiqish, uning samaradorligini doimiy monitoringini ta'minlash. Xatarlarni nazorat qilish dasturi har xil bo'lishi mumkin - bitta harakatdan alohida kompleks rejagacha.

Xatarlarni boshqarish jarayonini korxonaning kundalik hayotiga kiritish investitsiyalarni talab qilmaydi va har qanday murakkab tizimlar va modellarni joriy etishni nazarda tutmaydi. Faqat besh qadam tashlash kifoya.

Birinchi qadam xavflarni (tahdidlarni) ko'rish va aniq aniqlashni o'rganishdir. Biz buni ko'pincha empirik tarzda qilamiz, deyman, ongsiz ravishda. Bu yetarli emas. Xatarlarni to'liq aniqlash ularning barcha parametrlarini hisobga olishni anglatadi.

Ikkinchi qadam- siz xavf profillarini qanday yaratishni o'rganishingiz kerak, ya'ni bizning baholash ob'ektiga xos bo'lgan barcha xavflarni tizimli ravishda aniqlash (xavfni baholash protokolini tuzing). Bu juda muhim, chunki xavflarni "joyida" boshqarish foydali, ammo etarli emas.

Vazifa uchinchi qadam birinchi navbatda qanday xavf-xatarlar bilan kurashish kerakligini aniqlashni o'rganishdir. Buning uchun siz xavflarni tahlil qila bilishingiz, ustuvorliklarni belgilashingiz kerak.

Muvaffaqiyatli amalga oshirish uchun to'rtinchi qadam muhim risklarni boshqarish strategiyalarini tanlash va amalga oshirish zarur. Bu erda ko'proq foyda olish va / yoki kamroq yo'qotish uchun qanday aniq harakatlar qilishimiz kerakligini tushunish muhimdir.

Va nihoyat, beshinchi qadam- optimal "xavfsizlik yostig'i" ni yaratishni o'rganish, ya'ni muayyan xavf amalga oshirilgan taqdirda harakat rejasini ishlab chiqish. Ushbu qadamning maqsadi voqealarning har qanday rivojlanishiga tayyorgarlik ko'rish va har doim "B" rejasiga ega bo'lishdir. Bu har qanday vaziyatda, har qanday biznesda va korxona ierarxiyasining istalgan darajasida qo'llaniladigan asosiy qadamlardir. ICH Q9 da ko'rsatilgan model dunyoning aksariyat mamlakatlarida qo'llaniladi. Shunga o'xshash model asosiy ISO 31000 2 standartida taqdim etilgan. Bugungi kunda farmatsevtika korxonalari amaliyotiga tavakkalchilikni boshqarish jarayonini joriy etish uchun o‘tgan asrning 60-yillaridan boshlab faol rivojlanib borayotgan jiddiy metodologik baza mavjud. 100 dan ortiq xavfni baholash usullari ma'lum. ICH Q9 ko'rsatmalarida eng keng tarqalgan vositalardan faqat oltitasi e'lon qilingan (2-jadval), ISO 31000 da 31 ta usul tasvirlangan, hayotda bundan ham ko'proq. Biroq, bu hamma foydalanishi kerak degani emas. Siz o'zingiz uchun ishlashingiz mumkin bo'lgan va siz ishonadigan xavflarni baholash vositalarini tanlashingiz kerak. Asosiysi, ular sizga tushunarli.

jadval 2

ICH Q9 xavfni baholash usullarining qisqacha mazmuni

Xatarlarni baholash vositasi	Mutaxassislik	Baholash tafsilotlari	Murakkablik	Kamchiliklar
PHA - xavfning dastlabki tahlili				Siz tahdidlarni oldindan bilishingiz kerak. Turli tahdidlar o'rtasidagi munosabatlarni oldini oladi
HAZOP - Risk va operatsion imkoniyatlar tahlili				Baholash predmeti haqida ko'p ma'lumot talab qiladi. Boshqa komponentlar/elementlar bilan bog‘lanmasdan, tahdidlarni komponentlar/elementlar bo‘yicha baholaydi
HACCP - Xatarlarni tahlil qilish va tanqidiy nazorat nuqtalari		Har xil		Muvaffaqiyatsizliklar va ularning sabablari o'rtasidagi munosabatni baholash uchun mos emas. Ob'ektlar / tizimlar bilan bog'liq xavflarni baholashga imkon bermaydi
FMEA - nosozlik usullari va ta'sir tahlili				Xatarlarni retrospektiv baholash uchun unchalik foydali emas. Muvaffaqiyatsizliklar / tahdidlar va ularning sabablari o'rtasidagi munosabatni o'rnatmaydi
FTA - xatolar daraxtini tahlil qilish				Monoton va uzoq davom etishi mumkin
RRF - xavflarni tasniflash va skrining				Xatarni retrospektiv baholash uchun mos emas. Kam sonli aniqlangan tahdidlar uchun kam foydalanish

Shunday qilib, xavfni professional tarzda boshqarishni o'rganish amaliyot va tajribani talab qiladi. Tabiiyki, bu kuch va vaqt talab etadi. Avval ko'proq, keyin kamroq darajada. Asosiysi, ishingizga xavflarni boshqarish texnologiyasini bosqichma-bosqich joriy etishni boshlashdir. Buning uchun siz biron bir maxsus kunni ajratishingiz shart emas, biron bir voqea yoki kayfiyatni kutishingiz kerak. Xatarlarni boshqarish orqali biz ishimiz sifatini ta'minlaymiz va aksincha, sifatni ta'minlash orqali biz xavflarni boshqaramiz. Xatarlarni boshqarish natijasi - mahsulotingiz sifati, me'yoriy talablarga muvofiqligi, barqaror foyda va shuning uchun barqarorligimiz kafolati. Zamonaviy hayot buni talab qilmoqda!

Per. ingliz tilidan VIALEK kompaniyalar guruhi

1 GMP (Good Manufacturing Practice) - yaxshi ishlab chiqarish amaliyoti (ishlab chiqarishni boshqarish tizimi uchun standart). - Taxminan ed.

Har qanday tadbirkorlik qarorini qabul qilishning maqsadga muvofiqligi, uning tabiatida ma'lum darajadagi tavakkalchilik, uni tahlil qilish va baholash orqali aniqlanishi mumkin. Bu shuni anglatadiki, samarali faoliyat uchun nafaqat yuzaga kelishi mumkin bo'lgan iqtisodiy xavf haqida bilish va uni sifatli tahlil qilish, balki uni baholash, darajasini aniqlash kerak.

Iqtisodiyot nazariyasi va amaliyotida iqtisodiy risklarni boshqarish miqdoriy va sifat jihatidan baholash usullarini farqlaydi.

Iqtisodiy tavakkalchilikni miqdoriy baholash sifat jihatidan qo'shimcha hisoblanadi. Muqobil variantlar to'plamidan muayyan boshqaruv qarorini tanlash imkoniyati mavjud bo'lganda, ayniqsa muhimdir. Xo'jalik yurituvchi sub'ektni amalga oshirishdan turli xil iqtisodiy samaradorlikka ega bo'lgan firma rivojlanishining ikkita yo'nalishidan birini tanlash muammosi bilan duch keladigan vaziyat har doim ham ko'proq ta'sir ko'rsatadigan yo'nalish (kamroq xarajatlar va katta natijalar) foydasiga hal etilmaydi. boshqasiga nisbatan. Tanlov to'g'risida qaror qabul qilishda muhim o'rin har bir variantni muvaffaqiyatli amalga oshirish imkoniyatlariga beriladi. Shunday qilib, korxona variantni ishlab chiqish to'g'risida qaror qabul qilishi ham mumkin, uni amalga oshirishning iqtisodiy samarasi kamroq bo'ladi, lekin shu bilan birga muvaffaqiyatga erishish ehtimoli yuqori (ya'ni, xavf darajasi). uchun bu variant boshqasiga nisbatan kamroq bo'ladi ).

Har qanday boshqaruv qarorini qabul qilishda uni amalga oshirishning iqtisodiy samaradorligi unga erishish xavfi darajasiga moslashtirilishi kerak.

Bir nechta asosiy yo'nalishlarda tadbirkorlik risklarini tahlil qilish tavsiya etiladi, ularning mavjudligi Belyakov A.V. Foiz stavkasi xavfi: tahlil qilish, baholash, boshqarish // Moliya va kredit. 2001. No 2. - 18-bet:

• - bevosita tadbirkorlik faoliyati bilan shug'ullanuvchi sub'ektning o'ziga xos xususiyatlari;
• - u faoliyat ko'rsatayotgan va doimiy rivojlanish jarayonida bo'lgan tashqi muhitning o'ziga xos xususiyatlari.

Eng umumiy shaklda, xavfni tahlil qilish tamoyillarining ko'pligi quyidagi Xoxlov N.V.ga qisqartirilishi mumkin. Risklarni boshqarish. M. - 1999. S. 239 .:

• 1) Har xil turdagi risklardan yo'qotishlar miqdori bir-biridan mustaqil. Bu tamoyil shuni anglatadiki, agar xavf turlaridan biri amalga oshirilganlar toifasiga o'tgan bo'lsa, boshqa risklar amalga oshirilgan taqdirda yo'qotishlar o'zgarmaydi (masalan, agar kompaniya zarar ko'rganligi sababli zarar ko'rgan bo'lsa). soliq to'g'risidagi qonun hujjatlari qayta ko'rib chiqilgan bo'lsa, inflyatsiya xavfi amalga oshirilganda yo'qotishlar o'zgarmaydi);
• 2) Rivojlanishning ma'lum bir turini amalga oshirish boshqa turdagi xavfning yuzaga kelish ehtimolini oshirishi yoki kamaytirishi shart emas (fors-major holatlari bundan mustasno). Aksariyat iqtisodiy jarayonlarning o'zaro bog'liqligi va o'zaro bog'liqligi nafaqat bu tamoyilga zid emas, balki, aksincha, uni to'ldiradi;
• 3) Muayyan tavakkalchilikni amalga oshirishda mumkin bo'lgan maksimal zarar (zarar) xo'jalik yurituvchi sub'ektning moliyaviy imkoniyatlaridan oshmasligi kerak. Bu tamoyil optimal risk nazariyasiga asoslanadi, u faqat o'z aktivlari chegaralarida samarali risk mavjudligini ta'minlaydi Bakanov M.I., Chernov V.A. Tijorat tavakkalchiligi tahlili // Bux. Buxgalteriya hisobi 1995 yil № 10.
• 4) Tadbirkorlik faoliyati jarayonida yuzaga keladigan yo'qotishlar , korxona tomonidan foydalaniladigan resurslarning ma'lum bir turiga mansubligiga qarab, ularni quyidagi turlarga bo'lish mumkin (2.1-rasm):
• 5) Moliyaviy yo'qotishlar - bu ma'lum bir xavf yoki xavflar guruhini amalga oshirish natijasida korxonaga etkazilishi mumkin bo'lgan bevosita pul zarari (masalan, tovarlar yoki xizmatlarni sotish hajmining kamayishi, mahsulot sotish hajmining mutlaq yoki nisbiy kamayishi). kompaniya tomonidan olingan foyda va boshqalar);
• 6) Moddiy yo'qotishlar - bu korxonaning rivojlanish rejasida nazarda tutilmagan ishlab chiqarish fondlarining (uskunalar, maydonlar, ishlab chiqarilgan mahsulotlar, xom ashyo, energiya va boshqalar) qo'shimcha xarajatlari yoki bevosita yo'qotishlari;
• 7) Vaqtni yo'qotish - ma'lum turdagi xavflarning yuzaga kelishi sababli undan noratsional foydalanish bilan bog'liq bo'lgan bunday yo'qotish. Vaqtni yo'qotishda ikkita yo'qotish guruhini ajratish tavsiya etiladi:

Mehnatni yo'qotish - tasodifiy holatlar (masalan, asbob-uskunalar ishdan chiqishi, xodimlarning kasalligi va boshqalar) natijasida ish vaqtining yo'qolishi;

Tashkilot uchun samarasiz yo'qotishlar - biznes jarayoni oldindan rejalashtirilganidan sekinroq bo'lganida yoki ma'lum bir firmaga kiritilgan kapitalning daromadlilik darajasi tarmoqdagi o'rtacha yoki iqtisodiyot bo'yicha o'rtacha ko'rsatkichdan past bo'lganda yuzaga keladigan bunday yo'qotishlar;

• 8) ijtimoiy yo'qotishlar - odamlarning sog'lig'i va hayotiga zarar etkazish bilan bog'liq bo'lgan yo'qotishlarning turlari;
• 9) Savdo (obro'-e'tibor) yo'qotishlari - xaridorlarning kompaniya tomonidan ishlab chiqarilgan mahsulotga bo'lgan munosabatining boshqa mahsulotlarga ustunlik berish yo'nalishi bo'yicha o'zgarishi bilan bog'liq (masalan, iste'molchilarning tamaki mahsulotlariga bo'lgan xohishlarining o'zgarishi). sog'lom turmush tarzini afzal ko'rish yo'nalishi bo'yicha mahsulotlar va yuqori kaloriyali oziq-ovqat);
• 10) Ekologik yo'qotishlar - tabiiy muhitga zarar. Ushbu turdagi yo'qotishlarni ularning xo'jalik yurituvchi sub'ektga ta'sir qilish darajasiga ko'ra to'g'ridan-to'g'ri va bilvosita (bilvosita) ga bo'lish maqsadga muvofiqdir. Keyin to'g'ridan-to'g'ri yo'qotishlar qisqa vaqtdan keyin bevosita korxonadan kelib chiqadigan va ularning ta'sirini boshdan kechiradigan yo'qotishlar bo'ladi (masalan, korxona ishlab chiqarish jarayonida iste'mol qiladigan suvning ifloslanishi). Bilvosita yo'qotishlar, agar atrof-muhitga zararli ta'sir korxona faoliyatida uzoq vaqt davomida va bilvosita (masalan, atmosferaga zararli chiqindilar va buning natijasida korxona katta zarar ko'rish zarurati) aks etsa, yuzaga keladi. , oldingi davrlar bilan solishtirganda , tibbiy yordam va ularning xodimlarining dam olish xarajatlari);
• 11) Ma'naviy va psixologik yo'qotishlar - bu har qanday kompaniya murakkab ijtimoiy tizim bo'lganligi sababli yo'qotishlar va bu tizimdagi nomutanosiblik u uchun nomaqbul oqibatlarga olib kelishi mumkin (masalan, jamoadagi nosog'lom psixologik muhit natijasida kadrlar almashinuvi, va hokazo). va hokazo).

Guruch. 2.1 Xatarlarni amalga oshirishdan kelib chiqadigan yo'qotishlar turlari

Tadbirkorlik faoliyatida tavakkalchilikning mavjudligi shuni anglatadiki, uni samarali amalga oshirish uchun hodisalarning o'tish ehtimolini hisobga olgan holda kompaniyani rivojlantirishning oldindan ishlab chiqilgan va real rejalari bo'lishi kerak. Shu maqsadda xavfning sifat va miqdoriy tahlili o'tkaziladi.

Amaliyotda xavflarni sifatli tahlil qilish uchun ko'pincha kutilayotgan samaradorlik parametrlarini sub'ektiv baholash asosida ekspert usullari qo'llaniladi. Ushbu sub'ektivlik xavfni tahlil qilish bilan shug'ullanadigan bir guruh mutaxassislarning o'tmishdagi vaziyat va uning rivojlanish istiqbollari to'g'risida o'zlarining sub'ektiv mulohazalari bilan bog'liqligi natijasidir.

Ko'pincha, bu usul etarli ma'lumot mavjud bo'lmaganda yoki tadbirkorlik faoliyatining o'xshash yo'nalishi bo'yicha xavf darajasini aniqlashda qo'llaniladi, bu ham PG Grobovoy, SN Petrovaning o'tmishdagi faoliyatini tahlil qilishga imkon bermaydi. , SI Poltavtsev. Zamonaviy biznesdagi xavflar. M. - 1994 .-- S. 131.

Eng umumiy shaklda ushbu usulning mohiyati shundaki, kompaniya xavflarning ma'lum bir guruhini aniqlaydi va ular uning faoliyatiga qanday ta'sir qilishi mumkinligini ko'rib chiqadi. Ushbu e'tibor xavfning ma'lum bir turining yuzaga kelish ehtimoli, shuningdek uning firma faoliyatiga ta'sir qilish darajasi uchun ball baholarini berishga qisqartiriladi.

Ushbu mavzu bo'yicha maxsus adabiyotlarni tahlil qilish shuni ko'rsatdiki, ekspert baholash usulidan foydalanishga asoslangan xavfni baholashning bir nechta mashhur va eng ko'p qo'llaniladigan usullari mavjud:

• - Shveytsariya bank korporatsiyasi metodologiyasi;
• - BERI texnikasi Ustenko O.L. Iqtisodiy xavf nazariyasi. K. - 1997 yil 61-bet.

Ammo shuni ta'kidlash kerakki, ularning o'ziga xos xususiyati tadbirkorlik faoliyatining turli sohalarining o'ziga xos xususiyatlarini hisobga olmasdan butun mamlakat iqtisodiyoti uchun xavf darajasini aniqlashdir.

Shunday qilib, keling, Shveytsariya bank korporatsiyasining metodologiyasini ko'rib chiqaylik. Ushbu texnika to'rt bosqichdan iborat:

• 1) tahlilning asosiy yo'nalishlarini belgilash;
• 2) dastlabki ma'lumotlarni yig'ish, ularni dastlabki guruhlash va qayta ishlash;
• 3) to'g'ridan-to'g'ri prognozlash va alohida ko'rib chiqilayotgan elementlar (biznes sohalari) uchun xavf darajasini aniqlash jarayoni;
• 4) tavakkalchilikning umumiy darajasini aniqlash.

Ushbu metodologiyada qo'llaniladigan tadbirkorlik faoliyatiga ta'sir etuvchi xavf omillari diagrammasi D ilovasida keltirilgan. Ushbu jadvaldan ko'rinib turibdiki, ko'rsatkichlarning aksariyati an'anaviy usulda hisoblanadi.

Ushbu texnikada xavf omillarini aniqlash uchun ko'rsatkichlar to'plami (asosan an'anaviy usulda) hisoblanadi.

YaIMning (yalpi milliy mahsulot) real o‘sishi YaIM o‘zgarishiga to‘g‘rilangan nisbat (inflyatsiya darajasi bo‘yicha) sifatida hisoblanadi.

Mamlakat ichidagi investitsiyalar nisbati deganda investitsiyalar miqdorining YaIM qiymatiga nisbati tushuniladi. Ushbu texnikaga ko'ra, 25% nisbati optimal hisoblanadi.

Investitsiyalar rentabelligi yoki boshqacha qilib aytganda, butun tahlil qilingan davr uchun investitsiyalarning rentabelligi, optimal holatda, kamida 20% bo'lishi kerak.

O‘rtacha inflyatsiya darajasi iste’mol narxlari va iste’mol savati tarkibining o‘zgarishi nuqtai nazaridan ko‘rib chiqiladi, bu esa mamlakatdagi nafaqat iqtisodiy, balki ijtimoiy-siyosiy vaziyatning ham aksidir.

Naqd pul tushumlarining o'sishi, shuningdek, boshqa ko'rsatkichlar dinamikada tahlil qilinadi. Bunda barcha pul agregatlari: naqd pullar, korxonalar va aholining banklardagi joriy hisobvaraqlari va depozitlaridagi mablag‘lari, sug‘urta fondlari, davlat ssudasining qimmatli qog‘ozlari qiymati o‘rganiladi.

Real ichki kredit (fuqarolarning banklardagi omonatlari) darajasini tahlil qilganda bu ko‘rsatkich inflyatsiya indeksiga moslashtiriladi.

Moliyaviy siyosatni tavsiflash uchun ushbu metodologiya amerikalik matematik va siyosatshunos Artur Lafferning modelidan foydalanadi, unga ko'ra davlat tomonidan soliq matbuotining tadbirkorlarga nisbatan harakatlari umuman biznes faolligiga salbiy ta'sir qiladi va davlat daromadlarining o'sishiga to'sqinlik qiladi. , va ba'zi hollarda hatto ularni kamaytiradi.

Ushbu usulda raqobatbardoshlik ancha noan'anaviy hisoblanadi va milliy valyutaning raqobatbardoshligini - uning almashuv kursi dinamikasini ifodalaydi.

Ko'rsatkichlarning keyingi guruhi barcha turdagi tovarlar va xizmatlar (savdo balansi, tovar va xizmatlar eksporti, tovar va xizmatlar importi, tashqi savdo balansi, yalpi ichki mahsulotdagi eksport ulushi) bo'yicha savdo balansini tahlil qilish bilan bog'liq.

Eksport kontsentratsiyasi asosiy mahsulot (yoki mahsulotlar guruhi) eksportining umumiy eksportdagi ulushi sifatida hisoblanadi. Bu ko'rsatkich mamlakatning asosiy iste'mol bozorlariga bog'liqligini tavsiflaydi.

Hamkor davlatga import ushbu metodologiyada qo'llaniladigan pul birliklarida mutlaq ko'rinishda hisoblanadi.

Ushbu metodologiyada tahlil qilinadigan qolgan ko'rsatkichlar mamlakatning tashqi majburiyatlari bo'yicha hisoblash qobiliyatini baholashni anglatadi, shuningdek, o'n balli shkala bo'yicha belgilanadigan siyosiy xavfning aksidir: 1-3 ball - past. xavf; 4-6 ball - o'rtacha xavf; 7-9 ball - yuqori xavf; 10 ball - o'ta yuqori xavf.

Barcha ko'rsatkichlar hisoblab chiqilgandan so'ng, firma taqqoslash uchun qaysi bazadan foydalanish kerakligini hal qilishi kerak. Shunday qilib, ushbu parametrlarning butun majmuasi asosiy iqtisodiyot uchun (masalan, o'z mamlakatining iqtisodiyoti) hisoblanishi kerak, shundan so'ng taqqoslash amalga oshiriladi. Bu g'oya juda qiziq ko'rinadi, chunki turli mintaqalarda tashqi iqtisodiy faoliyatni rivojlantirishning muqobil variantlari mavjud bo'lganda eng yaxshi variantni tanlash imkoniyati mavjud.

Ushbu uslub shunday tuzilganki, dastlabki tahlil natijalarini moslashtirish mumkin, shu bilan uning moslashuvchanligini ta'minlaydi.

Biroq, Shveytsariya bank korporatsiyasi metodologiyasining asosiy kamchiligi shundaki, u biznesning ma'lum bir yo'nalishining o'ziga xos xususiyatlarini hisobga olmaydi. Buning natijasi shundan iboratki, uni, asosan, korxonaning tashqi iqtisodiy faoliyatidagi tavakkalchilik darajasini tahlil qilish va davlat darajasida tavakkalchilikni aniqlash uchun samarali qo‘llash mumkin. Ushbu metodologiyaga asoslanib, iqtisodiyotning moliyaviy barqarorligini, demak, xo'jalik yurituvchi sub'ektlarning ishbilarmonlik faolligi darajasini baholash mumkin.

Umuman mamlakat iqtisodiyotida xavf darajasini aniqlashning yana bir mashhur texnikasi BERI (Germaniya) tomonidan ishlab chiqilgan. 100 nafar mustaqil ekspertlar ishtirokidagi so‘rovnoma asosida maxsus indeks hisoblab chiqilib, uning asosida iqtisodiyot uchun xavf darajasi to‘g‘risida xulosa chiqariladi.

Ushbu metodologiya bo'yicha o'tkazilgan so'rov 15 ta savoldan iborat bo'lib, ularning har biri maksimal o'ziga xos vaznga ega. Baholash mezonlari:

• 1. Siyosiy barqarorlik
• 2. Xorijiy sarmoyaga munosabat
• 3. Milliylashtirish darajasi
• 4. Milliy valyutaning qadrsizlanish ehtimoli va darajasi
• 5. To'lov balansining holati
• 6. Byurokratiyaning rivojlanish darajasi
• 7. Iqtisodiy o'sish sur'ati
• 8. Valyuta konvertatsiyasi
• 9. Shartnomalarni bajarish sifati
• 10. Ish haqi va mehnat unumdorligiga sarflanganlik darajasi
• 11. Ichki va tashqi ekspertlar xizmatlaridan foydalanish qobiliyati
• 12. Muloqotni tashkil etish samaradorligi
• 13. Xo'jalik yurituvchi sub'ektlar va davlat o'rtasidagi munosabatlar, jamoatchilik bilan aloqalar
• 14. Qisqa muddatli kreditlar olish shartlari
• 15. Uzoq muddatli kreditlar olish shartlari

Berilgan savollarga javoblar oldidan har tomonlama, chuqur tahlil qilinadi.

BERI indeksining tarkibiy qismlarini tahlil qilgandan so'ng, yuqori indeks qiymatiga ega bo'lgan mamlakat iqtisodiyoti barqarorroq va shuning uchun kamroq xavflidir.

Ushbu texnikaning ob'ektiv kamchiliklari, oldingi kabi, u kompaniyaning faoliyati davomida bevosita yuzaga kelishi mumkin bo'lgan xavflarni hisobga olmaydi. Ikkala usul ham global xarakterga ega bo'lib, uning asosida kompaniya ma'lum bir mamlakatda rivojlantirishni rejalashtirgan tadbirkorlik faoliyatining o'ziga xos yo'nalishini emas, balki butun iqtisodiyotning xavflilik darajasini baholash mumkin. Shunday qilib, tashqi iqtisodiy faoliyatni amalga oshirishda ushbu usullardan foydalanish maqsadga muvofiqdir.

Korxona faoliyatining ma'lum bir yo'nalishi bo'yicha xavf darajasini ekspert baholashning maxsus usullariga kelsak, ular ma'lum bir iqtisodiyotdagi xavf darajasini hisobga olgan holda ishlab chiqilishi kerak (buning asosi Shveytsariya usullari bo'lishi mumkin). Bank korporatsiyasi va BERI) va ushbu xo'jalik yurituvchi sub'ektning o'ziga xos xususiyatlarini va tahlil bilan qamrab olingan vaqt maydonini hisobga olgan holda.

Qarorlar daraxti usulidan foydalangan holda, pul oqimlarining qiymatlari rivojlanishning bir nechta variantlari uchun baholanadi: optimistik, pessimistik, normal. Qaror daraxtlari - bu voqealar qachon sodir bo'lishini va moliyaviy natijalar ehtimolini ko'rsatadigan tarmoq grafiklari. Daraxtning har bir novdasi turli xil rivojlanish imkoniyatlariga ega. Prognoz qilingan mezonlar qiymatlarining tarqalishi qanchalik ko'p bo'lsa, Glazunov V.N.ning loyihasi shunchalik xavfli ko'rinadi. Real investitsiyalarning moliyaviy tahlili va tavakkalchiligini baholash. M. -1997. - S. 41.

Foiz stavkasi usuliga ko'ra, ko'proq xavfli loyihalar uchun yuqori chegirma stavkasi qo'llaniladi, kreditlar yuqori foiz stavkasida - risk mukofotini hisobga olgan holda beriladi.

Stsenariy usuli korxona faoliyatining har bir turiga xos bo'lgan strategik va operatsion risklarning batafsil tavsifidan rivojlanishning ehtimoliy, pessimistik va optimistik variantlarini ishlab chiqishga o'tishga imkon beradi. Uzoq muddatli rejalashtirishning yakuniy bosqichida bunday xavfni baholash rejalashtirilgan maqsadlar ko'rsatkichlarida aks ettirilishi kerak: intensiv - optimistik stsenariyga mos keladigan, eng real (ehtimolli stsenariy) va kam baholangan (pessimistik stsenariy). Bundan tashqari, stsenariylarni ishlab chiqishda butun korxona va alohida faoliyat turlarining rivojlanishining strategik risklari operatsion risklar - etkazib berish, ishlab chiqarish va sotishni boshqarish risklari bilan muvofiqlashtiriladi.

Risklarni miqdoriy tahlil qilish kompaniyani samarali boshqarish jarayonining muhim tarkibiy qismlaridan biridir.

Ushbu mavzu bo'yicha iqtisodiy adabiyotlarni tahlil qilish shuni ko'rsatdiki, hozirgi vaqtda xavf darajasini miqdoriy baholashning eng keng tarqalgan usullari A.G.Granberg hisoblanadi. Statistik modellashtirish va prognozlash. M. - 1995 - S. 114:

• - statistik usul;
• - xarajatlarning maqsadga muvofiqligini tahlil qilish usuli;
• - analitik usul;
• - analoglardan foydalanish usuli.

Statistik usul miqdoriy tahlilni o'tkazishda firma n-son davrlar uchun tahlil qilinadigan tizimning zarur elementlari bo'yicha sezilarli miqdordagi analitik va statistik ma'lumotlarga ega bo'lgan hollarda keng qo'llaniladi. Tahlil qilish jarayonida firmaning ko'rib chiqilayotgan harakatlarini amalga oshirish samaradorligi bilan bog'liq ma'lumotlardan foydalaniladi. Ushbu usuldan foydalanganda xavf darajasi kutilgan qiymatlardan standart og'ish bilan ifodalanadi.

Xarajatlarning maqsadga muvofiqligini tahlil qilish usulining mohiyati Cherkasov V.V. Biznesdagi biznes riski. K. - 1996 yil - P. 135 tadbirkorlik faoliyati jarayonida har bir aniq soha uchun, shuningdek, alohida elementlar uchun xarajatlar bir xil darajadagi xavfga ega emasligiga asoslanadi. Boshqacha qilib aytganda, bitta firmaning ikki xil faoliyat yo'nalishidagi risk darajasi bir xil emas; va bir xil faoliyat yo'nalishidagi alohida xarajatlar elementlari uchun xavf darajasi ham bir xil emas. Shunday qilib, masalan, faraziy jihatdan qimor biznesi bilan shug'ullanish non ishlab chiqarishdan ko'ra xavfliroqdir va diversifikatsiyalangan firma o'z faoliyatining ushbu ikki yo'nalishini rivojlantirish uchun sarflagan xarajatlari ham xavf darajasida farq qiladi. “Binolarni ijaraga berish” moddasi bo‘yicha xarajatlar miqdori har ikki yo‘nalishda ham bir xil bo‘ladi deb hisoblasak ham, qimor biznesida tavakkalchilik darajasi yuqori bo‘ladi. Xuddi shu yo'nalishdagi xarajatlar bilan ham xuddi shunday holat saqlanib qolmoqda. Xom ashyoni sotib olish bilan bog'liq xarajatlar bo'yicha xavf darajasi (ular aniq o'z vaqtida etkazib berilmasligi, sifati texnologik standartlarga to'liq mos kelmasligi yoki korxonaning o'zida saqlash vaqtida iste'mol xususiyatlarining qisman yo'qolishi mumkin); va hokazo) ish haqi narxidan yuqori bo'ladi.

Shunday qilib, xarajatlarning maqsadga muvofiqligini tahlil qilish orqali xavf darajasini aniqlash potentsial xavf sohalarini aniqlashga qaratilgan. Ushbu yondashuv, shuningdek, korxona faoliyatidagi xavflilik nuqtai nazaridan "torbog'larni" aniqlash va ularni bartaraf etish yo'llarini ishlab chiqish imkonini beradigan nuqtai nazardan ham maqsadga muvofiqdir.

To'plangan global va mahalliy tahlil tajribasini sarhisob qilish Lubatkin M., Rogers R. Tizimli xavf va aktsiyadorlarning qaytishi: Kapital bozori // Boshqaruv Akademiyasi jurnali. 1997 yil. 4-son. P. 45 tavakkalchilik darajasi xarajat-foyda tahlili usulidan foydalangan holda, bu yondashuv bilan xavf sohalari uchun xarajatlar gradatsiyasidan foydalanish zarur degan xulosaga kelish mumkin.

Statistik usulda bo'lgani kabi, xavf darajasini aniqlashda ushbu yondashuvning asosiy kamchiligi shundaki, kompaniya xavfning kelib chiqish manbalarini tahlil qilmaydi, balki riskni integral qiymat sifatida qabul qiladi, shuning uchun uning ko'p komponentlarini e'tiborsiz qoldiradi.

Analitik usulning mohiyati o'zaro bog'liq bo'lgan bir nechta bosqichlardan foydalanishga qisqartiriladi. Birinchi bosqichda ma'lumotlarni tahliliy qayta ishlashga tayyorgarlik ko'riladi, unga quyidagilar kiradi:

tadbirkorlik faoliyatining muayyan yo'nalishi baholanadigan asosiy parametrni aniqlash (masalan, sotish hajmi, foyda, rentabellik va boshqalar);

firma faoliyatiga ta'sir etuvchi omillarni va shunga ko'ra, asosiy parametr bo'yicha tanlash (masalan, inflyatsiya darajasi, siyosiy barqarorlik, korxonaning asosiy etkazib beruvchilari tomonidan shartnomalarni bajarish darajasi va boshqalar);

ishlab chiqarish jarayonining barcha bosqichlarida asosiy parametr qiymatlarini hisoblash (Ilmiy-tadqiqot, ishlab chiqarishga joriy etish, to'liq ishlab chiqarish, ushbu faoliyat yo'nalishidan chiqib ketish).

Shu tarzda shakllantirilgan xarajatlar va tushumlarning ketma-ketligi nafaqat tekshirilayotgan faoliyat yo'nalishining umumiy iqtisodiy samaradorligini aniqlashga, balki har bir bosqichda uning qiymatlarini aniqlashga imkon beradi.

Ikkinchi bosqichda tanlangan natija ko'rsatkichlarining dastlabki parametrlar qiymatiga bog'liqligi diagrammalari quriladi. Olingan diagrammalarni bir-biri bilan taqqoslab, tadbirkorlik faoliyatining ma'lum bir turiga (yoki turlar guruhiga) eng ko'p ta'sir qiladigan asosiy ko'rsatkichlarni ajratib ko'rsatish mumkin.

Uchinchi bosqichda asosiy parametrlarning kritik qiymatlari aniqlanadi. Bu holda eng oddiy ishlab chiqarishning tanqidiy nuqtasi yoki kompaniyaning xarajatlarini qoplash uchun minimal ruxsat etilgan sotish hajmini ko'rsatadigan zarar zonasi hisoblanishi mumkin.

To'rtinchi bosqichda asosiy parametrlarning olingan kritik qiymatlari va ularga ta'sir etuvchi omillar asosida firma ishining samaradorligi va barqarorligini oshirishning mumkin bo'lgan yo'llari, shuning uchun xavf darajasini pasaytirish yo'llari, oldingi usullardan biri bilan aniqlanadiganlar tahlil qilinadi.

Shunday qilib, analitik usulning afzalligi shundaki, u riskga ta'sir etuvchi parametrlarni omillarga asoslangan tahlil qilish imkoniyatini ham, ularga ta'sir qilish orqali uning darajasini pasaytirishning mumkin bo'lgan usullarini aniqlashni ham birlashtiradi.

Analoglardan foydalanish usulining mohiyati shundan iboratki, tadbirkorlik faoliyatining ma'lum bir yo'nalishining tavakkalchilik darajasini tahlil qilishda o'tmishda bir xil va o'xshash yo'nalishlarning rivojlanishi to'g'risidagi ma'lumotlardan foydalanish maqsadga muvofiqdir.

O'tmishdagi xavf omillarini tahlil qilish turli xil manbalardan olingan ma'lumotlarga asoslanadi, masalan, kompaniyalarning o'tgan faoliyati to'g'risida e'lon qilingan hisobotlari, davlat organlari tomonidan tarqatilgan ma'lumotlar, sug'urta kompaniyalari ma'lumotlari va boshqalar. Shu tarzda olingan ma'lumotlar firma faoliyatining rejalashtirilgan natijalari o'rtasidagi bog'liqlikni aniqlash va mumkin bo'lgan xavflarni hisobga olish uchun qayta ishlanadi.

Bizning fikrimizcha, tavakkalchilik darajasini baholashda analogiya usulidan foydalanishning ob'ektiv qiyinligi shundan iboratki, tarixiy ma'lumotlar hozirgi vaqtda tadbirkorlik faoliyatining har qanday yo'nalishi doimiy rivojlanishda ekanligini hisobga olmasdan qo'llanilishi kerak. Ushbu xavf tadbirkorlik faoliyatining ishlab chiqarish yo'nalishini ko'rib chiqishda eng aniq ko'rinadi. Har qanday mahsulot rivojlanishidan to o'limgacha (to'xtatilishi) bir necha hayot bosqichlaridan o'tadi. Shunga asoslanib, biz eng maqbul bo'lgan o'tmishdagi va hozirgi ko'rsatkichlarni bir bosqich chegaralarida solishtirish degan xulosaga kelishimiz mumkin. Aks holda, tahlilda xato qilish ehtimoli ancha yuqori.

Ushbu usuldan foydalanishning maqsadga muvofiqligi shundan iboratki, agar firma faoliyatining har qanday innovatsion yo'nalishidagi xavf darajasini aniqlash zarur bo'lsa, taqqoslash uchun qat'iy asoslar mavjud bo'lmaganda, to'liq bo'lmasa ham, o'tmish tajribasini bilish yaxshiroqdir. hech narsani bilmaslikdan ko'ra zamonaviy sharoitlarga mos keladi.

Ehtimoliy yo'qotishlarni har tomonlama tahlil qilishda, xavfni baholashda nafaqat xavfning barcha manbalarini aniqlash, balki qaysi manbalar ustunligini aniqlash ham muhimdir. Shu bilan birga, firma faoliyatiga ta'sir qilish asosida yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlarni aniqlovchi va tasodifiy (bilvosita) deb tasniflash maqsadga muvofiqdir. Ta'riflovchi yo'qotishlar, ular yuzaga kelganda, korxona faoliyatiga bevosita ta'sir qiladigan yo'qotishlar va garov ta'minoti bilan bog'liq yo'qotishlar, kompaniyaga ta'siri bilvosita amalga oshiriladigan yo'qotishlar (masalan, turmush darajasining oshishi). aholi soni va natijada ovqatlanish ustuvorliklarining o'zgarishi, bu past darajadagi tovarlarga talabning pasayishiga olib kelishi mumkin).

Bundan tashqari, yo'qotishlarning tasodifiy tarkibiy qismlarini ajratish mantiqan to'g'ri keladi, ya'ni. yuqori darajadagi noaniqlik tufayli hisoblash eng qiyin bo'lgan va ularni muntazam ravishda takrorlanadiganlardan ajratish (tizimli yo'qotishlarning yorqin misollaridan biri past inflyatsiya sharoitida narxlarning oshishi bo'lishi mumkin).

Risk, yuqorida aytib o'tilganidek, mutlaq va nisbiy jihatdan o'lchanishi mumkin.

Mutlaq ma'noda riskni bashorat qilingan yo'qotishlar (yo'qotishlar) miqdori bilan o'lchash mumkin, nisbiy nuqtai nazardan esa, ma'lum bir bazaga tegishli yo'qotishlar miqdori sifatida aniqlanishi mumkin. Zararlarni hisoblash uchun asos to'g'ridan-to'g'ri firmaning o'zi tomonidan tanlanishi mumkin, bu uning o'ziga xos xususiyatlariga va baholangan o'ziga xos xavf turiga bog'liq. Bu ishlab chiqarish xarajatlari, asosiy vositalarning qiymati, korxona aktivlari, foyda, xodimlar soni, individual resurslarning narxi va boshqalar bo'lishi mumkin.

Riskni mutlaq ko'rsatkichlarda o'lchashda amaliyotda soddalashtirilgan yondashuv keng qo'llaniladi. Uning mohiyati shundan iboratki, tavakkalchilik darajasi firma faoliyatining asosiy ko'rsatkichlariga qanday ta'sir ko'rsatishi baholanadi va bu ma'lumotlar asosida ushbu tavakkalchilikni qabul qilish va ushbu biznes bilan shug'ullanish maqsadga muvofiqligi to'g'risida xulosa chiqariladi.

Xavfning mutlaq qiymatini (yo'qotishlarning mutlaq darajasi) hisoblash quyidagi formula bo'yicha amalga oshirilishi mumkin Pastyushkov A.V. Moliyaviy riskni baholash to'g'risida. // Bux. buxgalteriya hisobi. 1999 yil # 1. - S. 21:

qayerda: V t - i-parametr uchun xavfning mutlaq qiymati;

Pi - qulay natija bilan i-parametrning rejalashtirilgan qiymati;

b - xavf darajasining hisoblangan qiymati.

Ushbu hisobning afzalligi shundaki, i-chi parametr sifatida (Pi) Siz ma'lum bir xavf yoki xavf guruhini amalga oshirishda firma yo'qotishlarni bashorat qiladigan ko'plab ko'rsatkichlardan foydalanishingiz mumkin.

Pastyushkov A.V.ning xavfli bo'lmagan qismining mutlaq darajasini hisoblash xuddi shunday tarzda amalga oshirilishi mumkin. Moliyaviy riskni baholash to'g'risida. // Bux. buxgalteriya hisobi. 1999 yil # 1. - S. 21:

Bu erda Li, i-parametrning yoki o'sha yerda buzilmagan qismining qiymati.

Amalda shunday vaziyatlar paydo bo'lishi mumkinki, faqat mutlaq ma'noda xavfning kattaligini bilishning o'zi etarli emas va uning qiymatini firma faoliyatini tavsiflovchi ma'lum ko'rsatkichlar bilan solishtirish kerak.

Nisbiy jihatdan xavfni hisoblash quyidagi formula bo'yicha amalga oshirilishi mumkin:

qaerda Ri - i-parametr bo'yicha xavfning nisbiy qiymati.

Riskning nisbiy hajmini aniqlash xo'jalik yurituvchi sub'ekt uchun xavflarni tahlil qilishda qo'llaniladigan mezonlarni tavsiflash jarayonida muhokama qilingan sabablarga ko'ra juda muhim vazifadir. Mutlaq va nisbiy nuqtai nazardan yuqori xavf qiymatiga ega bo'lgan kompaniyaning noroziligi uning riskni ongli ravishda qabul qilishining asosiy sabablaridan biri va ba'zi hollarda uning ushbu turdagi faoliyat bilan shug'ullanishdan bosh tortishi yoki o'zgartirishlar kiritish uchun rag'batdir. uning rivojlanish strategiyasi.

Hozirgi vaqtda yuzaga kelishi mumkin bo'lgan favqulodda vaziyatlar va favqulodda vaziyatlarni baholashda "xavf" usuli keng qo'llaniladi, ham tabiiy, ham texnogen. Rasmiy hujjatlarda xavflarni baholash mavjudligini hisobga olgan holda, "xavf" yondashuvining asosiy qoidalarini ko'rib chiqish kerak.

Xavf - bu inson faoliyati yoki tabiatning namoyon bo'lishi inson qadriyatlariga - hayotiga, sog'lig'iga, moddiy ahvoliga ta'sir qiluvchi oqibatlarga olib kelishi ehtimoli o'lchovidir.

Xavf odatda noxush hodisaning (avariya, falokat, hodisa, favqulodda) yuzaga kelish ehtimoli va ushbu noqulay hodisa natijasida yetkazilgan zarar miqdori bilan baholanadi. To'g'ri, bu miqdorlar bir-biridan alohida mavjud, chunki ularning birgalikda yashashi printsipial jihatdan imkonsizdir.

Xavflarni baholash bir nechta funktsiyalarga ega.

Men funktsiya - ishlab chiqarishning xavflilik darajasini baholash.

II funktsiya - bir xil turdagi ishlab chiqarish, uskunalar, hududlarni bir xil parametrlar bo'yicha solishtirish.

III funktsiyasi - uskunani tanlash, ishlab chiqarish to'g'risida qaror qabul qilish.

IV funktsiya - o'ta xavfli ishlab chiqarishlarni aniqlash va xavfni kamaytirish choralarini ko'rish.

Har bir funktsiya amaliy maqsadga ega. Ulardan birinchisi zararli va zararli mehnat sharoitlari bo'lgan kasblarni ta'kidlash uchun mo'ljallangan.

Ikkinchi funktsiya bir xil turdagi ishlab chiqarish ob'ektlarining texnik mukammalligini qiyosiy baholash vazifasini bajaradi.

Uchinchi funktsiya ma'lum bir kompaniya, korxona, mamlakat uskunalarini tanlash bo'yicha qaror qabul qilish uchun asos bo'lib xizmat qiladi, boshqalarga qaraganda ko'proq xavfsizlikni ta'minlaydi.

Va nihoyat, to'rtinchi funktsiya ishlab chiqarishning eng xavfli va takomillashtirishni talab qiladigan qismini aniqlash uchun mo'ljallangan.

8.2. Xatarlarni baholash usullari

Xavf juda keng tarqalgan va umumiy tushunchadir. Shu bilan birga, bir xil ishlab chiqarish va turli odamlarning risklarini baholash har xil bo'lishi mumkin. Bu mumkin, chunki xavfni baholashda turli xil yondashuvlar mavjud.

Texnokratik xavflarni baholashga yondashuv xavflarning texnik sabablarini tahlil qilish va ularning namoyon bo'lish imkoniyatlarini ehtimollik bilan baholashga asoslanadi.

Iqtisodiy yondashuv kutilayotgan yo'qotish yoki puldagi foydalilikni yo'qotishni baholashga asoslanadi.

Psixologik yondashuv xavfni inson tomonidan baholashga qaratilgan, ehtimollik qiymatlariga ishonmasdan, balki shaxsning fikrini hisobga olishni afzal ko'radi. Ushbu baholar, qoida tariqasida, "juda yuqori xavf", "yuqori xavf", "o'rtacha xavf", "kichik xavf" shaklida bo'ladi.

Ijtimoiy yondashuv xavf haqidagi mulohazalarni, umuman jamiyatda yoki bir guruh odamlarda u haqidagi fikrni bog'laydi. Bu jamiyatda oldindan shakllangan yoki xavf paydo bo'lganda o'z-o'zidan paydo bo'lishi mumkin bo'lgan "olomon psixologiyasi".

Bu erda mehnatda inson xavfsizligi ko'rib chiqilayotganligi sababli, biz texnokratik yondashuvni ko'rib chiqish uchun asos qilib olamiz, qolganlari esa - ishdagi odamlarning xatti-harakatlariga ta'sir qiladi. Ayni vaqtda shuni ta’kidlash kerakki, korxonadagi iqtisodiy xizmatlar uchun ham birinchi rahbarlar uchun texnokratik yondashuv bilan bir qatorda iqtisodiy yondashuv ham muhim ahamiyatga ega. Yong'in xavfsizligi va favqulodda vaziyatlar xizmatlari uchun texnokratik yondashuv bilan bir qatorda ijtimoiy yondashuv ham muhimdir xavfning birinchi namoyon bo'lishida vahima ehtimolini hisobga olish kerak. Biroq, asosiy narsa hali ham texnokratik yondashuv.

Texnokratik yondashuv doirasida xavfni baholashning quyidagi usullari ishlab chiqilgan va qo'llaniladi.

Fenomenologik usul, uskunaning ishlashi, zarur va etarli shart-sharoitlarning paydo bo'lishi natijalari asosida xavfni rivojlantirish jarayonining mumkin bo'lgan yo'nalishini aniqlashga asoslangan.

Deterministik usul buzilishlar, deformatsiyalar, tarkibiy qismlarni yo'q qilish bosqichlari orqali xavfli rivojlanishning ketma-ket bosqichlarini tahlil qilishni nazarda tutadi. Xavfning rivojlanish jarayoni analitik modellar yordamida tasvirlangan.

Ehtimoliy usul voqea sodir bo'lish ehtimolini baholash va xavfning u yoki bu yo'lining shartli ehtimolini hisoblashni o'z ichiga oladi. Shu bilan birga, uskunaning ishdan chiqishi hodisalarining tarmoqlangan zanjirlari tahlil qilinadi va hodisaning umumiy ehtimoli baholanadi.

Usullarning har biri o'z qo'llash sohasiga ega. Fenomenologik usul xavfning rivojlanish jarayoni oqibatlarga olib kelmaydigan, ketma-ket davom etadigan va shuning uchun zarur va etarli avariya holatlarining yuzaga kelishi holatlarini ko'rish va baholash mumkin bo'lgan hollarda keng qo'llanilishi mumkin. Agar xavf-xatarni rivojlantirish jarayoni tabaqalanishi mumkin bo'lsa, ya'ni. rivojlanishning muqobil yo'llari bor, keyin bu usul juda katta qiyinchiliklarga duch keladi.

Deterministik usul tasodifiy hodisalarni hisobga olmaydi, lekin xavfli vaziyatni va hodisani yaratishga olib keladigan eskirish va qarish, ruxsat etilgan yuklarning oshib ketishi, tabiiy halokat jarayonlarini ketma-ket tahlil qiladi. Tasodifiy omillarni hisobga olmagan holda ketma-ket yo'q qilish modellarini yaratishning murakkabligi ushbu usulni hisoblash uchun mashaqqatli qiladi va baxtsiz hodisalarni hisobga olmaslik tufayli xatolarga ega. Biroq, bir hil (mexanik, elektr) tizimlarda u ishlatiladi, chunki ishonchlilikdagi nosozlikning yuzaga kelishini tavsiflashda tajriba to'plangan.

Ehtimoliy usul xavfli rivojlanish jarayoni hodisaning natijasiga qarab muqobil yo'llarni bosib o'tishi mumkin bo'lgan hollarda keng qo'llaniladi. Bunda yakuniy hodisaning shartli ehtimollarini topish kerak, bu esa, aslida, ehtimollik usulini nazarda tutadi. Zanjirdagi hodisaning yuzaga kelish ehtimoli uskunaning ishdan chiqishi ehtimoli asosida, agar buning iloji bo'lmasa, statistik ma'lumotlardan aniqlanishi mumkin. Bu usulning kamchiligi, chunki statistik ma'lumotlar kamdan-kam hollarda bir hil namunadan aniqlanadi.