Deschiderea unui mesaj de cont curent către biroul fiscal. Raportul dintre fondurile în afara bugetului și conturile de decontare

Fiecare entitate juridică nou creată este obligată să obțină un cont bancar. În legătură cu legea privind depozitarea fără numerar Baniîndeplinirea acestei obligaţii este controlată de organele fiscale. Întreprinzătorilor individuali li se permite să deschidă un cont curent după bunul plac.

Istoricul documentelor

Înainte de intrarea în vigoare a Legii federale nr. 212 din 1 mai 2014, o persoană juridică trebuia să notifice autoritățile fiscale cu privire la toate conturile bancare deschise. Din 01/05, 2014, situația s-a schimbat și a devenit opțională furnizarea unui mesaj despre deschiderea unui cont la fisc. Acum, antreprenorii nu trebuie să-și facă griji cum să facă acest lucru și cu ce se confruntă pentru o întârziere a notificării. Legea adoptată a facilitat foarte mult viața întreprinderii. Dar totuși, acest articol vă va spune cum a fost înainte, cum au fost completate formularele și ce penalități au fost aplicate companiei în cazul ignorării unei astfel de obligații.

Cine ar fi trebuit să știe despre deschiderea unui nou cont

Trei servicii publice trebuiau să primească un mesaj despre deschiderea unui cont:

• Serviciul Fiscal din Districtul Federal, în care întreprinderea a fost înregistrată;
• filiala Fondului de Asigurări Sociale;
• filiala a Fondului de pensii.

Toate aceste organizații de control sunt angajate în verificarea plăților bugetare, așa că au nevoie pur și simplu de informații despre deschiderea unui cont curent. Antreprenorii persoane fizice și alte persoane juridice au fost obligate să își informeze oficiile teritoriale cu privire la primirea unei facturi.

Acest lucru trebuia realizat cu ajutorul unei notificări scrise completate, pentru care a fost creat un formular de notificare pe hârtie specializat. Să ne amintim încă o dată că în prezent un astfel de document a devenit opțional.

Reguli pentru completarea unei notificări

Indiferent forma organizatorica, toate firmele, intreprinderile si intreprinzatorii individuali au folosit formularul aprobat Nr. C-09-1. Acest formular a fost împărțit în mai multe secțiuni. Pagina de titlu conținea informații de bază despre companie, iar fișele A și B conțineau informații despre unde au fost deschise conturile curente. Mai mult, fișa B a fost completată doar dacă era necesară deschiderea unui cont la Trezoreria Federală.

Modalități de completare a formularului

Notificare de deschidere a contului oficiu fiscal iar fondurile ar putea fi completate manual sau folosind un program special. În același timp, bloturile, corecțiile și informațiile neclare nu erau permise. Acest formular a fost semnat CEO, iar pecetea întreprinderii a fost pusă în jos.

Câmpurile obligatorii ale formularului nr. С-09-1

Ca toate documentele standard, formularul avea câmpuri obligatorii de completat. Conform documentelor de înregistrare ale companiei, în formularul nr. С-09-1, pe pagina de titlu a fost completat codul autorității fiscale.

Asigurați-vă că puneți un semn pe locul exact unde a fost deschis contul: în trezoreria federală sau la banca. De asta depindea și necesitatea de a completa fișele A și B. Au fost completate și toate numerele de înregistrare (TIN \ KPP, PSRNIP sau PSRN). În continuare, a fost necesar să se declare șeful companiei sau reprezentantul său oficial. De asemenea, au fost necesare data, numărul de telefon de contact și semnătura.

Completarea paginii A (formular nr. C-09-1)

Informațiile despre instituția de credit au fost indicate pe fila A. Numele băncii, BIC, adresa acesteia, TIN \ KPP și numărul contului curent au fost înscrise în rânduri speciale. A fost indicat și tipul de cont (decontare, tranzit, valută). Informațiile exacte despre deschiderea unui cont curent au fost duplicate într-un certificat bancar la deschiderea unui cont.

Trimiterea notificării la Fondul de Pensii

Informații ușor diferite au fost furnizate pentru fondul de pensii. Alături de detaliile obligatorii - numele complet al persoanei juridice, numele complet al antreprenorului individual, KPP, TIN - în formular a fost indicat numărul personal de înregistrare atribuit la înregistrarea companiei.

Era important să se spună numele sucursalei fondului la care era atașată organizația. Informațiile despre bancă și contul curent au fost completate în mod similar cu mesajul fiscal.

Mesaj nr. С-09-1 către Fondul de asigurări sociale

Informațiile transmise către FSS erau similare cu cele conținute în mesajul despre deschiderea unui cont la fisc. Singura diferență a fost numărul de înregistrare de pe pagina de titlu, emis de Fondul de Asigurări Sociale. Mesajul trebuie să fie însoțit de un certificat de la bancă la deschiderea unui cont. Iar în cazul deschiderii mai multor conturi s-a completat câte o fișă separată pentru fiecare.

Notificare despre deschiderea unui cont la fisc, termeni

Termenul limită pentru trimiterea notificării a fost principalul reglementator al răspunderii. Pentru raportarea prematură a informațiilor, întreprinderea a fost amenințată cu amenzi destul de mari, și anume, 5.000 de ruble pentru fiecare factură au fost plătite de persoane juridice și 2.000 de ruble trebuiau plătite de către întreprinzătorii individuali.

Avizul de deschidere a unui cont la fisc trebuia depus în termen de șapte zile de la data deschiderii. Data atribuirii contului curent a fost indicata in certificatul bancar. Era posibil să trimiteți un mesaj prin poștă, principalul lucru a fost să o faceți rapid și la timp.

În legătură cu simplificarea obligației menționate, penalitățile sunt eliminate, iar firmele nu trebuie să-și facă griji cu privire la nerespectarea termenelor. Dar anularea obligației nu înseamnă că informațiile despre conturi nu sunt primite de autoritățile de reglementare. Doar tehnologii moderne permite băncilor să trimită în mod independent informații despre conturile nou deschise. Și a devenit convenabil pentru toată lumea, deoarece se economisește mult timp.

Cont de decontare - o înregistrare bancară pentru contabilizarea tranzacțiilor monetare (depozite, transferuri și plăți) ale clientului. Clientul este de obicei o întreprindere: un antreprenor individual sau o companie. Datele privind plata impozitelor, contribuțiilor și salariilor către angajații organizației trec prin cont.

Definiția documentului

Notificare de deschidere a contului un document care a înregistrat formarea unui cont într-o bancă. În trecut, era necesar ca antreprenorii să trimită singuri o notificare la fisc, dar în mai 2014 a fost adoptată o lege prin care s-a transferat responsabilitatea depunerii documentației către departamentul de contabilitate al băncii.

Întreprinzătorii persoane fizice trebuie să anunțe biroul fiscal local dacă sunt implicați în vreunul organizații rusești, excluzând societățile cu răspundere limitată și parteneriatele comerciale, dacă cota lor de participare este mai mare de 10%. Acest lucru trebuie făcut nu mai târziu de la o lună de la data începerii.

Anterior, procedura și urgența sesizării erau dictate de normele Codului Fiscal Federația Rusă. Documentul care confirma crearea unui cont era pe trei pagini A4.

Acestea conțineau informații precum:

• și forma ei;
• datele unui antreprenor individual;
• data deschiderii contului;
• detalii despre organizarea așezării;
• detaliile complete ale contului - adresa bancară și numărul personal, numărul de identificare a contribuabilului și KPP atribuite organizației.

Lucrările au fost însoțite de un certificat de la organizația de decontare privind crearea unui cont curent. Actul oficial a fost certificat prin sigiliul firmei, precum și semnăturile șefului și contabilului șef.

Din 2014, modificările aduse legislației ruse au schimbat responsabilitatea notificării unui cont către banca care deține contul.

Conturi în afara țării

Mulțumită lege federalaîn ceea ce priveşte reglementarea valutară, fondatorii întreprinderii trebuie să furnizeze organului fiscal informații despre deschiderea și închiderea conturilor și depozitelor, precum și schimbarea tot felul de detalii în băncile și instituțiile situate în afara Rusiei.

Toate transferurile de bani către conturile proprii în băncile deschise în străinătate de la băncile din Federația Rusă sunt efectuate sub controlul autorității fiscale: la primul transfer, banca autorizată este notificată cu privire la deschiderea unui cont curent de la autoritatea fiscală.

Deoarece dacă compania există în afara Federației Ruse, notificarea fiscală cade pe umerii antreprenorului. Pentru a face acest lucru, puteți recurge la următoarele metode:

• vizitați personal la biroul fiscal;
• trimite o scrisoare prin poștă;
• efectuați o tranzacție prin internet.

Ordinea mesajelor și metode de notificare

Pentru antreprenorii individuali, precum și persoanele fizice și juridice, procedura de raportare a conturilor la fel. Fiscul este sesizat numai daca organizatia este situata in strainatate, in alte cazuri este obligata sa anunte banca in care este deschis evidenta.

Fond de pensie notificat prin poștă sau vizitând un birou local. Organizațiile care nu au angajați nu sunt obligate să notifice fondul de asigurări despre deschiderea unui cont.

amenzi

În termen de o săptămână calendaristică de la data funcționării contului, trebuie depusă o notificare de deschidere a unui cont curent la fondurile de asigurări, sociale și de pensii. În caz contrar, antreprenorul va fi obligat să plătească o amendă în valoare de 2000 de ruble. Adăpostirea de faptul fiscală de a deschide un cont se pedepsește cu o plată 5000 de ruble.

Puteți depune o cerere la Serviciul Fiscal Federal direct, prin intermediul departamentului de inspecție sau trimițând o scrisoare cu confirmare de primire. Puteți afla adresa exactă și detaliile sucursalei dvs. locale pe site-ul oficial al Federal serviciul fiscal tax.ru. A treia opțiune, cea mai puțin recomandată este de a trimite documentația online folosind .

Se trimit și notificări pentru fonduri personal sau prin poștă. Notificarea fondului de asigurări despre deschiderea unui cont este necesară doar dacă compania angajează angajați. Pentru un număr de antreprenori individuali, acest lucru nu este relevant.

Valoarea plăților destinate notificatorilor responsabili în cazul eșecului de a notifica agențiile guvernamentale despre deschiderea sau închiderea unui cont:

• pentru întârzierea notificării Fondului de pensii al Federației Ruse pe executiv societatea este obligată să plătească suma de la 1000 la 2000 de ruble sau produs mustrare, pentru persoanele juridice și întreprinzătorii individuali, pedeapsa prevede plata 5000 de ruble;
• pentru a evita notificarea Fondului de Asigurări Sociale pentru persoana responsabila Societatea este sancționată cu amendă de de la 1000 la 2000 de ruble sau mustrare, pentru persoane juridice sau antreprenori persoane fizice o amendă sub formă de 5000 de ruble;
• în cazul contactelor cu IFTS: pentru persoana responsabilă a companiei - amendă de la 1000 la 2000 de ruble sau un avertisment, pentru o persoană juridică și un antreprenor fizic, cuantumul plății este 5000 de ruble.

Formulare și aplicații

Avizul de deschidere a unui cont curent este stocat în două exemplare. Unul dintre ele se află în biroul fiscal sau fond, iar al doilea este păstrat de fondatorul companiei. Notificarea este ștampilată pentru a asigura respectarea termenelor de notificare.

Exemple de aplicații pot fi găsite pe site-ul oficial al serviciului fiscal al Federației Ruse. Este important de stiut ca in rubrica despre banca in care este detinut contul curent trebuie indicate detaliile complete ale acestuia si exclusiv numele complete, fara a folosi abrevieri si abrevieri. De asemenea, fișa nr. 3 trebuie completată de serviciile publice.

Formele pentru deschiderea și modificarea unui cont curent sunt diferite.

Pentru a simplifica și automatiza procesul de întocmire a persoanelor juridice și a situațiilor financiare ale situațiilor financiare, există Programul „Contribuabilul persoanelor juridice”. De asemenea, puteți descărca programul de ajutor de la portalul oficial Serviciul Federal de Taxe.

Un cont curent permite unei companii să efectueze tranzacții financiare fără numerar cu clienții și angajații, să plătească impozite și contribuții. Tot ce aveți nevoie este să primiți o notificare de cont institutii publiceși compune la timp raportare fiscală. Forma și termenii acestuia depind de sistemul de impozitare ales de companie.

De ce este necesară notificarea? Răspunsul este în videoclip.

Înainte de adoptarea în 2014 a modificărilor la legislația fiscală a Federației Ruse, absolut toate subiectele activitate economică au fost obligați să transmită serviciului fiscal o notificare de deschidere a unui cont curent în cel mult șapte zile de la deschiderea acestuia. Această normă era imperativă, prin urmare avea un caracter coercitiv. Pentru nerespectarea acesteia, infractorii au avut de suferit o binemeritata si statutar pedeapsă - o amendă administrativă de 5000 de ruble.

Până în 2010, a fost necesar doar raportarea acestui eveniment la filiala locală a Serviciului Fiscal Federal al Rusiei. După 2010, sub influența modificărilor legislative Firme de asigurari a primit mari puteri. Acum li s-a atribuit funcția de control deplin asupra primelor de asigurare ale persoanelor fizice și juridice. Prin urmare, de la 1 ianuarie 2010, a fost necesar să se trimită notificări corespunzătoare nu numai către biroul fiscal, ci și către Fondul de pensii, precum și către Fondul de asigurări sociale și Fondul de asigurări medicale obligatorii al Federației Ruse. Din mai 2014, notificarea de deschidere a unui cont curent nu mai trebuie trimisă autorităților de mai sus. Această cerință complet anulat.

Pentru ce este un cont curent?

Până în prezent, există mai multe tipuri principale de conturi bancare, și anume:

• actual;
• facial;
• depozit;
• împrumut;
• card;
• aşezare.

Ele diferă ca scop și monedă. Primul tip este cel mai frecvent în rândul orășenilor care nu își leagă activitate profesională cu antreprenoriatul. Lucrurile sunt puțin diferite cu r/s. Acest tip de cont bancar este solicitat de entitățile comerciale. următoarele categorii de persoane pot:

1. Persoane fizice care nu sunt implicate în activități comerciale. De exemplu, pensionari sau persoane cu abilități fizice limitate. Acești oameni deschid RS pentru a le credita cu tot felul de beneficii, beneficii și alte tipuri de beneficii sociale.
2. Persoane fizice (antreprenori individuali - IP).
3. Persoane juridice (organizații).

Un cont curent este un fel de cont al unui client bancar, care reflectă starea financiara fonduri în cont. Datorită acestui lucru instrument financiar proprietarul său poate efectua plăți fără numerar cu clienții și partenerii săi. Conform legii, o entitate comercială nu este obligată, dar are dreptul să deschidă o casă de marcat. Doar el poate decide dacă are nevoie sau nu de un cont bancar. Cu toate acestea, această regulă își schimbă caracterul dispozitiv într-unul imperativ în cazul în care sumele tranzacțiilor încheiate între contrapărți depășesc 100.000 de ruble.

Înregistrare de stat

Dacă este necesar sau dorit, puteți emite un cont în orice stadiu al formării unei afaceri. Cu toate acestea, cel mai adesea acest lucru se întâmplă în paralel cu trecerea procedurii de înregistrare de stat, care este obligatorie pentru toate entitățile comerciale.

Până la 05.02.2014, în cazul în care un antreprenor individual nou creat sau un reprezentant al unei organizații nu știa unde să raporteze deschiderea unui cont curent, diverse servicii de consultanță. Mai mult, dacă contribuabilul nu ar putea depune în mod independent certificatele și notificările necesare autorităților de reglementare, atunci angajații acelorași companii de consultanță sau de externalizare ar putea face acest lucru în locul lui.

Toate informațiile despre deschiderea unui cont curent în cazul în care o notificare este transmisă autorităților de asigurări și de reglementare de către un terț trebuie susținute de o procură, în caz contrar documentul nu va fi acceptat. În conformitate cu legea, nu doar proprietarul direct al acestuia, ci și avocatul acestuia poate emite un cont bancar la o bancă, cu condiția să depună, pe lângă documentele de înregistrare, și.

Situația este aceeași și cu trimiterea notificărilor necesare altor controling și structuri de asigurare. Avocatul poate trimite o notificare de deschidere a unui cont curent către FSS, serviciul fiscal și Fondul de pensii al Federației Ruse numai dacă există permisiunea (împuternicire) pentru astfel de acțiuni.

Cum se deschide un cont bancar: Video

formă specială

Actul de notificare avea o formă strict definită de lege. Formularul său poate fi găsit și descărcat pe site-ul oficial al Serviciului Federal de Taxe al Federației Ruse. Acolo puteți găsi și o mostră de umplutură, precum și regulile de bază pentru întocmirea unui document. Aici sunt câțiva dintre ei:

1. Completați formularul C-09-1, de preferință, cu un stilou cu cerneală albastră. De asemenea, este posibil să completați formularul folosind un computer. Dacă este selectată a doua opțiune, atunci nimic nu poate fi adăugat cu un stilou și invers.
2. Fiecare celulă corespunde unei litere separate. Dacă formularul a fost completat manual, atunci toate scrisorile trebuiau scrise în formă tipărită.
3. C-09-1 pentru fiecare cont a fost întocmit în două exemplare. Prima variantă a rămas la proprietarul-contribuabil. Al doilea a fost trimis la fisc.

Informațiile despre deschiderea unui cont curent au fost introduse în formular fără blots și erori. În caz contrar, inspecția a refuzat să accepte acest document până la remedierea tuturor neajunsurilor. Spre deosebire de împuternicire și alte documente importante, acest mesaj nu a trebuit să fie legalizat. Nici plata taxei de stat la întocmirea și trimiterea lucrării nu a fost prevăzută.

Modalități de trimitere a notificărilor către autoritățile de reglementare

Pentru a ușura viața contribuabililor, Serviciul Fiscal Federal le-a oferit posibilitatea de a trimite documente pentru înregistrarea unei afaceri, precum și tot felul de notificări în mai multe moduri.

În formă electronică

Accesând site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal, utilizatorul le poate completa și trimite pe toate documente cheie să vă înregistrați și să vă gestionați afacerea. Formularul C-09-1 nu a făcut excepție. Acolo, pe site, clientul poate găsi mostre de completare a formularului și, dacă este necesar, poate solicita ajutor de la un consultant online.

Prin poștă

În acest caz, a fost necesară trimiterea unei scrisori valoroase despre deschiderea unui cont curent la biroul fiscal cu un inventar obligatoriu al întregului conținut din interior. Data trimiterii scrisorii era determinată de ștampilă. Unul a fost plasat pe versiunea care a rămas la titularul contului, iar al doilea a fost marcat pe o copie pentru filiala locală a Serviciului Fiscal Federal. Doar cu ajutorul acestui semn expeditorul a putut confirma momentul notificării.

Personal

Șeful unei organizații, fondatorul unei companii sau un antreprenor individual ar putea depune formularul pe cont propriu venind la biroul fiscal de la locul de înregistrare a afacerii.

Transfer prin intermediul unui avocat

Dacă ați deschis un cont curent, dar nu știți pe cine să notificați și cum, sau pur și simplu nu este suficient timp pentru aceasta, atunci un mandatar se poate ocupa și de această problemă, dar sub rezerva unei procuri notariale care confirmă dreptul de a transporta să efectueze astfel de acțiuni în numele comitentului.

Nu contează când entitatea comercială și-a înregistrat afacerea. Important este când a deschis un cont bancar într-o instituție de credit. Cert este că contribuabilul, prin lege, în orice caz, era obligat să transmită un mesaj către fisc despre acest lucru. Perioada de preaviz pentru deschiderea unui cont curent este de șapte zile lucrătoare din momentul în care contul începe să funcționeze. Dacă această cerință nu a fost îndeplinită, atunci contravenientul era de așteptat să fie sancționat.

amenzi

Pentru încălcarea regulilor și normelor stabilite, un contribuabil fără scrupule a fost pedepsit - o amendă administrativă, dar nu (în întregime sau parțial). O astfel de măsură de influență este prevăzută de lege numai pentru acei infractori care nu au prezentat declarații fiscale și altele situațiile financiare autoritatile fiscale in termenele limită. La deschiderea unui cont pentru lipsa sesizării acestui eveniment s-a putut încasa doar o amendă.

Foarte periculos pentru entitățile de afaceri „uituce” a fost faptul că numărul de notificări din IFTS ar fi trebuit să fie echivalent cu numărul de conturi active. Adică, dacă un contribuabil a deschis la o bancă nu unul, ci trei conturi deodată, atunci ar fi trebuit să existe trei notificări și către autoritățile de reglementare.

Același lucru este valabil și cu amenzile. Dacă un antreprenor a uitat să notifice biroul fiscal cu privire la cele trei conturi ale sale, atunci o amendă de 5.000 de ruble a fost înmulțită cu 3, iar suma s-a dovedit a fi de 15.000 de ruble. Pe lângă serviciul fiscal (de la începutul anului 2010), a trebuit să fie trimisă o notificare bancară despre deschiderea unui cont curent către FSS, PF și MHIF. Pentru nerespectarea acestor reguli, a fost prevăzută și o amendă de 5.000 de ruble.

referinţă

Prin lege, organele de drept, dacă este necesar, au dreptul de a cere de la organele fiscale sau băncile înseși. Serviciul Fiscal Federal însuși poate solicita de la o instituție financiară informații despre contul contribuabilului. De fapt, un astfel de document poate fi obținut doar în două moduri:

• depunerea unei cereri la bancă;
• trimiterea unei cereri la IFTS local.

În primul caz, un certificat de la bancă la deschiderea unui cont curent va veni destinatarului numai după ce acesta întocmește o cerere sub orice formă și o trimite la bancă. În al doilea caz, pașii sunt identici. Execuția unor astfel de certificate în sine durează un timp relativ scurt. Poate dura până la cinci zile pentru ca datele să fie verificate și procesate corespunzător. Dar datorită prezenței birocrației iraționale în activitatea structurilor statale și nestatale, întregul proces se poate întinde pe o perioadă de la 5 la 30 de zile. În acest moment, autoritățile executive se luptă cu astfel de întârzieri, care absorb timpul cetățenilor conștiincioși și entităților de afaceri.

Avizul de deschidere a unui cont curent a fost complet eliminat din 2014. Începând cu 1 mai 2014, în conformitate cu Legea federală nr. 59, la deschiderea unuia sau mai multor conturi într-o instituție de credit, contribuabilul nu mai este obligat să întocmească și să trimită diverse notificări către fondurile de asigurări, iar din 2 mai 2014 , această obligație în raport cu autoritățile fiscale, în conformitate cu Legea federală nr. 52. Astfel de modificări ale legislației Federației Ruse i-au salvat pe toți proprietarii de conturi curente de documente inutile.

Toate entitățile comerciale sunt obligate să informeze agențiile guvernamentale despre deschiderea unui cont la o instituție de credit. Pentru aceasta, sunt furnizate anumite documente. Un cont curent este un cont bancar folosit pentru a înregistra tranzacțiile financiare ale clienților.

La deschiderea unui cont, fiecare angajator trebuie să știe cine, cum și unde ar trebui să îl raporteze, ce consecințe sunt posibile dacă acest lucru nu este făcut în timp util.

Informatii de baza

În funcție de scopul propus și de monedă, conturile sunt împărțite în curente, de depozit și de decontare.

Acest din urmă tip poate fi înregistrat de următoarele categorii de cetățeni:

• nu conducând activitate comerciala indivizi;
• antreprenori individuali;
• entitati legale.

Anunțul de deschidere a contului are un specific, stabilit prin lege, formă.

Există anumite cerințe pentru proiectarea sa:

• formularul se completează cu un stilou cu cerneală albastră sau în formă electronică;
• literele trebuie să fie majuscule și tipărite;
• pentru fiecare literă este destinată o celulă separată;
• trebuie să puneți liniuțe în celulele goale;
• Se fac 2 copii ale documentului.

Notificarea poate fi trimisă prin e-mail, poștă obișnuită, în persoană sau printr-un agent de încredere. Poate fi depus atât de către manageri, cât și de alți angajați printr-o procură legalizată.

La depunerea lucrărilor în persoană, un exemplar este ștampilat de către agenția de stat și data acceptării. Acest lucru indică faptul că organizația a respectat termenele limită pentru depunerea notificării. Atunci când trimite o notificare în format electronic, destinatarul trimite o scrisoare de confirmare a primirii.

Pentru a deschide un cont legal persoana furnizează băncii o listă de valori mobiliare:

• document de înregistrare;
• lucrare privind înregistrarea fiscală;
• notificarea atribuirii codurilor statistice;
• documente pentru deschiderea adresei locației;
• o evidență a începutului activității unei entități economice;
• pasaportul.

IP-ul va avea nevoie de următoarele documente:

• document de înregistrare;
• pasaportul;
• mesaj de atribuire a codului;
• extras din EGRIP.

Trebuie să completați notificarea în etape:

1. Numele organizației (IP) și detaliile de bază.
2. Informații despre banca deservitoare.
3. Codul serviciului fiscal la locul de înregistrare și categoria contribuabilului (persoană juridică sau întreprinzător individual).
4. În două celule goale puneți numărul „1” în fiecare.
5. În coloana pentru semnătură puneți valoarea „3” pentru persoane juridice și „1” - pentru întreprinzătorii individuali. Indicați informații personale, număr de telefon, ștampilă.

În cazul în care angajatorii nu cunoșteau procedura sau din anumite motive nu puteau informa în mod independent organizatii de stat despre crearea unui cont, au apelat la serviciile unor firme specializate de consultanta sau de outsourcing. Aceste firme au întocmit și au depus actele necesare autorităților indicate.

Din mai 2019, contribuabilii nu trebuie să notifice fondurile nebugetare despre deschiderea unui cont. Această responsabilitate revine băncilor. Au 5 zile să facă asta. Clienții nu sunt taxați pentru transport.

Creați un cont bancar

Pentru a deschide un cont aveți nevoie de:

• alegeți o instituție de credit adecvată;
• solicitați o listă a documentelor necesare procedurii;
• pregătiți și livrați Documente necesare;
• solicita deschiderea unui cont;
• așteptați un mesaj de la bancă despre începerea unui nou cont.

A avea un cont curent oferă proprietarului următoarele beneficii:

• garantează siguranța resurselor financiare;
• face posibilă efectuarea de tranzacții fără numerar;
• acordă dreptul de a transfera impozite și contribuții fără a vizita autoritățile relevante;
• vă permite să retrageți numerar dacă este necesar.

Din 2010, pentru toate entitățile comerciale, a fost introdusă obligația de a informa IFTS, PFR, FSS despre crearea unui cont. Până atunci, clientul raporta doar la fisc.

Pentru nerespectarea legii în această materie au fost prevăzute amenzi: 5.000 de ruble. pentru organizații și 2000 de ruble. pentru antreprenori individuali și funcționari.

Dacă nu au fost depuse două documente, de exemplu, la deschiderea mai multor conturi simultan, sancțiunea s-a dublat și s-a ridicat la 10.000 de ruble. și 4000 de ruble. respectiv.

Schimbare în legislație din 2019

Astăzi, mulți antreprenori se întreabă: este necesar să anunțe agențiile guvernamentale despre deschiderea unui cont bancar?

Legea de modificare a anumitor reguli RF nr.59-FZ din 2 aprilie 2014 a stabilit că de la 1 mai 2019 contribuabilii nu sunt obligați să notifice fondurile extrabugetare despre deschiderea sau închiderea unui cont.

Din 2 mai 2019, nu mai este necesară notificarea contului fiscal despre contul creat (Legea privind modificarea Codului fiscal al Federației Ruse nr. 52-FZ din 04/02/14). Acest lucru este confirmat și de scrisoarea Serviciului Federal de Taxe nr. С-А-4-14 / 8901 din 08.05.14 și de comentariile oficiale ale FSS al Federației Ruse.

Legile de mai sus au abolit obligația entităților comerciale de a notifica agențiile guvernamentale despre crearea de conturi bancare. Responsabilitatea informării revine exclusiv instituțiilor de credit.

În consecință, legile nr. 52 și nr. 59 au desființat și responsabilitatea administrativă a plătitorilor pentru neraportarea sau transmiterea cu întârziere a informațiilor despre deschiderea unui cont.

Cine trebuie să emită un mesaj despre deschiderea unui cont curent

Până în mai 2019, a fost necesară emiterea unui mesaj privind deschiderea unui cont curent pentru următoarele autorități:

• oficiu fiscal;
• fond de pensie;
• Securitate Socială.

Fiecare dintre agențiile guvernamentale enumerate a folosit propriul formular de notificare.

Problemele legate de deschiderea unui cont curent sunt reglementate de acte legislative, dintre care principalele sunt prezentate în tabel:

Document de reglementare	Explicaţie
P. 2 Art. 23 Codul Fiscal al Federației Ruse	Termenul limită pentru trimiterea unei notificări despre o nouă factură este de 7 zile
	Anularea obligației asiguraților de a informa agențiile guvernamentale despre deschiderea unui cont
Legea federală nr. 212 din 24 iulie 2009 privind contribuțiile la PFR	Notificarea obligatorie a fondului despre noul cont (până în mai 2019)
Ordinul nr. 7-6/457	Formularul de notificare al IFTS cu privire la crearea unui cont a fost aprobat
Artă. 15.33 Cod administrativ	Sancțiune pentru transmiterea cu întârziere la FSS a informațiilor despre deschiderea unui cont în valoare de 1.000 de ruble sau mai mult. până la 2.000 de ruble
Legea federală nr. 173 din 10 decembrie 2003 privind reglementarea și controlul valutar	În art. 12 se referă la necesitatea depunerii unei notificări privind crearea unui cont străin

Formularele de notificare elaborate pentru toate agențiile guvernamentale au avut o formă similară. Deci, formularul solicitat se afla pe site-ul FSS. Nu a fost aprobat din punct de vedere legal, astfel încât asigurătorii l-au putut folosi sau l-au creat în mod independent.

Următoarele informații obligatorii au fost reflectate în mesajul de securitate socială:

• numele și adresa fundației;
• numele, locația, detaliile de bază ale persoanei juridice (IP);
• numărul de înregistrare FSS;
• data la care a fost creat contul;
• data, semnătura angajatorului, ștampila.

Asigurările sociale nu trebuie să fie informate cu privire la deschiderea conturilor de depozit, împrumut, tranzit.

Serviciul fiscal (IFTS)

Notificarea este trimisă la IFTS în aceeași zi în care a fost deschis contul. A doua zi, autoritățile fiscale trimit băncii o notificare de răspuns cu informații despre înregistrarea unui cont la Serviciul Fiscal Federal.

Când notificați autoritățile fiscale, trebuie să respectați anumite reguli:

• Autoritatea fiscală trebuie informată în două condiții: există un acord cu banca, este permisă primirea și retragerea de fonduri din cont;
• mesajul are formularul Nr. С-09-01 și este semnat de directorul organizației;
• documentul se transmite inspectiei personal sau sub forma unei scrisori;
• termenul de preaviz este de o săptămână;
• notificat de către IFTS la locul de înregistrare a contribuabilului.

Informarea cu întârziere a autorităților fiscale se pedepsește cu amendă, în plus, directorul organizației poate fi implicat în pedepse administrative.

Dacă mesajul este trimis în timp util, dar există o greșeală în numărul de cont sau este completat un formular învechit, nu sunt prevăzute sancțiuni. O notificare neacceptată din motivele indicate este corectată de contribuabil și reînaintată inspecției.

Fond de pensie

Jur. persoanele fizice și antreprenorii individuali ar trebui să-și amintească necesitatea de a anunța fondul de pensii despre deschiderea unui cont. Un formular de notificare recomandat poate fi găsit pe site-ul Fundației. Se completează manual sau pe computer.

Dacă mesajul este transmis într-o formă arbitrară, acesta trebuie să conțină următoarele informații obligatorii:

• numele, adresa, codul solicitantului;
• numărul de cont PFR;
• numărul de cont și informațiile bancare;
• data deschiderii;
• semnătura directorului organizației, sigiliu.

Notificarea către Fondul de Pensii se completează în două exemplare, dintre care unul cu marca de acceptare este returnat solicitantului. La deschiderea mai multor conturi în același timp, a fost emis un mesaj separat pentru fiecare.

A fost obligat să notifice impozitul și fondurile extrabugetare în termen de șapte zile. Numaratoarea inversa a inceput de la data urmatoare deschiderii si s-a facut in zile lucratoare.

Fostul formular de notificare și procedura de completare

Până în mai 2019, pentru a notifica Serviciul Federal de Taxe cu privire la deschiderea unui cont, a fost folosită o notificare din formularul C-09-1. A fost la fel pentru toate entitățile de afaceri. Formularul consta dintr-o pagină de titlu, foaia A - pentru conturile deschise la o bancă și foaia B - conturile la Trezoreria Federală.

Formularul a fost completat manual sau pe computer și conținea următoarele informații obligatorii:

• denumirea companiei (IP) în conformitate cu actele constitutive;
• și punct de control;
• OGRN (OGRNIP);
• Codul fiscal;
• în celula mesajului despre deschiderea unui cont a fost pus numărul „1” și a fost selectată organizația în care a fost deschis contul;
• informații despre șef sau reprezentant;
• data, semnătura, numărul de telefon al solicitantului.

A doua pagină (A sau B) reflectau datele contului: numărul, data deschiderii, numele și detaliile băncii. De asemenea, ștampilat și semnat de persoana împuternicită. Datele de mai sus se aflau în actele constitutive ale companiei, un certificat de înregistrare de stat a unui antreprenor individual, un acord cu o bancă.

Notificarea FIU conținea următoarele informații:

• informatii despre asigurat;
• Număr de înregistrare PFR, denumirea filialei;
• informatii despre cont: numar, data deschiderii;
• informații bancare;
• data, semnătura solicitantului, ștampila.

Securitatea Socială a furnizat date similare. Anexele la notificare erau un certificat de deschidere a unui cont și o copie a împuternicirii care confirmă autoritatea contractantului. Pagina de titlu conținea informații despre aplicații.

Ce este nou în 2019

În 2019, toate entitățile comerciale sunt în continuare scutite de obligația de a informa agențiile guvernamentale despre deschiderea unui cont. Această funcție este atribuită băncilor.

Formele notificărilor și procedura de depunere a acestora de către o instituție de credit la fisc sunt reglementate de art. 86 din Codul fiscal al Federației Ruse. Conține un link către Ordinul Serviciului Fiscal Federal nr. ММВ-7-14/292@ din 23/05/14. Conține un exemplu de formular 1114301 (Anexa 1). Acest formular nu se aplică conturilor cetățenilor.

Documentul conține următoarele informații:

• numărul și tipul contului;
• Codul fiscal;
• numele, adresa, detaliile bancii;
• numele și detaliile organizației (IP);
• data și numărul contractului bancar;
• data deschiderii contului;
• funcția, numele complet, semnătura unui angajat al băncii și data;
• telefon.

Formularul de notificare pentru un cont nou al unei persoane fizice este stabilit prin același ordin al IFTS (Anexa 3) și are formularul 1114315. Se completează în același mod ca cel descris mai sus, se introduc doar datele despre cetățean: pașaport , numele complet, adresa, TIN, data nașterii. Informațiile trebuie transmise în termen de trei zile de la data evenimentului.

Rezidenții trebuie să informeze IFTS la locul de înregistrare despre deschiderea de conturi în străinătate. Acest lucru trebuie făcut în termen de o lună de la data deschiderii. Forma de notificare este stabilită de federal organ executiv controlul problemelor de impozite și taxe.

Cerința se aplică și noilor conturi pentru împrumuturi, depozite, depozite etc. Rezidenții includ organizații și persoane fizice înregistrate în stat și supuse în totalitate legislației acestuia.

Este convenabil să pregătiți un document folosind programul gratuit „Contribuabilul persoanelor juridice”. Îl poți transfera la bancă personal, prin poștă, prin internet.

Așa că acum alertă structuri de stat despre deschiderea unui cont organizatii de credit. Angajatorii sunt scutiți de această procedură din 2019. Excepție fac rezidenții care și-au deschis un cont în afara Rusiei.

Selectați codul de vizualizare activitate antreprenorială pentru antreprenorii individuali pe UTII vom ajuta

Anterior, notificarea deschiderii unui cont bancar era inclusă în categoria obligatorie. Din mai 2014, această obligație a fost desființată și rămâne astfel până în 2017. Pentru a completa această notificare, puteți face următoarele:

• Profită de un astfel de program precum „Contribuabilul legal”. Programul este gratuit;
• Descărcați un formular special și completați-l singur. Vorbim despre formularul C-09-1.

Documente pentru deschiderea unui cont curent

Pentru a deschide un R/C, vor fi necesare anumite documente. Înainte de a contacta o instituție bancară, trebuie să pregătiți următoarele documente:

• După înregistrarea întreprinderii, organul fiscal a trebuit să elibereze un document corespunzător.
• Următorul document este o notificare că au fost atribuite coduri statistice de la Rosstat.
• Sigiliul unei persoane juridice. În cazul IP, imprimarea nu este necesară fără greșeală.

Notificarea deschiderii unui cont curent este un moment destul de crucial. O instituție bancară ar trebui să fie situată în apropierea locului în care ți-ai fondat afacerea.

Acest lucru va economisi bani care ar fi plecat pe drum. Fiecare bancă poate avea tarife diferite, așa că este necesar să le studiem în detaliu institutii financiare care se află în apropiere. Ratele mai mari sunt întotdeauna la bănci mai reputate și mai mari. Un punct important este serviciul pentru clienți. Deoarece fiecare bancă poate avea reguli diferite pentru deschiderea unui R/C, pachetul de documente poate fi, de asemenea, diferit.

Puteți emite un card de plastic și puteți transfera bani pe acesta de la R/C. Cardul poate fi emis la aceeași bancă, deoarece acest lucru va economisi bani la tranzacțiile financiare.

Pentru un antreprenor individual, vor fi necesare următoarele documente pentru a deschide un cont curent:

• Dovada că individual a fost inregistrat organisme guvernamentale ca antreprenor;
• Identificare;
• Notificarea că o persoană fizică a fost înregistrată la organul fiscal;
• Sigiliu rotund, dacă întreprinzătorul are unul;
• Extras din USRIP;
• Notificare că au fost atribuite coduri statistice de la Rosstat. Acest document neincluse în categoria obligatorie.

Deschiderea unui cont curent - notificare fiscala

Mulți oameni de afaceri se întreabă dacă este necesar să anunțe autoritățile fiscale despre deschiderea unui cont curent? Din 2 mai anul trecut, această obligație a fost desființată. Înainte de aceasta, anunțul trebuia făcut în termen de o săptămână. Nu este nevoie să anunțați fondurile despre deschiderea unui cont. Această obligație a fost anulată pentru oamenii de afaceri și persoanele juridice, începând cu 1 mai anul trecut. Puteți auzi adesea o astfel de întrebare, este necesar să deschideți un cont curent pentru cei care au deschis întreprindere individuală? Antreprenor individual poate deschide un P/S, dar această acțiune nu este inclusă în categoria obligatorie pentru el.

Până în 2010, potrivit căruia, a fost necesară notificarea FTS despre deschiderea unui cont. Acest organ a fost primul pe listă. SP trebuie să notifice această autoritate în scris.

După Serviciul Fiscal Federal, lista este urmată de fonduri extrabugetare. Aceste fonduri includ Fondul de pensii și FSS. Persoanele juridice și antreprenorii trebuiau să informeze aceste autorități în termen de 7 zile. Au fost prevăzute și penalități pentru încălcarea termenului. Pentru a depune o cerere la aceste autorități, puteți utiliza formularul care este pus la dispoziție pentru a sesiza serviciul fiscal. Acest lucru se datorează faptului că nu există o formă specifică pentru aceste organisme.

Modalități de depunere a documentelor

Există mai multe modalități de a raporta deschiderea unui cont bancar în 2017:

Atât antreprenorul însuși, cât și reprezentantul său autorizat pot depune cererea necesară. În al doilea caz, vor fi necesare documente suplimentare, precum și împuternicirea însăși. Notificarea se poate face si prin posta. Dacă antreprenorul însuși depune documentele necesare, atunci trebuie să știți că acestea trebuie să fie în dublu exemplar. Una dintre aceste copii va rămâne la agenția guvernamentală.

Condiții de notificare a deschiderii unui cont curent

Contul curent poate fi nu numai rublă, ci și valută. Notificarea este trimisă autorității competente. Până în luna mai a anului trecut, orice întreprindere avea nevoie fără greșeală de un cont bancar. Un astfel de instrument era necesar pentru a rezolva anumite sarcini financiare. Deschiderea unui cont curent a fost doar o parte a unei proceduri. Pentru o astfel de operație, au fost furnizate o serie de nuanțe și caracteristici diferite. Neîndeplinirea obligațiilor a fost plină de faptul că omului de afaceri puteau fi aplicate amenzi administrative. Perioada de preaviz pentru deschiderea unui cont curent a fost de o săptămână. Au fost prevăzute și penalități pentru încălcarea termenului.

Pentru întreprinzătorii individuali și întreprinderi, valoarea amenzii a fost de 5.000 de ruble, iar pentru șefii acestor întreprinderi, a fost stabilită o amendă în valoare de 1.000 până la 2.000 de ruble. Atat la deschiderea unui R/C cat si la inchiderea acestuia se foloseste acelasi formular de mesaj. După cum am menționat mai sus, vorbim despre formularul C-09-01. Este necesar să se indice numele companiei, punctul de control, tipul de întreprindere, numărul TIN, codul serviciului fiscal de care aparține organizația, PSRN. De asemenea, a fost necesar să se indice ce acțiune întreprinde antreprenorul, dacă deschide sau închide un cont. Mesajul conține două foi. Persoana titulară oferă informații care se referă la companie. A doua fișă conține informații despre locul în care a fost deschis contul.

Descărcați formularul de notificare pentru deschiderea contului 2017

Conform noilor legi, fondatorii IP nu pot deschide un cont curent. Dacă se plănuiește efectuarea decontărilor fără numerar, atunci omul de afaceri va trebui să folosească doar un cont curent. Dacă un om de afaceri încheie un acord cu alte întreprinderi sau entitati legale, a cărui sumă depășește 100.000 de ruble, atunci prezența R / C este, de asemenea, obligatorie. Vor fi utilizate și plăți fără numerar. Va fi necesar un cont, indiferent dacă plățile vor fi efectuate în anumite etape sau vor fi plătite într-o singură plată.