Cheie electronică pentru transmiterea rapoartelor. Depunerea rapoartelor fiscale si contabile

Ia cheia semnatura electronica pentru taxă, există mai multe moduri. Și cheia semnăturii electronice în sine poate fi diferită. Care este potrivit pentru tine, de unde să-l obții, când și cum să-l folosești - vom răspunde la toate aceste întrebări în acest articol.

Semnătura electronică pentru organele fiscale și nu numai - ce este?

Definiția semnăturii electronice este dată în clauza 1 a art. 2 din Legea „Cu privire la semnătura electronică” din 06.04.2011 nr. 63-FZ (în continuare - Legea nr. 63-FZ). Conform acestei definiții, principala funcție a semnăturii electronice este identificarea persoanei care a semnat documentul electronic. Documentele electronice devin din ce în ce mai răspândite astăzi.

Rapoartele în formă electronică sunt necesare pentru a transmite:

• toți plătitorii de TVA;
• organizații cu peste 100 de persoane - în Serviciul Fiscal Federal;
• angajatori cu un personal de 25 sau mai mult - documente care conțin informații despre veniturile persoanelor fizice și impozitul pe venitul personal și rapoarte către Fondul de pensii al Federației Ruse și FSS.

Un raport electronic nu poate fi depus fără semnătură electronică, întrucât sistemele de primire a rapoartelor și declarațiilor nu vor putea identifica depunerea acestor documente electronice.

Legea nr. 63-FZ în art. 5 identifică următoarele tipuri de semnături electronice:

Figura 1. Tipuri de semnături electronice conform art. 5 din Legea nr.63-FZ

O semnătură simplă este o formă de identificare generată de o parolă, cod sau alte mijloace.

Semnătură electronică îmbunătățită (EDS), așa cum se arată în Fig. 1 este împărțit în 2 tipuri:

• calificat;
• necalificat.

Caracteristicile comune ale acestor 2 tipuri de UEP sunt că sunt formate folosind criptografia (criptarea) pentru a transforma informațiile introduse pe cheie, identificarea mai exactă a persoanei care a semnat documentul folosind o astfel de semnătură, control posibile modificări incluse în documente după semnarea acestora. O altă caracteristică comună pentru UEP este că acestea sunt create folosind dispozitive speciale pentru semnătură electronică.

O semnătură electronică îmbunătățită calificată este confirmată suplimentar de un certificat calificat. În procesul de creare și verificare, se utilizează mijloace speciale de confirmare a semnăturii în conformitate cu cerințele Legii nr. 63-FZ, astfel cum a fost modificată prin Legea „Cu privire la modificările...” din 30.12.2015 nr. 445-FZ.

O semnătură electronică îmbunătățită calificată este furnizată de centrele de certificare. O semnătură electronică îmbunătățită necalificată poate fi obținută fără centre de certificare prin parcurgerea procedurii de identificare.

Ce poți face cu o semnătură electronică:

• Primul avantaj proprietarii de semnături electronice - posibilitatea de a se înregistra pe site-urile web ale Serviciului Federal de Taxe, ale Fondului de pensii din Rusia, FSS și de a deveni utilizator al unui cont personal pe aceste resurse electronice.
• Al doilea avantaj- puteți emite o semnătură electronică pentru a participa licitație electronică pe site-uri licitație de stat, iar cheia de la această semnătură electronică este potrivită și pentru utilizatori resurse electronice FTS, Fondul de pensii, FSS și site-ul serviciilor de stat.

Cum să gestionați impozitele prin contul personal al unui contribuabil - o persoană fizică

Orice contribuabil își poate crea un cont personal pe site-ul FTS. Acest lucru se poate face cu:

• Card de înregistrare, pe care contribuabilul îl poate primi la orice departament teritorial al Serviciului Fiscal Federal, care lucrează cu persoane fizice. Unde anume este înregistrat contribuabilul nu joacă niciun rol.
• Semnătură electronică calificată. Cheia și certificatul de verificare KEP sunt emise de centre de certificare acreditate de Ministerul Telecomunicațiilor și Comunicațiilor de Masă al Federației Ruse.
• Cont în ESIA ( sistem unificat identificare și autentificare). Un cont în ESIA poate fi obținut la oficiile poștale sau la MFC la primire servicii publice.

O altă modalitate de a obține acces deplin la toate opțiunile site-ului web FTS pentru contribuabili este obținerea unei semnături electronice digitale. Această metodă face posibilă interacțiunea cu Serviciul Fiscal Federal fără a deschide un cont personal. De exemplu, pentru a aplica în format electronic pentru a înregistra o întreprindere sau întreprinzător individual sau pentru a modifica actele constitutive, nu este necesară crearea unui cont personal, iar prezența semnăturii electronice digitale este necesară.

Ce poate face o persoană într-un cont personal pe site-ul FTS?

Ce îi oferă unei persoane un cont personal pe site-ul FTS:

• Contribuabil - un utilizator al unui cont personal este întotdeauna conștient de ce impozit se percepe și când trebuie plătit. O persoană fizică - un contribuabil poate efectua reconcilierea online cu Serviciul Fiscal Federal.
• Primește forme actualizate de chitanțe de plată (ținând cont de particularitățile teritoriale).
• Dispune de informații oportune și complete despre cotele de impozitare, posibilitatea de a obține beneficii.
• Are posibilitatea de a depune cereri la Serviciul Fiscal Federal, de a primi răspunsuri, scrisori, clarificări și explicații.
• Plătiți impozite printr-o formă specială de plată.
• Descărcați, completați, trimiteți declarația 3-NDFL.

Oportunități similare sunt oferite utilizatorilor și conturilor personale pe site-urile web ale PFR și FSS. Pe site-ul PFR, utilizatorii pot să-și calculeze pensia, să introducă sau să clarifice date despre vechimea lor, să solicite calculul unei pensii, să depună acte și să vină la PFR doar în stadiul de atribuire a pensiei și de obținere a certificatului de pensie.

Ce obține o persoană juridică prin emiterea unei semnături electronice la Serviciul Fiscal Federal

Pentru persoanele juridice, înregistrarea unui cont personal pe site-ul FTS este, de asemenea, benefică, deoarece permite:

1. Aflați totul despre ce taxe sunt percepute, cât de mult este creditată plata, faceți reconcilieri și primiți informații despre plăți în plus sau restanțe existente.
2. Primiți și trimiteți întrebări și scrisori către Serviciul Fiscal Federal.
3. Primiți sfaturi.
4. Economisiți timp: contactați Serviciul Fiscal Federal fără a părăsi biroul.

Cont personal entitate poate fi utilizat cu o semnătură electronică necalificată.

Dacă o întreprindere a eliberat un certificat pentru utilizarea unei chei de semnătură electronică care are toate atributele uneia calificate, atunci poate depune rapoarte prin resurse speciale ale site-urilor FTS, FSS și PFR. În plus, există posibilitatea de a se preda raportare electronică prin operatorii de raportare electronică. Consumatorul are dreptul de a alege independent metoda cea mai convenabilă pentru el însuși.

Cum se face o semnătură electronică pentru biroul fiscal

Semnătura electronica pt raportare fiscală se poate face într-unul din centrele de certificare licențiate de Ministerul Telecom și Comunicații de Masă. Mai întâi trebuie să pregătiți un pachet de documente. Pachetul maxim pentru o entitate juridică include:

• o copie a actului constitutiv;
• o copie a chartei;
• o copie a ordinului de numire a unui director;
• datele pașaportului, SNILS și TIN ale directorului;
• o copie a certificatului de înregistrare a unei persoane juridice;
• o copie a certificatului de înregistrare fiscală;
• un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, primit cu cel mult șase luni înainte de a contacta centrul de certificare (uneori perioada de „prospețime” a unui extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice poate fi diferită - verificați acest punct cu certificarea centru unde solicitați obținerea cheilor și a unui certificat de semnătură electronică).

Este posibil ca o anumită autoritate de certificare să nu solicite tuturor documentelor să genereze o cheie de semnătură. Este mai bine să clarificați în prealabil compoziția pachetului.

Un antreprenor individual nu poate aplica doar la un centru de certificare. Persoanele fizice au posibilitatea de a primi o semnătură electronică la oficiul teritorial oficiu fiscal sau prin obținerea unui cont ESIA la unul dintre oficiile poștale sau la MFC.

Procedura de aplicare nu este mult diferită de lucrul cu un centru de certificare. De asemenea, trebuie să pregătiți copii acte constitutiveși documente care dovedesc identitatea titularului semnăturii și solicită o semnătură electronică. Există, de asemenea, un centru de certificare în structura Serviciului Fiscal Federal al Rusiei.

Cum să obțineți un certificat al centrului de certificare al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei

Centrele de certificare ale Serviciului Fiscal Federal al Rusiei au fost create pentru a certifica și automatiza schimbul de date între întreprinderile de stat care fac parte din sistemul electronic de schimb de informații.

În acest sens, o persoană care nu este un funcționar al unei întreprinderi de stat sau o entitate juridică care nu este o întreprindere de stat nu poate primi un certificat al unui centru de certificare al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei.

Pentru intreprinderi de statși oficiali, dotat cu drept de semnătură electronică, certificarea se realizează în conformitate cu procedura stabilită prin reglementări. Primul document cu care trebuie să se familiarizeze astfel de potențiali solicitanți este Regulamentul privind infrastructura centrului de certificare al Serviciului Fiscal Federal (Moscova, 2013), care poate fi descărcat de pe site-ul FTS.

Semnătura electronică pentru raportare: cum se verifică relevanța pe site-ul web a taxei

Deținătorii de certificate de semnătură digitală pot verifica relevanța acestuia pe site-ul web al serviciilor guvernamentale. Calea către verificare este simplă. Trebuie să intrați pe site folosind link-ul www.gosuslugi.ru/pgu/eds. Serviciul deschis vă permite să verificați autenticitatea (relevanța) certificatului și a documentelor electronice cu semnătură digitală.

Care este scopul certificatului cheie EDS citit.

Pentru a verifica în formularul care se deschide, selectați certificatul sau documentul electronic care trebuie verificat, formați codul de confirmare (antibot). După un timp scurt de așteptare, sistemul va da un rezultat, dacă documentul de semnătură electronică selectat este actualizat.

De regulă, dacă certificatul este emis de o întreprindere licențiată de Ministerul Telecomunicațiilor și Comunicațiilor de Masă, problema verificării relevanței nu se pune. Când se conectează la servicii folosind o cheie de semnătură electronică, utilizatorul vede întotdeauna data de expirare a cheii sale în numele certificatului. În câteva săptămâni, orice sistem ( podeaua comercială sau serviciul FTS) anunță utilizatorul că perioada de valabilitate a certificatului său se apropie de sfârșit de fiecare dată când cheia este utilizată. Sarcina utilizatorului este să contacteze autoritatea de certificare din timp pentru a reînnoi valabilitatea certificatului.

Rezultate

Pentru a deveni proprietarul cheii de semnătură electronică pentru taxă, o persoană juridică poate obține un certificat de semnătură electronică într-unul dintre centrele de certificare licențiate de Ministerul Telecom și Comunicații de Masă.

Persoanele fizice pot obține un card de înregistrare al Serviciului Fiscal Federal sau pot emite un cont ESIA. Pentru a face acest lucru, ei vor trebui să meargă la Serviciul Fiscal Federal sau, pentru ESIA, în apropiere oficiu postal sau MFC. Persoanele fizice pot obține o cheie și la un centru de certificare.

Achiziționarea unui certificat EDS la un centru de certificare, de exemplu, pentru participarea la comerțul de stat, permite proprietarului unei astfel de chei să utilizeze serviciile Serviciului Federal de Taxe, Fondului de Pensii al Rusiei sau FSS, unde este o carte de identitate electronică. necesar.

Adesea, certificatele de semnătură electronică achiziționate de la centrele de certificare oferă utilizatorului un set de posibilități: deschid accesul la serviciile electronice ale programelor speciale (de exemplu, evidența contabilă online), oferă acces la agențiile guvernamentale și serviciile Serviciului Federal de Taxe, Fondul de pensii. al Federației Ruse, FSS sau site-ul web al serviciilor de stat unde este necesară identificarea electronică. În orice caz, alegerea este la latitudinea utilizatorului.

Toate organizațiile și antreprenorii individuali care conduc activitate economică... De asemenea, responsabil în fața statului indivizii primind venituri suplimentare. Rapoartele pot fi transmise pe hârtie sau electronic. Ce trebuie să raportați prin Internet?

Alegeți o metodă de raportare

O organizație sau un antreprenor individual poate trimite rapoarte electronice în diferite moduri:

În primul caz, reprezentantul autorizat poate:

• depun declarații pentru client,
• și gătiți și predați-le.

În primul rând, va trebui să scrieți o procură, pe care reprezentantul o depune la FTS în formă electronică înainte de a începe raportarea pentru organizație sau întreprinzător individual (comanda FTS nr. MM-7-6 / 534 @ din 02.11.2009) .

În al doilea caz, fluxul de documente între organul de control și cel care depune raportul se realizează de către operator. managementul documentelor electronice(EDO). Pentru a raporta prin Internet, trebuie să încheiați un acord cu operatorul EDM și să primiți o semnătură electronică.

Puteți pregăti un raport în orice program de contabilitate și apoi îl puteți încărca în sistemul de raportare al operatorului EDF. O altă opțiune este crearea unui raport direct în sistemul de raportare. Este ușor să lucrezi cu astfel de programe, iar instrumentele criptografice garantează confidențialitatea tuturor datelor.

În al treilea caz, utilizatorul lucrează prin Internet într-un program care se află pe un server la distanță. Astfel de programe au un modul pentru trimiterea rapoartelor.

Avantajele raportării electronice:

• Viteză. Pentru a trimite rapoarte, nu trebuie să veniți la inspecție și să stați la coadă. Prin sistemul electronic de raportare, puteți trimite documente de pe orice computer cu acces la Internet. O declarație trimisă în ultimele cinci minute ale ultimei zile de raportare va fi considerată a fi depusă la timp.
• Forme reale. Cu sistemul de raportare electronică, utilizatorul sistemului de raportare electronică nu trebuie să studieze în mod independent modificările din formularele de raportare. Programul se va actualiza automat dacă se schimbă ceva în legislație.
• Fără greșeală. Contribuabilii pot face greșeli în calcule sau pur și simplu pot fi sigilați. Programul de trimitere a raportărilor electronice nu vă va permite să trimiteți un formular completat incorect și vă va spune exact unde au fost făcute greșelile. În acest caz, ele sunt ușor de identificat și reparat.

Semnătură electronică pentru raportare

Pentru a trimite rapoarte electronice, aveți nevoie de o semnătură electronică calificată. Acest lucru este precizat în scrisoarea Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 17 ianuarie 2014 nr. PA-4-6 / 489. Semnătura calificată fără acorduri suplimentareîntre participanții la EDF face documente semnificative din punct de vedere juridic și nu permite modificarea acestora.

Semnătura electronică (EDS) este emisă pe antreprenor individual sau unui anumit angajat care are dreptul de a semna declarații în numele organizației. De regulă, acesta este un manager sau un contabil șef.

Se emite o semnătură electronică pentru un an, după care trebuie reedită. Procedura durează o zi lucrătoare. Centrul de certificare SKB Kontur își avertizează în prealabil clienții că certificatul de semnătură electronică este pe cale să expire.

RTC va implementa o soluție cuprinzătoare la un preț de 160 de ruble / lună.- automatizarea fluxului de documente cu Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal, de stat și fonduri extrabugetare cu profit!

Important: Din 2015, este necesară raportarea la Fisc în format electronic. Depunerea cu întârziere sau absența acestuia atrage amenzi, interzicerea tranzacțiilor financiare...

Un tarif care vă oferă tot ce aveți nevoie

• Depunerea rapoartelor către Serviciul Federal de Taxe
• Înregistrarea Abonatului în Sistem
• Software pentru formarea, verificarea și transmiterea rapoartelor către Serviciul Fiscal Federal
• Înființarea unui loc de muncă pentru contribuabil

În doar 2.000 - 4.000 de ruble / an, transmiterea de raportare electronică prin internet va deveni convenabilă și de încredere:

Conectați-vă la principal plan tarifar până pe 31 august - iar Centrul nostru va trimite GRATUIT rapoarte către Fondul de Pensii al Federației Ruse, FSS, Rosstat.

Unde sa încep? Sau fără de care acreditarea pentru TP este imposibilă:

TREI componente ale procesului electronic:

Program multifuncțional pentru depunerea rapoartelor către Fisc (și Fonduri). hardware- software responsabil de intocmirea, verificarea si transmiterea rapoartelor. Puteți alege să implementați un „client subțire” de la distanță sau să instalați software-ul pe computer. Ultima opțiune are avantajul că internetul nu este necesar pentru a genera documente.

Operator care acționează ca intermediarîntre declarant și Serviciul Fiscal Federal (fond de pensii/asigurări). După semnare, pachetul de raportare „pleacă” operatorului, care vă trimite o notificare de primire. Pentru inspecție, data din acest anunț este dovada livrării la timp.

Cel de-al treilea element și obligatoriu al raportării prin internet este semnătura electronică. Fără el, documentația nu va avea greutate legală!

Pentru a conecta raportarea prin Internet, pregătiți:

• Pașaport, IP SNILS sau șef al SRL
• Un document care confirmă statutul unei persoane juridice. persoană / antreprenor

Depunerea electronică a rapoartelor către Fisc nu este doar o obligație. Accelerarea și automatizarea operațiunilor de rutină - asta oferă! Se pune in functiune...

Data publicării: 15.12.2015 12:46 (arhivă)

În prezent, cel mai frecvent și într-un mod convenabil interacțiunea contribuabililor cu autoritățile fiscale devine un flux electronic de documente.

Avantajele comunicării electronice pot fi apreciate de utilizatorii serviciului „” (în continuare – „ Zona personală") Publicat pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei (). Funcționalitate„Contul personal” este foarte extins: serviciul vă permite să controlați independent calculele impozitelor pe proprietate; precum și urmărirea derulării auditului declarațiilor transmise organului fiscal; vizualizați informații despre veniturile furnizate de agenții fiscali sub formă de certificate 2-NDFL; plata impozitelor etc.

De la 1 iulie 2015 la Codul Fiscal Federația Rusă au fost modificate în consecință și serviciu electronic„Contul personal al contribuabilului” a primit statutul oficial resursă informațională, care poate fi utilizat pentru exercitarea de către contribuabili și autoritățile fiscale a drepturilor și obligațiilor acestora.

Utilizatorii serviciului „Contul personal al unui contribuabil pentru persoane fizice” au posibilitatea de a trimite documente fiscale (declarații) către organele fiscale, informații semnate cu o semnătură electronică necalificată îmbunătățită. Semnat doar cu o semnătură electronică necalificată documente electronice recunoscute ca fiind echivalente cu documentele pe hârtie semnate prin semnătura olografă a contribuabilului.

Puteți obține o semnătură electronică pentru interacțiunea cu autoritățile fiscale în formă electronică absolut gratuit prin intermediul „Contului personal” din secțiunea „Profil”. Serviciul Federal de Taxe din Rusia oferă două opțiuni pentru stocarea unei semnături: cheia acesteia este stocată fie pe computerul utilizatorului, fie într-un spațiu securizat. serviciul fiscal depozitare. Certificatul cheii de verificare a semnăturii electronice este valabil un an. După expirarea certificatului de cheie, contribuabilul trebuie să obțină în mod independent un nou certificat prin „Contul personal”.

Certificatul de semnătură poate fi utilizat pentru semnarea și trimiterea către organele fiscale prin „Contul personal”: cereri de rambursare și compensare a impozitului plătit în plus; cereri pentru acordarea de beneficii pentru teren, taxe de transport, impozit pe proprietate al persoanelor fizice; notificări despre obiectele de impozitare selectate pentru care se aplică privilegiul; mesaje despre prezenţa proprietăţii şi Vehicul; o declarație fiscală sub formă de 3-NDFL, documente justificative pentru aceasta și multe altele.

Toate organizațiile și întreprinzătorii individuali care desfășoară activități economice sunt obligate să prezinte rapoarte. Persoanele care primesc venituri suplimentare sunt, de asemenea, responsabile în fața statului. Rapoartele pot fi transmise pe hârtie sau electronic. Ce trebuie să raportați prin Internet?

Alegeți o metodă de raportare

O organizație sau un antreprenor individual poate trimite rapoarte electronice în diferite moduri:

În primul caz, reprezentantul autorizat poate:

• depun declarații pentru client,
• și gătiți și predați-le.

În primul rând, va trebui să scrieți o procură, pe care reprezentantul o depune la FTS în formă electronică înainte de a începe raportarea pentru organizație sau întreprinzător individual (comanda FTS nr. MM-7-6 / 534 @ din 02.11.2009) .

În al doilea caz, fluxul de documente între organul de control și cel care depune raportul se realizează de către operatorul de flux electronic de documente (EDM). Pentru a raporta prin Internet, trebuie să încheiați un acord cu operatorul EDM și să primiți o semnătură electronică.

Puteți pregăti un raport în orice program de contabilitate și apoi îl puteți încărca în sistemul de raportare al operatorului EDF. O altă opțiune este crearea unui raport direct în sistemul de raportare. Este ușor să lucrezi cu astfel de programe, iar instrumentele criptografice garantează confidențialitatea tuturor datelor.

În al treilea caz, utilizatorul lucrează prin Internet într-un program care se află pe un server la distanță. Astfel de programe au un modul pentru trimiterea rapoartelor.

Avantajele raportării electronice:

• Viteză. Pentru a trimite rapoarte, nu trebuie să veniți la inspecție și să stați la coadă. Prin sistemul electronic de raportare, puteți trimite documente de pe orice computer cu acces la Internet. O declarație trimisă în ultimele cinci minute ale ultimei zile de raportare va fi considerată a fi depusă la timp.
• Forme reale. Cu sistemul de raportare electronică, utilizatorul sistemului de raportare electronică nu trebuie să studieze în mod independent modificările din formularele de raportare. Programul se va actualiza automat dacă se schimbă ceva în legislație.
• Fără greșeală. Contribuabilii pot face greșeli în calcule sau pur și simplu pot fi sigilați. Programul de trimitere a raportărilor electronice nu vă va permite să trimiteți un formular completat incorect și vă va spune exact unde au fost făcute greșelile. În acest caz, ele sunt ușor de identificat și reparat.

Semnătură electronică pentru raportare

Pentru a trimite rapoarte electronice, aveți nevoie de o semnătură electronică calificată. Acest lucru este precizat în scrisoarea Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 17 ianuarie 2014 nr. PA-4-6 / 489. O semnătură calificată fără acorduri suplimentare între participanții la FED face ca documentele să fie semnificative din punct de vedere juridic și nu permite modificarea acestora.

O semnătură electronică (EDS) este emisă unui antreprenor individual sau unui anumit angajat care are dreptul de a semna declarații în numele organizației. De regulă, acesta este un manager sau un contabil șef.

Se emite o semnătură electronică pentru un an, după care trebuie reedită. Procedura durează o zi lucrătoare. Centrul de certificare SKB Kontur își avertizează în prealabil clienții că certificatul de semnătură electronică este pe cale să expire.