Răspunderea penală de lichidare alternativă Phorum. Riscuri alternative de lichidare

1.1. Acest document definește politica Societății cu răspundere limitată „” (denumită în continuare Compania) cu privire la prelucrarea datelor cu caracter personal.

1.2 Această Politică a fost elaborată în conformitate cu legea aplicabilă Federația Rusă despre datele personale.

1.3 Prezenta Politică se aplică tuturor proceselor de colectare, înregistrare, sistematizare, acumulare, stocare, clarificare, extragere, utilizare, transfer (distribuire, furnizare, acces), depersonalizare, blocare, ștergere, distrugere a datelor cu caracter personal, efectuate cu ajutorul instrumentelor de automatizare. și fără utilizarea unor astfel de fonduri.

1.4. Politica este respectată cu strictețe de către angajații Companiei.

1. Definiții

date personale- orice informație care se referă direct sau indirect la o persoană fizică specifică sau identificabilă (subiectul datelor cu caracter personal);

operator - agenție guvernamentală, autoritate municipală, juridică sau individual, independent sau în comun cu alte persoane care organizează și (sau) desfășoară prelucrarea datelor cu caracter personal, precum și determinarea scopurilor prelucrării datelor cu caracter personal, componența datelor cu caracter personal care urmează a fi prelucrate, acțiunile (operațiunile) efectuate cu datele cu caracter personal;

prelucrarea datelor cu caracter personal- orice acțiune (operație) sau set de acțiuni (operații) efectuate folosind instrumente de automatizare sau fără utilizarea unor astfel de instrumente cu date personale, inclusiv colectarea, înregistrarea, sistematizarea, acumularea, stocarea, clarificarea (actualizarea, modificarea), extragerea, utilizarea, transferul ( distribuirea, furnizarea, accesul), depersonalizarea, blocarea, ștergerea, distrugerea datelor cu caracter personal;

prelucrarea automată a datelor cu caracter personal- prelucrarea datelor cu caracter personal cu ajutorul tehnologiei informatice;

diseminarea datelor cu caracter personal- acțiuni care vizează dezvăluirea datelor cu caracter personal unui cerc nedeterminat de persoane;

furnizarea de date cu caracter personal- acțiuni care vizează dezvăluirea datelor cu caracter personal unei anumite persoane sau unui anumit cerc de persoane;

blocarea datelor cu caracter personal- suspendarea temporară a prelucrării datelor cu caracter personal (cu excepția cazului în care prelucrarea este necesară pentru clarificarea datelor cu caracter personal);

distrugerea datelor cu caracter personal- acțiuni, în urma cărora devine imposibilă restabilirea conținutului datelor cu caracter personal în sistemul de informații cu caracter personal și (sau) în urma cărora purtătorii materiale de date cu caracter personal sunt distruși;

depersonalizarea datelor cu caracter personal- acțiuni, în urma cărora devine imposibilă determinarea dreptului de proprietate asupra datelor cu caracter personal de către un anumit subiect de date cu caracter personal fără utilizarea unor informații suplimentare;

sistem informatic de date cu caracter personal- un set de date cu caracter personal conținute în baze de date și care asigură prelucrarea acestora tehnologia Informatieiși mijloace tehnice.

1. Principii și condiții pentru prelucrarea datelor cu caracter personal

3.1. Prelucrarea datelor cu caracter personal se realizează pe baza următoarelor principii:

1) Prelucrarea datelor cu caracter personal se realizează pe o bază legală și echitabilă;

2) Prelucrarea datelor cu caracter personal se limitează la realizarea unor scopuri specifice, predeterminate și legitime. Nu este permisă prelucrarea datelor cu caracter personal care sunt incompatibile cu scopurile colectării datelor cu caracter personal;

3) Nu este permisă combinarea bazelor de date care conțin date cu caracter personal, a căror prelucrare se efectuează în scopuri incompatibile între ele;

4) Sunt supuse prelucrării numai acele date cu caracter personal care îndeplinesc scopurile prelucrării acestora;

6) La prelucrarea datelor cu caracter personal, se asigură acuratețea datelor cu caracter personal, suficiența acestora și, dacă este necesar, relevanța lor în raport cu scopurile declarate ale prelucrării lor.

7) Stocarea datelor cu caracter personal se realizează într-o formă care vă permite să determinați subiectul datelor cu caracter personal nu mai mult decât este cerut de scopurile prelucrării datelor cu caracter personal, dacă perioada de stocare a datelor cu caracter personal nu este stabilită de legea federală, un acord la care subiectul datelor cu caracter personal este parte, beneficiar sau garant. Datele cu caracter personal prelucrate sunt supuse distrugerii sau depersonalizării la atingerea scopurilor prelucrării sau în cazul pierderii necesității de a realiza aceste scopuri, cu excepția cazului în care legea federală prevede altfel.

8) Compania în activitățile sale pornește din faptul că subiectul datelor cu caracter personal furnizează informații corecte și de încredere în timpul interacțiunii cu Compania și informează reprezentanții Companiei cu privire la modificările datelor lor personale.

3.2. Compania prelucrează datele cu caracter personal numai în următoarele cazuri:

• prelucrarea datelor cu caracter personal se realizează cu acordul subiectului datelor cu caracter personal la prelucrarea datelor sale cu caracter personal;
• prelucrarea datelor cu caracter personal se efectuează în legătură cu participarea unei persoane la proceduri constituționale, civile, administrative, penale, proceduri în instanțe de arbitraj;
• prelucrarea datelor cu caracter personal este necesară pentru executarea unui act judiciar, a unui act al altui organ sau oficial supus executării în conformitate cu legislația Federației Ruse privind procedurile de executare (denumită în continuare executarea unui act judiciar);
• prelucrarea datelor cu caracter personal este necesară pentru îndeplinirea unui acord la care subiectul datelor cu caracter personal este parte sau beneficiar sau garant, precum și pentru încheierea unui acord la inițiativa subiectului datelor cu caracter personal sau a unui acord în baza căruia subiectul datelor cu caracter personal va fi beneficiarul sau garantul;
• prelucrarea datelor cu caracter personal este necesară pentru a proteja viața, sănătatea sau alte interese vitale ale subiectului datelor cu caracter personal, dacă obținerea consimțământului subiectului datelor cu caracter personal este imposibilă;

3.4. Compania are dreptul de a încredința prelucrarea datelor cu caracter personal ale cetățenilor unor terți, în baza unui acord încheiat cu aceste persoane.
Persoane care prelucrează date cu caracter personal în numele LLC Firmă de avocatură„Start”, se angajează să respecte principiile și regulile de prelucrare și protecție a datelor cu caracter personal prevăzute de Legea federală nr. 152-FZ „Cu privire la datele cu caracter personal”. Pentru fiecare persoană, o listă de acțiuni (operațiuni) cu date personale care vor fi efectuate de o persoană juridică care prelucrează date cu caracter personal, scopurile prelucrării, obligația unei astfel de persoane de a păstra confidențialitatea și de a asigura securitatea datelor cu caracter personal pe durata prelucrării acestora. , precum și cerințele pentru protecția datelor cu caracter personal prelucrate sunt specificate.

3.5. Dacă Societatea încredințează prelucrarea datelor cu caracter personal unei alte persoane, Societatea va fi răspunzătoare față de subiectul datelor cu caracter personal pentru acțiunile respectivei persoane. Persoana care prelucrează date cu caracter personal în numele Companiei este răspunzătoare față de Companie.

3.6. Acceptarea bazată exclusiv pe prelucrare automată deciziile privind datele cu caracter personal care dau naștere la consecințe juridice în legătură cu subiectul datelor cu caracter personal sau care îi afectează în alt mod drepturile și interesele legitime, Compania nu le îndeplinește.

3.7. Compania distruge sau depersonalizează datele cu caracter personal la atingerea scopurilor prelucrării sau în cazul pierderii necesității de a realiza scopul prelucrării.

1. Subiecții datelor cu caracter personal

4.1. Compania prelucrează datele cu caracter personal ale următoarelor persoane:

• angajații Societății, precum și entitățile cu care s-au încheiat contracte de drept civil;
• candidați înlocuitori posturi vacante in companie;
• clienții SRL Compania juridică „Start”;
• utilizatorii site-ului SRL Legal Company „Start”;

4.2. În unele cazuri, Compania poate prelucra și datele cu caracter personal ale reprezentanților persoanelor vizate de mai sus, autorizați pe baza unei procuri.

1. Drepturile persoanelor vizate de date cu caracter personal

5.1 Subiectul datelor cu caracter personal ale cărui date sunt prelucrate de Companie are dreptul de a:

5.1.1. Primiți de la Companie următoarele informații în termenele prevăzute de Lege:

• confirmarea faptului prelucrării datelor cu caracter personal de către Start Legal Company LLC;
• despre temeiuri legaleși scopurile prelucrării datelor cu caracter personal;
• privind metodele utilizate de Companie pentru prelucrarea datelor cu caracter personal;
• numele și locația Societății;
• despre persoanele care au acces la date cu caracter personal sau cărora le pot fi dezvăluite datele personale în baza unui acord cu Start Law Company LLC sau în baza legii federale;
• o listă a datelor cu caracter personal prelucrate referitoare la cetățeanul de la care a fost primită cererea și sursa primirii acestora, cu excepția cazului în care legea federală prevede o procedură diferită pentru furnizarea acestor date;
• privind condițiile de prelucrare a datelor cu caracter personal, inclusiv condițiile de stocare a acestora;
• privind procedura de exercitare de către un cetățean a drepturilor prevăzute de Legea federală „Cu privire la datele cu caracter personal” nr. 152-FZ;
• numele și adresa persoanei care prelucrează date cu caracter personal în numele Companiei;
• alte informații prevăzute de Legea federală „Cu privire la datele cu caracter personal” nr. 152-FZ sau alte legi federale.

5.1.2. Solicită clarificarea datelor cu caracter personal, blocarea sau distrugerea acestora dacă datele cu caracter personal sunt incomplete, depășite, inexacte, obținute ilegal sau nu sunt necesare pentru scopul declarat al prelucrării.

5.1.3. Retrageți-vă consimțământul pentru prelucrarea datelor cu caracter personal.

5.1.4. Solicitați eliminarea acțiunilor ilegale ale Companiei în legătură cu datele sale personale.

5.1.5. Plângeți-vă despre acțiunile sau omisiunile Companiei în Serviciul Federal privind supravegherea în domeniul comunicațiilor, tehnologiei informației și comunicațiilor de masă sau în instanță, dacă un cetățean consideră că Start Law Company LLC prelucrează datele sale cu caracter personal cu încălcarea cerințelor Legii federale nr. 152-FZ „Cu privire la datele cu caracter personal” sau în alt mod îi încalcă drepturile și libertățile.

5.1.6. Pentru a-și proteja drepturile și interesele legitime, inclusiv compensarea pentru pierderi și/sau compensarea prejudiciului moral în instanță.

1. Responsabilitatile companiei

6.1. În conformitate cu cerințele Legii federale nr. 152-FZ „Cu privire la datele cu caracter personal”, Compania este obligată să:

• Furnizați subiectului datelor cu caracter personal, la cererea acestuia, informații privind prelucrarea datelor sale cu caracter personal, sau pe temeiuri legale să furnizeze un refuz motivat care să conțină o trimitere la dispozițiile Legii federale.
• La solicitarea subiectului datelor cu caracter personal, clarificați datele cu caracter personal prelucrate, blocați sau ștergeți dacă datele cu caracter personal sunt incomplete, depășite, inexacte, obținute ilegal sau nu sunt necesare pentru scopul declarat al prelucrării.
• Menține un registru al aplicațiilor subiecților datelor cu caracter personal, care ar trebui să înregistreze cererile persoanelor vizate de date cu caracter personal pentru obținerea de date cu caracter personal, precum și faptele de furnizare a datelor cu caracter personal cu privire la aceste solicitări.
• Notificați subiectul datelor cu caracter personal despre prelucrarea datelor cu caracter personal în cazul în care nu au fost primite date cu caracter personal de la subiectul datelor cu caracter personal.

Următoarele cazuri sunt o excepție:

Subiectul datelor cu caracter personal este notificat cu privire la prelucrarea datelor sale personale de către operatorul relevant;

Datele cu caracter personal sunt obținute de Companie pe baza legii federale sau în legătură cu executarea unui acord la care subiectul este parte sau beneficiar sau garant.

Date personale obtinute dintr-o sursa publica;

Furnizarea subiectului datelor cu caracter personal cu informațiile cuprinse în Notificarea privind prelucrarea datelor cu caracter personal încalcă drepturile și interesele legitime ale terților.

6.2. În cazul în care scopul prelucrării datelor cu caracter personal este atins, Compania este obligată să înceteze imediat prelucrarea datelor cu caracter personal și să distrugă datele cu caracter personal relevante într-un termen care nu depășește treizeci de zile de la data atingerii scopului prelucrării datelor cu caracter personal, cu excepția cazului în care se prevede altfel de către acord, partea căreia, beneficiarul sau garantul căruia sunt subiectul datelor cu caracter personal, un alt acord între Companie și subiectul datelor cu caracter personal sau dacă Societatea nu are dreptul de a prelucra date cu caracter personal fără acordul subiectului datele cu caracter personal pe motivele prevăzute de nr. 152-FZ „Cu privire la datele cu caracter personal” sau alte legi federale.

6.3. În cazul în care subiectul datelor cu caracter personal își retrage consimțământul pentru prelucrarea datelor sale cu caracter personal, Compania este obligată să înceteze prelucrarea datelor cu caracter personal și să distrugă datele cu caracter personal într-un termen care nu depășește treizeci de zile de la data primirii retragerii menționate, cu excepția cazului în care altfel prevăzut printr-un acord între Companie și subiectul datelor cu caracter personal. Compania este obligată să notifice subiectul datelor cu caracter personal despre distrugerea datelor cu caracter personal.

6.4. În cazul unei solicitări din partea subiectului de a înceta prelucrarea datelor cu caracter personal în scopul promovării bunurilor, lucrărilor, serviciilor pe piață, Societatea este obligată să înceteze imediat prelucrarea datelor cu caracter personal.

6.5. Compania este obligată să prelucreze datele personale numai cu acordul lui scris subiectul datelor cu caracter personal, în cazurile prevăzute de Legea federală.

6.7. Compania este obligată să explice subiectului datelor cu caracter personal consecințele juridice ale refuzului de a furniza datele sale cu caracter personal, dacă furnizarea datelor cu caracter personal este obligatorie în conformitate cu Legea Federală.

6.8. Notificați persoana vizată sau reprezentantul acestuia cu privire la toate modificările referitoare la persoana vizată relevantă a datelor cu caracter personal.

1. Informații despre măsurile implementate pentru protecția datelor cu caracter personal

7.1. La prelucrarea datelor cu caracter personal, Compania ia măsurile legale, organizatorice și tehnice necesare pentru a proteja datele cu caracter personal de accesul neautorizat sau accidental la acestea, distrugerea, modificarea, blocarea, copierea, furnizarea, distribuirea datelor cu caracter personal, precum și de alte acțiuni ilegale. în legătură cu datele personale.

7.2. Se realizează asigurarea securității datelor cu caracter personal, în special:

• determinarea amenințărilor la adresa securității datelor cu caracter personal în timpul prelucrării acestora în sisteme de informare ah date personale;
• aplicarea măsurilor organizatorice și tehnice pentru asigurarea securității datelor cu caracter personal pe parcursul prelucrării acestora în sistemele informatice de date cu caracter personal necesare îndeplinirii cerințelor de protecție a datelor cu caracter personal, a căror implementare asigură nivelurile de protecție a datelor cu caracter personal stabilite de Guvernul Federația Rusă;
• utilizarea instrumentelor de securitate a informațiilor care au trecut procedura de evaluare a conformității în modul prescris;
• evaluarea eficacității măsurilor luate pentru asigurarea securității datelor cu caracter personal înainte de punerea în funcțiune a sistemului informațional de date cu caracter personal;
• luarea în considerare a mașinilor purtătoare de date cu caracter personal;
• detectarea faptelor de acces neautorizat la datele cu caracter personal și luarea de măsuri;
• recuperarea datelor cu caracter personal modificate sau distruse din cauza accesului neautorizat la acestea;
• stabilirea regulilor de acces la datele cu caracter personal prelucrate în sistemul informatic al datelor cu caracter personal, precum și asigurarea înregistrării și contabilizării tuturor acțiunilor efectuate cu datele cu caracter personal în sistemul informatic al datelor cu caracter personal;
• controlul asupra măsurilor luate pentru asigurarea securității datelor cu caracter personal și a nivelului de securitate a sistemelor informatice de date cu caracter personal.
• evaluarea prejudiciului care poate fi cauzat subiecților datelor cu caracter personal în caz de încălcare a legislației Federației Ruse în domeniul datelor cu caracter personal, raportul spus răuși măsurile luate menite să asigure implementarea legislației Federației Ruse în domeniul datelor cu caracter personal.

Lichidarea este adesea luată în considerare atunci când activitățile companiei devin inadecvate și cheltuielile încep să depășească veniturile. Lichidare alternativă vă permite să ieșiți din această situație cu pierderi minime. Calea oficială nu este ușoară. Necesită atât efort, cât și mult timp. În plus, autoritățile fiscale pot desemna un audit, iar dacă se constată neajunsuri, fondatorii vor fi sancționați. De aceea antreprenorii caută alte căi

Care este cel mai bun mod de a închide o afacere?

Luați în considerare cum poate fi realizată o alternativă.În acest caz, cu siguranță nu va exista control fiscal, întregul proces va dura mult mai puțin timp și va costa mult mai puțin. Drept urmare, întreprinderea va continua să funcționeze, dar la cârmă vor fi oameni complet diferiți sau va înceta să mai existe. Astfel, fondatorii cu conștiința curată „se vor pensiona”.

Procedura poate fi implementată căi diferite. Una dintre ele presupune înlocuirea tuturor persoanelor principale ale companiei, iar în alte cazuri are loc o reorganizare sub forma aderării unei organizații la alta sau a fuziunii atunci când apare o altă persoană juridică.

Cu toate acestea, nu credeți că totul este atât de simplu pe cât pare la prima vedere. Autoritățile fiscale manifestă un interes sporit pentru astfel de companii. Prin urmare, dacă, de exemplu, activitatea continuă, compania se poate aștepta în curând la un control fiscal, care va fi efectuat cu o atenție deosebită. Riscul acestui eveniment poate fi oarecum redus dacă organizația afiliată este situată în altă regiune.

Deci, există 2 moduri în care se efectuează lichidarea alternativă. Acestea diferă în principal prin faptul că modificarea componenței conducerii companiei își va continua activitățile. În același timp, la reorganizare, aceasta încetează să mai existe, iar o altă organizație devine succesor.

Reorganizare

Pașii necesari pentru reorganizare sunt următorii:

1. Se formează o nouă cartă.
2. Fondatorii și conducerea sunt înlocuite.
3. Toate modificările sunt notificate autorității de înregistrare, care face înscrierile corespunzătoare în Registrul.
4. Se întocmește un bilanţ.

În caz de aderare, una dintre organizații își continuă activitățile, devenind succesor legal, iar cealaltă își încetează existența. În acest caz, toate drepturile sunt transferate companiei principale.

O fuziune înseamnă unirea a două sau mai multe companii într-una singură, rezultând o nouă organizație. Dacă pentru impozite, precum și taxe în timpul fonduri extrabugetare compania nu avea datorii, atunci nu trebuie să vă faceți griji pentru faptul că cecurile vor „scădea”. Totodată, dacă se dovedește că fuziunea a fost realizată în scopul evitării răspunderii, atunci aceasta poate fi recunoscută ca nelegală, iar conducerea va trebui să poarte fie răspundere administrativă, fie penală.

Schimbarea conducerii

Această metodă constă în faptul că societatea este vândută unui terț. Vechii proprietari nu se vor mai ocupa de el și vor fi responsabili de treburile curente. Cu toate acestea, aceștia pot fi oricând contactați pentru întrebări legate de activitățile anterioare.

În același timp, noi membri intră mai întâi în societate, sunt numiți posturi de conducere, iar cele vechi o părăsesc, despre care se fac modificări în statutul companiei. În plus, fostul fondator poate fi înlăturat de alți participanți pe baza unei hotărâri judecătorești.

Ce sa aleg?

Lichidarea alternativă este o variantă mai preferabilă decât cea oficială, în cazul în care firma nu are datorii. Atunci nici măcar nu poți să te îndoiești de metoda aleasă și să te apuci cu îndrăzneală de treabă. În caz contrar, proprietarul ar trebui să fie atent, adică de obligațiile proprietății sale.

Avantaje și dezavantaje

Deci, în comparație cu lichidarea alternativă oficială a unui SRL, există atât plusuri, cât și minusuri. Prin urmare, alegerea modului optim de închidere a unei companii ar trebui efectuată numai pe baza caracteristicilor unei anumite situații.

Principalul avantaj este că puteți economisi mult timp și bani, precum și să evitați comunicarea neplăcută cu agențiile guvernamentale.

Dar printre lipsurile semnificative, se remarcă faptul că riscurile mari rămân aceleași pentru vechii proprietari, iar dacă se dezvăluie încălcări, aceștia pot răspunde în fața legii cu proprietatea lor.

Astfel, lichidarea alternativă rapidă a întreprinderii nu înseamnă sfârșitul complet al poveștii pentru antreprenor. Poate fi garantat doar printr-o cale oficială mai lungă și mai costisitoare.

Lichidarea alternativă a unui SRL (sau reorganizarea) este un concept destul de larg. Poate fi realizat în diferite moduri, fiecare dintre ele având propriile sale nuanțe.

Principala diferență între această procedură și alte tipuri de lichidare (voluntară oficială și faliment) este continuarea activităților companiei și păstrarea acesteia ca entitate legală.

La reorganizare sunt obligatorii următoarele puncte:

1. Formarea unui nou statut SRL.
2. Înregistrarea tuturor modificărilor în serviciul fiscal și fondurile de stat.
3. Balansare.
4. Schimbare persoana responsabila, transferul funcţiilor administrative către succesor.

Lichidarea alternativă a unui SRL prin fuziune

O fuziune implică fuziunea a două sau mai multe firme într-o singură entitate. În acest caz, cel mai adesea există o schimbare CEOși contabil șef.

Dragi cititori! Articolul vorbește despre soluții tipice probleme legale dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactati un consultant:

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.

Este rapid și ESTE GRATUIT!

Există două entități principale în fuziune:

• companie - predecesor(LLC care trebuie lichidat);
• firmă - succesor legal(nou înființată SRL). Principalul avantaj al acestei metode este absența controalelor fiscale pe teren în 90% din cazuri dacă organizația nu are datorii către fonduri, persoane juridice și persoane fizice.

Legalitatea reorganizării unui SRL în conformitate cu Codul civil al Federației Ruse este recunoscută dacă are ca scop menținerea activitate antreprenorialăși obținerea de profit.

În lipsa acesteia, structurile fiscale sau alte structuri pot chema în judecată lichidarea pentru a fi recunoscută ca ilegală. În acest caz, ei păstrează oportunitatea de a implica CEO-ul, contabilul șef și fondatorii fostul SRL nu numai la răspunderea penală, ci și la răspundere administrativă.

Puteți închide o companie prin fuziune urmând această instrucțiune pas cu pas:

1. Întâlnirea fondatorilor de firme de reorganizare. Toți participanții trebuie să fie prezenți. Decizia de fuziune se ia în unanimitate. La adoptarea sa, acesta este compilat.
2. Între firme se încheie un acord, care indică toate detaliile fuziunii, domeniul de activitate, acțiunile fondatorilor în viitor. capitalul autorizat ().
3. Noua carte OOO. Carta trebuie să reflecte următoarele puncte: domeniul de aplicare al companiei, scopurile și obiectivele acesteia; membrii organizației, regulile de includere a acestora în SRL și de ieșire din acesta; capitalul autorizat, acțiunile sale pentru fiecare participant, posibilitatea transferului și vânzării acestora către terți; distribuirea profitului; condiţiile de lichidare a organizaţiei. La înregistrare firma noua va trebui depus la serviciul fiscal ca parte a pachetului general de documente. Nu există o formă fixă ​​pentru statutul unui SRL.
4. Întocmirea unui act de transfer de drepturi. Procedura se desfășoară în baza articolului 59 Cod Civil RF. Actul reflectă toate obligațiile (inclusiv datoriile) care trec către cesionar. Actul este sigilat și semnat.
5. Decizia de fuziune se întocmește în conformitate cu formularul și se trimite la Serviciul Fiscal Federal la adresa juridică a organizației lichidate. Acest lucru trebuie să se întâmple în termen de 3 zile de la întâlnire.
6. Notificarea creditorilor prin publicare în mass-media si in privat. Pentru aceasta, redacția revistei „Buletin înregistrare de stat» textul se trimite cu chitanța de plată și formularul legal С-09-4. După aceea, scrisorile de notificare sunt trimise creditorilor și altor părți interesate. Angajații organizației sunt informați cu privire la lichidarea SRL în procesul de familiarizare cu comanda.
7. Obținerea acordului autorității antimonopol. Dacă crearea unui nou SRL nu este contrară legii concurenței, atunci nu există obstacole în calea reorganizării. Nu este necesar acordul autorității antimonopol pentru firmele ale căror active în bilanțul ultimei perioade de raportare erau mai mici de 30 milioane MRO T (art. 17 din Legea concurenței).
8. Transferarea unui pachet către un nou manager documente necesare . Acest proces se realizează odată cu schimbarea efectivă a conducerii companiei. În cazuri rare în care un director rămâne în funcție, această etapă de lichidare poate fi omisă. Actul de primire a documentelor se intocmeste unilateral si nu are un format fix. Acesta reflectă lista de documente, persoana-compilator (fondator, director general sau contabil), ștampilată, datată și semnată.
9. Depunerea unui pachet de documente la serviciul fiscal. Include: o cerere în formular, un act de transfer, o chitanță pentru plata taxei de stat, publicație în mass-media (copie a paginii), un acord între organizații, o decizie notarială privind fuziunea firmelor.

Cum să scrii corect către cartea de munca despre demiterea directorului SRL în timpul lichidării? Cum se face acest lucru în scris? Citiți mai multe despre cum se întâmplă.

Lichidarea alternativă a unei întreprinderi sub forma unui SRL prin schimbarea fondatorilor și a directorului general în ansamblu este o procedură de înlocuire a actualului șef și proprietar al companiei. Citeste mai mult.

Lichidarea alternativă a unui SRL prin fuziune

Principala diferență dintre o fuziune și o achiziție este valoarea inegală a filialelor.

Dacă în primul caz firma succesoare este un SRL format ca urmare a procedurii în sine, atunci în al doilea caz este una dintre organizațiile inițiale, în timp ce cealaltă este considerată o filială în legătură cu aceasta.

În cazul lichidării prin fuziune, toate drepturile societății subsidiare sunt transferate societății succesoare. Același lucru se poate spune despre datorii și încălcările administrative, a căror responsabilitate revine în întregime noului SRL.

Toate etapele lichidării organizației prin metoda de aderare coincid cu cele descrise în secțiunea anterioară.

Lichidarea alternativă a unui SRL prin schimbarea fondatorului

Pentru a schimba fondatorul sau fondatorii, există două opțiuni:

1. Membri noi se alătură LLC, membrii vechi îl părăsesc. Întreaga procedură este voluntară, însoțită de o modificare a chartei.
2. Fondatorul este înlăturat în instanță de către alți membri ai SRL.

În primul caz, trebuie să procedați după cum urmează:

1. Punerea în aplicare. Viitorul fondator depune o cerere de admitere. Indică datele sale de pașaport, cota din capitalul autorizat pe care ar dori să o contribuie. Pentru un solicitant care este persoană juridică, este, de asemenea, necesar să includă TIN, OGRN, KPP în document.
2. Întâlnirea fondatorilor. Toți membrii SRL trebuie să fie prezenți. Pe ordinea de zi este luată în considerare problema admiterii unui nou fondator. Atunci când luați o decizie, este necesar să vă bazați pe statut și să aplicați regulile specificate în acesta pentru a deveni membri ai unui SRL.
3. În momentul întâlnirii se întocmește () sau se emite un protocol (în cazul în care fondatorul este singura persoană).
4. Fondatorul completează contul organizației în cuantumul cotei aprobate în ședință capitalul autorizat.
5. Întâlnirea fondatorilor. Pe ordinea de zi se află elaborarea și adoptarea unui nou statut al organizației. Principala diferență față de cea veche este doar suma capitalului. Toate celelalte elemente pot fi salvate la cererea participanților.
6. Înregistrarea modificărilor. Pentru aceasta se folosesc două forme: P13001 și. Primul conține informații despre noua dimensiune a capitalului autorizat, al doilea - despre noul fondator.
7. Depunerea documentelor la Serviciul Fiscal Federal. Împreună cu cele două formulare de mai sus, o chitanță de plată a taxei de stat, o decizie sau un protocol al fondatorilor, o carte în noua editie sau o copie certificată de notar.

Deplasarea fondatorilor pe bază de voluntariat poate avea loc în două cazuri:

1. Această posibilitate este prevăzută de statut.
2. Toți fondatorii susțin în unanimitate această decizie.

În aceste cazuri, cota sa din capitalul autorizat este înstrăinată în favoarea SRL-ului, el primește și o compensație bănească în termenul convenit. Retragerea unui participant din societatea cu răspundere limitată trebuie raportată autorității de înregistrare folosind formularul. Unicul fondator al unui SRL nu se poate retrage din componența sa.

La încălcare gravă din statutul organizației sau normele legislative, precum și în cazul obstrucționării intenționate a realizării de profit, un participant la un SRL poate fi exclus din calitatea sa de membru prin decizia unei instanțe de arbitraj.

În acest caz, ceilalți fondatori trimit o reclamație, anexând toate documentele care confirmă cuvintele lor. Mărturia poate fi, de asemenea, un argument important.

Lichidarea alternativă a SRL prin metoda vânzării

La vânzare se încheie un contract între părți. Acesta este trimis la autoritatea de înregistrare.

Ca exemplu, puteți folosi următoarele.

În timpul vânzării, toate subvențiile și certificatele sunt transferate noului proprietar.

De asemenea, își asumă întreaga responsabilitate administrativă, inclusiv toate datoriile și obligațiile anterioare față de creditori.

Lichidare alternativă cu datorii

Lichidarea alternativă a unui SRL cu datorii se practică destul de des, deoarece procedura acesteia este mai simplă și mai rapidă decât falimentul. Termenii și valoarea plății pentru acțiunile SRL sunt determinate de acord. Organizația devine proprietatea succesorului legal la înscriere Bani.

Lichidarea alternativă rămâne cea mai populară modalitate de a scăpa de o companie. Majoritatea încă mai cred că odată ce compania este „vândută” lui Chukotka sau „reorganizată” acolo, nu vor ajunge la ei. În lichidarea alternativă, lichidarea unui SRL sau CJSC în sine nu are loc, foștii proprietari și conducerea pur și simplu opresc comunicarea formală cu acesta și își iau rămas-bun. Sunt utilizate două opțiuni. Prima este „vânzarea” companiei, adică schimbarea directorului și a fondatorilor în nominalizați. A doua este o „reorganizare”, în care o persoană juridică se alătură sau fuzionează cu alta într-o a treia.

În timpul „vânzării”, entitatea juridică în sine rămâne așa cum este, prin urmare, o astfel de „vânzare” nu afectează probabilitatea verificării și nu va fi posibilă transferarea responsabilității personale managerilor de front și fondatorilor. În conformitate cu legea, sunteți responsabil pentru perioada în care organizația lichidată a fost a dumneavoastră. De exemplu, prin decizia Curții de Arbitraj a Regiunii Moscova în cazul A41-40552 / 09, a fost adusă o răspundere subsidiară în valoare de aproximativ 6 milioane de ruble. fostul directorși proprietarul companiei. Instanța nu a văzut motive pentru a aduce unul nou. A fost acolo noul liderși proprietarul unei figurine care „a cumpărat” compania cu probleme, sau doar o persoană naivă, putem doar ghici. Acest lucru nu reiese din dosarul cauzei, dar este clar că nu contează. Infracțiunea a fost săvârșită în perioada fostului conducător, astfel că acesta răspunde.

Din moment ce am ridicat subiectul nominalizaților, încă ceva. Transferarea responsabilității unei astfel de persoane este problematică în principiu. Agențiile de aplicare a legii stabilesc de obicei cu ușurință falsitatea unor astfel de tranzacții și în cazuri mai complexe. De exemplu, conform dosarului 1-434/10 al Tribunalului orașului Syktyvkar din Republica Komi, este clar că răspunderea penală în temeiul art. 199 din Codul penal al Federației Ruse pentru infracțiuni fiscale, a fost implicat șeful actual al companiei, care în mod oficial nu a avut nicio legătură cu aceasta. Compania a avut un fondator și director fals de la înființare.

Acum „reorganizare”. Cuvintele dulci ale lichidatorilor pot induce în eroare, pentru că conștiința noastră are o singură proprietate - să auzi ceea ce vrei să auzi, și să nu auzi ceea ce nu vrei să auzi. Într-adevăr, vom auzi că societatea va fi ștearsă din Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice în timpul reorganizării, dar putem rata faptul că un succesor va apărea ca urmare. Prin urmare, aș dori să vă atrag atenția asupra faptului că, după reorganizare, toate obligațiile societății, inclusiv cele neexecutate și neidentificate anterior, sunt transferate succesorului. Cum afectează acest lucru probabilitatea verificării și capacitatea de a transfera responsabilitatea unei alte persoane? Să vedem.

După luarea deciziei de reorganizare, societatea este obligată să-și informeze oficiu fiscal. În conformitate cu art. 89 din Codul Fiscal al Federației Ruse, autoritatea fiscală în acest caz are dreptul de a efectua un audit, indiferent de momentul și subiectul celui precedent. Dacă o va face sau nu depinde de regiune, de cifra de afaceri a companiei și de stelele de pe cer. Astfel, încă de la începutul lichidării unei persoane juridice, poți provoca ceea ce ți-ai dorit mai puțin. Să presupunem că nu a avut loc audit și reorganizarea a decurs fără consecințe. Deci, de ce naiba ar fi mai puțin probabil ca succesorul companiei să fie verificată decât a ta înainte de „reorganizare”? Poate mai mult? Pot fi. Pe piața serviciilor de „reorganizare”, concurența este puternică și, pentru a câștiga la preturi mici, participanții au venit cu „doi”, „trei”, și chiar m-am întâlnit în practica judiciară când lichidatorii au adunat zece firme într-un cesionar. Adică se vor fuziona și se vor alătura companiei tale împreună cu două sau trei dintre aceleași, asta dă economii. Probabilitatea de a verifica un astfel de succesor, prin definiție, este mai mare decât orice predecesor luat separat, iar dacă, din nefericire, o companie „cu istorie” se întâlnește și între prieteni, aceasta va trage întreaga echipă la fund. Verificarea succesorului înseamnă și verificarea activităților companiei predecesoare. Și cine va fi responsabil pentru activitățile sale? Desigur, cel care l-a administrat sau a deținut-o înainte de „reorganizare”. De exemplu, prin verdictul Tribunalului Districtual Ustinovski din Izhevsk Republica Udmurta din data de 07.07.2008 în dosarul 1-385/08, conducătorul și fondatorul societății a fost găsit vinovat în temeiul art. 199 din Codul penal al Federației Ruse în săvârșirea infracțiunilor fiscale în perioada 2005-2007, deși până la momentul controlului fiscal și al acestei hotărâri judecătorești, compania însăși își încetase deja activitățile, „reorganizată” printr-o fuziune și a fost scos din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice.

Principala problemă cu lichidarea alternativă a unui SRL sau CJSC este că persoana juridică rămâne. În sine sau sub forma unui succesor nu este atât de important, consecințele juridice sunt aceleași. În viitor, aproximativ 20% dintre aceștia vor fi verificați, iar fosta conducere și proprietari vor fi urmăriți penal pentru infracțiuni fiscale.

Din cauza specificului nostru, nu trece o săptămână fără ca o persoană care controlează compania să apeleze la noi pentru ajutor într-o astfel de situație. Începuturile acestor povești sunt similare: ca urmare a unei lichidări alternative, compania a fost „vândută” sau „reorganizată”, transferată într-o regiune îndepărtată și abandonată, documentele au fost „pierdute”. La ceva timp după „lichidarea” organizației, Serviciul Fiscal Federal decide să efectueze un audit în ceea ce privește corectitudinea calculării și plății TVA-ului și a altor taxe. Pentru curent adresa legala companiile merg cereri pentru a oferi documentatie primara, dar care doar le-ar citi. Nu are cine să le acorde atenție, chiar dacă adresa este încă valabilă. Ei bine, absența unei organizații primare nu împiedică în niciun caz calcularea impozitelor, care se va face. În conformitate cu art. 31 din Codul Fiscal al Federației Ruse, în cazul nedepunerii documentelor pentru mai mult de două luni, autoritățile fiscale au dreptul de a determina cuantumul impozitelor prin calcul pe baza informațiilor pe care le dețin despre contribuabil. De asemenea, deducerile fiscale pe care le-ați indicat anterior în declarațiile de TVA depuse, în lipsa facturilor originale de la furnizori, nu pot fi prevăzute în temeiul art. 169, 172 din Codul fiscal al Federației Ruse. Astfel, Serviciul Fiscal Federal folosește pur și simplu datele de plată bancare și efectuează taxe suplimentare (pentru TVA) pentru întreaga sumă a cifrei de afaceri a companiei timp de trei anii recenti. Legitimitatea acestui lucru a fost confirmată de mai multe ori. practica judiciara peste tot în jurul Rusiei. De exemplu, cauza A43-16596 / 2005-36-614 la Curtea de Arbitraj Regiunea Nijni Novgorod sau А06-8254/2009 la Curtea de Arbitraj Regiunea Astrahan. În al doilea caz, există un episod căruia merită să fii atent. Contribuabilul nu a depus unele dintre documente, invocând un incendiu. Mai mult, faptul incendiului a fost documentat printr-o scrisoare din partea Departamentului de Supraveghere a incendiilor de Stat cu un inventar al documentelor deteriorate. Pe baza materialelor cauzei, se poate concluziona că singurul lucru pe care contribuabilul l-a putut realiza în acest caz a fost desființarea sancțiunilor pentru nedepunerea cu voință a documentelor. Incendiul „oficial” nu a salvat de la taxele suplimentare în sine prin calcul.

După taxe suplimentare, organul fiscal va trimite prin scrisoare recomandată cerere pentru plata impozitului. După 6 zile, se va considera primit și în conformitate cu art. 69 din Codul fiscal al Federației Ruse trebuie executat în termen de 8 zile. În cazul neîndeplinirii în termenul specificat, organul fiscal ia o decizie privind încasarea impozitelor, taxelor, penalităților, amenzilor pe cheltuiala fondurilor din conturile curente și așteaptă 2 luni pentru plata integrală. Apoi, dacă suma taxelor suplimentare depășește 2 milioane de ruble, el este obligat în conformitate cu art. 32 din Codul Fiscal al Federației Ruse pentru a trimite materiale agențiilor de aplicare a legii autorizate să investigheze cazurile penale de infracțiuni fiscale. După ce vorbește cu ei, cel care controlează compania, care a uitat deja de firma sa „lichidată”, își dă seama că are nevoie de ajutor de urgență, iar în acel moment apelează la noi.

Începutul acestor povești este același, dar finalul este diferit - bun sau rău. Bun. Este posibil să găsiți rapid directori și fondatori falși, cărora, în timpul lichidării alternative a unui SRL sau CJSC, compania sau succesorul acesteia a fost reînregistrat. Aceștia inițiază procedura de lichidare oficială a întreprinderii și noul șef - președintele comisiei de lichidare va trimite o cerere de declarare a societății în faliment. Hotărârea instanței de judecată cu privire la finalizarea procedurii de faliment a companiei este baza pentru anularea tuturor datoriilor existente și excluderea companiei din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice. Dosarul penal va fi respins de avocați.

Acesta a fost bun scenariu, dar o astfel de oportunitate nu este întotdeauna disponibilă și nu este doar o chestiune de factori tehnici precum faptul că director fals imposibil de găsit. Ideea este diferită - Serviciul Fiscal Federal inițiază adesea falimentul mai întâi. Dacă ți se întâmplă asta, nu aș vrea să fiu în locul tău. De ce? Cred că răspunsul este la suprafață. Conform legislatia actuala procedura de faliment este condusă de managerul de arbitraj și toate puterile sunt în mâinile acestuia. Dacă falimentul unui SRL sau CJSC este inițiat de Serviciul Fiscal Federal, atunci acesta își va prezenta candidatura pentru un manager. Acest lucru va determina loialitatea lui și rezultatul procedurii.

Vesti proaste. În ultima vremeÎnsuși Serviciul Fiscal Federal a început să inițieze falimentul companiilor și să aducă conducerea și proprietarii acestora la răspundere subsidiară.

Serviciul Federal de Taxe știe cum să forțeze managerul de arbitraj să caute bani și proprietăți ale companiei cu o predilecție specială sau, dacă nu reușește, să transfere datoria către dvs. personal ca parte a răspunderii subsidiare. Plata pentru munca sa va depinde direct de valoarea bunurilor sechestrate și a banilor. Managerul de arbitraj este un expert și manager calificat, va analiza activitățile financiare și economice ale companiei în ultimii ani, va căuta tranzacții suspecte și elemente ale unei infracțiuni. Tranzacțiile suspecte vor fi contestate de acesta în vederea restituirii bunurilor, iar corpus delicti va fi folosit pentru a vă aduce la răspundere penală - ca modalitate de presiune și răspundere subsidiară. Capacitățile autorităților de aplicare a legii și ale autorităților fiscale vor fi folosite pentru a colecta informatie necesarași dovezi. Cred că multe dintre acțiunile tale vor fi calificate împotriva ta. Chiar și dintr-o mică descriere a istoriei noastre, se poate face o predicție că, dacă este necesar, agențiile de aplicare a legii vor demonstra cu ușurință natura prefăcută sau fictivă a relațiilor cu figurinele, ca, de exemplu, în cazul A40-61317 / 09-74. -256 al Curții de Arbitraj de la Moscova. Personajul nu își va asuma nicio responsabilitate și va confirma imediat falsitatea tranzacției, în plus, „lichidatorii” folosesc adesea doar datele pașapoartelor pentru a economisi bani, iar persoanele neidentificate semnează documentele. În cele mai multe cazuri, simbolul nu va conta deloc - ești în continuare responsabil pentru menstruația.

Trebuie să spun că mulți manageri de arbitraj lucrează în compania noastră și fiecare dintre ei are propria sa poveste. Unii dintre ei, înainte de a se angaja pe calea adevărată și de a veni la noi, au reușit să păcătuiască și să joace pentru Serviciul Fiscal Federal. Aici este momentul să ne amintim două astfel de cazuri viata anterioara- A41-1223/08 și A41-14241/10 ale Curții de Arbitraj a Regiunii Moscova și învață o lecție. Ele arată că șeful unei întreprinderi cu pierderi a decis să retragă active - imobiliare, apoi să închidă compania însăși. El a implementat o schemă complexă pentru lichidarea alternativă a organizației - o schimbare a denominațiilor cu o dublă reorganizare ulterioară. Managerul de arbitraj în interesul Serviciului Federal de Taxe a contestat toate acțiunile de reorganizare. Potrivit cererii sale, instanța a declarat-o nulă, evidența întreprinderii a fost returnată la Registrul unificat de stat al persoanelor juridice și proprietate imobiliara cu o suprafață totală de 10.000 mp. în competiție. Astfel, atâta timp cât rămâne un succesor, întreprinderea dumneavoastră „reorganizată” vă poate fi returnată, vă place sau nu.

Managerul de arbitraj va încerca să adune dovezi că acțiunile dumneavoastră ilegale în evaziune fiscală au dus la falimentul deliberat al organizației, ca în cazul A71-4633 / 2008-G15 al Curții de Arbitraj a Republicii Udmurt. Pe lângă urmărirea penală pentru evaziune fiscală în temeiul articolului 199 din Codul penal al Federației Ruse, falimentul intenționat este baza pentru aducerea la răspundere subsidiară și a răspunderii penale în temeiul articolului 196 din Codul penal al Federației Ruse „Falimentul intenționat”. Poate fi dificil să dovedești falimentul deliberat al unui SRL sau CJSC, prin urmare, permiteți-mi să vă reamintesc, din iunie 2009 legea federală N 73-FZ, care a luat în considerare aceste dificultăți, și a introdus motive suplimentare de aducere la răspunderea subsidiară, mult mai ușor de dovedit.

Cu una dintre ele - nedepunerea documentelor în potriveste ora, ne-am întâlnit deja pe exemplul cauzei A56-27267 / 2009 a Curții de Arbitraj a orașului Sankt Petersburg și Regiunea Leningrad. Un alt exemplu al acestui motiv este cauza A81-6369/2009 a Curții de Arbitraj din Districtul Autonome Yamalo-Nenets. Din aceasta rezultă că Serviciul Fiscal Federal a inițiat falimentul companiei, iar managerul de arbitraj numit la recomandarea sa l-a adus pe fostul șef la răspundere subsidiară pentru 8,5 milioane de ruble pentru faptul că șeful nu a transferat documente contabile primare. În plus, hotărârea instanței subliniază că, deoarece transferul documentelor este datoria lui, atunci „datoria de a dovedi îndeplinirea corespunzătoare a acestei obligații în virtutea articolului 65 din Codul de procedură de arbitraj al Federației Ruse îi revine fostului lider” - un prezumția de vinovăție.

Al doilea motiv nou, care este ușor de dovedit, este nedepunerea unei cereri de faliment a unui SRL sau CJSC. Vă rugăm să rețineți că, în cazul în care compania dumneavoastră a intrat în insolvență, trebuie să depuneți o cerere în termen de o lună de la data la care au apărut circumstanțele relevante. Încălcarea acestei obligații atrage răspunderea subsidiară. Exemple de acest motiv sunt cauza A41-1772/09 a Curții de Arbitraj a Regiunii Moscova, cauza 2-166/10 a Tribunalului Districtual Ishim din regiunea Tyumen, cauza A50-20763/2009 sau cauza A50-6110/2009 din Curtea de Arbitraj Teritoriul Perm. Toate sunt ca un plan. Acestea arată cum Serviciul Federal de Taxe a inițiat falimentul companiei, iar managerul de arbitraj numit la recomandarea acesteia l-a adus pe fostul șef și fondator la răspundere subsidiară pentru încălcarea obligației de a depune o cerere de declarare a companiei în faliment.

Nedepunerea documentelor la timp și nedepunerea declarației de faliment sunt astăzi cele mai populare motive de atragere a răspunderii subsidiare. Sunt ușor de dovedit și greu de depășit. În lichidarea alternativă a organizației, tu însuți le creați și vă duceți într-o capcană...

Pentru iubitorii de lichidare alternativă, vă informez că astăzi mai multe practici periculoase pentru foștii proprietari și management s-au răspândit în Serviciul Federal de Taxe. Am examinat unul în detaliu - acesta este un control al unei companii sau succesor, la ceva timp după lichidarea alternativă a unui SRL sau CJSC. Scopul acesteia este de a percepe taxe suplimentare prin calcul din lipsa unei firme primare și, în cazul în care nu plătesc, să inițieze urmărirea penală și procedurile de faliment pentru un SRL sau CJSC pentru a aduce fosta conducere și proprietari la răspundere subsidiară pt. aceste datorii la buget.

A doua practică nu este mai puțin populară - aceasta este abolirea celei mai alternative lichidări a organizației. Transferul popular al companiei „în Kamchatka”, odată cu schimbarea directorului și a fondatorului, este acum adesea anulat de instanțe la cererea gazdei IFTS, ca parte a luptei împotriva „firmelor migrante” și a companiei, în mod destul de neașteptat pentru fostul proprietar, se întoarce la el. Autoritățile fiscale pur și simplu verifică compania la noua adresă, care este adesea o adresă de înregistrare în masă cunoscută, iar dacă nu o găsesc acolo, dau în judecată. Exemplul aceleiași instanțe arată clar că această practică este obișnuită: dosarul A55-25289 / 2011, dosarul A55-27163 / 2011 și dosarul A55-31647 / 2011 al Curții de Arbitraj a Regiunii Samara.

Situația este aceeași cu reorganizarea. Absența unui succesor legal la adresa specificată și semnele oricărei activități financiare și economice a acestuia constituie motive de anulare a reorganizării, ca în cazul A56-42884/2010, dosarul A56-55410/2010 sau cazul A56-27840/2011 din Curtea de Arbitraj a orașului Sankt Petersburg și a regiunii Leningrad. Zece companii au participat la prima „reorganizare”, câte cinci în a doua și a treia, iar toate s-au întors la foștii proprietari la inițiativa Serviciului Federal de Taxe.

Fiți atenți încă o dată la câte companii fuzionează lichidatorii într-una singură. După cum înțelegem, toată lumea încearcă să scape de companiile cu probleme și, printre un număr atât de mare, este probabil să existe una din cauza căreia verificarea succesorului și, în consecință, a tuturor predecesorilor, va deveni obligatorie. Adesea acesta este un motiv ascuns al dorinței IFTS de a anula reorganizarea pentru a le simplifica viața.

Anularea lichidării alternative a unei persoane juridice printr-o hotărâre judecătorească, fie că este vorba de transferul unei companii într-o regiune sau de reorganizarea acesteia, astăzi pentru Serviciul Fiscal Federal, practica a fost elaborată și este destul de comună, datorită simplitate si eficienta.

La sfârșitul anului 2011, ne aștepta o altă surpriză - legea prezidențială „cu privire la companiile fly-by-night”. Această lege a introdus, printre altele, răspunderea penală pentru folosirea nominalizatilor la înființarea și reorganizarea societăților comerciale - art. 173.1 și art. 173.2 din Codul penal al Federației Ruse. Când este suficient practica judiciara, vom înțelege cum funcționează de fapt, dar se poate aștepta ca lichidarea alternativă a unui SRL sau CJSC să devină o infracțiune în sine. Între timp, constat că în prima jumătate a anului 2012 au fost deschise peste 70 de dosare penale și există deja un termen real - 3 ani pentru reorganizare cu valoare nominală.

Legea „firmelor de o zi” a președintelui din 2011 a incriminat folosirea unor nominalizați în crearea și reorganizarea companiilor, astfel încât lichidarea alternativă a unei organizații a devenit o crimă în sine.