ev » kayıt » Olymp ticaret hesabı girişi. Olymp Trade kaydı, kişisel hesabınıza giriş ve ticaret platformunuz

Olymp ticaret hesabı girişi. Olymp Trade kaydı, kişisel hesabınıza giriş ve ticaret platformunuz

Merhaba! Bu yazımızda akreditif ile takas sisteminden bahsedeceğiz.

Bugün öğreneceksiniz:

Bir kredi mektubu nerede işe yarayabilir;
Ne tür akreditifler en yaygın olanıdır;
Bir akreditif kullanılarak bir sözleşme nasıl düzenlenir;
Akreditif nasıl kullanılır.

Akreditif: kavramın özü

İş dünyası sadece hukuka ve sözleşme şartlarına göre faaliyet gösteren iyi niyetli şirketlerle dolu değildir. Dolandırıcılar da var ana hedef hangi - ve karşı tarafı hiçbir şey bırakmadan bırakın. Onlara bir ürün ya da para veriyorsunuz ve sonuç olarak her ikisi de olmadan kalıyorsunuz.

Ancak, işletmenin üretim hacimlerinin genişlemesi, bütünlüğü her zaman doğrulanamayan yeni iş ortaklarıyla işbirliği yapacağını ima etmektedir.

Tanımadığınız bir şirketle anlaşma yaparsanız ve işlemin sonucundan endişe duyarsanız ne yapmalısınız? Ya karşı taraf ödemede bir gecikme olursa veya avansınıza karşılık olarak mal sevkiyatı olmazsa? Bu tür sorunlar ve ortaya çıkan sorunlar bir akreditif yardımı ile kolayca çözülür.

Akreditif - Bu, işlemin her iki tarafının da olumlu sonucunu garanti eden özel bir uzlaşma sistemidir. Bu, iki bankanın katılımıyla bir bankacılık ürünüdür: ilkinde satıcı için, ikincisinde alıcı için bir hesap açılır. Kredi kuruluşu, ancak işlemin tarafları arasındaki sözleşme şartlarının yerine getirilmesi ve destekleyici belgelerin sağlanması durumunda hesaptan para transfer eder.

Akreditif, bankalara ek olarak iki katılımcının varlığını ima eder:

Başvuru sahibi (veya alıcı);
Faydalanıcı (satıcı).

Sözleşmeyi başlatan alıcıdır. İşlemin amacını elde etmekle ilgilenen kişidir ve bu nedenle bir akreditif açma başvurusu ile bankaya başvurur.

Bu hizmet, geri ödenebilir bir temelde sağlanır: bankalar, bazı durumlarda oldukça etkileyici olan komisyonlar alır. Ancak akreditif, sözleşmenin her iki tarafı için de önemli bir rol oynayan sözleşmenin ifasının garantisidir.

Alıcının bankası, yalnızca imzalanan sözleşmenin şartları yerine getirildiğinde (örneğin, mallar sevk edildiğinde) satıcının hesabına para aktaracaktır. Satıcı sözleşmenin maddelerini ihlal ederse, banka parayı alıcının hesabına iade eder.

Akreditif, karmaşık kayıt gerektiren oldukça karmaşık bir işlemdir. Ancak, farklı işlemlerde katılımcılar arasında başarılı işbirliğinin anahtarı olduğu için çok popülerdir.

Akreditif için hangi ödemeler kullanılır?

Akreditif, aşağıdakiler arasındaki işlemlerde kullanılabilecek oldukça evrensel bir kavramdır:

Bireyler.

Tüzel kişiler, böyle bir bankacılık hizmetinin ana kullanıcılarıdır. Çoğu zaman şirketler, adı iyi bilinmeyen işlemlere dahil olurlar ve bu nedenle işlemin taraflarından biri güvenli oynamaya çalışır.

Bir firma malları teslim eder ve ikincisi satın alır. Akreditif, yerleşim yaparken tartışmalı durumlardan kaçınmalarını sağlar. Aynısı sağlamak için de geçerlidir çeşitli hizmetler veya iş yapmak.

Bireysel girişimciler, güvenilirliğinden şüphe duymaları durumunda karşı tarafa bir akreditif açmasını da önerebilirler. Büyük miktarda mal sevkiyatını planlarken, kendi fonlarınızı kaybetmemek için karşılıklı anlaşma sürecini son derece net bir sözleşmede sabitlemek daha iyidir.

arasında akreditif kullanımı da görülmektedir. bireyler. Çoğu zaman büyük alımlara eşlik eder. Örneğin, sen. Ancak bir satıcı bulundu, ancak bir nedenle sözleşme kapsamındaki yükümlülüklerini yerine getireceğinden şüphe duyuyorsunuz.

Dürüstlüğünden emin olmak ve satıştan doğru bir şekilde para almak için bankayla iletişime geçmeli ve bir akreditif şartları üzerinde bir anlaşma yapmalısınız. Çoğu zaman, dolandırıcılar bu tür tekliflerle hemen ortadan kaybolur, çünkü banka onlardan tam tutarı hesaba yatırmalarını ister.

Alıcı iyi bir insansa, akreditif verme sürecinde herhangi bir sorun yoktur.

İşlemlerdeki çeşitli katılımcılar için bir akreditifin özü aynıdır: altındaki yükümlülüklerin yerine getirilmesi sigortalıdır. Bu bankacılık hizmetinin kullanımı, küçük mallardan pahalı gayrimenkullere kadar her türlü satış ve satın alma kalemiyle ilgilidir.

Akreditif türleri

Akreditif sadece iç ticarette kullanılan bir takas aracı değildir.

Buna göre iki çeşidi vardır:

Uluslararası (ihracat veya ithalat içeren işlemlerde kullanılır);
Dahili Rusça (yalnızca ülke içinde satış ve satın alma için kullanılır).

Akreditifleri de seçebilirsiniz:

geri alınabilir. Önceden açılmış bir akreditifin etkisini, işlemin taraflarından biri tarafından herhangi bir zamanda iptal edebilirsiniz. Ancak, bu tür bir hesaplama son derece güvenilmezdir ve piyasa katılımcıları arasında güven uyandırmaz. Bu nedenle ülkemizde kullanımları sınırlıdır. düzenlemeler. Bu önlemek için yapılır dolandırıcılık faaliyetleri anlaşmanın taraflarından biri;
geri alınamaz. Akreditif imzalandıktan sonra iptal edilemez. Bu tür bir uzlaşma, işlemin taraflarına başarılı bir şekilde sonuçlanması konusunda güven verir.

İşlem koşullarına bağlı olarak, akreditifler şu şekilde ayrılır:

Onaylanmış. Bu durumda, icra bankası (satıcının hesabına para aktaran), hesapta hiç para olmasa bile parayı işlemin ikinci tarafına kredilendirir. Başka bir deyişle, banka, işlem için üçüncü bir taraf aramaktadır. kredi kurumu, anlaşmanın şartları yerine getirildiğinde gerekli tutarı transfer edecek. Ancak bu durumda, aktarılan fonların geri ödenmeme riskini icra bankası üstlenir. Sonuç olarak, bu akreditif şekli çok sık kullanılmamaktadır;
onaylanmadı. İşlemin ikinci tarafına para transferi, yalnızca hesapta varsa gerçekleştirilir. Bankalar kendi paralarını kaybetmemek için bu ödeme şeklini tercih etmektedirler.

Fonları silme prosedürü, akreditifleri iki türe ayırır:

Kaplanmış. Amir banka, mutabık kalınan koşullar yerine getirildiğinde, belirlenen bankaya fon transfer eder. Kredilendirilen miktara teminat denir, dolayısıyla akreditifin adı. Kapsanan ödeme şekli yalnızca Rusya'da kullanılır;
açık. Amir banka, icra bankasına akreditif tutarı dahilinde para çekme hakkı verir. Bu ödeme şekli, teminatlı akreditiflerin hiç bulunmadığı yurt dışında yaygın olarak kullanılmaktadır.

Ayrıca var kırmızı madde ile akreditif. Sözleşme şartlarının uygulanmasına başlamadan önce tedarikçinin hesabına bir avans ödemesinin havale edildiği anlamına gelir. Aynı zamanda, avans ödemesi yapıldıktan sonra sevkiyat, iş performansı veya hizmet sunumu için belgeler de sağlanır.

Döner akreditif sözleşmede belirtilen hizmetlerin yalnızca bir kısmının yerine getirildikçe ödendiği anlamına gelir. Bir sonraki sevkiyat gerçekleşir gerçekleşmez veya anlaşmaya göre başka işler yapılır yapılmaz, bir sonraki transfer gerçekleştirilir. Bu ödeme şekli, uzun süreli ve taraflar arasında düzenli etkileşimi ima eden bir sözleşme için uygundur.

Bankanın diğer birkaç lehtar lehine para transfer etme hakkı varsa, o zaman devredilebilir akreditif. Fonlar, işlemin bir tarafının hesabına diğerinin sözleşme şartlarına aykırı olarak aktarılırsa, o zaman bir yedek akreditiften bahsediyoruz. Sözleşmenin tarafları için ek bir garantidir. Bu tür uzlaşma, banka garantisi kullanmanın yasak olduğu ülkelerde kullanılmaktadır.

Bir kredi mektubu hazırlıyoruz

İşlemin tarafları arasında bir akreditif kapsamında uzlaşma uygulamak için bir anlaşma yapılması gerekir. Belgesel olarak derlenir ve mutlaka hesaplama şeklini gösterir.

Anlaşma aşağıdaki maddeleri içerir:

İşlemin taraflarının adı (tedarikçi ve alıcısı);
Ödeme türü ve türü (örneğin, geri alınamaz bir teminat mektubu);
Sözleşme şartlarının yerine getirilmesi üzerine tedarikçiye aktarılacak fon miktarı;
Sözleşmenin imzalandığı süre;
Komisyon miktarı;
Ödeme yapma prosedürü (hemen tüm tutar veya avans ödemeleri);
Akreditifin ödenmesine ilişkin şartların yerine getirilmemesi durumunda tarafların yapacağı işlemler;
Katılımcıların hakları ve yükümlülükleri.

İmzalanan sözleşmenin yürürlüğe girebilmesi için alıcının banka ile iletişime geçerek akreditif ödeme şeklini gösteren bir dilekçe yazması gerekmektedir.

Açıklamada ayrıca şunlar belirtiliyor:

Taraflar arasında akreditifin uygulanacağı sözleşmeye atıf;
Tedarikçinin organizasyonunun adı ve bilgilere göre verileri;
Akreditif türü;
Satıcıya ödenmesi gereken tutar;
Sözleşmenin süresi ve buna bağlı olarak akreditif;
Parasal akreditifin gerçekleştirilme şekli (peşin ödeme veya tutarın tamamı ve hangi koşullara bağlı oldukları);
Teslimatı sözleşmede belirtilen malların adı ve miktarı (veya bunlar hizmet veya bir tür iş olabilir);
Yükümlülükleri yerine getirecek bankanın adı;
Anlaşma şartlarının yerine getirildiğinin teyidi olarak banka tarafından kabul edilecek belgelerin bir listesi.

Başvurunun imzalanıp tescil edildiği andan itibaren akreditif yürürlüğe girer. Yürütülen bir akreditif için uzatılabilir yeni dönem tarafların karşılıklı mutabakatı ile.

Kredi mektubu ile ödemenin faydaları

Bu hizmete kaydolurken bankalardan gelen yüksek komisyon oranlarına rağmen, bir anlaşma kapsamında akreditif ödemesi uygundur.

Akreditif yardımı ile karşılıklı anlaşmaların avantajları arasında aşağıdakiler ayırt edilebilir:

Satıcı ve alıcı için işlem garantisi. Sözleşme şartları yerine getirilirse, fonlar satıcıya gidecek. Sözleşme şartları ihlal edilirse, para alıcının hesabına iade edilecektir. Başka bir deyişle, vicdansız kişilerle iletişim kurma riski sıfır. Bu durumda, işlemin her iki tarafı da banka havalesi ile bu da satın alma ve satma sürecini büyük ölçüde basitleştirir);
Satıcı, malın nakliyesinden sonra alıcının mali durumu kötüleşmiş olsa bile (para zaten banka hesabındadır) sözleşme kapsamında kendisine borçlu olduğu parayı alacaktır. gerekli koşul akreditiflerle yapılan ödemeler için);
Sözleşmenin nüansları, ödeme şekilleri ve akreditif türleri, işlemin tarafları tarafından bağımsız olarak müzakere edilir (tarafların tercihlerine göre sözleşmede belirtilirler. Bu tür özelliklerin muhasebeleştirilmesi çok önemlidir, böylece çıkarlar sözleşmenin uygulanması sırasında katılımcıların ihlal edilmemesi);
Satıcı ve alıcı karar verirse, kabul edilen akreditifi herhangi bir zamanda reddetmek mümkündür (imzalanan sözleşmenin şartlarını değiştirmeye de izin verilir);
Sözleşme, sözlü bir sözleşmeden farklı olarak yasal bir güce sahiptir ve işlemin taraflarından birinin koşulları karşılanmazsa, sorun mahkemede çözülebilir;
Alıcının malları zamanında alacağına dair bir garanti (sonuçta satıcı, sözleşme şartlarında belirtilen kısa sürede para almakla ilgilenir);
Kredi fonları bir akreditif görevi görürse, alıcı paradan tasarruf edebilir, çünkü üzerlerindeki oran normal bir banka kredisinden çok daha düşüktür.

Tabii ki, bir akreditifin ana avantajı, alıcının işlemin şartlarını yerine getirmemesi durumunda tedarikçinin parayı alacağı veya iade edeceği garantisidir. Bu avantaj sayesinde akreditifler popülerdir.

Akreditif yoluyla yerleşim planı

Akreditif basit bir prosedür değildir. Ancak en az bir kez kullanırsanız, tüm kuralları sizin için netleşecek ve gelecekte böyle bir hesaplama sistemini kolayca uygulayacaksınız.

Akreditife dayalı işlem süreci birkaç aşamadan oluşmaktadır. Her türlü akreditif için temel alınan bunlardan en önemlilerini vurgulayacağız.

Yani, bir kredi mektubu sözleşmesi yapma adımları:

İşlemin iki tarafı bir sözleşme düzenler ve içinde bir uzlaşma sistemi olarak bir akreditif belirtir (burada önemli etkileşim nüansları ve ayrıca sözleşmenin taraflarının sorumluluğu da açıklanmaktadır);
Alıcı, akreditif açmak ve bir başvuru hazırlamak için amir bankaya başvurur (bu banka, işlemin diğer tarafı ile ilgili olarak ihraççı olarak kabul edilir);
Alıcı, sözleşme tutarı kadar parayı hesaba yatırır yatırmaz, banka bir akreditif açar;
Amir banka daha sonra satıcının eylemini tedarikçinin (satıcının) bankasına bildirir;
İcra bankası, işlemin diğer tarafını bir akreditif hesabının başarıyla açıldığını bildirir;
Tedarikçi, işlemin nesnelerini alıcının adresine gönderir ve teyit belgelerini icra bankasına götürür (bu adıma akreditif açma denir);
Banka evrakları kontrol eder ve herhangi bir hata yoksa ve sözleşme şartlarına uygun ise ödeme emri ile satıcının hesabına para aktarır.

Taraflar arasındaki sözleşme uzun bir süre için yapılmışsa ve her biri ayrı olarak ödenen birkaç mal teslimatı içeriyorsa, tedarikçi her seferinde bankaya gitmeli ve beraberindeki belgeleri sağlamalıdır.

Gelecekte, alıcı ve satıcı işbirliğine güvenirlerse, akreditifi reddedebilir ve kendi başlarına uzlaşma yapabilirler. Birbirlerini çok iyi tanımasalar da her iki taraf için de en çok tercih edilen ödeme seçeneği akreditiftir.

Akreditif ile üç grup katılımcı ayırt edilebilir. Bunlar başvuru sahipleri - bir akreditif mektubu altında ödeyenler, lehtarlar - bir akreditif altında ödeme alıcıları, taraflar arasındaki işlemin garantörü olarak hareket eden bankanın kendisi. Bu ödeme şekli dış ve iç ticarette uygulanmaktadır.

Bir kredi mektubu pratikte nasıl çalışır? Örneğin, satıcı ve alıcı bir tedarik sözleşmesi yapmışlar, ancak malların teslim edilmemesi veya ödenmeme riskinin yüksek olması nedeniyle çalışmaya hazır değillerdir. Daha sonra alıcı, sözleşme tutarı için bir akreditif açmak için bankaya başvurur. Paranın satıcının hesabına borç kaydedileceği koşullar belirtilmiştir. Bu, örneğin, nakliye belgelerinin (irsaliye) sağlanmasıdır. Şirketler arasındaki güven ne kadar az olursa, belge listesi o kadar geniş olur. Akreditif başvurusu ayrıca isim, akreditif türü, açılış tarihi ve diğer parametreleri de içerir.

Alınan bir akreditif bildirimi alan satıcı, sözleşmede öngörülen belgeleri bankaya sunar ve mallar için parasını alır.

Bu tür hizmetler bankalar tarafından ücretsiz olarak sağlanmamaktadır. Akreditif açma komisyonu alıcı tarafından ödenir, bankaya göre değişir.

Akreditif ödeme şeklinin avantajları, tedarikçi için ek ödeme garantileri, teslimat koşullarının bankalar tarafından yerine getirilmesi üzerinde kontrol olmasıdır. Dezavantajları - karmaşık bir belge akışında ve yüksek banka komisyonlarında.

Akreditiflerin sınıflandırılması

Bugün, ödeyicinin kendisi için en iyisini seçebileceği birçok akreditif çeşidi vardır.

Rusya'da, akreditifler aşağıdaki gruplara ayrılır:

Geri alınabilir ve geri alınamaz - bugün tüm akreditifler geri alınamaz;

Onaylandı ve onaylanmadı;

Örtülü (yatırılmış) ve garantilidir.

Teyitli bir akreditife göre, başka bir banka (ihraççı dışında), kendisine para transferine bakılmaksızın, akreditif şartlarına uygun belgelerin ibrazı üzerine tüm tutarı lehtar lehine ödemekle yükümlüdür. Başka bir bankanın yükümlülüğü yoksa, akreditif onaylanmaz.

Teminatlı bir akreditifte, tutarın tamamı banka tarafından lehtarın bankasındaki teminat hesabına, ödeyici veya kredi pahasına aktarılır.

Akreditiflerin çoğu açık değildir. Onlara göre, banka lehtarın hesabına para aktarmaz, ona muhabir hesabından gerekli tutarı yazma fırsatı verir.

Başka akreditif türleri de vardır. Kırmızı klozlu bir akreditif altında, tedarikçi, sevkıyat belgeleri ibraz edilene kadar avans ödemesi alabilir. Düzenli teslimatlar için rotatif bir akreditif kullanılır ve otomatik olarak yenilenme eğilimindedir.
Devredilebilir bir akreditif, akreditifin bir kısmının diğer lehtarlara devredilmesine izin verir.

Bir ödeme şekli olarak bir akreditifin anlamı, satıcı tarafından ve alıcı tarafından - sevk edilen mallar üzerinde tam haklar - kesin ödeme garantisi almaktır. Bu, ancak alıcı ile bir akreditif ödeme şekli üzerinde anlaşmaya varan satıcının sahip olduğu avantajları yaratan karşı tarafın belirli koşulları yerine getirmesi durumunda para ödeyen tarafından transfer edildiğinde mümkündür.

Bu form özellikle Uluslararası Ticaretözellikle mal ihraç ederken. Bu nedenle, bir akreditif genellikle yalnızca bir ödeme şekli olarak değil, aynı zamanda mallar (işler, hizmetler) için bir tür ödeme teminatı olarak kabul edilir. Kolaylığı, satıcının, bankaya malların sevkıyatını gösteren bir dizi belge sunduğu sırada zaten bir akreditiften para alabilmesi ve alıcının mal sahibinin haklarına girebilmesi gerçeğinde yatmaktadır. bu belgeleri aldıkları andan itibaren (dolayısıyla adı - "belgesel akreditif").

Şu anda, bir akreditif altındaki yerleşimlere ilişkin Rus kuralları, dünya pratiği bu ödeme belgelerinin dolaşımı ve her şeyden önce, Akreditifler için Tekdüzen Kurallar. Bir akreditife göre ödeme yaparken, ödeyici adına hareket eden bir banka, bir akreditif açmayı ve onun talimatlarına uygun olarak (amir banka), fon alıcısına ödeme yapmayı veya bir poliçeyi ödemeyi, kabul etmeyi veya iskonto etmeyi taahhüt eder. alıcı fonlara ödeme yapmak veya bir poliçeyi ödemek, kabul etmek veya iskonto etmek için başka bir bankayı (icra bankası) takas etmek veya yetkilendirmek (Medeni Kanun Madde 867). Yukarıdaki tanım, büyük ölçüde, bir akreditifin aşağıdaki özelliklerini ayırmayı mümkün kılan Akreditifler için Tekdüzen Kurallar metnine dayanmaktadır:

1) akreditif, icrası genellikle akreditifte belirtilen belgelerin sağlanması koşuluyla gerçekleşen parasal bir yükümlülüktür;

2) akreditif, akreditif ödeme şekli sağlayan sözleşmeden ayrı bir işlemdir ve banka bu sözleşmenin uygulanmasına katılmaz;

3) Bankanın kendi adına ancak müşterisi adına akreditif kapsamında ödeme yapması;

4) bankanın kendi fonları veya müşterinin fonları pahasına akreditif kapsamında ödeme yapması;

5) akreditif verilmesi ve akreditiften ödeme yapılması, kredi ve uzlaştırma ilişkilerinde çeşitli katılımcılar arasında tek bir işlem zinciri oluşturur.

Kural olarak, bir akreditifte dört katılımcı vardır:

1) ödeyen (akreditif alıcısı veya başvuru sahibi);

2) ödeyenin bankası (amir banka);

3) lehtarın bankası (icra bankası);

4) fon alıcısı (satıcı veya diğer lehtar).

Akreditifin katılımcıları arasındaki ilişki şematik olarak

hesaplamalar dört aşamayı içerir. İlk aşama, ödeyenin amir bankaya ödeme talimatlarını içeren bir akreditif açması (yayınlaması) talimatıdır. İkinci aşama, amir bankadan icra bankasına (alıcının bankası) ödeme yapma yetkilerinin devrinden oluşur. Üçüncü aşama, akreditifte belirtilen ve malın sevkiyatını gösteren belgelerin satıcı (lehdar) tarafından ibraz edilmesidir. Son aşama, icra bankası tarafından kabul edilen belgelere karşı ödeme yapılmasıdır. Bazı durumlarda, satıcı ve alıcı arasındaki ödemeler bir bankada yerelleştirilebilir (örneğin, sözleşmenin her iki tarafının da hesabı varsa). Daha sonra, icra bankasına ilişkin kurallar (Medeni Kanunun 867. Maddesi), lehtara ödeme yapan (veya onun lehine faturayı ödeyen, kabul eden veya muhasebeleştiren) amir bankaya uygulanır ve bu kapsamda ikinci bir uzlaşma aşaması yoktur. akreditif.

Akreditif kapsamında ödeme iki şekilde yapılabilir: para ve senet. Senet ödeme yöntemi, lehtar tarafından ibraz edilen bir poliçenin banka tarafından ödenmesini, bu tür bir poliçenin banka tarafından kabul edilmesini (ödeme için koşulsuz rıza), ardından faturanın lehtar lehine ödenmesini veya muhasebeleştirilmesini içerir.

Uluslararası bankacılık uygulamaları gelişti Farklı türde Bu ödeme şeklinin finansman kaynağında farklılık gösteren akreditifler ve ilgili yükümlülüklerdeki katılımcıların hakları. En önemlisi, akreditiflerin geri alınabilir ve geri alınamaz olarak bölünmesidir. Geri alınabilir bir akreditifin kaderi, amir bankanın ve buna bağlı olarak ödeme yapanın iradesine bağlıdır. Böyle bir akreditif, fonun alıcısına önceden haber verilmeksizin değiştirilebilir veya iptal edilebilir. Aynı zamanda, para çekme işlemi, amir bankanın lehtara karşı herhangi bir yükümlülüğüne yol açmaz. Görevli bankanın cayılabilir akreditif kapsamında ödeme yapma yükümlülüğü, akreditif değişikliği veya iptal bildirimi alana kadar devam eder. Medeni Kanun, Akreditiflere İlişkin Tekdüzen Kurallardan farklı olarak, metninde aksi açıkça belirtilmedikçe, herhangi bir akreditifin geri alınabilir niteliğinin zımni varsayımından hareket eder. Buna karşılık, geri alınamaz bir akreditif, fon alıcısının rızası olmadan değiştirilemez. Geri dönülmez bir akreditif, teyitli bir akreditif niteliği kazanabilir. Bunu yapmak için, akreditif işlemine katılan icra bankası, amir bankanın yükümlülüğüne ek olarak, lehtara akreditif şartlarına uygun olarak ödeme yapma yükümlülüğünü de üstlenir. Böylece, amir bankanın ödeme yükümlülüğü ile birlikte, lehtar için çifte ödeme teminatı etkisi yaratan icra bankasının ek bir kesin yükümlülüğü doğar. Aynı zamanda, teyit edilen geri alınamaz akreditif, yalnızca fon alıcısının takdirine değil, aynı zamanda bankasına da bağlı hale gelir: bankanın rızası olmadan değiştirilemez veya iptal edilemez (md. 869, fıkra 2). Medeni Kanun).

Ayrıca teminatlı (yatırılmış) ve teminatsız (garantili) akreditifler de vardır.

Teminatlı bir akreditif, amir banka için, akreditifin (kapsam) tutarını ödeyenin hesabına devretme veya icra bankasının tasarrufuna fon aktararak ikincisine bir kredi sağlama yükümlülüğü yaratır. Teminatsız bir akreditif, görevli bankanın, amir bankanın muhabir hesabından akreditif tutarının tamamını yazma hakkına dayanır.

Dış ticaret ilişkilerinde devredilebilir (devredilebilir) akreditifler kullanılmaktadır (Akreditiflere İlişkin Tekdüzen Kurallar Madde 48). Bu, birinci lehdarın amir bankaya akreditif altındaki hakların tamamını veya bir kısmını başka bir kişiye (ikinci lehtar) devretmesi talimatını verme hakkına sahip olduğu bir akreditiftir. Tipik olarak, devredilebilir bir akreditif yalnızca bir kez devredilebilir. Lehdarın hakları olmadığında, ancak fonların kendileri üçüncü bir tarafa devredildiğinde, bir akreditif kapsamında gelirlerin (ödeme) tahsisinden ayırt edilmelidir.

Akreditif ödeme şekli, ödeyen (alıcı) ile fon alıcısı (satıcı) arasındaki anlaşmada belirtilmelidir; bu anlaşma şunları belirtir: amir bankanın adı; akreditif türü ve ödeme planı; bir akreditifin açılması hakkında satıcıyı bilgilendirme yöntemi; tam liste ve akreditif kapsamında para almak için satıcı tarafından sunulan belgelerin tam özellikleri; malların sevkiyatından sonra belgelerin teslimi için son tarih; taraflarca kararlaştırılan diğer koşullar (nakit olmayan ödemelere ilişkin Yönetmeliğin 5.1 maddesi).

Bir akreditif açmak için, ödeyici amir bankaya bir başvuruda bulunur. öngörülen form akreditifin düzenlendiği sözleşmenin numarasını, akreditifin süresini, lehdarın ve görevli bankanın adını, akreditifin düzenlendiği yeri, ödemenin yapıldığı vesikaların listesini gösterir. yapılır, akreditifin türü, tutarı vb. Akreditifin ifasıyla ilgili tüm masraflar ödeyen tarafından karşılanır (satıcının bankasının ön giderleri amir banka tarafından karşılanır). Amir bankanın emrini uygulamak için, icra bankasında ayrı bir "Akreditif" hesabı açılır. Daha sonra fon alıcısı, akreditifin tüm koşullarının yerine getirildiğini teyit eden icra bankasına belgeler sunar. Bunlar genellikle mallar için ticari bir fatura ("fatura"), tapu belgeleri (konşimento, irsaliye), nakliye ve sigorta belgelerini içerir. Satıcının bankası, satıcının akreditifin tüm pozisyonlarına uygun olduğunu, satıcının imza ve mühürlerinin uygunluğunu ve diğer koşulları doğrular. Bu koşullardan en az birinin ihlal edilmesi durumunda akreditif ifa edilmeyecektir. Ödeyenin talimatlarının ibraz edilen belgelerle tamamen aynı olması durumunda, banka lehtara ödeme yapar. Ancak, alıcının talimatlarını takip eden bankaların, alınan belgelerin detaylı incelemesini yapmaları gerekmemektedir. Yalnızca akreditif şartlarına dış uygunluklarının yanı sıra ilgili türdeki belgelere (konşimento, sigorta poliçeleri, ticari faturalar, vb.) Bazen, ödemesi yalnızca ödeyici tarafından yetkilendirilen bir kişinin rızası (kabul edilmesi) ile yapılan böyle bir akreditif kullanılır.

İcra bankası aşağıdaki belgeleri kabul etmeyi reddederse, dışa dönük işaretler akreditif şartlarına uymazsa, fon alıcısını ve amir bankayı bu konuda reddetme nedenlerini belirterek derhal bilgilendirmekle yükümlüdür. Böyle bir durumda, ödeyen veya bankası, Özel Talimatlar akreditif şartlarına tam olarak uymayan belgeler karşılığında icra bankasına ödeme yapmak. Ancak, ödeme yapılırsa ve daha sonra amir banka, kabul edilen belgelerin dış işaretlerdeki akreditif şartlarına uymadığını belirlerse, bunları kabul etmeyi reddetme hakkına sahiptir. Böyle bir reddetmenin tüm olumsuz sonuçları, akreditif şartlarına aykırı olarak lehtara ödenen tutarı ihraç eden bankaya tazmin etmekle yükümlü olan icra bankasına düşer. Kapsanmayan bir akreditif için ödeme yaparken, amir banka, icra bankasına harcanan tutarları geri ödemeyi reddetme hakkına sahiptir (Medeni Kanun'un 871. Maddesi).

Bazı durumlarda, akreditif icra bankasında kapatılabilir. Kapatma sebepleri, akreditifin süresinin dolması, lehdarın vadesi dolmadan akreditifi kullanmayı reddettiğine ilişkin beyanı (eğer akreditif metninde böyle bir ret öngörülmüşse) veya taleptir. tamamen veya kısmen iptali için geri alınabilir akreditif kapsamında ödeyenin. Lehdarın bankası, akreditifin kapatıldığını ödeyenin bankasına bildirir. Akreditif kapatıldıktan sonra, icra bankasına yatırılan miktar derhal amir bankaya iade edilir ve amir banka bunu ödeyenin hesabına alacak olarak yatırır.

Bir akreditifin şartlarının ihlalinden dolayı banka sorumluluğu ilkeleri, bir akreditif yükümlülüğü planına dayanmaktadır. Amir banka ödeyiciye karşı sorumludur ve icra bankası amir bankaya karşı sorumludur. Suçlu kişiye aşamalı olarak sorumluluk getirme planının, yasal ilişkilerin çözümü için tipik olan iki istisnası vardır. İlk olarak, icra bankasının ödemeyi makul olmayan bir şekilde reddetmesi durumunda, Para teminatlı veya teyitli bir akreditif kapsamında, lehtara karşı sorumluluk satıcıya veya bankasına değil, ödeyici olmayan ancak amir bankanın emriyle bağlı olan icra bankasına devredilebilir. İkinci olarak, yatırılan veya garanti edilen bir akreditif kapsamındaki fonların icra bankası tarafından, hükümlerinin ihlali nedeniyle yanlış ödenmesi durumunda, ödeyene (satıcıya) doğrudan sorumluluk da icra bankasına yüklenebilir (Madde 872). Medeni Kanun).

Akreditifler, ödeyen bankadan alıcı bankaya, bu talimatta belirtilen koşullarda, belirtilen tutarda fonların gerçek veya tüzel kişilere ödenmesi talimatıdır. Bu genel tanım bu dönem. Tam bir resme sahip olmak için daha ayrıntılı olarak düşünülmelidir.

temel bilgiler

Kuruluşlar ve işletmeler arasında yeni ortaklıklar kurmaya gelince, bireysel girişimciler ve bireyler, tamamen mantıklı bir soru ortaya çıkıyor: tanıdık olmayan bir şirketle bir anlaşma yaparken ve onunla müteakip anlaşmalar yaparken para kaybıyla nasıl yüzleşmezsiniz? Herkes işini dürüst olmayan veya vicdansız ortaklara karşı sigortalatmak ister, özellikle de konu büyük miktarlarda para veya uzun süreler söz konusu olduğunda. Bu durumda cevap oldukça basittir: akreditif kullanılabilir. Bu uygun bir etkileşim şeklidir, ancak karmaşıklığı nedeniyle çok az insan onu kullanır. Bir zamanlar bu etkileşim biçimini dikkatlice incelemek için çok tembel olmayan bir banka müşterisi onu kullanmaya başlar ve nadiren reddeder. Bu nedenle, akreditifler, hem ürün tedarikçisi açısından hem de alıcı konumundan daha önce akdedilen sözleşmelerdeki koşulların yerine getirilmemesi durumunu tamamen ortadan kaldırırken, iki bankanın çalışmasını içeren bir ödeme şeklidir. Bunun sonucu her iki taraf için de güvenliktir.

Karakter özellikleri

Akreditifler, müşteriler arasındaki karşılıklı anlaşmaların en güvenli şeklidir. Böyle bir karşılıklı anlaşma biçiminin kullanılmasının tüm katılımcıların faydalanmasına izin verdiği bir örnek verilebilir. İÇİNDE Sovyet zamanları kostik soda tüketicilerinin çoğu, o sırada iflasın eşiğinde olan işletme ile etkileşim için bir kredi mektubu formuna geçti. Şirket iflasın eşiğinde olmasına rağmen faaliyetlerine devam etti. Banka, fonları, ancak tedarik eden işletme, ödeyenlerin talimatlarına uygun olarak gerekli belgeleri sağladıktan ve sözleşmeler imzaladıktan sonra, akreditif kapsamında takas hesabına yatırdı. Gönderilen belgeler dikkatlice kontrol edildi. Taraflara güven veren akreditif oldu. Bu ne, sade dilşöyle tarif edilebilir. Tüketiciler, doğru zamanda sevkiyat olmazsa, ödemelerin başarıyla hesaplarına iade edileceğine dair güven kazanır ve malları üreten fabrika, bir sonraki tüketicinin ödeme yapmadan gitmeyeceğine dair güven kazanır.

Nasıl çalışır?

Akreditifler kağıt üzerinde mutabakat belgeleridir, esasına göre, ödeyici adına bir akreditif açmak için hareket eden banka, fon alıcılarına uygun belgeler sağlandığında fon alıcıları lehine ödeme yapmayı taahhüt eder. veya bu tür ödemeleri yapma yetkisini ikinci bankaya devreder.

Bu karşılıklı yerleşim biçiminin kullanılması durumunda, en uygun türün seçilmesi çok önemlidir. Her türlü akreditif, ödeyicilerin talimatları doğrultusunda bankalar tarafından açılır, bu nedenle seçilen tür sözleşme taslağında belirtilir. Mevcut tüm formlar yönetmeliklerle belirtilmiştir Merkez Bankasıülke. durumunda Rusya Federasyonu Aşağıdaki akreditif türlerinin açılmasına olanak sağlayan bir Yönetmelik bulunmaktadır:

örtülü (yatırılmış);
açık (garantili);
geri alınabilir;
geri alınamaz;
onaylandı (geri alınabilir veya geri alınamaz).

Özlerini daha iyi anlamak için her birini ayrı ayrı ele alabilirsiniz.

Kapalı bir banka akreditifi, açılması üzerine amir bankanın, ödeme yapanın hesabına tutarı icracının tasarrufuna devrettiği bir formdur. finansal kurum tüm sözleşme süresi boyunca. Bu tip en yaygın olanıdır.
Ardından, teminatsız bir akreditifi düşünebilirsiniz. Ne olduğu, basit bir ifadeyle aşağıdaki gibi açıklanabilir. Akreditif açarken, amir banka fon transfer etmez, ancak icra bankasına, mutabık kalınan tutar dahilinde, muhabir hesabından fon çekme hakkı verir. Amir bankadaki bir hesaptan fonların borçlandırılma prosedürü, mevcut bankalar arası anlaşmaya bağlı olarak belirlenir.
İptal edilebilir bir akreditif, ödeyenin yazılı emrine dayalı olarak amir banka tarafından değiştirilebilen veya iptal edilebilen bir etkileşim şeklidir. Aynı zamanda, fon alıcısı ile önceden anlaşma gerekli değildir ve bir ödeme iptali durumunda fon alıcısından önce herhangi bir bankacılık durumu belirtilmez.
Geri alınamaz bir akreditif, yalnızca icra bankasının fon alıcısından koşulları değiştirmek için onay aldığı andan itibaren iptal edilebilecek bir anlaşmadır. Geri dönülmez bir akreditifin şartlarının kısmen kabulüne izin verilmez.
Onaylanmış bir akreditif, icra bankasının, banka fonlarının alınmasından bağımsız olarak, içinde belirtilen tutarı ödemeyi taahhüt ettiği bir etkileşim şeklidir. Teyidin hangi sırayla yapılacağı bankalar arasındaki anlaşmaya bağlıdır.

Ek çeşitler

Şu anda, yukarıda açıklananların çeşitleri olan birkaç akreditif türü daha vardır.

Kırmızı fıkra akreditifi, amir bankanın, icra bankasını, ürün tedarikçisine tüm ödemelerden önce özellikle belirtilen bir miktarda avans ödemesi yapma yetkisi verdiği bir anlaşmadır. Gerekli belgeler yani malın sevk edildiği veya hizmetin verildiği ana kadar.

Döner bir akreditif gibi bir tür de vardır. Ne olduğu, basit bir ifadeyle aşağıdaki gibi açıklanabilir. Bu, akdedilen sözleşme kapsamındaki toplam tutarın ödemelerinin bir kısmı için açılan, bir sonraki mal veya hizmet partisi için ödemeler yapıldığında otomatik olarak yenilenen bir akreditiftir. Döner bir akreditifin açılması, sözleşme tutarını döngüsel olarak azaltmak için zamana yayılan tek tip teslimatlarla gerçekleştirilir.

Bu yollardan biriyle fon alıcısı, akdedilen anlaşmanın şartları genel olarak böyle bir reddetme olasılığını sağlıyorsa, vadesi dolmadan akreditifi kullanmayı reddetme fırsatına sahiptir. Ek olarak, koşullar, ödeyici tarafından yetkilendirilmiş bir kişinin kabulünü içerebilir.

Kredi mektupları ile yerleşim

Sözleşmeler, hizmetlerin sağlanması ve mal tedariki, işin ve diğer faaliyetlerin yerine getirilmesi için ödeme yapma prosedürünü ve yöntemini ve ayrıca ödeme şeklini açıkça belirtir. Karşılıklı yerleşimlerin bir akreditif formunun kullanılması söz konusu olduğunda, sözleşmede belirli koşullar yansıtılmalıdır: etkileşimin gerçekleştirildiği bankaların adları belirtilir; fon alıcısının adı belirlenir; akreditifin miktarı ve türü; akreditifin açık olduğunu alıcıya bildirmenin bir yolu; fonların yatırılacağı hesabın numarasını ödeyene bildirme yöntemi; geçerlilik; ödeme koşulları ve yerine getirmeme sorumluluğu.

Genellikle sözleşmeler, uzlaşma prosedürüyle ilgili diğer koşulları içerir. Örneğin, kısmi ödemeler sağlanabilir. Ödemeler, akreditifte mutabık kalınan tutarın lehtarın hesabına havale edilmesi suretiyle gayri nakdi olarak yapılır.

Unutulmamalıdır ki, karşılıklı mutabakatların akreditif formunun ifasında işlenebilecek ihlaller için bankaların sorumluluğu tam olarak Bankaların sorumluluğundadır. Mevcut mevzuat. Bu husus dikkate alınırsa, icra bankasının mal tesliminin, hizmet sunumunun veya işin ifasının kanıtı niteliğindeki eksik belgeleri kabul etmeyeceği anlaşılır.

Uzlaşma prosedürü

Daha önce açıklandığı gibi, birçok durumda uygun bir etkileşim şekli bir akreditiftir. Prosedürün şeması özellikle zor değildir. Tüzel kişiler arasında, gerçek kişiler ve tüzel kişiler arasında bu şekilde yerleşim yapılabilir.

Alıcı için hesaplama algoritması

Yapılan anlaşmanın şartlarına göre bir ödeme şekli olarak, bir akreditif dahil edilmelidir.
Bundan sonra, bir akreditif açmak için bir başvuru doldurmak için kuruluşunuzun hizmet verdiği banka ofisiyle iletişime geçmeniz gerekir. Malların tedarikine veya belirli hizmetlerin sağlanmasına ilişkin sözleşmenin bir kopyası bankaya sunulmalıdır.
Malların bankaya teslim edilmesi üzerine, bunu onaylayan bir belge paketi sunulması gerekmektedir. Her işlem, bir akreditif açarken imzalanan sözleşmede belirtilmesi gereken kendi belge listesini kullanır.
Akreditif süresinin bitiminden sonra işlem gerçekleşmemiş ve belgeler bankaya verilmemişse, tutarın tamamı alıcının hesabına iade edilir.

Avantajlar

Herhangi bir akreditif türünü kullanarak, aşağıdakiler de dahil olmak üzere bir dizi avantaj elde edebilirsiniz. Riskin azaltılması, bankaya bir destekleyici belge paketi gönderdikten sonra, satıcının, ne olursa olsun para alacağı gerçeğiyle sağlanır. ekonomik durum satıcı yer almaktadır. Karşılıklı yerleşim koşulları bağımsız olarak belirlenebilir. İşleme katılanlar, karşılıklı anlaşma halinde akreditifin şartlarını değiştirme veya tamamen reddetme hakkına sahiptir.

uluslararası uygulama

Uluslararası akreditifler, hesaplamalarda yaygın olarak kullanılan en medeni ödeme koşullarıdır. Uluslararası seviye. İlgili tarafların çıkarlarını korumak açısından konuşursak, bu tür etkileşim koşulları ideal olarak adlandırılabilir. Uluslararası yerleşimler için dikkate alınması gereken bazı kurallar vardır. Peki, akreditif nedir, daha önce detaylı olarak anlatılmıştı ama bu durumda nasıl çalışırlar? Uluslararası ilişkiler? Şu anda, sürecin tüm özelliklerini açıklayan birleşik kuralların bir listesi var.

Uluslararası yerleşimler sisteminde, en sık kullanılan tek bir form - basit bir örtülü geri alınamaz belgeli akreditif. Bu hesaplama yönteminin avantajları daha önce açıklanmıştır, ancak böyle bir etkileşim durumunda bazı dezavantajlar da tanımlanabilir.

Uluslararası prosedürün karmaşıklıkları

Böyle bir işlemde, olağan karşılıklı anlaşmalarda olduğu gibi iki değil dört taraf görünür. Burada müşteri ve tedarikçinin yanı sıra müşterinin bankası ve tedarikçinin bankası da yer almaktadır. Dış ekonomik faaliyete yeni başlayan bir katılımcı için bunu anlamak zor olacaktır.

Belgeler ve son tarihler için gereklilikler

Böyle bir ödeme şekli, her zaman son teslim tarihlerine, belge gereksinimlerine ve ayrıca kayıt prosedürünün bir komplikasyonuna sıkı sıkıya bağlı kalmanın bir gereğidir. İşlemdeki herhangi bir katılımcının yükümlülüklerini yerine getirme koşullarındaki her değişiklikte, her zaman tüm tarafların imzalarıyla belgeli teyit gereklidir. Müşteriler ve tedarikçiler arasındaki sözleşmeye ek olarak, bankalar arasında ek belge alışverişi yapılması gerekmektedir. Şimdi her şey yapılırken elektronik formatta ve anında gerçekleşir, tüm prosedürlerin kontrolünün yanı sıra zaman alır.

Kredi maliyeti mektubu

Diğer bir dezavantaj, bu ödeme şeklinin maliyetidir. Akreditif açıldığı andan itibaren alıcının fonları banka hesabında dondurularak akreditifin kapağı veya teminatsız akreditif durumunda banka teminatı için ödeme oluşturulur. Üretim için malzeme satın alacak paraya sahip olmayan bir tedarikçinin, sonunda alıcının da ödediği ödünç alınmış fonlara ihtiyacı vardır. Akreditiflerle ilgili tüm işlemler için banka komisyonları alınır.

son söz

Yani, artık akreditiflerin ne olduğu hakkında bir fikriniz olduğuna göre, bunun çok zor olduğunu düşünebilirsiniz, ancak tüm prosedürü adım adım gerçekleştirmeye karar verdiğinizde, bu formun bu şekilde olduğu sizin için netleşecektir. ödeme oldukça uygun ve güvenilirdir. Güvenilir bir banka seçerken, işin çoğu sizin yerinize yapılacaktır. Yabancı ortaklarla çalışırken akreditif kullanmak, kendinizi uzman ilan etmenize olanak sağlayacak ve bu da tüm şirketinize saygı duyulmasını sağlayacaktır.

Yeni ortaklarla çalışırken işlemin güvenliği nasıl sağlanır? Ekipman satın alırken ve teminatınız yoksa düşük maliyetli finansman mı alıyorsunuz? Gayrimenkul almaya ne dersiniz? Bu prosedür aynı zamanda büyük ölçüde basitleştirilebilir ve aldatıcıların ve dürüst olmayan emlakçıların hilelerinden kaçınarak paranızı kaybetmemenizi sağlar. Yapılabilir mi? Cevap basit - bir kredi mektubu ödeme şekli.

Kredi mektubu nedir?

Bir akreditifin genel olarak kabul edilen tanımı, ödeyenin bankasından, lehdarın bankasından, bir kişiye veya tüzel kişilik belirtilen tutar dahilinde ve siparişte belirtilen şartlarda. Tek bir akreditif kapsamında ödeme, yalnızca bir fon alıcısı ile gerçekleştirilir.

Akreditif ödeme şeklinde kullanılan kısa terminoloji:

ödeyen- başvuru sahibi, asıl kişidir - talimatlarına dayanarak akreditif kapsamında ödeme yapılan kişidir.

yararlanıcı- bir akreditif altındaki fonların lehdarı.
veren banka- bu durumda bir finansal yükümlülük düzenleyen bir banka - bir akreditif.
icra bankası- amir banka tarafından başvuru sahibinin talimatları doğrultusunda akreditifin icrasını yürütmek üzere görevlendirilen banka. İcra bankası, ihraç eden banka veya herhangi bir ihbar bankası olabilir. İşlemde teyit bankası bulunması halinde, akreditifin icrası kural olarak kendisine verilir.
onaylayan banka- kural olarak, amir bankadan fon alınmasına bakılmaksızın, akreditifte belirtilen tutarı ödeme yükümlülüğünü üstlenen birinci sınıf bir banka, işlemin yapısında bir teyit bankasının varlığı güvenilirliğini arttırır. ve ödeme garantisi. İÇİNDE Rus pratiğiçoğu durumda yabancı bir bankanın onayı gerekir.

Dört ana akreditif türü vardır:

Teminatlı akreditif (yatırılmış)- bu, bir akreditif açarken, ihraç eden bankanın, ödeyenin fonları veya bu amaçlar için sağlanan kredi pahasına havale yapması durumunda, icra bankasının emrindeki akreditif (kapsam) tutarı akreditifin tüm süresi.
Teminatsız akreditif (garantili)- bu, bir akreditif açarken, veren banka fon transfer etmez, ancak icra bankasına muhabir hesabından akreditif tutarı dahilinde fon yazma hakkı verir. Amir bankanın muhabir hesabından garantili bir akreditif kapsamında para yazma prosedürü, bankalar arasındaki anlaşma ile belirlenir.
Geri alınabilir akreditif- amir banka tarafından fon alıcısı ile önceden anlaşma yapılmadan ve amir bankanın fon alıcısına karşı herhangi bir yükümlülüğü olmaksızın ödeyenin yazılı emriyle değiştirilebilen veya iptal edilebilen bir akreditiftir. akreditifin geri çekilmesi.
Geri dönülmez akreditif- bu, yalnızca fon alıcısının rızasıyla iptal edilebilecek bir akreditiftir. Cayılamaz teyitli akreditif, amir bankanın talebi üzerine amir bankanın gayri kabili rücu bir akreditifi teyit edebildiği ve böyle bir akreditifin amir bankanın muvafakati olmaksızın değiştirilemeyeceği veya iptal edilemeyeceği durumlardır. Geri dönülemez teyitli bir akreditif için teyit prosedürü, bankalar arasındaki anlaşma ile belirlenir.

Kural olarak, kapalı geri alınamaz akreditifler genellikle Rus bankalarının uygulamasında bulunur. Açık kaynaklardan akreditif türleri hakkında daha fazla bilgi edinebilirsiniz, bu türlerin her birinin işlemin özelliği ile ilgili belirli özellikleri vardır.

Bir akreditif kullanmak için standart şema aşağıdaki gibidir:

Satıcı ve alıcı, şartları bir akreditif yoluyla ödeme şeklini ve açıklama koşullarını sağlayan bir sözleşme (satın alma / satış sözleşmesi, ekipman temini, hizmet sunumu) yaparlar.
Alıcı, sözleşmenin bir nüshasını ve bir başvuruyu bankaya sunar. Banka, sunulan belgelere dayanarak bir akreditif açar. Gerekirse, akreditif satıcının bankası veya sözleşmede şartları belirtilen herhangi bir banka tarafından onaylanır.
Bir akreditif açarken, teminat, müşterinin fonları pahasına veya amir banka veya başka bir banka tarafından müşteriye sağlanan bir kredi limiti pahasına oluşturulur. yabancı.
Satıcı malları gönderir, bankaya bir akreditifin açıldığı belgeleri gönderir ve ödemeyi alır.
Alıcı, belgeleri ve malları teslim alır.

Gördüğünüz gibi, şema basit ve açıktır - bir yandan, teslimat sözleşmenin şartlarına uygunsa, tedarikçi bir ödeme garantisi olan verilen akreditifi görür, diğer yandan, Alıcı, bilinmeyen bir karşı tarafa avans ödemesi durumunda olduğu gibi parasını riske atmaz, banka işlemin saflığını kontrol eden işlemin garantörü olarak hareket eder.

Ama dedikleri gibi, bir nüans var.

İlk önce, Sözleşme aşağıdaki açık parametreleri içermelidir:

veren bankanın adı,
fon alıcısına hizmet veren bankanın adı,
fon alıcısının adı,
icra eden bankanın adı
akreditif tutarı,
akreditif türü
Bir akreditifin açılması hakkında fon alıcısını bilgilendirme yöntemi,
icra bankası tarafından açılan para yatırmak için hesap numarasını ödeyene bildirme yöntemi,
akreditifin geçerlilik süresi,
mal tedarikini (iş performansı, hizmet sunumu) doğrulayan belgelerin teslim süresi ve bu belgelerin yerine getirilmesi için gereklilikler, bunların listesi ve özellikleri,
ödeme için akreditif açılan malların (işler, hizmetler) adı, malların karayoluyla taşınması için terim, malların sevkiyatı için terim (işlerin yapılması, hizmetlerin sağlanması), gönderici, alıcı, kargonun varış yeri,
ödeme koşulları (kabul olsun veya olmasın);
yükümlülüklerin yerine getirilmemesi (uygun olmayan performans) sorumluluğu

İkincisi, Bankanın sunulan belgelerin gerçekliğini/uygunluğunu nerede kontrol edeceğinin açıklığa kavuşturulması önerilir, çünkü bu, belgelerin gönderilmesi için harcanan zaman nedeniyle ödeme koşullarını önemli ölçüde geciktirebilir.

Ve en önemlisi - akreditifte kapak oluşumu. Yukarıda belirtildiği gibi, iki kaynaktan oluşturulabilir:

ödeyenin fonları
banka fonları, yani banka tarafından ödeyene sağlanan kredi fonları pahasına.

İlk seçenekçoğu durumda ödeme anında yapılan akreditifler için kullanılır.

ikinci seçenek post-finansmanlı bir akreditif olarak böyle bir ödeme şeklinin kullanılması tavsiye edilir, kural olarak, bu tür akreditif uzun vadeli işlemler için kullanılır ve ucuz çekmenizi sağlar. mali kaynak uzun süreler için (üç yıldan fazla), örneğin ekipman alımı.

Bu akreditifi verme prosedürü de iyidir, çünkü satın alınan ekipman ana rehin olacağından, finansman resmi bir rehin ile alınabilir. Bu ödeme şekli için kredi planı aşağıdaki gibidir:

Ekipman temini için bir sözleşme imzalanır, sözleşmenin şartları ve akreditif, veren banka ile kararlaştırılır.
Amir bankaya akreditif başvurusu yapılır ve akreditif ve rehin sözleşmesinin teminat altına alınması amacıyla kredi sözleşmesi imzalanır.
Amir banka işlemi koordine eder ve bir yabancı finansman bankasında bir akreditif açar
Yabancı banka akreditifi teyit eder ve tedarikçiye bildirir.
Tedarikçi, akreditif açmak amacıyla sözleşmede belirtilen belgeleri teslim eder, sunar.
Yabancı banka, belgelerin gerçekliğini ve akreditif şartlarına uygunluğunu doğruladıktan sonra, tedarikçiye aynı zamanda amir bankaya bir kredi limiti açarak ödeme yapar ve bu da alıcıya yeniden düzenler.

Kural olarak, bu tür finansman 2 ila 7 yıllık süreler için gerçekleştirilir, standart 5 yıldır ve hat 3 + 2 şemasına göre kurulur. Daha uzun vadeli finansman söz konusu olduğunda, İhracat Kredi Kurumu'nu (ECA) dahil etmek gerekir. ECA'lar, karşı garanti veya sigorta sağlayan kamu mali kurumlarıdır. devlet desteği yurt dışına mal ve hizmet ihraç etmek isteyen yerli firmalar lehinedir. ECA, Rus ithalatçıları tarafından teknolojik ekipman, nakliye araçları, kurulum, devreye alma ve diğer hizmetlerin uzmanları tarafından satın alınmasına yönelik sözleşmeler kapsamında ulusal bankalar tarafından ihraççı bankalara (bizim durumumuzda, Rus) sağlanan uzun vadeli (yatırım) kredilerini garanti eder veya sigortalar. bu ülkeler.

Bu kaynak çekme biçiminin ana koşulları:

Kredi vadesi - 2 ila 7 yıl
Tutar - her bankada minimum bir değere, kendi eşiğine ve kural olarak sözleşme değerinin% 80-85'inden fazla olmamasına sahiptir.
Faiz oranı aşağıdaki değerlerin toplamı olarak belirlenir - LIBOR/EURIBOR (6 ay), amir bankanın marjı (yıllık %%), yabancı bir bankanın finansman maliyeti. Kredi tutarından hesaplanan ve kredi alınmadan önce ödenmesi gereken ECA sigorta primi ayrıca ödenir. Müşterinin talebi üzerine ECA'nın sigorta primi finanse edilebilir. Bu durumda ECA sigorta priminin ödenmesi için verilen kredi, anapara tutarı ile birlikte benzer koşullarda geri ödenir. Genel olarak, oran nadiren - yabancı para biriminde yıllık %10/11'i aşar ve krediyi veren banka ve finansman bankası ile anlaşarak kredinin çekilmesinden sonraki tüm dönem için sabitlenebilir.
Faiz ödemesi - aylık
Ana borcun geri ödemesi, altı aylık eşit dilimlerde gerçekleştirilir, ilk geri ödeme, sözleşme şartlarına ve projenin kendisine, örneğin sevkiyat tarihine göre belirlenen mutabık kalınan tarihten 6 ay sonradır. veya ekipmanın devreye alınma tarihi.

Akreditif ödeme şeklinin avantajları açıktır:

Alıcının, ödemesi yapılan malların teslim alınmaması risklerinden korunacağı garanti edilmektedir, çünkü icra bankası sadece akreditif şartlarına uygun belgeler için ödeme yapacaktır.
Alıcı'ya karşı yükümlülüklerini zamanında yerine getiren ve akreditif şartlarına uygun belgeleri bankaya teslim eden Satıcı'nın, Alıcı'dan bağımsız olarak ödeme alacağı garanti edilir.
Alıcı, Satıcının teslimat veya hizmet sağlama koşullarını ihlal etme riskini azaltır, çünkü banka, bu tür sürelerin ihlal edildiğini gösteren belgeler için ödeme yapmayacaktır.
Satıcının teslimat şartlarını ve/veya hizmet sunumunu ihlal ettiği durumlarda ödeme kararı Alıcı tarafından verilir.
Satıcı tarafından ibraz edilen belgelerin akreditif şartlarına uymadığı durumlarda, Alıcı'nın muvafakati olmaksızın banka bu tür belgeler için ödeme yapmayacaktır.
Bankalar, bir ödeme şekli olarak bir akreditif kullanıldığında bir işlemi finanse etmeye daha isteklidir, çünkü. fonların kötüye kullanılması olasılığı tamamen hariç tutulmuştur.
Dış ticaret işlemlerine, ticaret finansmanı adı verilen belgeli formlar kullanılarak borç verme, daha düşük faiz oranlarına sahiptir, çünkü. bu tür işlemler, hem bu finansman için kullanılan fon kaynakları açısından hem de riskler açısından bankalar için daha az maliyetlidir.

Dezavantajları şunlardır:

ilk olarak, diğer teminatsız ödeme şekillerine kıyasla daha yüksek maliyet
ikincisi, tasarımdaki karmaşıklık.

Bu eksiklikler, hesaplamaların güvenilirliği ve garantisi ile ortadan kaldırıldığı gibi doğru seçim kavanoz.