Acasă » înregistrare » Conectare la contul Olymp Trade. Înregistrare pentru Olymp Trade, acces la contul personal și platforma de tranzacționare

Conectare la contul Olymp Trade. Înregistrare pentru Olymp Trade, acces la contul personal și platforma de tranzacționare

Salut! În acest articol vă vom spune despre sistemul de decontare a scrisorii de credit.

Astăzi vei învăța:

Unde poate fi utilă o scrisoare de credit;
Ce tipuri de acreditive sunt cele mai comune;
Cum se întocmește un acord cu utilizarea unei acreditive;
Cum se folosește o scrisoare de credit.

Scrisoarea de credit: esența conceptului

Zona de afaceri este plină nu doar de firme de bună credință care își desfășoară activitățile în conformitate cu normele legii și termenii contractului. Există și escroci obiectivul principal care - și lasă contrapartea fără nimic. Le dai bunuri sau bani pentru asta și, ca urmare, rămâi fără ambele.

Cu toate acestea, extinderea volumelor de producție ale întreprinderii implică faptul că aceasta va coopera cu noi parteneri de afaceri, a căror integritate nu este întotdeauna posibilă de verificat.

Ce se întâmplă dacă încheiați un acord cu o companie pe care nu o cunoașteți și sunteți îngrijorat de rezultatul tranzacției? Ce se întâmplă dacă cealaltă parte întârzie plata sau nu există nicio livrare de bunuri ca răspuns la avansul dvs.? Astfel de întrebări și problemele rezultate sunt ușor de rezolvat cu ajutorul unei scrisori de credit.

Scrisoare de credit Este un sistem special de decontare care garantează un rezultat pozitiv ambelor părți la tranzacție. Acesta este un produs bancar cu participarea a două bănci: în prima, se deschide un cont pentru vânzător, iar în a doua, pentru cumpărător. Instituția de credit transferă fonduri din cont numai atunci când sunt îndeplinite condițiile acordului dintre părțile la tranzacție și sunt furnizate documentele justificative.

O scrisoare de credit presupune prezența a doi participanți în plus față de bănci:

Solicitant (sau cumpărător);
Beneficiar (vânzător).

Inițiatorul contractului este cumpărătorul. El este cel care este interesat să obțină obiectul tranzacției și, prin urmare, se adresează băncii cu o cerere de deschidere a unei acreditive.

Acest serviciu este oferit pe bază de rambursare: băncile preiau comisioane, care în unele cazuri sunt destul de impresionante. Cu toate acestea, o scrisoare de credit este o garanție a executării contractului, care joacă un rol important pentru ambele părți la acord.

Banca cumpărătorului va transfera fonduri în contul vânzătorului numai dacă sunt îndeplinite condițiile acordului semnat (de exemplu, când mărfurile sunt expediate). Dacă vânzătorul încalcă clauzele acordului, banca va returna fondurile în contul cumpărătorului.

O scrisoare de credit este o operațiune destul de complicată care necesită o înregistrare complexă. Cu toate acestea, este foarte popular, deoarece este cheia cooperării cu succes a participanților la diferite tranzacții.

Pentru ce decontări se utilizează acreditiv?

Scrisoarea de credit este un concept destul de universal care poate fi aplicat în tranzacțiile între:

Persoanele fizice.

Persoanele juridice sunt principalii utilizatori ai acestui serviciu bancar. Adesea, tranzacțiile implică companii ale căror nume nu sunt bine cunoscute și, prin urmare, una dintre părțile la tranzacție încearcă să facă acoperire.

O firmă livrează mărfurile, iar a doua o cumpără. Scrisoarea de credit le permite să evite situațiile controversate atunci când fac decontări. Același lucru este valabil și pentru randare diverse servicii sau efectuarea de lucrări.

Întreprinzătorii individuali pot oferi și contrapartei să emită o scrisoare de credit dacă se îndoiesc de fiabilitatea acesteia. Atunci când planificați transportul de mărfuri pentru o sumă mare, este mai bine să fixați procesul de decontare într-un contract extrem de clar, pentru a nu vă pierde propriile fonduri.

Folosirea unei scrisori de credit se regaseste si printre indivizii... Cel mai adesea, el însoțește achiziții mari. De exemplu, tu. Vânzătorul a fost găsit, totuși, din anumite motive vă îndoiți că va îndeplini obligațiile din contract.

Pentru a fi sigur de buna sa credință și pentru a obține exact fondurile din vânzare, ar trebui să contactați banca și să încheiați un acord cu privire la condițiile unei scrisori de credit. Cel mai adesea, fraudatorii cu astfel de oferte dispar imediat, deoarece banca le va cere să depună întreaga sumă în cont când.

Dacă cumpărătorul este o persoană decentă, atunci nu apar probleme în procesul de emitere a unei scrisori de credit.

Esența unei scrisori de credit este aceeași pentru diverși participanți la tranzacții: îndeplinirea obligațiilor care decurg din aceasta este asigurată. Aplicarea acestui serviciu bancar este relevantă pentru orice obiect de cumpărare și vânzare: de la bunuri mici până la obiecte imobiliare scumpe.

Tipuri de acreditive

Acreditivele sunt un instrument de decontare folosit nu numai pentru comerțul intern.

Pe baza acestui fapt, există două tipuri:

Internațional (utilizat în tranzacții care implică exporturi sau importuri);
Internă (utilizată exclusiv pentru vânzări și achiziții interne).

De asemenea, puteți evidenția acreditive:

Revocabil... Puteți anula oricând o scrisoare de credit deja deschisă de către una dintre părțile la tranzacție. Cu toate acestea, acest tip de decontare este extrem de nesigur și nu inspiră încredere în rândul participanților pe piață. Prin urmare, în țara noastră, utilizarea lor este limitată. reguli... Acest lucru se face pentru a evita activități frauduloase una dintre părțile la acord;
Irevocabil... Dacă scrisoarea de credit este semnată, atunci efectul acesteia nu mai poate fi anulat. Acest tip de decontare dă încredere părților la tranzacție în rezultatul său de succes.

În funcție de termenii tranzacției, acreditivele sunt împărțite în:

Confirmat... În acest caz, banca executantă (cea care transferă fonduri în contul vânzătorului) plătește bani către a doua parte a tranzacției, chiar dacă nu există niciunul în cont. Cu alte cuvinte, banca caută un terț pentru tranzacție ca institutie de credit, care va transfera suma necesară la îndeplinirea termenilor contractului. Cu toate acestea, în acest caz, banca executantă suportă riscurile de nereturnare a fondurilor transferate. În consecință, această formă de acreditiv nu este folosită foarte des;
Neconfirmat... Fondurile sunt transferate celei de-a doua părți a tranzacției numai dacă există în cont. Băncile preferă doar această formă de plată pentru a evita pierderea propriilor bani.

Procedura de anulare a fondurilor împarte acreditivele în două tipuri:

Acoperit... Banca emitentă transferă fonduri către banca nominalizată atunci când sunt îndeplinite condițiile convenite. Suma creditată se numește acoperire, de unde provine numele scrisorii de credit. Forma de plată acoperită este utilizată exclusiv în Rusia;
Descoperită... Banca emitentă acordă băncii nominalizate dreptul de a anula fonduri până la valoarea acreditivului. Această formă de decontare este utilizată pe scară largă în străinătate, unde acreditive acoperite nu se găsesc deloc.

De asemenea este si scrisoare de credit cu clauză roșie... Implică faptul că plata în avans este transferată în contul furnizorului înainte de începerea îndeplinirii termenilor contractului. Totodată, documentele pentru expediere, efectuarea lucrărilor sau prestarea de servicii sunt furnizate și după ce a fost transferată plata avansului.

Acreditiv revolvingînseamnă că doar o parte din serviciile specificate în contract sunt plătite pe măsură ce sunt efectuate. De îndată ce are loc următoarea expediere sau se efectuează alte lucrări în temeiul acordului, se efectuează următorul transfer. Această formă de decontare este convenabilă pentru un contract pe termen lung care implică interacțiune regulată între părțile sale.

Dacă banca are dreptul să transfere fonduri în favoarea mai multor alți beneficiari, atunci există acreditiv transferabil... Dacă fondurile sunt transferate în contul unei părți la tranzacție, încălcând termenii acordului celeilalte, atunci vorbim despre o scrisoare de credit standby. Este o garanție suplimentară pentru părțile la acord. Acest tip de decontare este utilizat în țările în care este interzisă utilizarea unei garanții bancare.

Emitem o scrisoare de credit

Pentru a aplica decontări în baza unei scrisori de credit între părțile la tranzacție, este necesar să se întocmească un acord. Se întocmește pe bază de documentare și indică în mod obligatoriu forma plăților.

Acordul include următoarele clauze:

Numele părților la tranzacție (furnizor și cumpărătorul acestuia);
Tipul decontării și tipul acesteia (de exemplu, scrisoare de credit neacoperită irevocabilă);
Suma fondurilor care vor fi transferate furnizorului la îndeplinirea termenilor contractului;
Termenul pentru care se încheie contractul;
Valoarea comisiilor;
Procedura de efectuare a platilor (odata intreaga suma sau prin plati in avans);
Acțiuni ale părților în cazul neîndeplinirii condițiilor pentru care s-a aplicat acreditivul de plată;
Drepturile participanților, precum și responsabilitățile acestora.

Pentru ca acordul semnat să intre în vigoare, cumpărătorul trebuie să contacteze banca și să scrie o declarație în care să indice forma de plată a scrisorii de credit.

Declarația mai precizează:

Referire la acordul conform căruia acreditiv va fi aplicat între părți;
Denumirea organizației furnizorului, precum și datele acestuia conform informațiilor;
Tipul acreditivului;
Suma datorată vânzătorului;
Termenul contractului și, în consecință, scrisoarea de credit;
Modalitatea de realizare a acreditivului (plata in avans sau intreaga suma, si in ce conditii se datoreaza);
Numele și cantitatea mărfurilor, a căror livrare este indicată în contract (sau poate acestea sunt servicii sau un fel de lucrare);
Denumirea băncii care va îndeplini obligațiile;
Lista documentelor care vor fi acceptate de banca ca confirmare a indeplinirii termenilor contractului.

Din momentul semnării și înregistrării cererii, acreditivul intră în vigoare. Scrisoarea de credit executată poate fi prelungită până la termen nou prin acordul comun al părților.

Beneficiile decontărilor cu scrisoare de credit

Plata prin acreditiv conform unui acord este convenabilă, în ciuda taxelor mari pentru comisioanele de la bănci la înregistrarea acestui serviciu.

Printre avantajele decontărilor reciproce folosind acreditive se numără următoarele:

Garanția tranzacției pentru vânzător și cumpărător. Dacă termenii contractului sunt îndepliniți, fondurile vor merge către vânzător. Dacă sunt încălcate clauzele acordului, atunci banii vor fi returnați în contul cumpărătorului. Cu alte cuvinte, riscul de a contacta persoane fără scrupule este zero... Mai mult, ambele părți ale tranzacției vor trebui să se ocupe prin transfer bancar, care, de asemenea, simplifică foarte mult procesul de cumpărare și vânzare);
Vânzătorul va primi fondurile care i se cuvin în baza contractului, chiar dacă starea financiară a cumpărătorului s-a deteriorat după ce bunurile au fost expediate (banii sunt deja în contul bancar. condiție cerută pentru decontări prin acreditive);
Nuanțele acordului, formele de plată și tipurile de acreditiv sunt negociate independent de către părțile la tranzacție (sunt înscrise în acord pe baza preferințelor părților. Luarea în considerare a unor astfel de caracteristici este foarte importantă, astfel încât interesele părților nu sunt încălcate în timpul executării contractului);
Este posibil să refuzați în orice moment acreditiv acceptat dacă vânzătorul și cumpărătorul hotărăsc acest lucru (este permisă și modificarea termenilor acordului semnat);
Acordul este obligatoriu din punct de vedere juridic, spre deosebire de un acord verbal, iar dacă nu sunt îndeplinite condițiile uneia dintre părțile la tranzacție, problema poate fi soluționată în instanță;
O garanție că cumpărătorul va primi bunurile la timp (la urma urmei, vânzătorul este interesat să primească fonduri într-un timp scurt, prescris în termenii contractului);
Dacă fondurile de credit acționează ca o scrisoare de credit, atunci cumpărătorul poate economisi bani, deoarece rata pentru ele este mult mai mică decât pentru un împrumut bancar obișnuit.

Fără îndoială, principalul plus al unei scrisori de credit este o garanție că furnizorul va primi bani sau îi va returna dacă cumpărătorul nu îndeplinește termenii tranzacției. Datorită acestui avantaj, acreditivele sunt populare.

Schema de decontare prin acreditive

Scrisoarea de credit nu este o procedură simplă. Dar dacă îl folosești cel puțin o dată, atunci vei înțelege toate regulile sale, iar în viitor vei aplica cu ușurință un astfel de sistem de calcul.

Procesul tranzacției, bazat pe o scrisoare de credit, este structurat în mai multe etape. Vom evidenția pe cele mai importante dintre ele, care sunt luate ca bază pentru orice tip de acreditiv.

Deci, pașii pentru încheierea unei scrisori de contract de credit:

Cele două părți la tranzacție întocmesc un acord și indică în acesta acreditiv ca sistem de decontare (aici sunt descrise nuanțe importante de interacțiune, precum și responsabilitatea părților la acord);
Cumpărătorul solicită băncii emitente să deschidă o scrisoare de credit și să întocmească o cerere (această bancă este considerată emitent în raport cu cealaltă parte la tranzacție);
Imediat ce cumpărătorul depune în cont banii în valoare din contract, banca înregistrează acreditiv;
Apoi banca emitentă notifică banca vânzătorului (a vânzătorului) despre acțiunea vânzătorului;
Banca nominalizată notifică celeilalte părți la tranzacție deschiderea cu succes a unui cont acreditiv;
Furnizorul expediază obiectele tranzacției la adresa cumpărătorului și duce actele justificative la banca executantă (acest pas se numește emiterea acreditivului);
Banca verifică documentația și, dacă nu există erori în acestea, iar termenii acordului sunt respectați, atunci transferă fonduri în contul vânzătorului prin intermediul unui ordin de plată.

În cazul în care contractul dintre părți este încheiat pe o perioadă lungă de timp și include mai multe livrări de bunuri, fiecare dintre acestea fiind plătită separat, atunci furnizorul trebuie să meargă de fiecare dată la bancă și să furnizeze documente însoțitoare.

În viitor, dacă cumpărătorul și vânzătorul au încredere în cooperare, ei pot refuza scrisoarea de credit și pot face decontări pe cont propriu. Între timp, nu se cunosc bine, o scrisoare de credit este cea mai preferată opțiune de plată pentru ambele părți.

În cazul scrisorilor de credit, se pot distinge trei grupuri de participanți. Este vorba despre solicitanți - plătitori în baza acreditivului, beneficiari - destinatarii plății în baza acreditivului, banca însăși, care acționează ca garant al tranzacției dintre părți. Această formă de decontare se practică în comerțul exterior și intern.

Cum funcționează o scrisoare de credit în practică? De exemplu, vânzătorul și cumpărătorul au încheiat un acord de furnizare, dar nu sunt pregătiți să lucreze din cauza riscurilor mari de nelivrare sau neplată a mărfurilor. Apoi, cumpărătorul solicită băncii să deschidă o scrisoare de credit pentru suma contractului. Se negociază condițiile în care banii urmează să fie debitați în contul vânzătorului. Aceasta, de exemplu, furnizarea de documente de transport (factură,). Cu cât mai puțină încredere între companii, cu atât lista documentelor este mai largă. Cererea de acreditiv contine si numele, tipul acreditivului, data deschiderii si alti parametri.

Vânzătorul, după ce a primit notificarea acreditivului primit, furnizează băncii documentul stipulat prin contract și își primește banii pentru marfă.

Astfel de servicii nu sunt oferite de bănci gratuit. Comisionul pentru deschiderea acreditivului este plătit de cumpărător, acesta variază în funcție de bancă.

Avantajele formei de acreditiv a decontărilor constau în garanții suplimentare de plată pentru furnizor, controlul îndeplinirii termenelor de livrare de către bănci. Dezavantaje - în fluxul complex de documente și comisioane bancare mari.

Clasificarea acreditivelor

Astăzi, există multe tipuri de acreditive, dintre care plătitorul o poate alege pe cea mai bună pentru el însuși.

În Rusia, scrisorile de credit sunt împărțite în următoarele grupuri:

Revocabil și irevocabil - astăzi toate acreditivele sunt irevocabile;

Confirmat și neconfirmat;

Acoperit (depus) și garantat.

Conform acreditivului confirmat, o altă bancă (alta decât emitentul) este obligată să plătească întreaga sumă în favoarea beneficiarului la prezentarea documentelor care îndeplinesc condițiile acreditivului, indiferent de transferul de bani către acesta. . Dacă nu există nicio obligație a unei alte bănci, atunci scrisoarea de credit este neconfirmată.

Conform acreditivului acoperit, întreaga sumă este transferată de către bancă în contul de acoperire din banca beneficiarului pe cheltuiala plătitorului sau a împrumutului.

Majoritatea acreditivelor sunt descoperite. Potrivit acestora, banca nu transferă bani în contul beneficiarului, ci îi oferă acestuia posibilitatea de a șterge suma necesară din contul său de corespondent.

Există și alte tipuri de acreditive. În baza unei scrisori de credit cu clauză roșie, furnizorul poate primi o plată în avans înainte de depunerea documentelor de expediere. Revolving L/C este folosit pentru livrări regulate și are capacitatea de a se reînnoi automat.
O scrisoare de credit transferabilă permite transferul unei părți dintr-o scrisoare de credit către alți beneficiari.

Sensul unei scrisori de credit ca formă de plată constă în primirea de către vânzător a garanțiilor ferme de plată, iar de către cumpărător - drepturi depline asupra mărfurilor expediate. Acest lucru este posibil atunci când banii sunt virați de către plătitor numai atunci când contrapartea sa îndeplinește anumite condiții, ceea ce creează avantajele pe care le are vânzătorul, s-a convenit cu cumpărătorul asupra formei de acreditiv de plată.

Această formă este deosebit de comună în comerț internațional, în special la exportul de mărfuri. Prin urmare, o scrisoare de credit este adesea privită nu numai ca o formă de plată, ci și ca un fel de garanție pentru plata unor bunuri (muncă, servicii). Comoditatea sa constă în faptul că vânzătorul poate primi fonduri din scrisoarea de credit în momentul depunerii la bancă a unui set de documente care confirmă expedierea mărfurilor, iar cumpărătorul poate intra în drepturile proprietarului mărfurilor. din momentul primirii acestor documente (de unde si denumirea – „credit documentar”).

În prezent, normele rusești privind decontările în baza unei scrisori de credit reflectă practica mondiala circulația acestor documente de plată și, în primul rând, a Regulilor Unificate pentru Acreditive. Atunci când efectuează decontări în baza unei scrisori de credit, o bancă care acționează în numele plătitorului pentru a deschide o scrisoare de credit și în conformitate cu instrucțiunile acesteia (banca emitentă) se obligă să efectueze plăți către beneficiarul fondurilor sau să plătească, să accepte sau să dea seama pentru un cambie, sau să autorizeze o altă bancă (bancă executantă) să efectueze plăți către fondurile destinatare sau să plătească, să accepte sau să ia în considerare o cambie (art. 867 Cod civil). Definiția de mai sus se bazează în mare parte pe textul Regulilor uniforme pentru scrisorile de credit, care face posibilă distingerea următoarelor caracteristici ale unei scrisori de credit:

1) acreditiv este o obligație pecuniară, a cărei executare are loc, de regulă, cu condiția furnizării documentelor prevăzute în acreditiv;

2) acreditiv este o tranzacție separată de contract, care prevede forma de acreditiv a decontărilor, iar banca nu participă la executarea prezentului acord;

3) banca efectuează plata în baza acreditivului în nume propriu, dar în numele clientului său;

4) banca efectuează plata în baza acreditivului pe cheltuiala fondurilor proprii sau a fondurilor clientului;

5) emiterea unei scrisori de credit și plata dintr-o scrisoare de credit generează un singur lanț de tranzacții între diferiți participanți la relațiile de credit și decontare.

Există de obicei patru participanți la o scrisoare de credit:

1) plătitorul (cumpărătorul sau emitentul acreditivului);

2) banca plătitorului (banca emitentă);

3) banca beneficiarului (banca nominalizată);

4) destinatarul fondurilor (vânzător sau alt beneficiar).

Schematic, relația participanților la acreditive

calculele includ patru etape. Prima etapă este ordinul plătitorului către banca emitentă de a deschide (emite) o scrisoare de credit cu instrucțiuni de plată. A doua etapă este transferul de autoritate de a efectua plăți de la banca emitentă către banca nominalizată (banca beneficiară). A treia etapa este prezentarea de catre vanzator (beneficiar) a documentelor specificate in acreditiv si confirmarea expedierii marfii. Ultima etapă este executarea de către banca executantă a unei plăți contra documentelor pe care le-a acceptat. În anumite cazuri, decontările dintre vânzător și cumpărător pot fi localizate într-o singură bancă (de exemplu, dacă are conturi ale ambelor părți la acord). Apoi, băncii emitente efectuând plăți către beneficiar (sau plătind, acceptând sau ținând cont de cambie în favoarea acestuia), se aplică regulile băncii executante (art. 867 din Codul civil), iar a doua etapă a decontărilor conform scrisoarea de credit este absentă.

Plata prin scrisoare de credit se poate face în două moduri: bani și factură. Metoda de plată a cambiei include plata de către bancă a cambiei prezentate de beneficiar, acceptarea de către bancă a respectivei cambii (acord necondiționat de achitare a acesteia) cu plata ulterioară, sau contabilizarea cambiei în favoarea beneficiar.

S-a dezvoltat practica bancară internațională tipuri diferite acreditive care diferă în ceea ce privește sursa de finanțare a acestei forme de decontare și drepturile participanților la obligațiile corespunzătoare. Cea mai importantă este împărțirea acreditivelor în revocabile și irevocabile. Soarta unei acreditive revocabile depinde de voința băncii emitente și, în consecință, a plătitorului. O astfel de scrisoare de credit poate fi modificată sau anulată fără notificarea prealabilă a destinatarului fondurilor. Totodată, retragerea în sine nu dă naștere la nicio obligație a băncii emitente față de beneficiar. Obligația băncii nominalizate de a efectua plata în temeiul acreditivului revocabil există până la primirea notificării cu privire la modificarea sau anularea acreditivului. Codul civil, spre deosebire de Regulile unificate pentru acreditivele, pornește din ipoteza tacită cu privire la caracterul revocabil al oricărei acreditive, dacă nu se prevede altfel în mod explicit în textul său. Dimpotrivă, o scrisoare de credit irevocabilă nu poate fi schimbată fără acordul beneficiarului fondurilor. O scrisoare de credit irevocabilă poate dobândi caracterul unei acreditive confirmate. În acest scop, banca nominalizată care participă la tranzacția cu acreditiv își asumă o obligație suplimentară față de obligația băncii emitente de a efectua o plată către beneficiar în conformitate cu termenii acreditivului. Astfel, alături de obligația de plată a băncii emitente, ia naștere și o obligație fermă suplimentară a băncii executante, care creează pentru beneficiar efectul dublei garanții de plată. În acest caz, acreditivul irevocabil confirmat devine dependentă nu numai de latitudinea beneficiarului de fonduri, ci și de banca acestuia: nu poate fi schimbată sau anulată fără acordul acestuia din urmă (clauza 2 din art. 869 din Codul civil). Cod).

Se face, de asemenea, o distincție între acreditivele acoperite (depuse) și cele neacoperite (garantate).

Acreditivul acoperit creează obligația băncii emitente de a transfera suma acreditivului (acoperire) pe cheltuiala plătitorului sau de a acorda acestuia din urmă un împrumut prin transferul de fonduri la dispoziția băncii executante. O scrisoare de credit neacoperită se bazează pe dreptul băncii nominalizatoare de a șterge întreaga sumă a acreditivului din contul corespondent al băncii emitente.

În relațiile de comerț exterior se folosesc așa-numitele acreditive transferabile (transferabile) (art. 48 din Regulile unificate pentru acreditive). Aceasta este o scrisoare de credit conform căreia primul beneficiar are dreptul de a instrui banca emitentă să transfere toate sau o parte din drepturile din acreditiv către o altă persoană (al doilea beneficiar). De obicei, o scrisoare de credit de transfer poate fi transferată o singură dată. Ar trebui să se distingă de atribuirea veniturilor (plată) în baza unei scrisori de credit, atunci când nu drepturile beneficiarului sunt transferate unui terț, ci fondurile în sine.

Forma de acreditiv a decontărilor trebuie să fie prevăzută în acordul dintre plătitor (cumpărător) și destinatarul fondurilor (vânzător), în care se precizează: denumirea băncii emitente; tipul scrisorii de credit și schema de plată; modalitatea de notificare a vânzătorului despre deschiderea unui acreditiv; lista completași descrierea exactă a documentelor depuse de vânzător pentru a primi fonduri în baza acreditivului; termenul limită de depunere a documentelor după expedierea mărfurilor; alte condiții agreate de părți (clauza 5.1 din Regulamentul privind plățile fără numerar).

Pentru a deschide o scrisoare de credit, plătitorul depune o cerere la banca emitentă pe data forma stabilita cu indicarea numarului contractului in baza caruia se emite acreditivul, perioada de valabilitate a acreditivului, numele beneficiarului si al bancii executante, locul executarii acreditivului, lista documentelor fata de care se efectuează plata, tipul acreditivului, suma acesteia etc. Toate costurile asociate executării acreditivului sunt rambursate de către plătitor (cheltuielile preliminare ale băncii vânzătorului sunt rambursate de către banca emitentă). Pentru implementarea ordinului băncii emitente, se deschide un cont separat „Acreditive” în banca executantă. Apoi, destinatarul fondurilor depune la banca executantă documente care confirmă îndeplinirea tuturor condițiilor acreditivei. Acestea includ de obicei o factură comercială („factură”) pentru mărfuri, documente de proprietate (conosament, scrisoare de transport), documente de transport și de asigurare. Banca vânzătorului verifică dacă acesta din urmă respectă toate pozițiile acreditivului, respectarea semnăturilor și sigiliilor vânzătorului și alte condiții. Dacă cel puțin una dintre aceste condiții este încălcată, acreditivul nu este executat. În cazul în care instrucțiunile plătitorului sunt complet identice cu documentele depuse, banca efectuează plata către beneficiar. Cu toate acestea, băncile care urmează instrucțiunile cumpărătorului nu trebuie să efectueze o analiză detaliată a documentelor primite. Aceștia verifică doar respectarea externă a termenilor acreditivului, precum și a cerințelor impuse de obicei documentelor de tipul corespunzător (conosament, polițe de asigurare, conturi comerciale etc.). Uneori se foloseste o astfel de acreditiv, plata pentru care se face numai cu acordul (acceptarea) persoanei autorizate de platitor.

Dacă banca executantă refuză să accepte documente care semne exterioare nu îndeplinesc condițiile acreditivului, acesta este obligat să informeze de îndată destinatarul fondurilor și banca emitentă despre aceasta, indicând motivele refuzului. Într-o astfel de situație, plătitorul sau banca sa poate da Instrucțiuni Speciale banca nominalizată să efectueze o plată împotriva documentelor care nu sunt pe deplin adecvate termenilor acreditivului. Totuși, dacă plata se efectuează, iar ulterior banca emitentă stabilește că documentele acceptate nu corespund termenilor acreditivului în ceea ce privește semnele exterioare, el însuși are dreptul să refuze să le accepte. Toate consecințele negative ale unui astfel de refuz revin băncii nominalizate, care este obligată să despăgubească banca emitentă pentru suma plătită beneficiarului, cu încălcarea condițiilor acreditivului. La plata unei acreditive neacoperite, banca emitentă are dreptul de a refuza în general să ramburseze băncii executante sumele cheltuite (articolul 871 din Codul civil).

În anumite cazuri, scrisoarea de credit poate fi închisă la banca nominalizată. Motivele închiderii sunt expirarea acreditivului, declarația beneficiarului de refuz de a utiliza acreditiv înainte de expirarea acesteia (dacă acest refuz este prevăzut de textul acreditivului) sau cererea plătitorului pentru acreditiv revocat pentru a o anula total sau parțial. Banca beneficiarului va anunța banca plătitorului despre închiderea acreditivului. Dupa inchiderea acreditivului, suma depusa la banca nominalizata se returneaza imediat bancii emitente, iar aceasta din urma o crediteaza in contul platitorului.

Principiile răspunderii băncii pentru încălcarea condițiilor scrisorii de credit se bazează pe schema de angajament a scrisorii de credit. Banca emitentă poartă responsabilitatea proprietății față de plătitor, iar banca nominalizată față de banca emitentă. Schema pas cu pas de aducere a răspunderii persoanei vinovate are două excepții care sunt tipice pentru relațiile juridice de reglementare. În primul rând, dacă banca executantă refuză în mod nejustificat să plătească Baniîn temeiul unei acreditive acoperite sau confirmate, răspunderea față de beneficiar nu poate fi impusă vânzătorului sau băncii acestuia, ci băncii executante, care nu este plătitoarea, ci este obligată prin ordinul băncii emitente. În al doilea rând, în cazul plății incorecte de către banca executantă a fondurilor în baza acreditivului depus sau garantat din cauza încălcării condițiilor acesteia din urmă, răspunderea directă față de plătitor (vânzător) poate fi impusă și băncii executante (articolul 872). din Codul civil).

Acreditivele sunt ordine ale băncii plătitoare către banca primitoare de a efectua plăți către persoane fizice sau juridice de fonduri în limita sumei specificate în condițiile specificate în acest ordin. Acest definiție generală a acestui termen. Ar trebui luat în considerare mai în detaliu pentru a avea o imagine completă.

Cele elementare

Când vine vorba de crearea de noi parteneriate între organizații și afaceri, antreprenori individualiși persoane fizice, apare o întrebare complet firească: cum să nu faceți față pierderii de bani atunci când încheiați o afacere cu o companie necunoscută și decontările ulterioare cu aceasta? Toată lumea vrea să asigure afacerea de parteneri necinstiți sau lipsiți de scrupule, mai ales atunci când este vorba de sume mari de bani sau intervale de timp considerabile. În acest caz, răspunsul este destul de simplu: poți folosi acreditive. Este o formă convenabilă de interacțiune, dar datorită complexității sale, puțini oameni o folosesc. Un client bancar care nu a fost prea leneș să studieze odată cu atenție această formă de interacțiune începe să o folosească și rareori refuză. Deci, acreditivele sunt o formă de decontare care implică munca a două bănci, în timp ce neîndeplinirea condițiilor din contractele încheiate anterior, atât din partea furnizorului de produse, cât și din punctul de vedere al cumpărătorului, este complet exclusă. Rezultatul este securitatea ambelor părți.

Trăsături specifice

Scrisorile de credit sunt cea mai sigură formă de decontare reciprocă între clienți. Un exemplu poate fi citat atunci când utilizarea unei astfel de forme de decontare reciprocă a permis tuturor participanților să primească beneficii. V vremurile sovietice majoritatea consumatorilor de sodă caustică au trecut la o formă de scrisoare de credit de interacțiune cu întreprinderea, care la acel moment era în pragul falimentului. Firma, deși era în pragul falimentului, și-a continuat totuși activitățile. Banca a creditat fonduri în contul de decontare în baza acreditivului numai după ce firma furnizoare a furnizat documentația necesară în conformitate cu instrucțiunile plătitorilor și contractele încheiate. Documentele depuse au fost verificate temeinic. Scrisoarea de credit a fost cea care a dat încredere părților. Ce este, limbaj simplu poate fi descris după cum urmează. Consumatorii capătă încredere că, în absența expedierii la momentul potrivit, plățile vor fi returnate cu succes în conturile lor, iar fabrica care produce mărfurile capătă încredere că următorul consumator nu va pleca fără plată.

Cum functioneaza?

Acreditivele sunt documente de decontare în formă de hârtie, pe baza acestora, banca, care acționează în numele plătitorului pentru deschiderea unei acreditive, se obligă să efectueze plăți în favoarea beneficiarilor de fonduri atunci când aceștia din urmă furnizează documente care îndeplinesc condițiile. termenii contractului încheiat, sau transferă autoritatea celui de-al doilea către bancă pentru a efectua astfel de plăți.

În cazul utilizării acestei forme de decontări reciproce, este foarte important să alegeți cel mai potrivit tip. Orice tipuri de acreditive sunt deschise de bănci în conformitate cu instrucțiunile plătitorilor, prin urmare, tipul selectat este indicat în proiectul de acord. Toate formularele existente sunt prescrise prin regulamente Al Băncii Centralețară. In caz de Federația Rusă există un Regulament, care prevedea posibilitatea deschiderii următoarelor tipuri de acreditive:

acoperit (depus);
neacoperit (garantat);
revocabil;
irevocabil;
confirmat (revocabil sau irevocabil).

Puteți lua în considerare fiecare dintre ele separat pentru o mai bună înțelegere a esenței lor.

Acreditiv bancar acoperit este un astfel de formular, la deschidere, pe care banca emitentă transferă suma pe cheltuiala plătitorului la dispoziția executantului. institutie financiara pe toată durata contractului. Acest tip este cel mai comun.
Apoi, puteți lua în considerare o scrisoare de credit neacoperită. Ce este, în termeni simpli, îl puteți descrie după cum urmează. La deschiderea unei acreditive, banca emitentă nu efectuează transferuri de fonduri, dar băncii executante i se acordă dreptul de a șterge fonduri din contul corespondent deținut de aceasta, în limita sumei convenite. Procedura de debitare a fondurilor dintr-un cont la o banca emitenta este determinata in functie de contractul interbancar existent.
O scrisoare de credit revocabilă este o formă de interacțiune care poate fi modificată sau anulată de către banca emitentă pe baza unui ordin scris din partea plătitorului. În acest caz, nu este necesar un acord prealabil cu destinatarul fondurilor și nicio circumstanță bancară nu este specificată în fața destinatarului fondurilor în cazul unei revocări a plății.
O scrisoare de credit irevocabilă este un acord care poate fi anulat doar din momentul în care banca executantă primește acordul de a modifica condițiile de la destinatarul fondurilor. Nu este permisă acceptarea parțială a termenilor unei scrisori de credit irevocabile.
O scrisoare de credit confirmată este o formă de interacțiune în care banca executantă își asumă obligațiile de a efectua plata sumei specificate în aceasta, indiferent de primirea fondurilor bancare. Ordinea în care se face confirmarea depinde de acordul dintre bănci.

Soiuri suplimentare

În prezent, există mai multe tipuri de acreditive, care sunt varietăți ale celor descrise mai sus.

O scrisoare de credit cu clauză roșie este un astfel de acord, conform căruia banca emitentă autorizează banca executantă să efectueze un avans către furnizorul de produse în suma convenită înainte ca acestea să fie prezentate cu toate Documente necesare, adică până în momentul în care mărfurile sunt expediate sau se prestează serviciul.

Există, de asemenea, un tip ca o scrisoare de credit revolving. Ce este, în termeni simpli, poate fi desemnat după cum urmează. Aceasta este o scrisoare de credit, care se deschide pentru o parte din plățile din suma totală conform contractului încheiat, reînnoită automat pe măsură ce se efectuează plăți pentru următorul lot de bunuri sau servicii furnizate. Deschiderea unei acreditive revolving se realizează cu livrări egale, care sunt prelungite în timp pentru a reduce ciclic valoarea contractului.

Beneficiarul de fonduri, într-una dintre aceste moduri, are posibilitatea de a refuza utilizarea acreditivului până la momentul expirării acesteia, dacă termenii contractului încheiat prevăd în general un astfel de refuz. În plus, condițiile pot prescrie acceptarea unei persoane autorizate de plătitor.

Decontari prin acreditive

Contractele descriu în mod clar procedura și metoda de efectuare a plăților pentru prestarea de servicii și furnizarea de bunuri, efectuarea lucrărilor și a altor activități, precum și forma plăților. Când vine vorba de aplicarea formei de acreditiv a decontărilor reciproce, acordul trebuie să reflecte în mod necesar anumite condiții: sunt indicate numele băncilor cu care se realizează interacțiunea; este prescris numele beneficiarului fondurilor; suma și tipul acreditivului; modalitatea de notificare a destinatarului că acreditiv este deschis; modalitatea de notificare a plătitorului cu privire la numărul de cont pe care vor fi depuse fondurile; valabilitate; termene de plată și răspundere pentru neexecutarea.

Adesea, contractele conțin și alte condiții care se referă la procedura de decontare. De exemplu, pot fi furnizate plăți parțiale. Plățile se efectuează fără numerar prin transferul sumei convenite a acreditivului în contul destinatarului.

Este important de reținut că pentru încălcările care pot fi comise în timpul executării formei de acreditiv a decontărilor reciproce, băncile sunt răspunzătoare în deplină conformitate cu legislatia actuala... Dacă luați în considerare acest lucru, atunci puteți înțelege că banca executantă nu va accepta documente subcompletate care servesc drept dovadă a livrării de bunuri, prestării de servicii sau executării lucrărilor.

Procedura de decontare

După cum sa descris deja mai devreme, o scrisoare de credit este o formă convenabilă de interacțiune în multe situații. Schema procedurii nu este deosebit de complicată. Calculele în acest fel se pot face între persoane juridice, între persoane fizice și persoane juridice.

Algoritm de plată pentru destinatar

O scrisoare de credit ar trebui inclusă ca formă de decontare în conformitate cu termenii acordului încheiat.
După aceea, trebuie să contactați oficiul bancar unde este deservită organizația dvs. pentru a completa o cerere de deschidere a unei scrisori de credit. Băncii trebuie să i se furnizeze o copie a contractului de furnizare de bunuri sau de prestare a anumitor servicii.
La livrarea mărfurilor către bancă, este necesară furnizarea unui pachet de documente care confirmă acest lucru. Fiecare tranzacție folosește propria listă de documente, care trebuie indicată în acordul încheiat la deschiderea unei acreditive.
Dacă tranzacția nu a avut loc, iar documentele nu au fost furnizate băncii după expirarea acreditivului, întreaga sumă este returnată în contul destinatarului.

Avantaje

Folosind orice formă de acreditiv, puteți obține o întreagă gamă de avantaje, inclusiv următoarele. Reducerea riscului este asigurată de faptul că, după depunerea unui pachet de documente justificative la bancă, vânzătorul va primi fonduri, indiferent care starea financiara este vânzătorul. Condițiile decontărilor reciproce pot fi determinate independent. Participanții la tranzacție au dreptul de a modifica termenii acreditivului sau de a o refuza complet în caz de consimțământ reciproc.

Practica internationala

Acreditivele internaționale reprezintă cele mai civilizate condiții de plată care s-au răspândit în calculele pentru nivel international... Dacă vorbim din punctul de vedere al protejării intereselor părților implicate, atunci astfel de condiții de interacțiune pot fi numite ideale. Există anumite reguli pentru reglementările internaționale care ar trebui luate în considerare. Deci, ce sunt scrisorile de credit a fost descris în detaliu mai devreme și cum funcționează acestea în cazul relatii Internationale? În prezent, există o listă de reguli unificate, care descrie toate caracteristicile procesului.

În sistemul decontărilor reciproce internaționale, cel mai des este folosită o singură formă - un simplu credit documentar irevocabil acoperit. Avantajele acestei metode de calcul au fost descrise mai devreme, cu toate acestea, în cazul unei astfel de interacțiuni, se pot distinge și anumite dezavantaje.

Complexitățile procedurii internaționale

Într-o astfel de tranzacție apar patru părți, și nu două, ca în decontările obișnuite. Pe lângă client și furnizor, aici participă și banca clientului și banca furnizorului. Va fi dificil de înțeles acest lucru pentru un participant începător la activitatea economică străină.

Cerințe pentru documente și termene limită

Această formă de plată este întotdeauna o cerință pentru respectarea strictă a termenelor, cerințelor de documentare, precum și complicarea procedurii de înregistrare. De fiecare dată când se modifică termenul de îndeplinire a obligațiilor de către oricare dintre părți la tranzacție, este întotdeauna necesară confirmarea documentară cu semnăturile tuturor părților. Pe lângă contractul dintre clienți și furnizori, este necesar un schimb suplimentar de documente între bănci. În ciuda faptului că acum toate acestea sunt făcute în în format electronicși se întâmplă instantaneu, este nevoie de timp, precum și de controlul tuturor procedurilor efectuate.

Costul scrisorii de credit

Un alt dezavantaj este costul acestei forme de plată. Din momentul deschiderii acreditivului, fondurile cumpărătorului sunt înghețate în contul bancar, în timp ce se formează capacul acreditivului sau plata garanției bancare în cazul unei acreditive neacoperite. Un furnizor care nu are fonduri pentru a cumpăra materiale pentru producție are nevoie de fonduri împrumutate, pentru întreținerea cărora cumpărătorul plătește și el. Pentru toate tranzacțiile care implică acreditive se percep comisioane bancare.

Postfaţă

Așadar, acum că aveți o idee despre ce sunt acreditivele, puteți decide că este foarte dificil, dar când decideți să parcurgeți întreaga procedură pas cu pas, vă va deveni clar că această formă de plata este destul de convenabilă și de încredere. Atunci când alegeți o bancă de încredere, cea mai mare parte a muncii va fi făcută pentru dvs. Atunci când lucrați cu parteneri străini, utilizarea unei acreditive vă va permite să vă declarați ca specialist, ceea ce va genera respect pentru întreaga dumneavoastră companie.

Cum se asigură securitatea tranzacției atunci când lucrezi cu noi parteneri? Primiți finanțare cu costuri reduse pentru achizițiile de echipamente și lipsa garanțiilor? Și achiziționarea de bunuri imobiliare? Această procedură poate fi, de asemenea, mult simplificată și vă va permite să nu vă pierdeți banii, evitând trucurile înșelatorilor și ale agenților imobiliari necinstiți. Pot sa fac asta? Răspunsul este simplu - o scrisoare de decontare a creditului.

Ce este o scrisoare de credit?

Definiția general acceptată a unei scrisori de credit este un ordin de la banca plătitorului, banca beneficiarului, de a efectua plăți către o persoană fizică sau entitate legală in limita sumei specificate si in conditiile specificate in comanda. Decontarea sub o singură scrisoare de credit se efectuează cu un singur destinatar de fonduri.

Scurtă terminologie folosită în scrisoarea de credit:

Plătitor- este ordonatorul, mandantul - persoana în baza ale cărei instrucțiuni se face plata în baza acreditivului.

Beneficiar- destinatarul fondurilor conform scrisorii de credit.
Banca emitenta- banca emitenta a pasivei financiare, in acest caz acreditiv.
Banca executorie- banca desemnată de banca emitentă în conformitate cu instrucțiunile ordonatorului să efectueze executarea acreditivului. Banca executantă poate fi fie banca emitentă, fie orice bancă consultantă. În cazurile în care banca confirmatoare este prezentă în tranzacție, executarea acreditivului, de regulă, îi este dată acestuia.
Banca de confirmare- de regulă, o bancă de primă clasă care se obligă să efectueze plata sumei specificate în acreditiv indiferent de primirea fondurilor de la banca emitentă, prezența unei bănci confirmatoare în structura tranzacției își mărește fiabilitate și garanție de plată. V practica rusă confirmarea de la o bancă străină este necesară în majoritatea cazurilor.

Există patru tipuri principale de acreditive:

Scrisoare de credit acoperită (depusă)- acesta este momentul în care, la deschiderea unui acreditiv, banca emitentă transferă suma acreditivului (acoperire) pe cheltuiala plătitorului sau împrumutul prevăzut în aceste scopuri la dispoziția băncii executante pe toată durata a acreditivului.
Scrisoare de credit neacoperită (garantată)- acesta este momentul în care, la deschiderea unui acreditiv, banca emitentă nu transferă fonduri, dar dă dreptului băncii executante să radieze fonduri din contul său corespondent în limita cuantumului acreditivului. Procedura de debitare a fondurilor din contul corespondent al băncii emitente în baza unei acreditive garantate se stabilește prin acord între bănci.
Acreditiv revocabil- aceasta este o scrisoare de credit care poate fi modificată sau anulată de către banca emitentă pe baza unui ordin scris al plătitorului fără acordul prealabil cu destinatarul fondurilor și fără obligații ale băncii emitente față de beneficiarul fondurilor după data scrisoarea de credit este revocată.
Scrisoare de credit irevocabilă este o scrisoare de credit care poate fi anulată doar cu acordul destinatarului fondurilor. Acreditiv confirmat irevocabil este atunci când, la cererea băncii emitente, banca nominalizată poate confirma o acreditiv irevocabilă, iar o astfel de acreditiv nu poate fi modificată sau anulată fără acordul băncii nominalizate. Procedura de confirmare pentru o scrisoare de credit confirmată irevocabilă este stabilită prin acord între bănci.

De regulă, în practica băncilor rusești există de obicei scrisori de credit irevocabile acoperite. Puteți afla mai multe despre tipurile de acreditive din surse deschise; fiecare dintre aceste tipuri are anumite specificități legate de particularitatea tranzacției care se desfășoară.

Schema standard de utilizare a unei scrisori de credit este următoarea:

Vânzătorul și cumpărătorul încheie un contract (acord de cumpărare/vânzare, furnizare de echipamente, prestare de servicii), ai cărui termeni prevăd forma decontărilor printr-o scrisoare de credit și condițiile de dezvăluire a acesteia.
Cumpărătorul depune o copie a contractului și o cerere la bancă. Banca deschide o scrisoare de credit pe baza documentelor depuse. Dacă este necesar, acreditiv este confirmat de banca vânzătorului sau de orice bancă, cerințele pentru care sunt stipulate prin contract.
La deschiderea unei scrisori de credit, acoperirea se formează fie pe cheltuiala fondurilor clientului, fie pe cheltuiala unei linii de credit furnizate clientului de către banca emitentă sau altă bancă, incl. străin.
Vânzătorul expediază mărfurile, trimite documentele, în baza cărora se deschide o scrisoare de credit către bancă și primește plata.
Cumpărătorul primește documente și bunuri.

După cum puteți vedea, schema este simplă și evidentă - pe de o parte, furnizorul vede scrisoarea de credit emisă, care este o garanție de plată, dacă livrarea respectă termenii contractului, pe de altă parte, cumpărătorul nu nu-și riscă banii, ca în cazul plății anticipate către o contraparte necunoscută, în timp ce banca acționează ca garant al tranzacției verificând puritatea acesteia.

Dar, după cum se spune, există o nuanță.

In primul rand, contractul trebuie să conțină următorii parametri clari:

numele băncii emitente,
numele băncii care deservește destinatarul fondurilor,
numele beneficiarului fondurilor,
numele băncii nominalizate
valoarea scrisorii de credit,
tip de scrisoare de credit,
metoda de notificare a beneficiarului de fonduri despre deschiderea unei scrisori de credit,
modalitatea de notificare a plătitorului a numărului de cont pentru depunerea fondurilor deschis de banca nominalizată,
perioada de valabilitate a scrisorii de credit,
perioada de depunere a documentelor care confirmă livrarea de bunuri (execuția lucrărilor, prestarea de servicii) și cerințele pentru executarea acestor documente, precum și lista și caracteristicile acestora;
denumirea mărfurilor (lucrări, servicii), pentru plata cărora se deschide acreditiv, perioada de transport rutier de mărfuri, perioada de expediere a mărfurilor (pentru efectuarea lucrărilor, prestarea serviciilor ), expeditorul, destinatarul, locul de destinație al mărfurilor,
termene de plată (cu sau fără acceptare);
răspunderea pentru neîndeplinirea (îndeplinirea necorespunzătoare) a obligațiilor

În al doilea rând, se recomanda clarificarea unde banca va verifica autenticitatea/conformitatea documentelor depuse, deoarece acest lucru poate intarzia semnificativ termenele de plata din cauza timpului alocat expedierii documentelor.

Iar cel mai important lucru este formarea acoperirii pentru scrisoarea de credit. După cum am menționat mai sus, poate fi format din două surse:

fondurile plătitorului,
fonduri bancare, de ex. pe cheltuiala fondurilor de credit furnizate de bancă plătitorului.

Prima varianta folosit in majoritatea cazurilor pentru acreditive cu plata la vedere.

A doua varianta, este recomandabil să utilizați această formă de decontare ca acreditiv cu postfinanțare, de regulă, acest tip de acreditiv este utilizat pentru tranzacții pe termen lung și vă permite să atrageți ieftin resursă financiară pe perioade lungi (peste trei ani), de exemplu, achiziționarea de echipamente.

Procedura de emitere a acestei acreditive este, de asemenea, bună prin faptul că finanțarea poate fi obținută cu un gaj formal, deoarece echipamentul achiziționat va acționa ca gaj principal. Schema de creditare pentru această formă de plată este următoarea:

Se încheie un contract pentru furnizarea de echipamente, termenii contractului și acreditiv sunt convenite cu banca emitentă.
O cerere pentru o scrisoare de credit este depusă la banca emitentă și un contract de împrumut este semnat în scopul formării de acoperire pentru scrisoarea de credit și un acord de gaj
Banca emitentă aprobă tranzacția și deschide o scrisoare de credit într-o bancă de finanțare străină
Banca străină confirmă și avizează acreditiv furnizorului.
Furnizorul efectuează livrarea, depune documentele specificate în contract în scopul dezvăluirii unei acreditive
După verificarea autenticității documentelor și a conformității acestora cu termenii acreditivului, banca străină efectuează plata către furnizor, deschizând în același timp o linie de credit către banca emitentă, care la rândul său o reemite către cumpărător.

De regulă, o astfel de finanțare se realizează pe o perioadă de 2 până la 7 ani, standardul este de 5 ani cu o linie stabilită conform schemei 3 + 2. Pentru finantare pe o perioada mai lunga este necesara atragerea Agentiei de Credit Export (ECA). ECA sunt instituții financiare publice care oferă garanții sau asigurări pentru sprijinul statuluiîn favoarea companiilor naţionale care intenţionează să exporte bunuri şi servicii în străinătate. ECA garantează sau asigură împrumuturi (de investiții) pe termen lung acordate de băncile naționale băncilor emitente (în cazul nostru, rusă), în baza unor contracte de achiziție de către importatorii ruși de echipamente tehnologice, mijloace de transport, instalare, punere în funcțiune și alte servicii de către specialiști din aceste tari.

Principalele condiții pentru această formă de atragere a resurselor:

Durata împrumutului - de la 2 la 7 ani
Sumă - are o valoare minimă în fiecare bancă, propriul prag și, de regulă, nu mai mult de 80-85% din valoarea contractului
Rata dobânzii este determinată ca suma următoarelor valori - LIBOR / EURIBOR (6 luni), marja băncii emitente (%% pe an), costul finanțării unei bănci străine. Se plătește suplimentar prima de asigurare ECA, care se calculează din suma împrumutului și trebuie plătită înainte de a primi împrumutul. La solicitarea Clientului se poate finanța prima de asigurare ECA. În acest caz, împrumutul acordat pentru plata primei de asigurare ECA se rambursează împreună cu principalul în condiții similare. În general, rata depășește rar - 10/11% pe an în valută și poate fi fixată pentru întreaga perioadă după retragerea creditului prin acord cu banca emitentă și banca finanțatoare
Plata dobânzii - lunar
Rambursarea datoriei principale se efectuează în tranșe semestriale egale, prima rambursare este la 6 luni de la data convenită, care este determinată în conformitate cu termenii contractului și proiectul în sine, de exemplu, data expedierii sau data punerii in functiune a echipamentului.

Avantajele decontării cu scrisoare de credit sunt evidente:

Cumpărătorul este garantat a fi protejat de riscurile neprimirii mărfurilor plătite, deoarece banca nominalizată va plăti numai pentru acele documente care îndeplinesc termenii acreditivului.
Vanzatorul, indeplinindu-si in timp util obligatiile fata de Cumparator si depunand documentele corespunzatoare conditiilor acreditivului catre banca, este garantat ca va primi plata indiferent de Cumparator.
Cumpărătorul reduce riscul încălcării de către Vânzător a termenilor de livrare sau prestare a serviciilor, deoarece banca nu va plăti documentele care dovedesc încălcarea unor astfel de termene.
In cazurile in care Vanzatorul incalca termenii de livrare si/sau prestarea serviciilor, Cumparatorul decide plata.
In cazurile in care documentele depuse de Vanzator nu indeplinesc termenii acreditivului, banca nu va plati astfel de documente fara acordul Cumparatorului.
Băncile sunt mai dispuse să finanțeze tranzacția dacă o scrisoare de credit este folosită ca formă de plată, de atunci posibilitatea utilizării necorespunzătoare a fondurilor este complet exclusă.
Împrumutarea tranzacțiilor de comerț exterior prin intermediul formelor documentare, așa-numita finanțare comercială, are rate mai mici ale dobânzii, deoarece astfel de tranzacții sunt mai puțin costisitoare pentru bănci atât din punct de vedere al surselor de fonduri utilizate pentru o astfel de finanțare, cât și din punct de vedere al riscurilor.

Ca dezavantaje se remarcă:

în primul rând, costul mai mare în comparație cu alte forme de plată negarantate
în al doilea rând, complexitatea designului.

Aceste neajunsuri sunt eliminate prin fiabilitatea și garanția decontărilor, precum și alegerea corecta borcan.