ตัวอย่างรายการตรวจสอบการตรวจสอบภายใน การตรวจสอบภายในเป็นหลักประกันในการปรับปรุงกิจกรรมขององค์กร
จำไว้เราแตกแยก ข้อกำหนด ISO 9001:2015 ถึงการตรวจสอบภายใน ตอนนี้เราพูดถึงส่วนแรกเป็นหลัก การปฏิบัติตามข้อกำหนด ISO 9001 ที่เหลือในองค์กรในทางปฏิบัติจะตรวจสอบได้ยากขึ้น อย่างไรก็ตาม งานนี้ขึ้นอยู่กับใครก็ตาม ขึ้นอยู่กับลักษณะเฉพาะของกระบวนการเฉพาะที่กำลังตรวจสอบอยู่แน่นอน ดังที่คุณทราบ หลายบริษัทใช้ตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพหลัก (KPI - ตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพหลัก - ed.) เพื่อประเมินประสิทธิภาพ รวมถึงเมื่อบรรลุการปฏิบัติตาม ISO 9001:2015 การวัดตัวบ่งชี้เฉพาะซึ่งสามารถสรุปได้อย่างมั่นใจเกี่ยวกับสถานะของกระบวนการ
ฉันพูดสิ่งนี้กับข้อเท็จจริงที่ว่าหากเจ้าของกระบวนการนำไปใช้และสนับสนุน KPI แล้ว การประเมินประสิทธิภาพของ QMS ตาม KPI ที่มีอยู่ก็สามารถรวมเป็นหนึ่งในองค์ประกอบของรายการตรวจสอบการตรวจสอบภายในได้ หาก KPI ไม่รวมอยู่ในแนวทางปฏิบัติของบริษัทที่ตรวจสอบแล้ว จะเป็นการดีที่จะรวมคำถามไปยังเจ้าของกระบวนการในรายการตรวจสอบ: เขากำหนดด้วยตนเองได้อย่างไรว่ากระบวนการของเขามีประสิทธิภาพ เมื่อค้นพบสิ่งนี้ คุณจะได้รับประโยชน์จากกระบวนการตรวจสอบภายในมากขึ้น
ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ ตัวชี้วัดที่สำคัญกิจกรรมเยี่ยมชมเพจ ""
ตารางที่3.1
ใบตรวจสอบเลขที่ _____
จำนวนและชื่อเรื่องของข้อของมาตรฐานที่ใช้บังคับ | เลื่อน คำถามควบคุม(ความต้องการ) | การปฏิบัติตาม (ไม่เชิง) | № การกระทำที่ไม่ปฏิบัติตาม | บันทึก |
รายการตรวจสอบแต่ละรายการควรมีการอ้างอิงถึงรายการเฉพาะในมาตรฐานที่เกี่ยวข้อง แนวทางปฏิบัติทั่วทั้งระบบ หรือเอกสารอื่นๆ ที่มีการทดสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนด ตลอดจนช่องสำหรับเครื่องหมายของการปฏิบัติตาม การไม่ปฏิบัติตาม และความคิดเห็น ผู้ตรวจสอบบัญชีควรคิดทบทวนล่วงหน้าเกี่ยวกับคำถามที่เขาจะถามในหน่วยที่ได้รับการตรวจสอบแล้วแก้ไขในรายการตรวจสอบ ในระหว่างการตรวจสอบ ผู้ตรวจสอบจะจดบันทึกในรายการตรวจสอบ ซึ่งจะช่วยอำนวยความสะดวกในการสรุปผลการตรวจสอบต่อไป การใช้รายการตรวจสอบและแบบฟอร์มไม่ควรจำกัดขอบเขตของกิจกรรมการตรวจสอบ ซึ่งอาจแตกต่างกันไปตามข้อมูลที่รวบรวมระหว่างการตรวจสอบ เอกสารการทำงาน รวมถึงบันทึกผลการใช้งาน ควรเก็บไว้อย่างน้อยจนกว่าจะสิ้นสุดการตรวจสอบ เอกสารที่มีข้อมูลที่เป็นความลับหรือข้อมูลที่เป็นกรรมสิทธิ์ควรถูกเก็บรักษาไว้ตลอดเวลาโดยสมาชิกของทีมที่รับผิดชอบในลักษณะที่มีการรักษาความปลอดภัยอย่างเหมาะสม
3.4. ดำเนินการตรวจสอบนอกสถานที่
การดำเนินการตรวจสอบในสถานที่ประกอบด้วยการประชุมเบื้องต้น การแลกเปลี่ยนข้อมูลระหว่างการตรวจสอบ การรวบรวมและการตรวจสอบข้อมูล การสรุปผลการตรวจสอบ การจัดเตรียมความคิดเห็นเกี่ยวกับผลการตรวจสอบ และการจัดประชุมครั้งสุดท้าย
การประชุมเปิดจัดขึ้นที่ 26:
แนะนำทีมตรวจสอบกับตัวแทนขององค์กรที่ได้รับการตรวจสอบ
ตกลง (ยืนยัน) แผนการตรวจสอบ
กำหนดสิ่งที่บุคลากรขององค์กรต้องการในระหว่างการตรวจสอบ
ตรวจสอบให้แน่ใจว่าบุคคลที่มาพร้อมกับได้รับมอบหมายให้เป็นผู้สอบบัญชี
ตอบคำถามจากองค์กรที่ได้รับการตรวจสอบ
หัวหน้าทีมตรวจสอบสามารถอธิบายวิธีการตรวจสอบและขั้นตอนการดำเนินการตรวจสอบได้ ขอแนะนำว่าควรกำหนดบทบาทของผู้ดูแลอย่างชัดเจนในการประชุมเบื้องต้น โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากขั้นตอนการตรวจสอบภายในให้ลายเซ็นของผู้ดูแลในรายงานการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนด ในกรณีนี้ต้องอธิบายว่าการคุ้มกันทำหน้าที่เป็นพยานเท่านั้นและลายเซ็นของเขายืนยันว่าสิ่งนี้หรือข้อเท็จจริงนั้นเกิดขึ้นและไม่ใช่ว่าสถานการณ์นั้นไม่เป็นไปตามข้อกำหนดที่กำหนดไว้ ผู้ร่วมเดินทางควรทำหน้าที่รับผิดชอบดังต่อไปนี้: ให้ผู้ติดต่อและกำหนดเวลาสัมภาษณ์ ตรวจเยี่ยมสถานที่เฉพาะในองค์กร ตรวจสอบให้แน่ใจว่าสมาชิกในทีมตรวจสอบทราบและปฏิบัติตามนโยบายความปลอดภัย ทำหน้าที่เป็นพยานในระหว่างการตรวจสอบแทน ของผู้ถูกตรวจ ให้คำชี้แจงหรือช่วยเหลือในการรวบรวมข้อมูล ควรอธิบายด้วยว่าพี่เลี้ยงไม่ใช่สมาชิกของทีมตรวจสอบ ดังนั้นจึงไม่ควรโน้มน้าวหรือรบกวนการดำเนินการตรวจสอบ
ในระหว่างการประชุม หัวหน้าทีมตรวจประเมินควรแจ้งวัน เวลา และสถานที่ของการประชุมปิด และเปิดโอกาสให้ผู้ตรวจประเมินสามารถถามคำถามได้
ก่อนที่ผู้ตรวจสอบจะเริ่มปฏิบัติหน้าที่ หัวหน้าทีมต้องแน่ใจว่าผู้ตรวจสอบมีความคุ้นเคยกับกฎระเบียบด้านความปลอดภัย
เมื่อดำเนินการตรวจสอบในองค์กรขนาดเล็ก ไม่จำเป็นต้องแนะนำผู้ตรวจสอบให้กับบุคลากรที่ได้รับการตรวจสอบและจัดหาผู้ติดตาม ในกรณีนี้ การประชุมเปิดงานอาจประกอบด้วยการนำเสนอโดยหัวหน้าทีมตรวจประเมินว่าจะดำเนินการตรวจสอบอย่างไร
ในระหว่างกระบวนการตรวจสอบ ควรมีการแลกเปลี่ยนข้อมูลอย่างต่อเนื่องระหว่างทีมตรวจสอบและผู้ตรวจสอบ ทีมตรวจสอบควรประชุมกันเป็นระยะเพื่อแลกเปลี่ยนข้อมูล ประเมินความคืบหน้าของการตรวจสอบ และกระจายความรับผิดชอบในหมู่ผู้ตรวจสอบหากจำเป็น ในระหว่างการตรวจสอบ หัวหน้าทีมตรวจประเมินควรแจ้งเป็นระยะๆ กับผู้ตรวจประเมินและลูกค้าเกี่ยวกับความคืบหน้าของการตรวจประเมินและประเด็นต่างๆ หากมี หลักฐานที่รวบรวมในการตรวจสอบซึ่งเกี่ยวข้องกับความเสี่ยงที่มีนัยสำคัญ (เช่น ความปลอดภัย สิ่งแวดล้อม หรือคุณภาพ) ควรแจ้งให้ผู้ตรวจสอบทราบทันที และหากจำเป็น ลูกค้า ปัญหาใดๆ เกี่ยวกับเรื่องที่ไม่ได้อยู่ในขอบเขตของการตรวจสอบควรได้รับการบันทึกและแจ้งให้หัวหน้าทีมตรวจสอบทราบ เพื่อให้สามารถแจ้งให้ลูกค้าผู้ตรวจสอบและผู้ถูกตรวจทราบ หากหลักฐานที่มีอยู่ระบุว่าวัตถุประสงค์ของการตรวจสอบไม่สามารถบรรลุผลได้ หัวหน้าทีมตรวจประเมินควรแจ้งเหตุผลให้กับลูกค้าผู้ตรวจประเมินและผู้ตรวจประเมินเพื่อกำหนดวิธีดำเนินการต่อไป การดำเนินการเหล่านี้อาจรวมถึงการตรวจสอบความถูกต้องอีกครั้งหรือการเปลี่ยนแปลงแผนการตรวจสอบ หรือการเปลี่ยนแปลงวัตถุประสงค์หรือขอบเขตของการตรวจสอบ หรือการยุติการตรวจสอบ การเปลี่ยนแปลงใดๆ ในขอบเขตของการตรวจสอบ ซึ่งอาจสังเกตเห็นได้ในระหว่างการตรวจสอบ ควรได้รับการทบทวนและอนุมัติตามความเหมาะสม
ในกระบวนการตรวจสอบ ข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับวัตถุประสงค์ ขอบเขต และเกณฑ์การตรวจสอบ รวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับการทำงานร่วมกันของหน้าที่ กิจกรรม และกระบวนการ ควรรวบรวมโดยการสุ่มตัวอย่างที่เหมาะสม และควรได้รับการตรวจสอบ วัตถุประสงค์ในการรวบรวมข้อมูลเพื่อสร้างหลักฐานการตรวจสอบ หลักฐานการตรวจสอบต้องเป็นข้อมูลที่ตรวจสอบได้เท่านั้น ต้องบันทึกหลักฐานการตรวจสอบ โดยอิงจากการเลือกข้อมูลที่เหมาะสม การตรวจสอบจึงมีองค์ประกอบที่ไม่แน่นอน และผู้จัดทำความเห็นควรทราบ
การเลือกแหล่งข้อมูลดำเนินการโดยผู้สอบบัญชี ขึ้นอยู่กับปริมาณและความซับซ้อนของการตรวจสอบ แหล่งที่มาของข้อมูลเบื้องต้นสำหรับผู้ตรวจสอบบัญชีระหว่างการตรวจสอบคือ 27:
เอกสารควบคุมกิจกรรมของหน่วยงานและ / หรือกระบวนการ (ระเบียบเกี่ยวกับหน่วยงาน รายละเอียดงาน, ขั้นตอน, คำแนะนำในการทำงาน, วิธีการ, คำสั่ง, คำสั่ง, ใบอนุญาต, ฯลฯ );
แผน, การกระทำ, บันทึกการลงทะเบียน (บันทึกการวัด), รายงานการประชุม, โปรแกรมการฝึกอบรมและบันทึก, เครื่องมือแรงงาน, ฐานคอมพิวเตอร์, องค์ประกอบโครงสร้างพื้นฐาน, สภาพแวดล้อมการผลิต ฯลฯ
ข้อมูลที่ได้รับนอกหน่วยงานตรวจสอบ เช่น จากบริการคุณภาพ จากหน่วยงานอื่น เป็นต้น
การตรวจสอบคือการตรวจสอบที่ทำขึ้นระหว่างการตรวจสอบและขึ้นอยู่กับการรับรู้ด้วยสายตาของผู้ตรวจประเมิน เป็นที่ทราบกันดีอยู่แล้วว่าด้วยวิสัยทัศน์ทำให้บุคคลได้รับข้อมูลมากถึง 85% ที่มาถึงเขา ในระหว่างการตรวจสอบ ผู้ตรวจสอบจะมองหาหลักฐานที่มีสาระสำคัญของการปฏิบัติตามข้อกำหนดเป็นหลัก นี่เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งเมื่อทำการเช็คอิน โรงงานอุตสาหกรรมในห้องปฏิบัติการ ในโกดังเก็บผลิตภัณฑ์ ฯลฯ วัตถุประสงค์ของการตรวจสอบของผู้ตรวจสอบบัญชีสามารถเป็นได้ 29:
เอกสาร ขั้นตอนและบันทึก (ความพร้อมใช้งาน สถานะ ความพร้อมใช้งาน);
สภาพแวดล้อมในการทำงาน สถานะของสถานที่ทำงาน (การปฏิบัติตามเทคโนโลยี ความปลอดภัย);
โครงสร้างพื้นฐาน: อุปกรณ์, เครื่องมือ, เครื่องมือ, การจ่ายพลังงาน, การขนส่ง, การสื่อสาร (ความพร้อมใช้งาน, สภาพ, การปฏิบัติตามเทคโนโลยี);
วิธีการวัด การควบคุม และการทดสอบ (ความพร้อมใช้งาน เงื่อนไข การปฏิบัติตามเทคโนโลยี กฎมาตรวิทยาและบรรทัดฐาน)
บุคลากร (ความพร้อม คุณสมบัติ พฤติกรรม);
ผลิตภัณฑ์ (ลำดับการหมุนเวียน, การปฏิบัติตามเทคโนโลยี)
ควรเลือกคู่สนทนาจากผู้ที่ดำเนินกิจกรรมที่ได้รับการตรวจสอบโดยตรง เป็นที่พึงประสงค์ว่าพนักงานเหล่านี้มีระดับการจัดการที่เป็นทางการต่างกัน กระบวนการวางแผนการตรวจสอบควรรวมถึงการสนทนากับเจ้าของ (ผู้จัดการ) ของกระบวนการ และหากจำเป็น กับซัพพลายเออร์และผู้บริโภคของกระบวนการ
การสนทนาแต่ละครั้งควรดำเนินการกับพนักงานเพียงคนเดียว: การสนทนากับพนักงานหลายคนพร้อมกันมักจะไม่ได้ผล
ต้องแจ้งเหตุผลและหัวข้อของการสนทนาให้พนักงานทราบก่อนเริ่มการสนทนา
การสนทนาควรดำเนินการในลักษณะที่เหมาะสมกับสถานการณ์ (สิ่งแวดล้อม) และบุคลิกภาพของคู่สนทนา เป็นที่พึงประสงค์ว่าในระหว่างการสนทนา ผู้ตรวจสอบบัญชีและคู่สนทนาต้องแยกตัวออกจากการแทรกแซงจากภายนอก (การสนทนาแบบตัวต่อตัว) หากเป็นไปได้
การสัมภาษณ์ควรทำในช่วงเวลาปกติเท่านั้น เวลางานในสถานที่ทำงานปกติของพนักงาน
การสนทนาสามารถเริ่มต้นได้โดยขอให้คู่สนทนาอธิบายงานประจำวันของเขา (ลำดับของการดำเนินการ ความพร้อมของทรัพยากร การปฏิบัติตามข้อกำหนดที่กำหนดไว้ เกณฑ์และวิธีการในการประเมินคุณภาพของงาน)
หากการสนทนาดำเนินการโดยผู้ตรวจสอบสองคน (หรือมากกว่า) ในคราวเดียว คำถามควรถูกถามโดยหนึ่งในผู้ตรวจสอบเป็นหลัก และอีกคนควรจดบันทึก (อย่างแม่นยำระหว่างการสนทนา ไม่ใช่หลังจากการสนทนา)
ในระหว่างการสนทนา ผู้ตรวจสอบบัญชีสามารถหยุดคู่สนทนาได้ แต่ถ้าเขาฟุ้งซ่านจากหัวข้ออย่างชัดเจนเท่านั้น อย่างไรก็ตาม ควรทำในลักษณะที่คู่สนทนาไม่เข้าใจว่าข้อมูลที่ให้ไว้มีความสำคัญเพียงเล็กน้อย
สำหรับการจัดระเบียบของการสนทนามีความสำคัญมาก ทางเลือกที่เหมาะสมวิธีการกำหนดคำถาม ภาคผนวก 3 ระบุประเภทของคำถามที่แนะนำและไม่แนะนำในทางปฏิบัติของผู้ตรวจสอบบัญชี และตัวอย่างการกำหนดคำถาม คำถามประเภทใดที่จะเลือกขึ้นอยู่กับ วัตถุประสงค์เฉพาะการสนทนาและสถานการณ์ที่จะดำเนินการ คำถามประเภทที่ต้องการสำหรับผู้ตรวจสอบบัญชีเป็นแบบปลายเปิดและให้ความกระจ่าง ไม่แนะนำให้สื่อสารแบบชี้นำ ทางเลือก กล้าแสดงออก และขัดขวาง ประเภทคำถามที่เป็นตัวตนไม่ถูกต้อง
ในระหว่างการสนทนา ผู้ตรวจสอบบัญชีควรจำไว้ว่าหลักฐานของคู่สนทนาถือได้ว่าเป็นวัตถุประสงค์ก็ต่อเมื่อได้รับการสนับสนุนจากข้อเท็จจริงที่เกี่ยวข้องเท่านั้น มิฉะนั้น จะเป็นแบบอัตนัยและยากมากที่จะใช้ในหลักฐานการตรวจสอบ
ในระหว่างการสนทนา ให้ใช้คำถามที่ขึ้นต้นด้วยคำว่า "อะไร" "ใคร" "เพื่ออะไร" "ที่ไหน" "เมื่อไหร่" "อย่างไร" "ทำไม" และ "คุณช่วยกรุณาแสดงข้อมูลนี้ให้ฉันดูได้ไหม » (ผู้เชี่ยวชาญภาษาอังกฤษถือว่าคำถามคำเหล่านี้เป็นคำช่วยของผู้ตรวจสอบ):
คำถาม "อะไร" หมายถึงการตอบสนองที่เผยให้เห็นความเข้าใจของคู่สนทนาในเรื่องการสนทนา
คำถาม “ใคร?” หมายถึงคำตอบที่เผยให้เห็นสิ่งที่ ผู้บริหารทำงานที่เป็นปัญหา (ไม่ใช่บุคคล)
คำถาม "เพื่ออะไร" หมายถึงคำตอบเกี่ยวกับเป้าหมายและวัตถุประสงค์ของงานที่ทำ (ขั้นตอน)
คำถาม "ที่ไหน" หมายถึงการตอบสนองเกี่ยวกับสถานที่ทำงาน
คำถาม “เมื่อไหร่?” หมายถึงคำตอบในขั้นตอนของขั้นตอนการดำเนินการ
คำถาม "อย่างไร" หมายถึงคำตอบเกี่ยวกับวิธีการทำงาน
คำถาม "ทำไม" หมายถึงคำตอบที่เปิดเผยเหตุผลเบื้องหลังคำตอบก่อนหน้า
คำขอ "แสดง" ช่วยให้ผู้ตรวจสอบสามารถยืนยันข้อมูลที่อยู่ในคำตอบของคู่สนทนาได้
คำถามของผู้ตรวจสอบบัญชีไม่ควรมีอคติ เนื่องจากคำตอบของคำถามเหล่านั้นก็อาจมีความลำเอียงได้เช่นกัน
ผู้ตรวจสอบบัญชีไม่ต้องตอบคำถามของเขา
ระหว่างการสนทนา คุณไม่ควรใช้คำศัพท์ที่คู่สนทนาไม่เข้าใจ หากจำเป็นต้องใช้คำศัพท์พิเศษก็ควรอธิบายความหมายให้คู่สนทนาทราบ
การสนทนาในที่ทำงานไม่ควรยาวเพื่อไม่ให้เกิดความกังวลใจของคู่สนทนา
ความไม่สอดคล้องกัน (ที่มีอยู่หรืออาจเกิดขึ้น) ที่ระบุในระหว่างการสนทนาควรบันทึกไว้ในวารสารของผู้ตรวจสอบบัญชี (รายการตรวจสอบ) โดยมีการอ้างอิงที่ขาดไม่ได้ไปยังรายการที่ไม่ได้รับการตอบสนอง (ส่วน) ของเอกสารกำกับดูแล
ผู้ตรวจสอบควรสรุปข้อมูลที่ได้รับระหว่างการสนทนา กำหนดการแสดงผลหลัก (บวกและลบ) และประเด็นสำคัญ อนุญาตให้คู่สนทนาอ่านความคิดเห็นของผู้ตรวจสอบได้
ในตอนท้ายของการสนทนา ผู้ตรวจสอบควรขอบคุณคู่สนทนาสำหรับความช่วยเหลือและความร่วมมือ
ข้อมูลที่ได้รับระหว่างการสนทนาควรวิเคราะห์โดยเปรียบเทียบกับข้อมูลในหัวข้อที่ได้รับจากการสนทนากับพนักงานคนอื่นๆ และ ข้อสังเกตส่วนตัวของผู้ตรวจสอบบัญชี
ควรระลึกไว้เสมอว่าสาเหตุของการสนทนาที่ไม่ประสบความสำเร็จอาจอยู่ในตัวผู้ตรวจสอบเอง: คำถามที่คลุมเครือ, คำพูดที่อิ่มตัวด้วยเงื่อนไขพิเศษ, ทัศนคติที่ไม่ดีสำหรับการสนทนา, ความปรารถนาที่จะได้ยินสิ่งที่คุณคาดหวังจากคำตอบ, บรรทัดที่ผิด จัดการ.
ผลของการเก็บรวบรวมข้อมูลเป็นหลักฐานการสอบบัญชี หลักฐานการตรวจสอบ - บันทึก, คำชี้แจงข้อเท็จจริงหรือข้อมูลอื่นที่เกี่ยวข้องกับเกณฑ์การตรวจสอบและสามารถตรวจสอบได้ 31 หลักฐานการตรวจสอบสามารถเป็นเชิงคุณภาพได้ หรือเชิงปริมาณ . จากหลักฐานการสอบบัญชีที่รวบรวมได้ จำเป็นต้องสร้างข้อสังเกตในการตรวจสอบโดยใช้วิธีการตรวจสอบข้อมูล
การสังเกตการตรวจสอบ - การประเมินหลักฐานการตรวจสอบที่รวบรวมมาโดยขึ้นอยู่กับเกณฑ์การตรวจสอบ 32 การสังเกตจากการตรวจสอบอาจบ่งบอกถึงการปฏิบัติตามข้อกำหนด หรือไม่ตรงกัน เกณฑ์การตรวจสอบหรือโอกาสในการปรับปรุง . ในทางกลับกัน การสังเกตการณ์ก็เป็นพื้นฐานของข้อสรุปการตรวจสอบ ข้อสรุปของการตรวจสอบคือผลการตรวจสอบที่จัดทำโดยทีมผู้ตรวจประเมินหลังจากพิจารณาวัตถุประสงค์ของการตรวจสอบและผลการตรวจสอบทั้งหมด 33
วิธีการตรวจสอบข้อมูลและสร้างข้อสังเกตในการตรวจสอบ ได้แก่ 34:
การวิเคราะห์;
การพิสูจน์;
การประเมิน.
ในกรณีที่ข้อมูลที่ผู้สอบบัญชีได้รับอยู่ในรูปแบบเชิงปริมาณ (เช่น ข้อมูลผลลัพธ์ การควบคุมทางเทคนิคข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนของความไม่เป็นไปตามข้อกำหนดที่ตรวจพบ ข้อมูลเกี่ยวกับสาเหตุของความไม่เป็นไปตามข้อกำหนด ฯลฯ) ขอแนะนำให้นำเสนอและวิเคราะห์โดยใช้วิธีการทางสถิติ วิธีการทางสถิติอย่างง่าย: กราฟ; รายการตรวจสอบ, ฮิสโตแกรม; โครงการอิชิกาว่า; แผนภูมิพาเรโต; แผนภูมิกระจาย วัตถุประสงค์ของการวิเคราะห์เอกสารคือ:
เอกสารคุณภาพและ (หรือ) ระบบการจัดการสิ่งแวดล้อมที่ใช้กับกิจกรรมของหน่วยงานหรือกระบวนการตรวจสอบ
บันทึกการดำเนินการตามกระบวนการหรือกิจกรรมที่ระบุและผลลัพธ์ที่ได้รับ
การตรวจสอบเอกสารและบันทึกเกี่ยวข้องกับทั้งการวิเคราะห์เนื้อหาและการจัดการเอกสารและบันทึก ผลลัพธ์ที่สำคัญที่สุดของการตรวจสอบเอกสาร รวมถึงการรวบรวมข้อมูล ควรบันทึกไว้ในบันทึกของผู้ตรวจสอบ
ลักษณะสำคัญของหลักฐานการสอบบัญชีคือความน่าเชื่อถือและความเพียงพอ หลักฐานจะถือว่าเชื่อถือได้หากเป็นแรงบันดาลใจให้ผู้ตรวจสอบบัญชีมีความมั่นใจ มีความเที่ยงธรรม และตรวจสอบได้ ความเพียงพอของหลักฐานจะพิจารณาจากความครบถ้วนสมบูรณ์ ซึ่งส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับปริมาณข้อมูลที่เก็บรวบรวม การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดสำหรับการพิสูจน์จะลดค่าผลการตรวจสอบ
การรับใบรับรองเป็นหนึ่งในช่วงเวลาที่สำคัญและยากที่สุดในการทำงานของผู้ตรวจสอบบัญชี ต่อไปนี้เป็นบทบัญญัติที่อาจเป็นประโยชน์ต่อผู้สอบบัญชีในด้านนี้ 35:
หลักฐานประกอบเป็นพื้นฐานของรายงานการตรวจสอบ ดังนั้น หากไม่มีหลักฐานที่จำเป็น ความเห็นดังกล่าวจึงไม่สามารถเชื่อถือได้
หลักฐานสามารถถือเป็นวัตถุประสงค์ได้หากมีข้อมูลที่สามารถรับรู้ได้ว่าเป็นความจริงตามข้อเท็จจริงและได้มาจากการตรวจสอบ การวัดผล การทดสอบและวิธีการอื่นๆ
เมื่อได้รับหลักฐานการปฏิบัติตามขั้นตอน (คำแนะนำ) ผู้สอบบัญชีต้องแน่ใจว่าจะปฏิบัติตามขั้นตอนเหล่านี้ในอนาคต อย่างน้อยก็จนกว่าจะถึงการตรวจสอบครั้งต่อไป
ความน่าเชื่อถือของใบรับรองการตรวจสอบขึ้นอยู่กับหลายปัจจัย แต่โดยหลักแล้วขึ้นอยู่กับระดับการยืนยันและคุณสมบัติของผู้สอบบัญชี
ยิ่งหลักฐานมีความน่าเชื่อถือมากเท่าใด ความเสี่ยงของรายงานการตรวจสอบที่ผิดพลาดก็จะยิ่งลดลง (ควรสังเกตว่าไม่มีใครปราศจากข้อสรุปที่ผิดพลาด ดังนั้นองค์ประกอบของความเสี่ยงจึงมีอยู่ในรายงานการตรวจสอบ)
เอกลักษณ์ (ความสามารถในการทำซ้ำได้ในเวลาและสถานที่ที่ใช้) ของการปฏิบัติจริงตามกฎและบรรทัดฐานที่กำหนดไว้ในเอกสารของระบบการจัดการคุณภาพ
การปฏิบัติตามข้อกำหนดของส่วนต่างๆ ของ ISO 9001 ที่จำเป็นสำหรับเอกสารในองค์กร
ความพร้อมและการดำเนินกิจกรรมตามแผนในด้านคุณภาพ
การประเมินประสิทธิผลของกระบวนการ
ประสิทธิผลของการดำเนินการแก้ไขและป้องกัน
การปรับปรุงอย่างต่อเนื่องของกิจกรรม กระบวนการ และระบบการจัดการโดยทั่วไป
ในการประเมินหลักฐาน มีความเป็นไปได้ที่จะสรุปผลที่ผิดพลาด (ไม่ถูกต้อง) และเป็นผลให้ข้อสรุปที่ไม่ถูกต้องตามผลการตรวจสอบ ความน่าจะเป็นของข้อสรุปที่ไม่ถูกต้องจะลดลงเมื่อใช้ข้อมูลวัตถุประสงค์เช่น ข้อมูลตามการวัด
หลักฐานการตรวจสอบควรได้รับการประเมินตามเกณฑ์การตรวจสอบสำหรับ
การก่อตัวของข้อสังเกตการตรวจสอบ ผลการตรวจสอบอาจบ่งชี้ถึงการปฏิบัติตามหรือไม่ปฏิบัติตามเกณฑ์การตรวจสอบ หากสิ่งนี้ถูกกำหนดโดยวัตถุประสงค์ของการตรวจสอบ การสังเกตอาจบ่งบอกถึงโอกาสในการปรับปรุง
ไม่ปฏิบัติตาม - ไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดที่กำหนดไว้ ผู้สอบบัญชีควรระบุความคลาดเคลื่อนแต่ละอย่างที่พบโดยเขา และจำแนกตามรูปแบบของการสำแดงและระดับของความสำคัญ
ในรูปแบบของการสำแดง ความคลาดเคลื่อนอาจเกิดขึ้นจริงหรืออาจเกิดขึ้นได้ ใน ความแตกต่างจากหลักฐานที่พิสูจน์แล้วจริงของการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดที่กำหนดไว้ การไม่ปฏิบัติตามที่อาจเกิดขึ้นคือการไม่ปฏิบัติตาม ซึ่งมีแนวโน้มว่าในอนาคตอาจเป็น ทำนายด้วยความแม่นยำระดับหนึ่งเท่านั้น ตัวอย่างของการไม่ปฏิบัติตามที่อาจเกิดขึ้นอาจเป็นคำแนะนำอย่างไม่มีเงื่อนไขของผู้ปฏิบัติงานอุปกรณ์การผลิต ความสามารถของพนักงานไม่เพียงพอในการดำเนินการตามขั้นตอนที่เป็นเอกสาร - ค่าของตัวบ่งชี้การปลดปล่อยสารที่เป็นอันตรายกำลังเข้าใกล้ค่าสูงสุดที่อนุญาต ฯลฯ 37 .
ตามระดับความสำคัญ (ขนาดของความเสี่ยง ผลเสียหากความไม่เป็นไปตามข้อกำหนดไม่ได้รับการแก้ไข) การไม่เป็นไปตามข้อกำหนดอาจเป็นหลัก (หมวดหมู่ 1) รอง (หมวดหมู่ 2) และการแจ้งเตือน
ความไม่เป็นไปตามข้อกำหนดที่สำคัญคือการไม่เป็นไปตามข้อกำหนดในระบบการจัดการคุณภาพที่มีแนวโน้มว่าจะส่งผลให้ไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดของผลิตภัณฑ์
ตัวอย่างของการไม่ปฏิบัติตามอย่างมีนัยสำคัญอาจเป็น - ขาดกิจกรรมที่ไม่สมเหตุสมผลตามข้อกำหนดของ ISO 9001, การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดใด ๆ ของ ISO 9001, การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดของเอกสารระบบการจัดการคุณภาพซ้ำ (มากกว่า 2 ครั้ง) , ความไร้ประสิทธิภาพของกระบวนการ เป็นต้น 38 .
การไม่เป็นไปตามข้อกำหนดเล็กน้อยถือเป็นการละเว้นที่ไม่เป็นระบบ ข้อผิดพลาด ข้อบกพร่องในการทำงานของระบบบริหารคุณภาพ ซึ่งอาจนำไปสู่การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดของผลิตภัณฑ์ ตลอดจนประสิทธิภาพการทำงานของระบบที่ลดลง กระบวนการหรือระบบการจัดการโดยรวม ตัวอย่างของความไม่สอดคล้องกันเล็กน้อย ได้แก่ การขาดหลักฐานที่เป็นรูปธรรมว่าพนักงานของหน่วยงานมีความคุ้นเคยกับเอกสารของระบบบริหารคุณภาพ - แยกบันทึกที่คลุมเครือเมื่อลงทะเบียนข้อมูลคุณภาพ ขาดสำเนาเอกสารขั้นตอนการปฏิบัติงานที่ปรับปรุงใหม่ การลงทะเบียนข้อมูลคุณภาพใน การละเมิด แบบฟอร์มที่กำหนด 39 .
การแจ้งเตือน - การตัดสินที่สำคัญเกี่ยวกับสถานะของวัตถุที่สำรวจ ตัวอย่างการแจ้งเตือน (หมายเหตุ) อาจเป็นการจัดเก็บร่วมกันของเอกสารที่มีอยู่และยกเลิกของระบบการจัดการการขาดการยืนยันความคุ้นเคยของนักแสดงด้วย เอกสารทางเทคนิค- ขาดรายชื่อซัพพลายเออร์ที่ได้รับการยอมรับสำหรับองค์กร ขาดหลักฐานการดำเนินการแก้ไขแยกต่างหาก 40 อันที่จริงแล้ว คำบอกกล่าวของผู้สอบบัญชีถือเป็นคำเตือน เนื่องจากข้อสังเกตที่ยังไม่ได้แก้ไขอาจกลายเป็นสิ่งที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนดในท้ายที่สุด ในการนี้การบันทึกความคิดเห็นรวมถึงความไม่สอดคล้องกันถือได้ว่าเป็นมูลค่าเพิ่มของการตรวจสอบ
ความคลาดเคลื่อนหรือคำบอกกล่าวที่ผู้สอบบัญชีพบควรพิจารณาร่วมกับตัวแทนของหน่วยงานที่ได้รับการตรวจสอบ เพื่อที่จะได้รับการยืนยัน (การรับรู้) ว่าหลักฐานการตรวจสอบถูกต้องและเข้าใจถึงความคลาดเคลื่อน ควรมีการบันทึกความคิดเห็นเกี่ยวกับความคิดเห็นที่แตกต่างกันที่เป็นไปได้ทั้งหมดในกรณีนี้
สิ่งไม่เป็นไปตามข้อกำหนดไม่ควรรวมถึงการเบี่ยงเบนหรือการเบี่ยงเบนที่ได้รับอนุญาตจากบุคคลที่ได้รับอนุญาตและ (หรือ) ผู้บริโภค ใบอนุญาตขาออก - การอนุญาตให้เบี่ยงเบนไปจากข้อกำหนดเดิมที่ระบุไว้สำหรับผลิตภัณฑ์ก่อนที่จะผลิต การอนุญาตดังกล่าวมักจะจำกัดอยู่ที่ปริมาณการผลิตหรือช่วงระยะเวลาหนึ่ง การอนุญาตให้เบี่ยงเบน - อนุญาตให้ใช้หรือปล่อยผลิตภัณฑ์ที่ไม่ตรงตามข้อกำหนดที่ระบุ การอนุญาตให้เบี่ยงเบนมักจะครอบคลุมการจัดหาผลิตภัณฑ์ที่มีลักษณะไม่เป็นไปตามข้อกำหนด ขึ้นอยู่กับข้อตกลงกับผู้บริโภคเกี่ยวกับข้อจำกัดด้านเวลาหรือปริมาณของผลิตภัณฑ์เหล่านี้ แต่ละกรณีของการเบี่ยงเบนหรือความเบี่ยงเบนต้องได้รับการบันทึกไว้ การอยู่นอกเหนือขอบเขตของการสละสิทธิ์หรือการเบี่ยงเบนควรถือเป็นการไม่ปฏิบัติตาม
ความคลาดเคลื่อนที่ตรวจพบ (ระบุ) โดยผู้ตรวจสอบและยืนยันโดยตัวแทนของหน่วยงานที่ตรวจสอบแล้ว จะต้องจัดทำเป็นเอกสารในรูปแบบของโปรโตคอล (การกระทำ) ซึ่งต้องสังเกตสิ่งต่อไปนี้:
เวลาและสถานที่ตรวจจับ (การตรวจจับ);
สรุปความคลาดเคลื่อน; - ความสำคัญของการไม่เป็นไปตามข้อกำหนด
การอ้างอิงถึงการละเมิดข้อกำหนดของเอกสารเฉพาะ
ความจำเป็นในการแก้ไขหรือดำเนินการแก้ไข
ควรทบทวนสิ่งที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนดร่วมกับตัวแทนของผู้ตรวจประเมินเพื่อขอรับการยืนยันว่าหลักฐานการตรวจสอบถูกต้องและเข้าใจถึงความไม่เป็นไปตามข้อกำหนด ควรใช้ความพยายามทุกวิถีทางเพื่อแก้ไขข้อขัดแย้งใดๆ เกี่ยวกับหลักฐานการตรวจสอบและ/หรือข้อสังเกต และควรบันทึกประเด็นที่รอดำเนินการไว้
บทสรุปของคณะผู้ตรวจประเมินตามผลการตรวจประเมินอาจมีการประเมินขั้นสุดท้ายที่ 41:
ระดับความสอดคล้อง กระบวนการ กิจกรรมของหน่วยงาน หรือระบบการจัดการโดยรวม เกณฑ์การตรวจสอบ
ผลงาน และประสิทธิผลของกระบวนการ กิจกรรมของหน่วยงานที่ผ่านระบบการจัดการโดยรวม
ความสามารถในการเป็นผู้นำ รับรองความเพียงพอและประสิทธิผลของกระบวนการ กิจกรรมของหน่วยงาน หรือระบบการจัดการโดยรวมอย่างต่อเนื่อง
คำแนะนำสำหรับ ความถูกต้องของการจัดตั้งตัวชี้วัดประสิทธิภาพกระบวนการและประสิทธิภาพ
โอกาสในการปรับปรุงกระบวนการ กิจกรรมของหน่วยงาน หรือระบบการจัดการโดยรวม
เป็นไปได้ไหมที่จะระบุว่าบุคลากรของหน่วยตรวจสอบ (หลายหน่วยงาน) รู้ มีพร้อม เข้าใจและใช้เอกสารของระบบการจัดการคุณภาพที่จำเป็นสำหรับพวกเขา?
การปฏิบัติตามข้อกำหนดของเอกสารระบบการจัดการคุณภาพได้รับการยืนยันจากข้อมูลการลงทะเบียน ข้อเท็จจริง และหลักฐานอื่นๆ ที่จำเป็นหรือไม่?
ข้อกำหนดทั้งหมดของเอกสารที่ใช้ในหน่วยงานช่วยให้บรรลุเป้าหมายของหน่วยงานในด้านคุณภาพหรือไม่?
ผลลัพธ์ที่ตั้งใจไว้บรรลุผลในกระบวนการตรวจสอบ กิจกรรมของหน่วย หรือระบบการจัดการโดยรวมหรือไม่?
มีการใช้ทรัพยากรที่จัดสรรอย่างมีประสิทธิภาพเพียงพอต่อการดำเนินการตามกระบวนการ กิจกรรมของหน่วยงาน หรือระบบการจัดการโดยรวมหรือไม่?
ได้รับการยืนยันว่ากระบวนการ กิจกรรมของหน่วยงาน หรือระบบการจัดการโดยรวมทำงานภายใต้สภาวะควบคุมหรือไม่?
จะโต้แย้งได้หรือไม่ว่าฝ่ายบริหารจัดสรรทรัพยากรให้เพียงพอสำหรับการทำงานอย่างมีประสิทธิผลของกระบวนการ กิจกรรมของหน่วยงาน หรือระบบการจัดการโดยรวม
มีความจำเป็นและ โอกาสที่แท้จริงปรับปรุงกระบวนการ (ลดเวลา ต้นทุน ปรับปรุงคุณภาพ ลดผลกระทบต่อ สิ่งแวดล้อม) กิจกรรมของหน่วยงานหรือระบบการจัดการโดยรวม ?
ทีมตรวจสอบสามารถให้คำแนะนำอะไรในการปรับปรุงวัตถุที่ตรวจสอบแล้วได้บ้าง
ในระหว่างการประชุมปิด หัวหน้าทีมตรวจประเมิน ควรมีการนำเสนอสิ่งที่พบจากการตรวจสอบและข้อสรุปของการตรวจเป็นประธานในลักษณะที่ผู้ตรวจประเมินเข้าใจและยอมรับได้ และหากจำเป็น ให้ตกลงกันเกี่ยวกับกรอบเวลาเพื่อให้ผู้ตรวจประเมินยื่นแนวทางแก้ไขและป้องกัน แผนปฏิบัติการ. ผู้เข้าร่วมในการประชุมปิดควรเป็นตัวแทนของผู้รับการตรวจ และอาจรวมถึงลูกค้าผู้ตรวจสอบและฝ่ายอื่นๆ ด้วย ในกรณีที่สถานการณ์เกิดขึ้นระหว่างกระบวนการตรวจสอบที่อาจส่งผลต่อความน่าเชื่อถือของข้อสรุปการตรวจสอบ หัวหน้าทีมตรวจสอบควรแจ้งให้องค์กรที่ได้รับการตรวจสอบทราบเกี่ยวกับเรื่องนี้
ในหลายกรณี เช่น เมื่อดำเนินการตรวจสอบภายในใน องค์กรขนาดเล็กการประชุมปิดอาจประกอบด้วยการสื่อสารสิ่งที่พบจากการตรวจสอบและข้อสรุปของการตรวจสอบเท่านั้น ในกรณีอื่นๆ การประชุมจะต้องเป็นทางการพร้อมรายงานการประชุมและรายชื่อผู้เข้าร่วมประชุม
ความขัดแย้งใดๆ เกี่ยวกับการสังเกตการตรวจสอบและ/หรือข้อสรุปการตรวจสอบระหว่างทีมผู้ตรวจประเมินและผู้ตรวจประเมินควรได้รับการหารือและแก้ไขปัญหาหากเป็นไปได้ มิฉะนั้นจะต้องลงทะเบียนความคิดเห็นทั้งหมด หากวัตถุประสงค์ของการตรวจสอบต้องการ ควรมีข้อเสนอแนะสำหรับการปรับปรุง อย่างไรก็ตาม ควรเน้นว่าคำแนะนำไม่มีผลผูกพัน
โปรดจำไว้ว่า เราได้ระบุข้อกำหนด ISO 9001:2015 สำหรับการตรวจสอบภายในสองส่วน ตอนนี้เราพูดถึงส่วนแรกเป็นหลัก การปฏิบัติตามข้อกำหนด ISO 9001 ที่เหลือในองค์กรในทางปฏิบัติจะตรวจสอบได้ยากขึ้น อย่างไรก็ตาม งานนี้ขึ้นอยู่กับใครก็ตาม ขึ้นอยู่กับลักษณะเฉพาะของกระบวนการเฉพาะที่กำลังตรวจสอบอยู่แน่นอน ดังที่คุณทราบ หลายบริษัทใช้ตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพหลัก (KPI - ตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพหลัก - ed.) เพื่อประเมินประสิทธิภาพ รวมถึงเมื่อบรรลุการปฏิบัติตาม ISO 9001:2015 การวัดตัวบ่งชี้เฉพาะซึ่งสามารถสรุปได้อย่างมั่นใจเกี่ยวกับสถานะของกระบวนการ
ฉันพูดสิ่งนี้กับข้อเท็จจริงที่ว่าหากเจ้าของกระบวนการนำไปใช้และสนับสนุน KPI แล้ว การประเมินประสิทธิภาพของ QMS ตาม KPI ที่มีอยู่ก็สามารถรวมเป็นหนึ่งในองค์ประกอบของรายการตรวจสอบการตรวจสอบภายในได้ หาก KPI ไม่รวมอยู่ในแนวทางปฏิบัติของบริษัทที่ตรวจสอบแล้ว จะเป็นการดีที่จะรวมคำถามไปยังเจ้าของกระบวนการในรายการตรวจสอบ: เขากำหนดด้วยตนเองได้อย่างไรว่ากระบวนการของเขามีประสิทธิภาพ เมื่อค้นพบสิ่งนี้ คุณจะได้รับประโยชน์จากกระบวนการตรวจสอบภายในมากขึ้น
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพหลัก โปรดไปที่หน้า ""
พื้นที่ที่ต้องการควบคุมขึ้นอยู่กับโครงสร้างและประเภทของกิจกรรมขององค์กรเฉพาะ สำหรับ ตรวจสอบถูกต้องงานของบริษัทต้องดำเนินการอย่างสม่ำเสมอ ขั้นตอนนี้เป็นไปไม่ได้เลยหากไม่มีรายการตรวจสอบที่รวบรวมไว้อย่างถูกต้อง
แนวคิดของรายการตรวจสอบสำหรับการตรวจสอบภายใน
รายการตรวจสอบการตรวจสอบอาจจำเป็นสำหรับการตรวจสอบกิจกรรมทั้งหมดขององค์กรหรืออุตสาหกรรม กระบวนการหรือแผนกเดียว เอกสารนี้เคยกรอกในรูปแบบกระดาษ เวอร์ชันอิเล็กทรอนิกส์ต่อมาเริ่มปรากฏใน Word และ Excel ขณะนี้มีแอปพลิเคชันเฉพาะสำหรับ แต่วิธีการก่อนหน้านี้ยังคงมีความเกี่ยวข้อง
รูปแบบมาตรฐานของรายการตรวจสอบการตรวจสอบประกอบด้วย 6 คอลัมน์:
- เส้นจำนวน.
- ข้อกำหนด ISO ที่ตรวจสอบได้
- คำถามโดยละเอียด
- วิธีการประเมินข้อกำหนดที่กำลังทดสอบ
- ตรวจสอบเครื่องหมายผลลัพธ์
- ความเห็นของผู้สอบบัญชีหรือคณะกรรมการ
แนวคิดของรายการตรวจสอบแปลตามตัวอักษรว่า "รายการตรวจสอบ" และสามารถใช้เพื่อตรวจสอบกิจกรรมของพนักงาน 1 คนของบริษัท
กรอบกฎหมาย
ตามกฎหมายของรัฐบาลกลางวันที่ 30 ธันวาคม 2551 ฉบับที่ 307 "ในการตรวจสอบ" การเตรียมรายการตรวจสอบได้รับการควบคุม ประเภทต่างๆแต่สิ่งนี้ใช้ได้กับการตรวจสอบภายนอก ได้รับอนุญาตตามกฎหมายให้ดำเนินการตรวจสอบภายในโดยบริษัทที่เกี่ยวข้องฝ่ายบริหารสามารถเชิญพนักงานให้ทำการตรวจสอบ แทนที่จะสร้างค่าคอมมิชชั่นจากพนักงานของตนเอง
Art.19 กฎหมายของรัฐบาลกลาง"ในการบัญชี" ลงวันที่ 6 ธันวาคม 2554 กำหนดให้ดำเนินการตรวจสอบภายใน สิ่งนี้เกี่ยวข้องกับการตรวจสอบพื้นที่การบัญชี กิจกรรมอื่น ๆ ถูกควบคุมตามความชอบส่วนบุคคลขององค์กร
ฟังก์ชั่นเอกสาร
งานหลักของรายการตรวจสอบคือการควบคุมและจัดโครงสร้างข้อมูลเกี่ยวกับกระบวนการปัจจุบันของกิจกรรมทุกประเภท นี่คือรายการตรวจสอบของคำถามที่ช่วยให้คุณสามารถทำการวิเคราะห์อย่างเป็นระบบและระบุข้อบกพร่องในการทำงานของลิงก์เฉพาะในองค์กร
นอกเหนือจากฟังก์ชั่นการควบคุมตามข้อมูลรายการตรวจสอบแล้ว ยังเป็นไปได้ที่จะจัดทำแผนพัฒนาเพิ่มเติมหรือเปลี่ยนโครงสร้างของบริษัท นอกจากนี้ จากผลการตรวจสอบภายใน อนุญาตให้ประเมินความสามารถของพนักงานในแผนกตรวจสอบของบริษัทหรือทั้งหมดได้
ขั้นตอนในการกรอกรายการตรวจสอบสำหรับการตรวจสอบภายในของ QMS พร้อมตัวอย่างอธิบายไว้ด้านล่าง
ขั้นตอนการกรอก
ในกระบวนการควบคุม โครงสร้างของรายการตรวจสอบมีความสำคัญ เมื่อพัฒนามันจำเป็นต้องคำนึงถึงขั้นตอนเชิงตรรกะที่ไม่รวมผลตอบแทนคงที่ไปยังแง่มุมที่พิจารณาแล้ว สิ่งนี้จะช่วยให้คุณสร้างโครงสร้างที่ถูกต้อง ไม่เพียงแต่ของรายการตรวจสอบเท่านั้น แต่ยังช่วยในการกรอกให้ถูกต้องอีกด้วย
อันที่จริง การกรอกรายการตรวจสอบที่เขียนมาอย่างดีนั้นง่ายมาก
- ในขั้นแรก จำเป็นต้องเจาะลึกเนื้อหาของรายการตรวจสอบ อ่านคำถามหรือทำความคุ้นเคยกับเกณฑ์ที่ควบคุม
- นอกจากนี้ ควรระบุวิธีการประเมินและดำเนินการตามวรรคนี้ นี่อาจเป็นการตรวจสอบ สัมภาษณ์ สำรวจ ทบทวนเอกสาร หรือรูปแบบอื่นของการประเมิน
- ในขั้นตอนที่สาม จำเป็นต้องป้อนหรือป้อนผลลัพธ์ของตัวควบคุมในคอลัมน์ที่เหมาะสมของรายการตรวจสอบ
- นอกจากนี้ในเอกสารจำนวนหนึ่งยังมีย่อหน้าที่มีความคิดเห็นของผู้ตรวจสอบบัญชี หากอยู่ในรายการตรวจสอบ จะต้องดำเนินการให้เสร็จสิ้นก่อนที่จะไปยังคำถามถัดไป
คุณสามารถดาวน์โหลดรายการตรวจสอบตัวอย่างสำหรับการตรวจสอบภายในได้
ตัวอย่างรายการตรวจสอบสำหรับการตรวจสอบภายใน
ตัวอย่างรายการตรวจสอบสำหรับการตรวจสอบภายใน - 1
ตัวอย่างรายการตรวจสอบสำหรับการตรวจสอบภายใน - 2
ตัวอย่างรายการตรวจสอบสำหรับการตรวจสอบภายใน - 3
ตัวอย่างรายการตรวจสอบสำหรับการตรวจสอบภายใน - 4
ตัวอย่างรายการตรวจสอบสำหรับการตรวจสอบภายใน - 5
ทัศนคติที่สร้างสรรค์ ใส่ใจ และจริงจังในการทำงานเป็นองค์ประกอบที่สำคัญ ธุรกิจสมัยใหม่. อย่างไรก็ตาม ความคิดสร้างสรรค์มีความเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับต้นทุนเวลาทำงานที่คาดไม่ถึง ความไม่แน่นอนในการประเมินแรงงาน และความจำเป็นในการชี้แจงต้นทุนของงานที่ทำ
มีงานจำนวนมากที่ไม่ต้องการคุณสมบัติสูงและสามารถแก้ไขได้โดยการดำเนินการตามลำดับการกระทำอย่างง่ายที่แม่นยำและมีคุณภาพสูง รายการตรวจสอบเป็นเพียงตัวเลือกในการแก้ปัญหา
ขอบเขตของความคิด
ลำดับของการดำเนินการอย่างง่ายมีแอปพลิเคชันทั้งสำหรับการแก้ปัญหาสำคัญที่ดำเนินการโดยผู้เชี่ยวชาญที่ผ่านการรับรอง และสำหรับงานอื่นๆ ที่คนทำงานทั่วไป นักเรียน หรือนักเรียนชายสามารถจัดการได้
รายการตรวจสอบคือตัวอย่างรายการที่ถูกต้องซึ่งเขียนเป็นลำดับขั้นตอนที่ง่ายที่สุด แม่นยำที่สุด และรัดกุมที่สุด แต่จำเป็นต้องดำเนินการให้ครบถ้วน ตัวอย่างเช่น เพื่อ:
- เครื่องบินออก;
- ไปที่ร้านและซื้อสิ่งที่แม่ถาม
- สร้างธุรกิจ;
- บรรลุเป้าหมาย;
- ตรวจสอบหรือทำอะไรบางอย่าง
สายพานลำเลียงเคยปฏิวัติอุตสาหกรรม และกลายเป็นว่ามีประโยชน์ในการผลิตไม่เพียงแต่ชิ้นส่วนที่เรียบง่าย แต่ยังรวมถึงเครื่องจักรที่ซับซ้อน กลไก อาหาร เครื่องกีฬา เสื้อผ้า และรองเท้าอีกด้วย
ตามหลักการแล้ว เมื่อรายการตรวจสอบมีการดำเนินการง่ายๆ ที่จำเป็นขั้นต่ำหลายสิบอย่าง:
- การกระทำที่เรียบง่ายในอุดมคติ - คำแนะนำง่ายๆที่ไม่มีเงื่อนไขในการทำบางสิ่ง
- การบ่งชี้ในอุดมคติไม่ได้สร้างตัวเลือก แต่การดำเนินการต่อไปจะดำเนินการอย่างเคร่งครัด
- ไม่มีการเคลื่อนไหวแบบสุ่ม ทุกอย่างทำอย่างเคร่งครัดตามแผนและตามเนื้อหาของแต่ละรายการบนแผ่นงาน
เป้าหมาย (งาน) นั้นยอดเยี่ยม และไม่ใช่ว่าทุกวิธีจะอยู่ในแผ่นงานเดียวได้ อย่างไรก็ตาม ไม่มีสิ่งใดที่ขัดขวางไม่ให้คุณรวบรวมรายการตรวจสอบหลายรายการซึ่งดำเนินการตามลำดับโดยผู้ปฏิบัติงานที่แตกต่างกันในช่วงเวลาหนึ่ง
การวางแผนการแก้ปัญหางาน
การวางแผนเป็นส่วนสำคัญของธุรกิจใดๆ รายการตรวจสอบยังเป็นแผน ไม่ใช่แค่วิธีแก้ปัญหาเท่านั้น คุณสามารถจัดทำแผนปฏิบัติการในกรณีที่เกิดเหตุการณ์ไม่คาดฝัน แผนพฤติกรรมในกรณีที่เกิดอุบัติเหตุหรือภัยธรรมชาติ กิจวัตรประจำวันในค่ายพักร้อนสำหรับเด็ก ตารางเรียนที่สถาบันหรือโรงเรียนยังเป็นผลิตภัณฑ์ทดสอบสำหรับ "ปัญญาอย่างง่าย" เนื่องจากมีเงื่อนไขในรายการตรวจสอบประเภทนี้ ตัวอย่างเช่น วันคู่หรือวันคี่ สัปดาห์
มนุษย์วางแผนทุกอย่างที่เขาทำมาโดยตลอด แต่เขาทำมันโดยไม่รู้ตัว การเกิดขึ้นของแนวคิดของ "รายการตรวจสอบ" เป็นตัวอย่างของวิธีการที่จิตไร้สำนึกธรรมดาและเป็นนิสัยเข้าสู่ความสามารถของจิตสำนึก ได้รับความหมายใหม่และคุณภาพใหม่อย่างสิ้นเชิง
คำศัพท์นั้นค่อนข้างจะอายุน้อย แต่ประวัติศาสตร์ของแนวคิดและการนำไปใช้นั้นย้อนหลังไปหลายร้อยปี เป็นไปได้มากว่าในสมัยโบราณมีการใช้ papyri ตัวแรกที่มีการควบคุมลำดับการกระทำง่าย ๆ ไม่เช่นนั้นเป็นการยากที่จะอธิบายช่วงเวลาแห่งความรุ่งเรืองของอารยธรรมโบราณรวมถึงสาเหตุของการล่มสลาย
ตัวอย่าง: รายการตรวจสอบการติดตั้ง FTP Daemon
นี่เป็นรูปแบบที่เขียนเพียงครั้งเดียวและใช้เป็นเวลาหลายปี ไม่มีสิ่งใดที่นี่ได้รับการออกแบบอย่างสวยงาม เขียนในสไตล์ Unixoid แต่ใช้งานได้จริง
โดยทั่วไป รายการตรวจสอบดังกล่าวเกิดจากการดูแลระบบในระยะยาวโดยผู้ดูแลระบบ ตามกฎแล้ว หลังจากสองหรือสามปี หลังจากการติดตั้งหลายร้อยครั้ง ผู้ดูแลระบบจะเขียนบันทึกช่วยจำดังกล่าวถึงตัวเองและเพื่อนร่วมงาน นี่คือรายการตรวจสอบที่แท้จริง: น่าเกลียด แต่ใช้งานได้จริง
ตัวอย่างรายการตรวจสอบที่สวยงามใช้งานไม่ได้
ทุกอย่างถูกต้องเขียนไว้ที่นี่ แต่นี่ไม่ใช่รายการตรวจสอบ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง "โลโก้" เป็นกริยาหลัก:
- สร้าง;
- วิธีการสร้าง;
- สิ่งที่ต้องพิจารณา;
- สิ่งที่จะทิ้ง
ด้านหลังกริยาแต่ละอันควรมีคำแนะนำหลายประการ
การอุทธรณ์ต่อสโลแกนนั้นสมเหตุสมผล แต่การสร้างสโลแกนคือความคิดสร้างสรรค์ และการตรวจสอบยืนยันเป็นแนวปฏิบัติที่ยาวนาน (บนอินเทอร์เน็ตจริงที่มีผู้เข้าชมจำนวนมาก) ซึ่งไม่มีผลบังคับใช้กับรายการตรวจสอบ
และอื่นๆสำหรับแต่ละรายการ
รายการตรวจสอบ "บิน" จริงๆ (ส่วนย่อย) สำหรับโบอิ้ง 737
นี่คือรายการตรวจสอบที่ควรจะเป็น วลีคือคำตอบง่ายๆ นั่นคือการกระทำที่เรียบง่ายและผลลัพธ์ที่เรียบง่าย
นี่เป็นเพียงเศษเสี้ยวของเอกสาร และเขียนเป็น ภาษาอังกฤษแต่ในกรณีนี้ไม่ใช่ภาษาที่สำคัญ แต่เป็นความถูกต้องของการประกาศการกระทำและการตรวจสอบผลการดำเนินการ
แอปพลิเคชันทดสอบ
การใช้งานจริงของแผนปฏิบัติการที่ชัดเจน:
- การแข่งขันกีฬา
- การบัญชี;
- ตรวจสอบผลิตภัณฑ์ของบริษัท
- การตรวจสอบบริษัท
- กิจกรรมสืบสวนสอบสวน
- การปล่อยยานอวกาศ ฯลฯ
เกือบทุกด้านของชีวิตและกิจกรรมของมนุษย์สามารถกำหนดได้ด้วยแผนย่อยต่างๆ: รายการตรวจสอบ #1, #2, #3 เป็นต้น
กฎระเบียบที่เข้มงวดในการดำเนินการมีความสำคัญเป็นพิเศษในด้านที่สำคัญของกิจกรรม เช่น ในการเตรียมศัลยแพทย์สำหรับการผ่าตัด เมื่อบุคลากรทางการแพทย์ แพทย์และพยาบาลที่เข้าร่วมทั้งหมด - แต่ละคนอยู่ในความสามารถของพวกเขา - ดำเนินการรายการการกระทำที่มีการควบคุมอย่างเข้มงวด โดยปกติทุกอย่างจะทำ "บนเครื่อง" แต่ จรรยาบรรณวิชาชีพต้องดำเนินการทั้งหมด "บนแผ่นกระดาษ"
รายการตรวจสอบเป็นเอกสารที่จำเป็นสำหรับการรับรองและควบคุมการผลิตและการทดสอบผลิตภัณฑ์อาหาร สินค้าสำหรับเด็ก การทดสอบการทำงานของเครื่องจักรและกลไก
เทคโนโลยีอินเทอร์เน็ตและการใช้งานง่าย
การแทรกแซงการผ่าตัดใด ๆ ต้องใช้ศัลยแพทย์ที่มีคุณสมบัติสูง แต่ยังต้องการการดำเนินการอย่างง่ายที่เหมาะสมด้วย โดยเฉพาะอย่างยิ่งเครื่องมือทั้งหมดบนโต๊ะปฏิบัติการต้องวางอย่างเคร่งครัดในบางสถานที่ผู้ป่วยต้องเตรียมพร้อมสำหรับการผ่าตัดไม่เพียง แต่ทางสรีรวิทยาเท่านั้น แต่ยังรวมถึงจิตใจด้วย
รายการตรวจสอบ (ลำดับตัวอย่างของการกระทำ) ไม่ใช่โปรแกรม ไม่ใช่อัลกอริธึม และเป็นการยากที่จะระบุว่าเป็นการเขียนโปรแกรมตามความหมายที่แท้จริงของคำ แต่เทคโนโลยีอินเทอร์เน็ตได้นำไปสู่ความจำเป็นในการสร้างและดำเนินการกิจวัตรหลายอย่าง แต่การดำเนินการที่สำคัญมาก
การสร้างทรัพยากรบนเว็บต้องมีอย่างน้อยสาม Apache, PHP และ MySQL หรือเทียบเท่าตามเซิร์ฟเวอร์อื่น ล่ามและฐานข้อมูลอื่น การติดตั้งทรินิตี้นี้เป็นลำดับการดำเนินการที่ชัดเจนขั้นต่ำที่จำเป็น
ความผิดพลาดที่นี่เต็มไปด้วยการทำงานไม่ได้เลย การเขียนโปรแกรมทางอินเทอร์เน็ตสมัยใหม่มีลักษณะที่อัลกอริธึมของเซิร์ฟเวอร์ล่ามและภาษาการเขียนโปรแกรมของเบราว์เซอร์ "อย่าคิด" แต่ถ้าพวกเขา "ไม่เข้าใจ" บางสิ่งบางอย่างพวกเขาก็ "ไม่ทำ"!
จำเป็นต้องมีการประกาศการบันทึกข้อผิดพลาด แต่บ่อยครั้งสิ่งที่เขียนลงในบันทึกนั้นไม่เพียงพอต่อการค้นหาปัญหา
การเขียนโปรแกรมทางอินเทอร์เน็ต: วิธีแก้ปัญหาอย่างง่ายสำหรับปัญหาที่ซับซ้อน
รายการตรวจสอบคือวิธีแก้ปัญหา แนวปฏิบัติของการเขียนโปรแกรมอินเทอร์เน็ตใน JavaScript และ PHP โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ด้วยรูปแบบการเขียนเชิงวัตถุ อนุญาตให้มีเพียงสองตัวเลือกในการแก้ปัญหา:
- สัญชาตญาณมืออาชีพ
- กรณีทดสอบ
ไม่มีที่สาม เครื่องมือทดสอบในการเขียนโปรแกรมได้รับการพัฒนามาอย่างยาวนาน นอกจากนี้ยังมีเครื่องมือเพิ่มเติมมากมายสำหรับการตรวจสอบโค้ด และนักพัฒนาภาษาโปรแกรมมิ่งอุทิศเวลาและความพยายามอย่างมากในการสร้างเครื่องมือแก้ไขจุดบกพร่องและค้นหาข้อผิดพลาด
แต่ให้กำหนดว่า ณ ตำแหน่งใด ระดับใด ในระบบย่อยของอ็อบเจกต์ใดโดยเฉพาะ ระบบทั่วไปมีโอกาสอาจเป็นเพียงผู้สร้าง (ผู้เขียน) ของรหัสเท่านั้นหรือกรณีทดสอบขั้นสูงซึ่งผู้เชี่ยวชาญที่มีประสบการณ์มีส่วนร่วมในการสร้าง
ทางออกที่ดีคือการสร้างรายการตรวจสอบที่ระดับรหัสเมื่อไม่ใช่คน แต่วัตถุที่สร้างขึ้นโดยเขาดูแลการทำงานของฟังก์ชันของตัวเองและยังควบคุมสถานะและความสัมพันธ์ของเขากับวัตถุอื่น ๆ
โปรโมทอินเตอร์เน็ต SEO
นับตั้งแต่อินเทอร์เน็ตเปิดให้ผู้เข้าชมจำนวนมาก (และหัวข้อ "รายการตรวจสอบเป็นผลิตภัณฑ์ทดสอบ" ก็มีให้สำหรับคนทั่วไปเสมอ) กระแสความคิดที่ซ้ำซากจำเจได้หลั่งไหลเข้าสู่วงการ SEO มีการเสนอลำดับที่ไม่สำคัญอย่างยิ่งและเงินจริงทั้งหมดถูกบีบออกจากผู้ซื้อที่ใจง่ายบนพื้นที่ว่างเปล่าและไร้เหตุผล
- องค์ประกอบทางเทคนิค
- การทำให้เป็นอุดมคติภายในของเนื้อหา
- เนื้อหาเชิงความหมายของแกนทรัพยากร
- เนื้อหา: ตามที่เป็นและควรเป็นอย่างไร
- ช่วงเวลาเชิงพาณิชย์ การสร้างรายได้จากทรัพยากร
- สถานการณ์ภายนอก
- เขตส่งเสริม;
- ช่วงเวลาพฤติกรรมในภาพของผู้มาเยี่ยม ฯลฯ
แต่เป้าหมายของคำศัพท์คือเงิน ผู้ซื้อใจง่ายที่จ่ายเงินสำหรับ "งาน" ของผู้เขียนรายการตรวจสอบได้กระตุ้นการผลิตผลิตภัณฑ์ดังกล่าวซึ่งไม่ดีเลย แต่กระบวนการนี้นำไปสู่ความจริงที่ว่าหัวข้อของการส่งเสริมขยายไปถึงขีด จำกัด สูงสุดที่เป็นไปได้และสร้างเงื่อนไขสำหรับข้อมูลทั่วไป
การสืบพันธุ์ในด้านข้อมูลเป็นกระบวนการทางธรรมชาติ และทุกวันนี้ใครก็ตามที่ต้องการความก้าวหน้าอย่างแท้จริง ทรัพยากรของตัวเองไม่ว่ากรณีใด ๆ:
- ต้นทุนขั้นต่ำผ่านศักยภาพของตัวเอง
- ค่าใช้จ่ายสูงสุดผ่านผู้เชี่ยวชาญที่ผ่านการรับรอง
รายการตรวจสอบวันนี้มีจริงและ เครื่องมือที่มีประสิทธิภาพบรรลุตามที่ต้องการในส่วนที่เป็นทางการและมีอิสระอย่างสมบูรณ์ในช่วงเวลาที่สร้างสรรค์ของเป้าหมายที่บรรลุ
พื้นที่เสมือนจริงของแนวคิดง่ายๆ
องค์ประกอบที่เป็นวัตถุในชีวิต ที่ทำงาน ในแวดวงเศรษฐกิจและสังคมโดยรวมได้รับความมั่นคง เหตุผลพื้นฐานสำหรับการบรรลุผลสำเร็จตามที่ต้องการนั้นชัดเจน รายการตรวจสอบคือตัวอย่างการที่องค์ประกอบโฆษณาเข้าสู่พื้นที่เสมือน
ระดับของคุณสมบัติของผู้บริโภคและผู้เขียนความคิดได้ย้ายไปสู่คุณภาพใหม่ ตำแหน่งที่เป็นโมฆะนี้และนำไปสู่การก่อตัวของงานใหม่และความจำเป็นในการแก้ปัญหาใหม่ โลกกลับสมบูรณ์แบบยิ่งขึ้นอีกครั้ง และคุณภาพใหม่ก็เกิดจากการก้าวไปข้างหน้าที่เรียบง่ายและเป็นธรรมชาติ
เป็นที่นิยม
- ซื้อขายอุปกรณ์เสริมโทรศัพท์มือถือ - เปิดร้านของคุณเอง วิธีขายเคสโทรศัพท์
- เปรียบเทียบประสิทธิภาพและค่าใช้จ่ายในการแจกจ่ายใบปลิวและโฆษณาผ่าน Wi-Fi การกระจายใบปลิวบนท้องถนนมีประสิทธิภาพเพียงใด
- ใบปลิวเป็นวิธีที่ดีในการดึงดูดลูกค้า การส่งใบปลิวบนท้องถนนมีประสิทธิภาพเพียงใด
- ประวัติความล้มเหลวและความผิดพลาดของฉัน
- ฉันสามารถขายโลโก้และรับเงินได้ที่ไหน?
- ต้นทุนและเงื่อนไขการพัฒนาโลโก้
- วิธีการเปิดธุรกิจจัดเลี้ยง: ข้อกำหนดพื้นฐาน
- วิธีเริ่มต้นธุรกิจท่องเที่ยว: แผนธุรกิจตัวแทนท่องเที่ยว
- วิธีเปิดร้านฮาร์ดแวร์ตั้งแต่เริ่มต้น
- วิธีการเปิดห้องอัลตราซาวนด์ส่วนตัว?