การตรวจสอบคู่สัญญาทั่วรัสเซีย แหล่งข้อมูลอย่างเป็นทางการ

ใครจะสนใจบทความ? ใครก็ตามที่ต้องการค้นหาว่าข้อมูลเกี่ยวกับบริษัทต่างๆ ในสหพันธรัฐรัสเซียมาจากไหน ความแตกต่างระหว่างระบบแบบชำระเงินและแบบฟรีคืออะไร และวิธีการทำงาน และท้ายที่สุดแล้วใครจะต้องไว้วางใจ

อดีต

ฉันคิดว่ามันไม่ใช่ "การค้นพบ" สำหรับทุกคน จนกระทั่งปี 2010 ในรัสเซีย การเข้าถึงข้อมูลเกี่ยวกับบริษัทและผู้ประกอบการแต่ละรายนั้นไม่สามารถเข้าถึงได้จริงสำหรับผู้ใช้ทั่วไป ข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับพวกเขาถูกปิดเพื่อการใช้งานสาธารณะ

ควรจองทันที - บทความนี้เกี่ยวข้องกับซัพพลายเออร์เท่านั้น ข้อมูลอย่างเป็นทางการจากแหล่งข้อมูลของรัฐบาล แคตตาล็อกและหนังสืออ้างอิงต่างๆ ไม่สามารถใช้กับระบบออนไลน์ได้ และเป็นตลาดที่แตกต่างไปจากเดิมอย่างสิ้นเชิง

แต่กลับไปที่ต้นกำเนิดดังนั้นพื้นฐานของฐานข้อมูลระบบออนไลน์ซึ่งมีไม่เกินสิบในเวลานั้นคือกองทุนข้อมูลของ Rosstat ผู้จัดหาข้อมูลดังกล่าวคือศูนย์การแพทย์แห่งรัฐ Rosstat " องค์กรที่ได้รับการสนับสนุนของ "สำนักงาน" ดังกล่าว

ข้อมูลการบัญชีและการลงทะเบียน ชื่อของหัวหน้าและตำแหน่งของเขา ข้อมูลติดต่อ ข้อมูลที่ตัดทอนเกี่ยวกับผู้ก่อตั้ง งบการเงิน นี่คือข้อมูลที่บริษัทต่างๆ ซึ่ง SPARK-Interfax โดดเด่น ได้สร้างบริการออนไลน์ ระบบดังกล่าวมีราคาแพง (เนื่องจากไม่มีการแข่งขันกันมากนัก และต้นทุนข้อมูลเช่น "เครื่องบิน") ซึ่งบางครั้งช้า ไม่ได้แตกต่างกันในด้านปริมาณและความเกี่ยวข้องของข้อมูลที่ให้มาเสมอไป แต่ไม่มีวิธีทางกฎหมายอื่น ๆ ที่จะได้รับ ข้อมูลเกี่ยวกับบริษัทและผู้ประกอบการรายบุคคล ในไม่ช้าระบบดังกล่าวก็เริ่มปรากฏขึ้น ลูกค้าประจำซึ่งมีจำนวนน้อยแต่สังเกตได้ชัดเจนมากเนื่องจากเป็น บริษัทที่ใหญ่ที่สุดอาร์เอฟ

ทุกอย่างเปลี่ยนไปหลังจากปี 2010 เมื่อระบบออนไลน์เริ่มปรากฏขึ้นโดยกำหนดเป้าหมายไปยังผู้ใช้ที่หลากหลายที่สุด ผู้นำคือบริการ Kontur-Focus (SKB Kontur) และ VLSI (Tensor) ปัจจุบันบริษัทเหล่านี้เป็นผู้ประกอบการรายใหญ่ที่สุด การจัดการเอกสารอิเล็กทรอนิกส์และการสร้างบริการตรวจสอบคู่สัญญาเป็นกิจกรรมที่เกี่ยวข้องกันที่สำคัญ ในความเป็นจริง การเข้าสู่ตลาดข้อมูลของผู้ให้บริการได้กลายเป็น "หัวรถจักร" สำหรับการพัฒนาระบบออนไลน์ในรัสเซีย ราคาของข้อมูลลดลงจำนวนผู้ใช้บริการและบริการเพิ่มขึ้นอย่างมาก

ปัจจุบัน

การเกิดขึ้นของ Open Government และการแต่งตั้ง M.A. Abyzov รัฐมนตรีว่าการกระทรวงจัดกิจกรรมของรัฐบาลเปิดในปี 2555 กำหนดการพัฒนาอย่างรวดเร็วของตลาดการจัดหาข้อมูลในสหพันธรัฐรัสเซีย แสวงหา "ความเปิดเผย" และการเผยแพร่ข้อมูลจากกระทรวงและหน่วยงานต่างๆ รัฐบาลแบบเปิดจึงค่อย ๆ เริ่มทำ ข้อมูลที่มีอยู่รวมถึงบริษัทต่างๆ สำหรับทุกคน อาร์เรย์ข้อมูลถูกนำเสนอบนเว็บไซต์ Russian Open Data

ในปี 2558 บริการภาษีของรัฐบาลกลางได้ให้การเข้าถึงชุดข้อมูลทั้งหมดบน นิติบุคคล ah และผู้ประกอบการรายบุคคล (ยกเว้นข้อมูลส่วนบุคคลของปัจเจกบุคคล) ให้กับทุกคน มีเว็บไซต์ที่เสียเงินและฟรีจำนวนมากปรากฏบนอินเทอร์เน็ต โดยให้ข้อมูลที่เป็นระบบเกี่ยวกับบริษัทในสหพันธรัฐรัสเซีย การเปิดเผยข้อมูลไปยังแหล่งข้อมูลของรัฐบาลอื่น ๆ ด้วย (Federal Statistics Service สำนักงานอัยการสูงสุด ธนาคารกลางและอื่น ๆ อีกมากมาย) อนุญาตให้ระบบออนไลน์ดำเนินการพัฒนาอย่างรวดเร็วต่อไป

วันนี้ มีบริการต่าง ๆ มากกว่าสามโหลสำหรับการให้ข้อมูลอย่างเป็นทางการ จำนวนของพวกเขาเพิ่มขึ้นทุกเดือน เนื่องจากการรับข้อมูล สร้างฐานข้อมูล และให้ผู้ใช้เข้าถึงได้ไม่ยากผ่านอินเทอร์เฟซบนอินเทอร์เน็ต

"เสมียน" มีบริการที่สะดวกและฟรีสำหรับการตรวจสอบคู่สัญญา: ตอนนี้

ความแตกต่างระหว่างระบบชำระเงินและฟรี

ด้วยระดับการเปิดกว้างของข้อมูลอย่างเป็นทางการของ บริษัท และการเข้าถึงข้อมูลเหล่านี้ในปัจจุบันไม่มีความแตกต่างในความน่าเชื่อถือของข้อมูลจากระบบชำระเงินและฟรี (เราจะพิจารณาทันที - จริงจัง ระบบฟรีที่เชี่ยวชาญในการให้ข้อมูล) แหล่งที่มาเหมือนกัน อัปเดตในความถี่เดียวกัน เงื่อนไขทางกฎหมายในการรับข้อมูลจากรัฐ ร่างกายทุกคนเหมือนกันหมด ความแตกต่างได้เฉพาะในจำนวนของแหล่งข้อมูลที่ใช้โดยระบบ อินเทอร์เฟซ ความเร็วของระบบ ในการสร้างรายงานการประมวลผลข้อมูล

งบการเงินของบริษัท อัพเดทปีละครั้ง

คดีความขององค์กรต่างๆ อัพเดท - ทุกวัน.

แหล่งข้อมูลที่สำคัญที่สุดที่ใช้ในการตรวจสอบคู่สัญญามีการระบุไว้ นอกจากนี้ยังสามารถใช้ข้อมูลของธนาคารแห่งรัสเซียสำนักงานอัยการสูงสุดการจัดซื้อจัดจ้างของรัฐ FSSP และอื่น ๆ อีกมากมาย แต่แหล่งข้อมูลเหล่านี้ไม่มีผลกระทบร้ายแรงต่อการประเมินคู่สัญญา แต่จะเสริมข้อมูล ที่ได้รับจากหน่วยงานหลัก

อินเทอร์เฟซบริการตรวจสอบคู่สัญญา

ระบบ Modern Online ส่วนใหญ่ใช้สตริงการค้นหาเดียว ซึ่งช่วยให้คุณสามารถค้นหาทั้งจากรายละเอียดที่แน่นอนขององค์กร (INN, PSRN) และจากการรวมกันของข้อมูล (เช่น: ชื่อบริษัท + ชื่อเต็มของกรรมการ) ถัดไป การ์ดที่มีข้อมูลของคู่สัญญาที่ตรวจสอบแล้วจะปรากฏขึ้น

ความเร็วของระบบ

เพื่อประเมินความเร็วของการประมวลผลและการออกข้อมูล (การตรวจสอบระบบการชำระเงินเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่ง - คุณไม่ต้องจ่ายสำหรับการรอที่จอภาพ) ตัวอย่างเช่น คุณสามารถป้อนคำทดสอบที่ง่ายที่สุดในแถบค้นหาของระบบใดก็ได้ - "LLC" (หมายเหตุของผู้เขียน: "Limited Liability Company") - ระบบควรส่งคืนผลลัพธ์ของระเบียนมากกว่า 7 ล้านรายการภายในหนึ่งหรือสองรายการ วินาที หากบริการค้างหรือให้รายการจำกัด ควรพิจารณาเลือกผู้ให้บริการข้อมูลรายอื่น บริการอาจใช้อุปกรณ์ที่ล้าสมัยและ ซอฟต์แวร์และคุณจะต้องใช้เวลาเพิ่มเติมในการทำงานกับบริการนี้

การสร้างรายงานต่างๆ

สำคัญ: รายงานใด ๆ ที่จัดทำโดย Online Service เชิงพาณิชย์ไม่มีผลทางกฎหมายและค่อนข้างมีความหมายในเชิงข้อมูล นอกจากนี้ บริการทั้งหมดใน "ข้อกำหนดการใช้งาน" จำเป็นต้องเขียนเกี่ยวกับการขาดความรับผิดชอบต่อคุณภาพและความเกี่ยวข้องของข้อมูลที่ให้ไว้ รายงานใดๆ เกี่ยวกับบริษัทใด ๆ ที่ได้รับจากการใช้บริการออนไลน์โดยมีข้อสรุปในตอนท้ายเป็นเพียงความเห็นของผู้สร้างบริการและไม่มีอะไรมากไปกว่านี้

โปรดจำไว้ว่า คุณต้องแบกรับความเสี่ยงทางการเงินและภาษีที่เกี่ยวข้องกับการสรุปสัญญาและทางเลือกของคู่สัญญาโดยอิสระเสมอ

อนาคต

ด้วยการพัฒนาต่อไปของทิศทางของข้อมูลเปิด การเข้าถึงข้อมูลที่เปิดอยู่จะง่ายขึ้น ข้อมูลการขายจะสูญเสียความเกี่ยวข้อง เราทุกคนเห็นการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในอินเทอร์เน็ต - บริการต่างๆ มากมายกลายเป็นบริการฟรี โดยใช้ทางเลือกอื่นในการทำโครงการเชิงพาณิชย์ การเกิดขึ้นของบริการระดับมืออาชีพฟรีจำนวนมากสำหรับการตรวจสอบคู่สัญญานั้นคาดการณ์ไว้ ตอนนี้เราสามารถแยกแยะธุรกิจที่ซื่อสัตย์และ Rusprofile ได้แล้ว พวกเขาให้การเข้าถึงข้อมูลพื้นฐานฟรี

แน่นอนว่าผู้นำในกลุ่มบริการชำระเงินจะยังคงเป็นที่ต้องการ - SPARK, Kontur-Focus, Sbis พวกเขาจำเป็นสำหรับนักวิเคราะห์มืออาชีพ แต่จำนวนผู้ใช้ดังกล่าวในสหพันธรัฐรัสเซียไม่เกิน 3% ของผู้ชมข้อมูลทั้งหมด ผู้ใช้ สำหรับผู้ดำเนินการหมุนเวียนเอกสารอิเล็กทรอนิกส์ บริการตรวจสอบคู่สัญญามีแนวโน้มที่จะเป็นฟังก์ชันเพิ่มเติมสำหรับธุรกิจหลัก - โอน การรายงานทางอิเล็กทรอนิกส์... กับ พัฒนาต่อไปบริการระดับมืออาชีพฟรี ระบบชำระเงินส่วนที่เหลือจะหยุดอยู่หรือจะมองหาวิธีอื่นในการนำบริการของตนไปใช้ในเชิงพาณิชย์

หากไม่มีเวลาค้นหาในเว็บไซต์ต่าง ๆ ข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับคู่สัญญาสามารถรับได้ในที่เดียว ใช้บริการ "" (https://upr.1cont.ru/) ซึ่งพัฒนาโดย "Simplified"

ตอนนี้คุณสามารถตรวจสอบคู่สัญญาของคุณผ่าน TIN ได้ฟรีในโปรแกรม Simplified. Counterpartys (โดยการเข้าถึงการสาธิต)

ตรวจสอบคู่สัญญาโดย TIN ฟรี

ค้นหาข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับคู่สัญญา

บริการภาษีของรัฐบาลกลางสามารถสรุปข้อตกลงและนำเงินออกจากค่าใช้จ่ายได้หากบุคคลธรรมดาไม่แสดงสิ่งที่เรียกว่า " ความรอบคอบในการเลือกคู่สัญญา". หุ้นส่วนต้อง "สะอาด" ตามทะเบียนนิติบุคคลของ Unified State ชำระภาษีตรงเวลาและในปริมาณที่เหมาะสม และไม่ใช่การเดินทางวันเดียว บริการของเราจะให้ข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับคู่ของคุณตามที่ FTS เห็น

ข้อได้เปรียบเพิ่มเติมของบริการ - คุณจะพบว่าคู่สัญญามีคดีในอนุญาโตตุลาการหรือไม่และปลัดอำเภอกำลังขุดค้นหรือไม่ คุณยังสามารถติดตามสายโซ่เชื่อมโยงระหว่างคู่สัญญากับบริษัทอื่นและตรวจสอบว่าเป็นของปลอมหรือไม่

สัญญาของรัฐและใบอนุญาตของทุกบริษัทมีอยู่ในดัชนีบัตรของเรา ตัวอย่างเช่น หากคุณซื้อเครื่องดื่มแอลกอฮอล์ ให้ตรวจสอบว่าซัพพลายเออร์มีใบอนุญาตหรือไม่

อีกทางเลือกที่สำคัญ - คุณสามารถดูได้ว่าบริษัทกำลังถูกตรวจสอบหรือไม่: ภาษี แรงงาน ฯลฯ

ตรวจสอบบริษัทของคุณเพื่อหาความเสี่ยง

FTS ได้เลื่อนการเปิดใช้บริการธุรกิจโปร่งใสเป็นเดือนมิถุนายน 2561 การรักษาความปลอดภัยของบริษัทต่างๆ อยู่ภายใต้การคุกคาม ตั้งแต่วันที่ 1 กันยายน 2017 หน่วยงานด้านภาษีจะมีสิทธิ์ปิดบริษัทที่มีข้อมูลที่ไม่ถูกต้องในทะเบียน Unified State ของนิติบุคคลโดยไม่ต้องทดลองใช้ คุณสามารถตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลเกี่ยวกับบริษัทของคุณได้ภายในหนึ่งนาที

ค่าสมัครสมาชิก

หากต้องการใช้บริการ สมัครสมาชิก ขณะนี้เรามีอัตราภาษีศุลกากรสองรายการ:. ในช่วงระยะเวลาการสมัคร จะสามารถตรวจสอบคู่สัญญาจำนวนเท่าใดก็ได้

ภายใต้กฎหมายใหม่ คู่สัญญาต้องได้รับการตรวจสอบก่อนทำข้อตกลงทุกครั้ง เพื่อไม่ให้ตรวจสอบใบแจ้งยอดทุกวันเพียงแค่ค้นหาพันธมิตรของคุณและคลิกปุ่ม " ติดตามการเปลี่ยนแปลง"- หากหน่วยงานด้านภาษีสงสัยว่า บริษัท ไม่น่าเชื่อถือในทันทีคุณจะได้รับข้อความในบัญชีส่วนตัวของคุณทันที

FTS ประกาศบนเว็บไซต์ว่า บริษัท 800,000 แห่งไม่น่าเชื่อถือและกลายเป็นอันตรายที่จะทำงานร่วมกับพวกเขา แท็กเหล่านี้อยู่ในบริการของเรา ดังนั้น คุณสามารถตรวจสอบพันธมิตรทั้งหมดและควบคุมพวกเขาได้ในคลิกเดียว

บรรณาธิการของนิตยสาร Simplified ให้บริการโดยเฉพาะสำหรับนักบัญชีและผู้จัดการ เราได้ใช้หลักการของสัญญาณไฟจราจร: เน้นคู่สัญญา สีแดง(คุณไม่สามารถทำงาน) สีเหลือง(ต้องตรวจสอบ) หรือ เขียว(ปลอดภัยในการทำงานด้วย) สี และคุณไม่จำเป็นต้องเป็นผู้ใช้คอมพิวเตอร์ขั้นสูงหรือเข้าใจความซับซ้อนของมาตรา 54.1 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียสำหรับการตรวจสอบสถานะ

คุณต้องการให้แน่ใจว่าผู้มีโอกาสเป็นลูกค้าหรือคู่ค้ามีความซื่อสัตย์สุจริตและป้องกันตัวเองจากปัญหาหรือไม่? ใช้บริการ CUBE ฟรี เช็คออนไลน์ความน่าเชื่อถือของคู่สัญญาโดย INN, PSRN หรือชื่อขององค์กร

ใครบ้างที่ต้องตรวจสอบคู่สัญญาโดย TIN หรือ PSRN ทางออนไลน์และเมื่อใด

จำเป็นต้องตรวจสอบความน่าเชื่อถือของคู่สัญญาก่อนทำข้อตกลงและเริ่มความร่วมมือกับลูกค้ารายใหม่แต่ละรายหรือพันธมิตรทางธุรกิจ ซึ่งจะช่วยหลีกเลี่ยงความเสี่ยงหลายประการ ได้แก่:

การสูญเสียกำไรเนื่องจากการไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันของคู่สัญญา "หนึ่งวัน" (การจัดหาสินค้า การให้บริการ การชำระค่าสินค้า / บริการ ฯลฯ )

การเรียกร้องจากหน่วยงานด้านภาษีเนื่องจากไม่สามารถยืนยันค่าใช้จ่ายที่นำมาพิจารณาเมื่อเก็บภาษีกำไรและภาษีมูลค่าเพิ่ม

การเรียกร้องจากหน่วยงานด้านภาษีเนื่องจากไม่สามารถยืนยันสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ได้รับสำหรับการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม

เสียชื่อเสียงจากการทำงานกับองค์กรที่ไร้ยางอาย ฯลฯ

การตรวจสอบคู่สัญญาอย่างครอบคลุมก่อนที่จะสรุปข้อตกลงกับเขาจะไม่เพียงลดความเสี่ยงเมื่อทำงานกับเขา แต่ยังกลายเป็นข้อโต้แย้งในความโปรดปรานของคุณในกรณีที่ถูกดำเนินคดีกับหน่วยงานด้านภาษีเนื่องจากจะเป็นการยืนยันดุลยพินิจของคุณเมื่อเลือกธุรกิจ พันธมิตรและลูกค้า

สิ่งที่รวมอยู่ในการตรวจสอบคู่สัญญา?

บริการตรวจสอบคู่สัญญาออนไลน์จะช่วยให้คุณตรวจสอบลูกค้าหรือพันธมิตรได้ฟรีและไม่ต้องลงทะเบียนโดยใช้แหล่งข้อมูลต่อไปนี้:

ฐานของบริการภาษีของรัฐบาลกลาง (Federal บริการด้านภาษี) - ทำให้สามารถรับข้อมูลโดยย่อจาก Unified State Register of Legal Entities ข้อมูลเกี่ยวกับการแก้ไขข้อมูลในองค์กรที่มีอยู่ในทะเบียน Unified State ของนิติบุคคล ข้อมูลเกี่ยวกับการชำระบัญชีตามแผน การปรับโครงสร้างองค์กร การยกเว้นบริษัทจาก Unified State Register of Legal Entities, ลดหย่อน ทุนจดทะเบียน... แหล่งที่มายังให้ข้อมูลเกี่ยวกับการเข้าของหัวหน้าหรือผู้ก่อตั้งคู่สัญญาในทะเบียนของบุคคลที่ปฏิเสธที่จะจัดการองค์กร

การลงทะเบียนผู้นำมวลชนและผู้ก่อตั้งจำนวนมาก - ช่วยให้คุณทราบเกี่ยวกับการมีอยู่ในการจัดการองค์กรของบุคคลที่เป็นผู้นำโดยนิติบุคคลหลายแห่ง

การลงทะเบียนที่อยู่ของการจดทะเบียนจำนวนมาก - ให้ข้อมูลเกี่ยวกับการลงทะเบียนของ บริษัท ในสถานที่ที่มีการจดทะเบียนจำนวนมากและเกี่ยวกับความเป็นไปได้ในการติดต่อตัวแทนของคู่สัญญาตามที่อยู่ที่ระบุไว้ในข้อมูลการลงทะเบียน

ทะเบียน งบการบัญชี Rosstat - ช่วยให้คุณทำความคุ้นเคยกับงบการเงินประจำปีของคู่สัญญาซึ่งเปิดตามข้อ 89 ของระเบียบว่าด้วยการบัญชีและการรายงานทางการเงินใน สหพันธรัฐรัสเซียได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 29 กรกฎาคม 2541 ฉบับที่ 34n

การลงทะเบียนสัญญาของรัฐของกระทรวงการคลังของรัสเซีย - ทำให้สามารถค้นหาได้ว่าสัญญาของรัฐใดตามผลลัพธ์ของการสั่งซื้อที่ บริษัท กำลังดำเนินการอยู่

การลงทะเบียนซัพพลายเออร์ที่ไร้ยางอาย - ช่วยให้คุณทราบว่าคู่สัญญาเป็นผู้รับเหมา ซัพพลายเออร์ ผู้ดำเนินการตามคำสั่งของรัฐบาล สัญญาที่ถูกยกเลิกโดยคำตัดสินของศาลหรือเนื่องจากการละเมิดเงื่อนไขความร่วมมือที่สำคัญ

ไฟล์ของคดีอนุญาโตตุลาการ - ช่วยให้คุณทราบว่าคู่สัญญามีส่วนร่วมในคดีอนุญาโตตุลาการหรือไม่ ในกรณีใด และแต่ละคดีสิ้นสุดลงอย่างไร

ฐานของ FSPP (Federal Service of Bailiffs) - ทำให้สามารถค้นหาว่ามีการดำเนินคดีบังคับกับบริษัทหรือไม่ และมีหนี้สินกับ FSPP หรือไม่

การลงทะเบียนผู้ถูกตัดสิทธิ์ - ช่วยให้คุณค้นหาเกี่ยวกับการปรากฏตัวของบุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์ในหน่วยงานบริหารของคู่สัญญา

มาตรการขององค์กรเพื่อป้องกันคู่สัญญาที่ไม่เป็นธรรม

เพื่อป้องกันความร่วมมือกับองค์กรไร้ยางอาย ขอแนะนำให้พัฒนาระบบภายใน กฏเกณฑ์ซึ่งจะควบคุมขั้นตอนการทำงานก่อนทำสัญญากับคู่ค้าทางธุรกิจและลูกค้ารายใหม่ เอกสารระบุว่า:

เป้าหมายและหลักการทำงานก่อนทำสัญญากับคู่สัญญาที่มีศักยภาพ

ขั้นตอนการทำงานร่วมกันของผู้จัดการ บริการรักษาความปลอดภัยและจัดหา ทนายความ และอื่นๆ เจ้าหน้าที่บริษัทที่ติดต่อกับคู่สัญญาที่มีศักยภาพ

รายการเอกสารที่ต้องขอจากคู่สัญญาใหม่

รายการขั้นตอนที่ดำเนินการก่อนเริ่มความร่วมมือกับคู่สัญญาเพื่อตรวจสอบ ฯลฯ

เพื่อตรวจสอบความน่าเชื่อถือ ความเสี่ยงด้านภาษี หนี้สิน ความสามารถในการชำระหนี้ ความยั่งยืนทางการเงินและพารามิเตอร์อื่น ๆ ออกคำสั่งแยกต่างหาก

อย่าละเลยความเป็นไปได้ของการตรวจสอบออนไลน์ของคู่ค้าหรือลูกค้าใหม่แต่ละราย และรับข้อมูลที่เป็นไปได้ทั้งหมดเกี่ยวกับเขา จำเป็นต้องละทิ้งการสรุปสัญญา "ย้อนหลัง" อย่างสมบูรณ์ สำหรับการป้องกันเพิ่มเติมจาก ความเสี่ยงทางการเงินที่เกิดขึ้นเมื่อทำงานกับคู่สัญญาที่ไร้ยางอาย เป็นไปได้ที่จะทำสัญญาประกันสำหรับอุปกรณ์ สินค้า ความรับผิดทางแพ่ง การหยุดชะงักของธุรกิจ ฯลฯ

ใครบ้างที่สามารถตรวจสอบการใช้บริการของเรา?

ก่อนอื่น คุณต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าบริษัทจดทะเบียนในลักษณะที่กำหนดและดำเนินธุรกิจ ซึ่งสามารถทำได้หลายวิธี

ตรวจสอบ TIN

ตรวจสอบให้แน่ใจว่า TIN ของซัพพลายเออร์ไม่ใช่ชุดตัวเลขแบบสุ่ม แต่เป็นรหัสดิจิทัลที่แท้จริงของบริษัทที่เสนอข้อตกลง

การตรวจสอบนี้ง่ายมาก เนื่องจาก TIN มีอัลกอริทึมของตัวเอง และหมายเลขปลอมส่วนใหญ่จะไม่ตรงกับหมายเลขดังกล่าว เป็นไปได้ที่จะรับรู้ข้อผิดพลาดใน TIN ในโปรแกรมใด ๆ เพื่อเตรียมข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ของบุคคลโดยการป้อนหมายเลขในช่อง "TIN ของนายจ้าง" หากตัวเลขไม่เป็นไปตามอัลกอริทึม ข้อความแสดงข้อผิดพลาดจะปรากฏขึ้น

ในเวลาเดียวกัน คุณสามารถสร้างความถูกต้องของ TIN และเป็นของบริษัทใดบริษัทหนึ่งได้บนเว็บไซต์ FTS หรือใช้บริการตรวจสอบคู่สัญญา

ขอสำเนาหนังสือรับรองการจดทะเบียนของรัฐ (หรือใบบันทึกในทะเบียนนิติบุคคลแบบครบวงจร)

หนังสือรับรองการจดทะเบียนของรัฐยืนยันว่าคู่สัญญาเป็นนิติบุคคลและถือเป็นผู้เสียภาษี ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2017 เมื่อจดทะเบียนนิติบุคคลและ ผู้ประกอบการรายบุคคลแทนที่จะออกใบรับรองการลงทะเบียนของรัฐจะมีการออกแผ่นบันทึกการลงทะเบียนที่จำเป็น - ERGUL หรือ EGRIP ดังนั้นแผ่นบันทึกข้อมูลจึงเป็นเอกสารยืนยันข้อเท็จจริงของการเข้าสู่ Unified State Register of Legal Entities หรือ EGRIP

ตามข้อ 13 ของกฎสำหรับการรักษา Unified State Register of Legal Entities รายการของรายการทะเบียนของรัฐจะรวมอยู่ในไฟล์การลงทะเบียนของนิติบุคคล ตามข้อ 19 ของกฎสำหรับการรักษา USRIP รายการการลงทะเบียนของรัฐจะรวมอยู่ในไฟล์การลงทะเบียนของผู้ประกอบการแต่ละราย

รับสารสกัดจาก Unified State Register ของนิติบุคคล / EGRIP

สารสกัดใหม่จาก Unified State Register of Legal Entities เป็นการยืนยันว่าคู่สัญญาได้รับการจดทะเบียนและเมื่อได้รับใบเสร็จจะไม่ถูกยกเลิกการลงทะเบียน นอกจากนี้ ตามข้อมูลของ Unified State Register of Legal Entities คุณสามารถตรวจสอบรายละเอียดที่ระบุโดยคู่สัญญาในสัญญาและเอกสารอื่นๆ

สามารถขอคำชี้แจงได้โดยตรงจากคู่ค้าที่มีศักยภาพหรือใช้บริการ FTS

ยอดคงเหลือช่วยให้คุณทำหลายอย่างพร้อมกันได้ การค้นพบที่สำคัญเกี่ยวกับบริษัท:

• ขั้นแรก เขายืนยันว่าบริษัทกำลังส่งรายงาน
• ประการที่สอง ช่วยให้คุณสามารถกำหนดได้ว่าองค์กรดำเนินกิจกรรมทางเศรษฐกิจหรือไม่
• ประการที่สาม จากบันทึกทางบัญชี คุณสามารถเรียนรู้เกี่ยวกับ "พอร์ตโฟลิโอ" ของเงินทุนที่บริษัทมีอยู่ หากบริษัทมีมูลค่าทรัพย์สินเป็นศูนย์ ภาระหนี้สินจำนวนมาก และทุนจดทะเบียน 10,000 รูเบิล นี่คือเหตุผลที่จะคิดว่าควรให้บริษัทดังกล่าว เช่น เงินกู้สินค้าโภคภัณฑ์ ต่ำเกินไปเมื่อเทียบกับจำนวนธุรกรรมที่เสนอ มูลค่าการซื้อขายของบริษัทอาจบ่งชี้ว่าซัพพลายเออร์ซ่อนรายได้ส่วนหนึ่งไว้ ในกรณีนี้ เป็นการดีกว่าที่จะปฏิเสธข้อตกลง

จากข้อมูลทางบัญชี ง่ายต่อการรวบรวม การวิเคราะห์ทางการเงินซึ่งจะแสดงความเคลื่อนไหวของกิจกรรมของบริษัทและจะประเมินความมั่นคงทางการเงินของบริษัท ในบริการบนบัตรของบริษัท คุณจะพบลิงก์ไปยังบัญชีและการเงินขนาดเล็ก ซึ่งจะช่วยให้คุณสามารถดูประเด็นสำคัญในแบบฟอร์มการบัญชีได้ทันที โดยไม่ต้องศึกษารายงานทางการเงินที่ใหญ่และซับซ้อนสำหรับบริษัท

ข้อมูลเกี่ยวกับนิติบุคคลที่มีภาษีค้างชำระและ / หรือไม่ได้ส่งรายงานภาษีมานานกว่าหนึ่งปีสามารถรับได้จากเว็บไซต์ FTS

บทวิเคราะห์เพิ่มเติม

จำเป็นต้องตรวจสอบคู่สัญญาโดยสุจริตและรวบรวมหลักฐานว่าคุณได้ดำเนินการตรวจสอบที่จำเป็นแล้ว ทำไมมันถึงสำคัญ? ในกรณีของการฟ้องร้อง การดำเนินการนี้จะช่วยให้คุณสามารถยืนยันสิ่งที่บริษัทของคุณได้แสดง

จากมุมมองของหน่วยงานภาษี () บริษัท ไม่ได้ทำการตรวจสอบสถานะหากไม่มี:

• ผู้ติดต่อส่วนบุคคลของผู้บริหารในบริษัทคู่สัญญาเมื่อพูดถึงเงื่อนไขการจัดหาและเมื่อลงนามในสัญญา
• เอกสารยืนยันอำนาจของหัวหน้า บริษัท คู่สัญญา, สำเนาเอกสารแสดงตน;
• ข้อมูลเกี่ยวกับที่ตั้งที่แท้จริงของคู่สัญญา ตลอดจนที่ตั้งคลังสินค้า การผลิต พื้นที่ค้าปลีก
• ข้อมูลเกี่ยวกับวิธีการรับข้อมูลเกี่ยวกับคู่สัญญา (การโฆษณา คำแนะนำของพันธมิตร เว็บไซต์อย่างเป็นทางการ ฯลฯ );
• ข้อมูลเกี่ยวกับ การลงทะเบียนของรัฐคู่สัญญาในทะเบียน Unified State ของนิติบุคคล
• ข้อมูลว่าคู่สัญญามีใบอนุญาตที่จำเป็นหรือไม่ (หากการทำธุรกรรมเป็นส่วนหนึ่งของกิจกรรมที่ได้รับใบอนุญาต) ใบรับรองการรับเข้าเรียน บางชนิดผลงานที่ออก องค์กรกำกับดูแลตนเอง;
• ข้อมูลเกี่ยวกับผู้เข้าร่วมตลาดรายอื่นสำหรับสินค้า งาน บริการ ซึ่งรวมถึงผู้ที่เสนอราคาที่ต่ำกว่า

รายละเอียดบริษัท

ที่อยู่ลงทะเบียนมวลชน

ที่อยู่จำนวนมากเป็นหนึ่งในเครื่องหมายรับรองคุณภาพของบริษัทที่ให้บริการแบบ fly-by-night ณ สิ้นปี 2560 กระทรวงการคลังออกซึ่งเตือนว่าหากมีการยืนยันข้อมูลเกี่ยวกับความไม่ถูกต้องของข้อมูลที่ส่งเกี่ยวกับที่อยู่ของนิติบุคคลผู้มีอำนาจจดทะเบียนมีสิทธิ์ปฏิเสธการลงทะเบียน ตามเอกสาร ข้อเท็จจริงของการรวมข้อมูลเกี่ยวกับที่อยู่ของการจดทะเบียนจำนวนมากเป็นพื้นฐานสำหรับการตรวจสอบความน่าเชื่อถือของข้อมูลในทะเบียนนิติบุคคลแบบรวมศูนย์ ดังนั้น การจดทะเบียนบริษัทตามที่อยู่จำนวนมาก นิติบุคคลหรือผู้ประกอบการรายบุคคลจึงเสี่ยงต่อการถูกปฏิเสธการลงทะเบียน

แต่การควบคุมที่อยู่จำนวนมากให้รัดกุมนั้นไม่เพียงแต่ใช้กับธุรกิจมือใหม่เท่านั้น แต่ยังรวมถึงบริษัทที่จดทะเบียนแล้วด้วย: สำนักงานสรรพากรจะส่งจดหมายไปยังบริษัทต่างๆ ที่ต้องการให้ข้อมูลที่เชื่อถือได้เกี่ยวกับที่อยู่ของตนไปยังหน่วยงานที่จดทะเบียน จะไม่สามารถเพิกเฉยต่อการแจ้งเตือนของหน่วยงานจัดเก็บภาษีได้: หากที่อยู่ไม่ได้รับการยืนยันเอกสารที่ส่งไม่สอดคล้องกับความน่าเชื่อถือจะมีการบันทึกในทะเบียนนิติบุคคลแบบครบวงจรเกี่ยวกับข้อมูลที่ไม่ถูกต้องเกี่ยวกับที่อยู่ ซึ่งอาจนำไปสู่การแยกองค์กรออกจากทะเบียนตาม การทำสัญญากับคู่สัญญาที่จดทะเบียนในที่อยู่จำนวนมากเป็นสิ่งที่อันตรายกว่า

จะตรวจสอบ "อักขระมวล" ของที่อยู่ได้อย่างไร? ประการแรก บริการมีอยู่ในเว็บไซต์ FTS ซึ่งเปรียบเทียบที่อยู่ที่ป้อนโดยผู้ใช้กับรายการที่อยู่จำนวนมาก ประการที่สอง มันแสดงให้เห็นว่าบริษัทใดบ้างที่จดทะเบียนในที่อยู่เดียวกันกับคู่สัญญาหรือบริการที่ผู้ใช้สนใจ ในบางกรณี "ย่านใกล้เคียง" ดังกล่าว แม้ว่าเราจะไม่ได้พูดถึงการขึ้นทะเบียนเป็นจำนวนมาก แต่ก็อาจกลายเป็นเรื่องสำคัญ

ที่ตั้งจริงของคู่สัญญา

ด้วยตัวของมันเอง ความคลาดเคลื่อนระหว่างที่อยู่จริงและที่อยู่ตามกฎหมายไม่ได้กำหนดลักษณะคู่สัญญาแต่อย่างใด ตาม Federal Tax Service เกือบ 80% บริษัทรัสเซียไม่ได้อยู่ตามที่อยู่ตามกฎหมายที่ระบุไว้ในระหว่างการลงทะเบียน แต่สำนักงานสรรพากรแนะนำให้ตรวจสอบสถานที่จริงของคู่สัญญาพร้อมกับข้อมูลอื่นๆ

ข้อมูลดังกล่าวสามารถรับได้โดยการทิ้งที่อยู่ตามกฎหมายหรือที่อยู่จริงของผู้ที่จะเป็นหุ้นส่วน ซึ่งจะทำให้ไม่เพียงแต่ชี้แจงได้ว่าสำนักงานของคู่สัญญาตั้งอยู่ที่นั่นจริงหรือไม่ แต่ยังรวมถึงการดูสถานที่ การผลิต หรือ พื้นที่ค้าปลีก,พูดคุยกับพนักงานและเพื่อนบ้านในอาคารสำนักงาน การเยี่ยมชมดังกล่าวสามารถทำได้โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากทำแบบไม่ระบุตัวตนภายใต้หน้ากากของผู้ซื้อหรือพันธมิตรที่มีศักยภาพ

ใน Contour.Focus คุณสามารถดูภาพพาโนรามาของอาคารและบริเวณโดยรอบสำหรับนิติบุคคลที่ระบุได้ในคลิกเดียว ตัวเลือกนี้เรียกว่า

ความเป็นไปได้ของเงื่อนไขของสัญญาสำหรับคู่สัญญา

ต้องมีหลักฐานชัดเจนว่าคู่สัญญามี โอกาสที่แท้จริงปฏิบัติตามเงื่อนไขของสัญญา ก่อนอื่นต้องคำนึงถึงเวลาที่ใช้ในการส่งมอบหรือการผลิตสินค้า ประสิทธิภาพการทำงานหรือการให้บริการ

การละเมิดภาษี

ผู้เสียภาษีมีสิทธิที่จะขอข้อมูลจากหน่วยงานภาษีเกี่ยวกับการชำระภาษีโดยคู่สัญญา ในกรณีนี้ไม่ว่าการตรวจสอบจะตอบสนองต่อคำขอของบริษัทหรือไม่ ประมวลไม่ได้กำหนดภาระหน้าที่ของหน่วยงานด้านภาษีในการจัดหาข้อมูลให้กับผู้เสียภาษีตามคำขอของพวกเขาเกี่ยวกับการปฏิบัติตามภาระหน้าที่ตามกฎหมายว่าด้วยภาษีและค่าธรรมเนียมหรือการละเมิดกฎหมาย ()

ตามแนวทางอนุญาโตตุลาการ ข้อเท็จจริงในการติดต่อสำนักงานสรรพากรเพื่อขอความช่วยเหลือในการตรวจสอบความสุจริตของคู่สัญญาเป็นพยานถึงการตรวจสอบวิเคราะห์สถานะของบริษัท

เพื่อให้มีการบันทึกข้อเท็จจริงในการติดต่อตรวจสอบควรส่งคำขอ โดยไปรษณีย์ลงทะเบียนพร้อมแจ้งการส่งมอบ (คุณมีสำเนาสินค้าคงคลังและใบแจ้งคืนหนึ่งฉบับ) หรือยื่นคำร้องด้วยตนเองที่สำนักงานสรรพากร (ในกรณีนี้สำเนาคำขอยังคงอยู่ในมือของคุณด้วยเครื่องหมายยอมรับ ).

กรณีอนุญาโตตุลาการ

"บัญชีดำ" บนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service

เป็นทะเบียนผู้ขาดคุณสมบัติ การตัดสิทธิ์เป็นการลงโทษทางปกครองซึ่งประกอบด้วยการกีดกัน บุคคลธรรมดาสิทธิบางประการโดยเฉพาะสิทธิในการครอบครอง ตำแหน่งผู้นำวี คณะผู้บริหารการจัดการนิติบุคคลเป็นสมาชิกของคณะกรรมการ (คณะกรรมการกำกับ) ดำเนินการ กิจกรรมผู้ประกอบการสำหรับการจัดการของนิติบุคคล

เหตุแห่งการตัดสิทธิ์อาจเป็นการล้มละลายโดยจงใจหรือสมมติขึ้น การปกปิดภาระผูกพันในทรัพย์สินหรือทรัพย์สิน การปลอมแปลงเอกสารทางบัญชีและเอกสารทางบัญชีอื่น ๆ เป็นต้น

เพื่อหลีกเลี่ยงความร่วมมือกับบริษัทที่หัวหน้าถูกตัดสิทธิ์ การตรวจสอบพันธมิตรที่มีศักยภาพผ่านบริการพิเศษบนเว็บไซต์ FTS ก็เพียงพอแล้ว การค้นหาดำเนินการโดยใช้ชื่อของนิติบุคคลและ OGRN

ภายในสิ้นปี 2561 FTS ได้เปิดตัวบริการธุรกิจโปร่งใสในโหมดทดสอบ ซึ่งสามารถใช้เพื่อรวบรวมข้อมูลที่ซับซ้อนเกี่ยวกับผู้เสียภาษี - จัดระเบียบและดำเนินการตรวจสอบสถานะ

หากคุณป้อนข้อมูล TIN, PSRN หรือชื่อบริษัทลงในการค้นหา ข้อมูลต่อไปนี้จะปรากฏขึ้น:

• วันที่ลงทะเบียนของรัฐและหมายเลขการลงทะเบียนของรัฐหลักของนิติบุคคล วิธีการจัดตั้งนิติบุคคลและชื่อของผู้มีอำนาจจดทะเบียน
• ข้อมูลเกี่ยวกับการลงทะเบียนขององค์กรกับหน่วยงานด้านภาษี
• สถานะของนิติบุคคล
• ที่อยู่นิติบุคคลและข้อมูลเกี่ยวกับที่อยู่ของการจดทะเบียนจำนวนมาก
• ตกลง;
• ขนาดของทุนจดทะเบียน
• ข้อมูลที่ไม่ถูกต้องเกี่ยวกับหัวหน้า บริษัท การจัดการกิจกรรมของนิติบุคคลอื่น ๆ
• หมวดหมู่เรื่องของธุรกิจขนาดเล็กและขนาดกลาง

ให้ความสนใจกับเครื่องหมายสามเหลี่ยมซึ่งอาจปรากฏในส่วนนี้เป็นคำเตือน ซึ่งหมายความว่าข้อมูลต้องให้ความสนใจเป็นพิเศษ

อำนาจของผู้ลงนามในเอกสาร

กระทรวงการคลังแนะนำให้ตรวจสอบคู่สัญญาเพื่อรับเอกสารหลักฐานเกี่ยวกับอำนาจหน้าที่ของหัวหน้า (ตัวแทนของเขา) หากเอกสารลงนามโดยตัวแทนของบริษัท จะต้องได้รับหนังสือมอบอำนาจหรือเอกสารอื่นจากคู่สัญญาที่มอบอำนาจให้บุคคลใดบุคคลหนึ่งลงนามในเอกสารในนามของบริษัท

กระทรวงการคลังยังแนะนำให้ผู้เสียภาษีขอเอกสารแสดงตนจากหัวหน้าบริษัทคู่สัญญาด้วย ซึ่งจะเป็นการยืนยันว่าเอกสารนั้นลงนามโดยผู้มีอำนาจในการทำเช่นนั้น นอกจากนี้ อาจมีบางกรณีที่คู่สัญญาลงทะเบียนหนังสือเดินทางที่สูญหายหรือถูกขโมย คุณสามารถค้นหาได้จากเว็บไซต์ FMS

ข้อมูลการค้า

การยืนยันการติดต่อส่วนตัวเมื่อสิ้นสุดการทำธุรกรรม

การขาดการติดต่อส่วนตัวระหว่างการทำธุรกรรมอาจบ่งชี้ว่าผู้เสียภาษีไม่ได้ใช้การตรวจสอบสถานะ ข้อมูลที่เก็บรวบรวมเกี่ยวกับสถานการณ์ของการสรุปสัญญากับคู่สัญญา (ผู้มีส่วนร่วมในการเจรจาผู้ปล่อยสินค้า ฯลฯ ) จะช่วยพิสูจน์สิ่งที่ตรงกันข้าม

การตรวจสอบเอกสารสำหรับการทำธุรกรรม

ขั้นตอนนี้หลีกเลี่ยงการเรียกร้องโดยหน่วยงานภาษีเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการดำเนินคดีที่อาจเกิดขึ้น

• ตรวจสอบที่อยู่ที่ระบุในเอกสารของคู่สัญญาโดยเฉพาะในใบแจ้งหนี้
• ตรวจสอบให้แน่ใจว่าเอกสารของซัพพลายเออร์ไม่มีความขัดแย้งเชิงตรรกะและปฏิบัติตามรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียและกฎหมายอื่น ๆ
• เปรียบเทียบลายเซ็นของพนักงานในเอกสารเพื่อไม่ให้เกิดสถานการณ์เมื่อมีการใส่ลายเซ็นที่แตกต่างกันในนามของบุคคลหนึ่งคน (ควรแยกเอกสารดังกล่าวออกเพื่อให้ Federal Tax Service Inspectorate ไม่ได้ประกาศว่าเป็นของปลอม)

รายการ "ตัวกรอง" ด้านบนไม่สมบูรณ์ มีวิธีอื่นในการแสดงดุลยพินิจในการเลือกคู่สัญญาและรับข้อมูลที่สมบูรณ์ที่สุดเกี่ยวกับเขา

คู่สัญญาวันเดียวสามารถทำร้ายทั้งรัฐในกรณีที่มีการหลีกเลี่ยงภาษีและผู้เสียภาษีซึ่งจะต้องพิสูจน์ความถูกต้องของสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ได้รับเมื่อขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มหรือเมื่อบันทึกค่าใช้จ่ายเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีของผลกำไรอันเป็นผลมาจากการโต้ตอบกับ คู่สัญญาที่ไร้ยางอายเช่นนี้

การตรวจสอบได้รับคำแนะนำโดยมติของ Plenum ของศาลอนุญาโตตุลาการสูงสุดของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 12 ตุลาคม 2549 ฉบับที่ 53 "" ซึ่งแก้ไขหลัก สัญญาณของความศรัทธาที่ไม่ดีผู้เสียภาษีและ กฎสำหรับการตัดสินใจของพวกเขา.

ส่วนผู้เสียภาษีสามารถติดต่อ เกณฑ์สาธารณะ
การประเมินความเสี่ยงด้วยตนเองสำหรับผู้เสียภาษีที่ใช้โดยหน่วยงานด้านภาษีในกระบวนการคัดเลือกวัตถุสำหรับดำเนินการตรวจสอบภาษีภาคสนาม (อนุมัติโดยคำสั่งของ Federal Tax Service ของรัสเซียหมายเลข MM-3-06 / 333 @ "" ลงวันที่ 30 พฤษภาคม 2550) เช่นกัน ตามคำชี้แจงจากหน่วยงานทางการเงินว่ากรณีใดถือว่าผู้เสียภาษีได้ปฏิบัติตามข้อผูกพันในการตรวจสอบคู่สัญญาแล้ว

เพื่อเป็นการป้องกันตนเองจากความเสี่ยงในการดำเนิน กิจกรรมทางเศรษฐกิจและการอ้างสิทธิ์ที่เป็นไปได้จากหน่วยงานด้านภาษี มีโอกาสมากมายที่จะยืนยันความจริงใจของพันธมิตรทางธุรกิจที่มีศักยภาพ

เราได้เน้นย้ำถึงการดำเนินการจำนวนหนึ่งที่ควรดำเนินการตามความเห็นของหน่วยงานจัดเก็บภาษีและศาลเพื่อยืนยันการใช้ความรอบคอบและความระมัดระวังในการเลือกคู่สัญญา

คุณสามารถตรวจสอบว่ามีการออกใบอนุญาตให้คู่สัญญาที่มีศักยภาพที่ ไซต์ของหน่วยงานออกใบอนุญาต- อำนาจการออกใบอนุญาตจะแตกต่างกันไปตามประเภทของกิจกรรม ตัวอย่างเช่น เว็บไซต์ Rospotrebnadzor อนุญาตให้คุณค้นหาผ่านการลงทะเบียนใบอนุญาตที่ออกให้สำหรับกิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับการใช้เชื้อโรคของโรคติดเชื้อ และกิจกรรมในด้านการใช้แหล่งที่มาของรังสีไอออไนซ์

7. ทำความคุ้นเคยกับงบการเงินประจำปีของคู่สัญญา... ตามมาตรา 89 ของระเบียบว่าด้วยการบัญชีและการรายงานทางการเงินในสหพันธรัฐรัสเซีย (อนุมัติโดยกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 29 กรกฎาคม 1998 ฉบับที่ 34n) งบการเงินประจำปีขององค์กรคือ เปิดให้ผู้ใช้ที่สนใจ(ธนาคาร, นักลงทุน, ผู้ให้กู้, ผู้ซื้อ, ซัพพลายเออร์, ฯลฯ ) ที่สามารถทำความคุ้นเคยกับมันและรับสำเนาของมันพร้อมคืนเงินค่าใช้จ่ายในการคัดลอกและองค์กรควรเปิดโอกาสให้ผู้ใช้ที่สนใจทำความคุ้นเคยกับงบการเงิน

นอกจากนี้ Rosstat มีหน้าที่ให้ข้อมูลเกี่ยวกับงบการเงินประจำปีขององค์กรโดยไม่เสียค่าใช้จ่าย (ข้อบังคับเกี่ยวกับบริการสถิติของรัฐบาลกลางซึ่งได้รับอนุมัติจากรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 2 มิถุนายน 2551 ฉบับที่ 42, Rosstat วันที่ 20 พฤษภาคม 2013 ฉบับที่ 183 "ในการอนุมัติกฎระเบียบทางปกครองสำหรับบทบัญญัติของ บริการของรัฐบาลกลางสถิติของรัฐ บริการสาธารณะ"การให้ผู้ใช้ที่สนใจด้วยข้อมูลจากงบบัญชี (การเงิน) ของนิติบุคคลที่ดำเนินงานในสหพันธรัฐรัสเซีย")

8. ตรวจสอบทะเบียนซัพพลายเออร์ที่ไร้ยางอาย... แน่นอนว่าคู่สัญญาที่มีศักยภาพไม่จำเป็นต้องมีส่วนร่วมในระบบการจัดซื้อจัดจ้างของรัฐบาลและ ความต้องการของเทศบาลอย่างไรก็ตามมีความเป็นไปได้ดังกล่าว ดังนั้น เรายังคงแนะนำให้คุณผ่านขั้นตอนการตรวจสอบทางเลือกนี้ และค้นหาสิ่งที่เหมาะสม ทะเบียน, อัปเดตโดย FAS รัสเซีย

คำแนะนำ เราแนะนำให้พัฒนา ระเบียบท้องถิ่นเกี่ยวกับองค์กรและการปรับปรุงงานก่อนทำสัญญากับคู่สัญญาที่มีศักยภาพซึ่งจะระบุเป้าหมายหลักการของกิจกรรมและปฏิสัมพันธ์ของผู้จัดการบริการจัดหาและรักษาความปลอดภัยทนายความและเจ้าหน้าที่ผู้เสียภาษีอื่น ๆ ในการติดต่อกับคู่สัญญาที่มีศักยภาพตลอดจนรายการเอกสาร ที่ต้องร้องขอจากคู่สัญญาและบุคคลอื่น ศาลยังดึงความสนใจไปที่การปรากฏตัวของการกระทำในท้องถิ่นดังกล่าว (มติของ FAS MO ลงวันที่ 23 พฤษภาคม 2013 ในกรณีหมายเลข A40-98947 / 12-140-714) นอกจากนี้ยังเหมาะสมที่จะเผยแพร่ แยกคำสั่งในการตรวจสอบของคู่สัญญาเฉพาะเพื่อยืนยันความไร้เดียงสาของเขาในกรณีที่เกิดความขัดแย้ง

9. ตรวจสอบอำนาจหน้าที่ของผู้ลงนามในสัญญาศาลมักชี้ให้เห็นถึงความจำเป็นในการตรวจสอบอำนาจเป็นเงื่อนไขในการรับรู้ผู้เสียภาษีโดยสุจริต (FAS ZSO ลงวันที่ 25 พฤษภาคม 2555 ในกรณีหมายเลข A75-788 / 2554 ศาลอุทธรณ์อนุญาโตตุลาการที่แปดลงวันที่ 20 กันยายน 2556 ในกรณี เลขที่ A46-5720 / 2556) ... นอกจากนี้ หากผู้เสียภาษีได้รับเอกสารและข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมด แต่ไม่ได้ตรวจสอบอำนาจของตัวแทนของคู่สัญญาในการลงนามในเอกสาร นี่จะเป็นพื้นฐานสำหรับการรับรู้ผู้เสียภาษีรายนี้ว่าไม่เป็นธรรม (มติของ Federal Antimonopoly Service ของมอสโกในเดือนกรกฎาคม 11 พ.ย. 2555 กรณีที่ A40-103278 / 11 -140-436)

ในการพิจารณาคดี ในกรณีที่ผู้ลงนามปฏิเสธการลงลายมือชื่อในเอกสาร มักจะได้รับการแต่งตั้ง สอบคัดลายมือ- แต่บางครั้งก็ไม่มี (FAS UO ลงวันที่ 30 มิถุนายน 2553 เลขที่ F09-4904 / 10-C2 ในกรณีหมายเลข A76-39186 / 2009-41-833) อย่างไรก็ตาม ศาลมักเน้นย้ำว่าการเปรียบเทียบภาพโดยง่ายของลายเซ็นและคำให้การของตัวแทนผู้เสียภาษีอากรไม่สามารถถือเป็นพื้นฐานที่เพียงพอสำหรับการรับรู้ว่าเอกสารถูกลงนามโดยบุคคลที่ไม่ปรากฏชื่อ (คำตัดสินของศาลอนุญาโตตุลาการที่สามลงวันที่ 13 ตุลาคม , 2553 กรณีเลขที่ A33-4148 / 2553).

และแน่นอนว่าศาลระบุข้อเท็จจริงเรื่องความไม่ซื่อสัตย์ของผู้เสียภาษีอากรหากตัวแทนที่ได้รับมอบอำนาจของคู่สัญญาในขณะที่ลงนามในเอกสาร เสียชีวิต(ศาลอนุญาโตตุลาการสูงสุดของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 6 ธันวาคม 2553 เลขที่ VAS-16471/10) หรือ อำนาจของเขาถูกยกเลิก(FAS PO ลงวันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2555 ที่ F06-998 / 12 กรณีที่ A65-14837 / 2011) ในทางกลับกัน ตามความเห็นของศาล คดีหลังไม่สามารถให้การเป็นพยานในการรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ไม่ยุติธรรมได้ หากผู้เสียภาษีมีความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจระยะยาวกับคู่สัญญาก่อนสิ้นสุดธุรกรรมที่โต้แย้ง ( FAS SKO ลงวันที่ 25 เมษายน 2556 เลขที่ F08-1895 / 13 ในคดีหมายเลข A53-12917 / 2555 มติของ FAS ZSO ลงวันที่ 27 ตุลาคม 2554 เลขที่ F07-8946 / 11 กรณีที่ A52-4227 / 2553).

ก่อนลงนามในเอกสาร คุณควรให้ความสนใจกับสิ่งต่อไปนี้:

• เป็นข้อตกลงที่ทำขึ้นสำหรับคู่สัญญาของคุณ ใหญ่;
• ยังไม่หมดอายุ วาระการดำรงตำแหน่งตัวแทนของคู่สัญญา (ถูกกำหนดโดยกฎบัตรขององค์กรหรือโดยหนังสือมอบอำนาจ);
• ไม่ ถูก จำกัดไม่ว่า กฎบัตรอำนาจของกรรมการในการทำรายการซึ่งเกินมูลค่าที่กำหนด

10. ยื่นคำร้องต่อสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่จดทะเบียนคู่สัญญา... ศาลเน้นย้ำว่าสิ่งนี้ถือได้ว่าเป็นการแสดงความรอบคอบของผู้เสียภาษีด้วย (FAS ZSO ลงวันที่ 14 ตุลาคม 2553 ในกรณีหมายเลข A27-26264 / 2552, FAS ZSO ลงวันที่ 5 มีนาคม 2551 ฉบับที่ F04-1408 / 2551 ( 1506-A45-34) กรณีที่ A45-5924 / 07-31 / 153 ศาลอุทธรณ์อนุญาโตตุลาการที่สามลงวันที่ 11 ตุลาคม 2556 กรณีที่ A74-5445 / 2555 ศาลอนุญาโตตุลาการที่ 11 ลงวันที่ 5 กันยายน , 2555 กรณีที่ A55-1742 / 2555 ).

นอกจากนี้ศาลอนุญาโตตุลาการแขวงยืนยัน หน้าที่ของหน่วยงานด้านภาษีให้ข้อมูลที่ร้องขอภายในขอบเขตของข้อมูลที่ไม่ได้รับการยอมรับตามความลับทางภาษี ดังนั้น FAS ZSO จึงเน้นว่าการที่ผู้ตรวจการปฏิเสธที่จะให้ข้อมูลเกี่ยวกับคู่สัญญาของผู้เสียภาษีส่งผลกระทบต่อสิทธิของผู้เสียภาษีอากรที่เกี่ยวข้องกับการได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีโดยคำนึงถึงภาระหน้าที่ของผู้เสียภาษีในการยืนยันความขยันและความระมัดระวังในการเลือกคู่สัญญา (มติ FAS ZSO ลงวันที่ 14 ธันวาคม 2550 ที่ F04- 67/2007 (77-A67-32) กรณีที่หมายเลข A67-1687 / 2550)

บางครั้งศาลยังเน้นย้ำว่าผู้เสียภาษีมีโอกาสติดต่อบริการที่เกี่ยวข้องเพื่อตรวจสอบคู่สัญญา แต่เขาไม่ได้ทำเช่นนี้ (มติของ FAS MO ลงวันที่ 14 กันยายน 2553 ฉบับที่ KA-A40 / 10728-10 ในกรณีที่ไม่มี . A40-4632 / 10- 115-57).

จริงอยู่ บางครั้งศาลก็ยังสรุปได้ว่าผู้เสียภาษีไม่สามารถยื่นคำร้องกับผู้ตรวจ ณ สถานที่ที่จดทะเบียนคู่สัญญาได้ เนื่องจากมีเพียงหน่วยงานภาษีเท่านั้นที่มีอำนาจนี้ (FAS SZO ลงวันที่ 31 กรกฎาคม 2556 ในกรณีหมายเลข A13- 8751 / 2555).

แต่ถึงแม้กรมสรรพากรจะปฏิเสธไม่ตอบสนองต่อคำร้อง ความจริงของทิศทางของเขาจะระบุว่าผู้เสียภาษีประสงค์จะปกป้องตนเองเมื่อเลือกคู่สัญญาและสามารถใช้เป็นหลักฐานการสอบทานธุรกิจได้ในอนาคต ในกรณีนี้มันเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องส่งคำขอด้วยตนเองไปยังสำนักงานตรวจสอบภาษี (สำเนาคำขอที่มีเครื่องหมายยอมรับควรอยู่ในมือ) หรือทางไปรษณีย์พร้อมใบตอบรับและรายการเอกสารแนบ (ใน ในกรณีนี้ สำเนาของสินค้าคงคลังและหนังสือแจ้งการส่งคืนหนึ่งฉบับจะยังคงอยู่)

ดังที่เราเห็น ตำแหน่งของศาลเกี่ยวกับขอบเขตของการดำเนินการที่ต้องทำเพื่อตรวจสอบความเอาใจใส่ของคู่สัญญานั้นแตกต่างกัน จริงอยู่ บางครั้งศาลก็ฉลาดแกมโกงเล็กน้อย

ดังนั้นพวกเขาชี้ให้เห็นว่าผู้ตรวจสอบภาษีไม่ได้พิสูจน์ว่าผู้เสียภาษีขาดความรอบคอบ - ในทางตรงกันข้ามเมื่อทำธุรกรรมที่มีการโต้เถียงพวกเขาขอสำเนารับรอง เอกสารที่ต้องใช้... ในขณะเดียวกัน ศาลก็เน้นย้ำว่าในสนาม ภาษีสัมพันธ์การกระทำ ข้อสันนิษฐานของความศรัทธาที่ดีและหน่วยงานบังคับใช้กฎหมายไม่สามารถตีความแนวคิด "ผู้เสียภาษีโดยสุจริต" ได้ว่าเป็นการเก็บภาษีอากร ความรับผิดชอบเพิ่มเติมไม่ได้กำหนดโดยกฎหมาย (มติของ FAS MO ลงวันที่ 31 มกราคม 2011 หมายเลข KA-A40 / 17302-10 ในกรณีหมายเลข A40-30846 / 10-35-187 มติของ FAS MO ลงวันที่ 16 ธันวาคม 2010 ไม่ใช่ . KA-A40 / 15535 -10-P ในกรณีหมายเลข A40-960 / 09-126-4 มติของ FAS MO ลงวันที่ 22 กรกฎาคม 2552 เลขที่ KA-A40 / 6386-09 ในกรณีหมายเลข A40-67706 / 08-127-308).

ความเข้าใจเรื่องความซื่อตรงนี้ได้รับการพัฒนาโดยศาลรัฐธรรมนูญแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 16 ตุลาคม พ.ศ. 2546 ฉบับที่ 329-O ซึ่งมักถูกอ้างถึงโดยผู้เสียภาษีเมื่อมีการยืนยันตำแหน่งของตน โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ศาลเน้นว่าผู้เสียภาษีอากร ไม่สามารถรับผิดชอบต่อการกระทำของทุกองค์กรมีส่วนร่วมในกระบวนการชำระและโอนภาษีหลายขั้นตอนไปยังงบประมาณ

ในขณะเดียวกัน ศาลก็มักจะชี้ให้เห็นถึงความจำเป็นในการขอเอกสารที่เกี่ยวข้องจากคู่สัญญาโดยเน้นว่าการกระทำเหล่านี้มีต่อผู้เสียภาษีอากร ลักษณะหน้าที่(FAS PO ลงวันที่ 14 กรกฎาคม 2010 ในกรณี No. A57-7689 / 2009, FAS ZSO ลงวันที่ 20 กรกฎาคม 2010 ในกรณี No. A81-4676 / 2009)

บางครั้งสามารถดึงความสนใจของศาลไปที่รายละเอียดอื่น ๆ - ตัวอย่างเช่นการสรุปสัญญาสำหรับการส่งมอบ "ทดลอง" ชุดเล็กเพื่อตรวจสอบคู่สัญญา (ความละเอียดของ Federal Antimonopoly Service ของเขตมอสโกเมื่อวันที่ 16 ธันวาคม 2010 หมายเลข KA-A40 / 15535-10-P ในกรณีหมายเลข A40-960 / 09-126-4) ข้อเท็จจริงของการลงทะเบียน ของคู่สัญญา ในอีกไม่กี่วันก่อนการทำธุรกรรม (FAS UO ลงวันที่ 28 พฤศจิกายน 2555 เลขที่ F09-11410 / 12 ในกรณีหมายเลข A60-7356 / 2555) เป็นต้น หน่วยงานด้านภาษีอาจอ้างถึงข้อเท็จจริงที่องค์กรคู่สัญญามี "ผู้นำและผู้ก่อตั้งมวลชน"และข้อเท็จจริงนี้ควรแจ้งเตือนผู้เสียภาษี (FAS MO ลงวันที่ 3 พฤศจิกายน 2554 ฉบับที่ F05-11505 / 11 ในกรณีหมายเลข A41-23181 / 2010)

โดยสรุป โปรดทราบว่าการมีอยู่ เพียงหนึ่งสัญญาณของความศรัทธาที่ไม่ดีตามกฎแล้วคู่สัญญาไม่เป็นอุปสรรคต่อการรับรู้สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ผู้เสียภาษีได้รับนั้นไม่ยุติธรรม อย่างไรก็ตาม การรวมกันมักจะทำให้ เจ้าหน้าที่ตรวจภาษีการแจ้งเตือนและศาล - เพื่อตัดสินใจไม่สนับสนุนผู้เสียภาษี