Dom » registracija » Prijava na Olymp trade nalog. Registracija za Olymp Trade, ulazak na vaš lični račun i platformu za trgovanje

Prijava na Olymp trade nalog. Registracija za Olymp Trade, ulazak na vaš lični račun i platformu za trgovanje

Zdravo! U ovom članku ćemo govoriti o sistemu obračuna po akreditivima.

Danas ćete naučiti:

Gdje može dobro doći akreditiv;
Koje vrste akreditiva su najčešće;
Kako se sastavlja ugovor koristeći akreditiv;
Kako koristiti akreditiv.

Akreditiv: suština koncepta

Sfera poslovanja nije samo puna bona fide kompanija koje posluju u skladu sa zakonom i uslovima ugovora. Postoje i prevaranti glavni cilj koji - i ostaviti drugu stranu bez ičega. Daješ im proizvod ili novac za to, a kao rezultat ostaješ bez oboje.

Međutim, proširenje obima proizvodnje preduzeća podrazumeva saradnju sa novim poslovnim partnerima, čiji se integritet ne može uvek proveriti.

Šta učiniti ako sklopite ugovor sa vama nepoznatom kompanijom i zabrinuti ste za ishod transakcije? Šta ako dođe do kašnjenja plaćanja od strane druge strane ili ako nema isporuke robe kao odgovor na vaš avans? Takvi problemi i problemi koji nastaju lako se rješavaju uz pomoć akreditiva.

Akreditiv - Ovo je poseban sistem poravnanja koji obema stranama u transakciji garantuje pozitivan ishod. Ovo je bankarski proizvod u kojem učestvuju dvije banke: u prvoj se otvara račun prodavcu, a u drugoj kupcu. Kreditna institucija prenosi sredstva sa računa samo ako su ispunjeni uslovi ugovora između strana u transakciji i priložena prateća dokumentacija.

Akreditiv podrazumeva prisustvo dva učesnika pored banaka:

Podnosilac zahtjeva (ili kupac);
Korisnik (prodavac).

Inicijator ugovora je kupac. On je taj koji je zainteresiran za dobivanje predmeta transakcije, te se stoga obraća banci sa zahtjevom za otvaranje akreditiva.

Ova usluga se pruža na nadoknadivoj osnovi: banke naplaćuju provizije, koje su u nekim slučajevima prilično impresivne. Međutim, akreditiv je garancija izvršenja ugovora, što igra važnu ulogu za obje strane u ugovoru.

Banka kupca će prebaciti sredstva na račun prodavca samo kada se ispune uslovi potpisanog ugovora (na primer, kada se roba otpremi). Ukoliko prodavac prekrši klauzule ugovora, banka će vratiti sredstva na račun kupca.

Akreditiv je prilično složena operacija koja zahtijeva složenu registraciju. Međutim, veoma je popularan, jer je ključ uspešne saradnje između učesnika u različitim transakcijama.

Koja se plaćanja koriste za akreditiv

Akreditiv je prilično univerzalan koncept koji se može koristiti u transakcijama između:

Pojedinci.

Pravna lica su glavni korisnici ovakve bankarske usluge. Često su kompanije uključene u transakcije, čiji naziv nije dobro poznat, pa jedna od strana u transakciji pokušava da igra na sigurno.

Jedna firma isporučuje robu, a druga je kupuje. Akreditiv im omogućava da izbjegnu sporne situacije prilikom poravnanja. Isto važi i za obezbeđivanje razne usluge ili obavljanje posla.

Pojedinačni preduzetnici takođe mogu ponuditi drugoj strani izdavanje akreditiva ako sumnjaju u njegovu pouzdanost. Kada planirate dostavu robe za veliki iznos, bolje je da proces međusobnog poravnanja fiksirate u izuzetno jasnom ugovoru kako ne biste izgubili vlastita sredstva.

Upotreba akreditiva se također nalazi među pojedinci. Najčešće prati velike kupovine. Na primjer, ti. Pronađen je prodavac, međutim iz nekog razloga sumnjate da će ispuniti svoje obaveze iz ugovora.

Da biste bili sigurni u njegov integritet i tačno primili sredstva od prodaje, trebate kontaktirati banku i zaključiti ugovor o uslovima akreditiva. Najčešće prevaranti odmah nestanu sa ovakvim ponudama, jer će banka od njih tražiti da polože puni iznos na račun kod.

Ako je kupac pristojna osoba, onda nema problema u postupku izdavanja akreditiva.

Suština akreditiva za različite učesnike u transakcijama je ista: ispunjenje obaveza po njemu je osigurano. Korištenje ove bankarske usluge relevantno je za sve predmete prodaje i kupovine: od sitne robe do skupih nekretnina.

Vrste akreditiva

Akreditivi su sredstvo poravnanja koje se koristi ne samo za domaću trgovinu.

Na osnovu toga postoje dvije njegove varijante:

Međunarodni (koristi se u transakcijama koje uključuju izvoz ili uvoz);
Interni ruski (koristi se isključivo za prodaju i kupovinu unutar zemlje).

Također možete odabrati akreditive:

opoziv. U svakom trenutku možete otkazati dejstvo već otvorenog akreditiva od strane jedne od strana u transakciji. Međutim, ova vrsta proračuna je krajnje nepouzdana i ne uliva povjerenje među tržišnim učesnicima. Stoga je u našoj zemlji njihova upotreba ograničena. pravila. Ovo se radi kako bi se izbjeglo lažne aktivnosti jedna od strana u sporazumu;
neopoziv. Nakon što je akreditiv potpisan, ne može se poništiti. Ova vrsta poravnanja daje povjerenje stranama u transakciji u njen uspješan ishod.

U zavisnosti od uslova transakcije, akreditivi se dele na:

Potvrđeno. U ovom slučaju, izvršna banka (ona koja prenosi sredstva na račun prodavca) kreditira novac drugoj strani u transakciji, čak i ako ih nema na računu. Drugim riječima, banka traži treću stranu za transakciju kao kreditna institucija, koji će prenijeti potreban iznos kada se ispune uslovi ugovora. Međutim, u ovom slučaju, izvršna banka snosi rizike nepovrata prenesenih sredstava. Kao rezultat toga, ovaj oblik akreditiva se ne koristi tako često;
Nepotvrđeno. Prijenos sredstava drugoj strani transakcije vrši se samo ako ih ima na računu. Banke preferiraju ovaj oblik plaćanja kako bi izbjegle gubitak vlastitog novca.

Procedura otpisa sredstava dijeli akreditive u dvije vrste:

Premazan. Banka izdavalac prenosi sredstva imenovanoj banci kada su ispunjeni ugovoreni uslovi. Iznos kredita naziva se pokriće, otuda i naziv akreditiva. Pokriveni oblik plaćanja koristi se isključivo u Rusiji;
Otkriven. Banka izdavalac daje banci izvršenju pravo da zaduži sredstva u okviru iznosa akreditiva. Ovaj oblik plaćanja se široko koristi u inostranstvu, gde se pokriveni akreditivi uopšte ne nalaze.

Također postoji akreditiv sa crvenom klauzulom. To podrazumijeva da se avansna uplata prenosi na račun dobavljača prije početka izvršenja uslova ugovora. Istovremeno, dokumenti za otpremu, obavljanje poslova ili pružanje usluga takođe se dostavljaju nakon uplate avansa.

Revolving akreditiv znači da se samo dio usluga navedenih u ugovoru plaća dok se obavljaju. Čim se dogodi sljedeća otprema ili drugi poslovi prema dogovoru, vrši se sljedeći prijenos. Ovaj oblik plaćanja je pogodan za ugovor zaključen na duži period i podrazumijeva redovnu interakciju između njegovih strana.

Ako banka ima pravo na transfer sredstava u korist više drugih korisnika, onda postoji prenosivi akreditiv. Ako se sredstva prebace na račun jedne strane u transakciji kršeći uslove ugovora druge, onda govorimo o standby akreditivu. To je dodatna garancija za strane u sporazumu. Ova vrsta poravnanja se koristi u zemljama u kojima je zabranjeno korištenje bankarske garancije.

Sastavljamo akreditiv

Za primjenu poravnanja po akreditivu između strana u transakciji potrebno je sastaviti ugovor. Sastavlja se na dokumentarnoj osnovi i obavezno ukazuje na oblik obračuna.

Ugovor uključuje sljedeće stavke:

Naziv strana u transakciji (dobavljač i njegov kupac);
Vrsta poravnanja i njegova vrsta (na primjer, neopozivi nepokriveni akreditiv);
Iznos sredstava koji će biti doznačen dobavljaču nakon ispunjenja uslova ugovora;
Period na koji je zaključen ugovor;
Iznos provizija;
Postupak uplate (odmah ceo iznos ili akontacije);
Postupanje stranaka u slučaju neispunjenja uslova za koje je primijenjen platni akreditiv;
Prava učesnika, kao i njihove obaveze.

Da bi potpisani ugovor stupio na snagu, kupac mora kontaktirati banku i napisati zahtjev sa naznakom akreditivnog oblika plaćanja.

U saopštenju se takođe navodi:

Upućivanje na ugovor prema kojem će se između strana primijeniti akreditiv;
Naziv organizacije dobavljača, kao i njeni podaci prema informacijama;
Vrsta akreditiva;
Iznos koji duguje prodavcu;
Rok trajanja ugovora i, shodno tome, akreditiv;
Način realizacije monetarnog akreditiva (akontacija ili ceo iznos i pod kojim uslovima se oslanjaju);
Naziv i količina robe čija je isporuka naznačena u ugovoru (ili su to usluge ili neka vrsta posla);
Naziv banke koja će ispuniti obaveze;
Spisak dokumenata koje će banka prihvatiti kao potvrdu ispunjenosti uslova ugovora.

Od trenutka potpisivanja i registracije prijave, akreditiv stupa na snagu. Izvršeni akreditiv se može produžiti za novi termin po obostranom dogovoru strana.

Prednosti plaćanja akreditivom

Plaćanje akreditiva po ugovoru je zgodno, uprkos visokim stopama provizija banaka prilikom registracije ove usluge.

Među prednostima međusobnog poravnanja uz pomoć akreditiva mogu se izdvojiti sljedeće:

Garancija transakcije za prodavca i kupca. Ako se ispune uslovi ugovora, sredstva će ići prodavcu. Ukoliko se prekrše uslovi ugovora, novac će biti vraćen na račun kupca. Drugim riječima, rizik od kontaktiranja beskrupuloznih osoba nula. U ovom slučaju će se baviti obje strane u transakciji bankovnim transferomšto također uvelike pojednostavljuje proces kupovine i prodaje);
Prodavac će dobiti sredstva koja mu pripadaju po ugovoru čak i ako se finansijsko stanje kupca pogoršalo nakon otpreme robe (novac je već na bankovnom računu. Ovo potrebno stanje za poravnanja putem akreditiva);
Nijanse ugovora, oblici plaćanja i vrste akreditiva dogovaraju se nezavisno od strane strana u transakciji (propisuju se u ugovoru na osnovu preferencija strana. Obračunavanje ovakvih karakteristika je veoma važno kako bi se interesi učesnika nisu prekršeni tokom izvršenja ugovora);
U svakom trenutku moguće je odbiti prihvaćeni akreditiv, ako tako odluče prodavac i kupac (dozvoljena je i promjena uslova potpisanog ugovora);
Ugovor ima pravnu snagu, za razliku od usmenog dogovora, a ako se ne ispune uslovi jedne od strana u transakciji, pitanje se može rešiti na sudu;
Garancija da će kupac blagovremeno primiti robu (na kraju krajeva, prodavac je zainteresovan da dobije sredstva u kratkom roku, propisanom uslovima ugovora);
Ako kreditna sredstva djeluju kao akreditiv, tada kupac može uštedjeti novac, jer je stopa na njih mnogo niža nego na običan bankarski kredit.

Naravno, glavna prednost akreditiva je garancija da će dobavljač dobiti novac ili ga vratiti ako kupac ne ispuni uslove transakcije. Zahvaljujući ovoj prednosti, akreditivi su popularni.

Šema poravnanja putem akreditiva

Akreditiv nije jednostavan postupak. Ali ako ga upotrijebite barem jednom, tada će vam sva njegova pravila postati jasna, a u budućnosti ćete lako primijeniti takav sistem proračuna.

Transakcioni proces zasnovan na akreditivu izgrađen je u nekoliko faza. Izdvajamo najvažnije od njih, koji se uzimaju kao osnova za bilo koju vrstu akreditiva.

Dakle, koraci za zaključivanje ugovora o akreditivu:

Dvije strane u transakciji sastavljaju ugovor i naznačuju u njemu akreditiv kao sistem poravnanja (ovdje su također opisane važne nijanse interakcije, kao i odgovornost strana u ugovoru);
Kupac se obraća banci izdavaocu za otvaranje akreditiva i sastavljanje zahtjeva (ova banka se smatra izdavaocem u odnosu na drugu stranu u transakciji);
Čim kupac uplati novac u iznosu ugovora na račun, banka registruje akreditiv;
Banka koja izdaje tada obavještava banku dobavljača (prodavca) o prodavčevoj akciji;
Izvršna banka obavještava drugu stranu u transakciji o uspješnom otvaranju računa akreditiva;
Dobavljač otprema predmete transakcije na adresu kupca i nosi potvrdne papire u izvršnu banku (ovaj korak se zove izdavanje akreditiva);
Banka provjerava dokumentaciju i ako u njoj nema grešaka, a uslovi ugovora su ispunjeni, vrši prenos sredstava na račun prodavca putem naloga za plaćanje.

Ako je ugovor između strana zaključen na duži period i uključuje više isporuka robe, od kojih se svaka posebno plaća, tada dobavljač mora svaki put otići u banku i dostaviti prateću dokumentaciju.

U budućnosti, ako kupac i prodavac budu sigurni u saradnju, mogu odbiti akreditiv i sami izvršiti nagodbe. Iako se ne poznaju dobro, akreditiv je najpoželjnija opcija plaćanja za obje strane.

Kod akreditiva se mogu razlikovati tri grupe učesnika. To su podnosioci zahtjeva - platiše po akreditivu, korisnici - primaoci plaćanja po akreditivu, sama banka koja djeluje kao garant transakcije između strana. Ovaj oblik plaćanja se praktikuje u spoljnoj i unutrašnjoj trgovini.

Kako akreditiv funkcionira u praksi? Na primjer, prodavac i kupac su sklopili ugovor o isporuci, ali nisu spremni za rad zbog velikih rizika neisporuke ili neplaćanja robe. Tada se kupac obraća banci za otvaranje akreditiva na iznos ugovora. Propisuju se uslovi pod kojima se novac tereti sa računa prodavca. To je, na primjer, obezbjeđivanje otpremnih dokumenata (tovarni list,). Što je manje povjerenja između kompanija, to je lista dokumenata šira. Prijava za akreditiv sadrži i naziv, vrstu akreditiva, datum otvaranja i druge parametre.

Prodavac, nakon što je primio obavijest o primljenom akreditivu, dostavlja banci dokumente predviđene ugovorom i prima svoj novac za robu.

Takve usluge banke ne pružaju besplatno. Proviziju za otvaranje akreditiva plaća kupac, varira u zavisnosti od banke.

Prednosti akreditivnog oblika plaćanja su dodatne garancije plaćanja za dobavljača, kontrola ispunjavanja uslova isporuke od strane banaka. Nedostaci - u složenom protoku dokumenata i visokim provizijama banaka.

Klasifikacija akreditiva

Danas postoji mnogo varijanti akreditiva, među kojima platilac može izabrati najbolji za sebe.

U Rusiji se akreditivi dijele u sljedeće grupe:

Opozivi i neopozivi - danas su svi akreditivi neopozivi;

Potvrđeno i nepotvrđeno;

Pokriveno (deponovano) i zagarantovano.

Po potvrđenom akreditivu, druga banka (osim izdavaoca) dužna je isplatiti cjelokupan iznos u korist korisnika uz predočenje dokumenata koji odgovaraju uslovima akreditiva, bez obzira na prenos novca na njega. Ako ne postoji obaveza druge banke, tada je akreditiv nepotvrđen.

Po pokrivenom akreditivu, banka u cijelosti prebacuje na račun pokrića u banci korisnika na teret platitelja ili kredita.

Većina akreditiva je otkrivena. Kako navode, banka ne prenosi novac na račun korisnika, već mu daje mogućnost da sa svog korespondentnog računa otpiše potreban iznos.

Postoje i druge vrste akreditiva. Po akreditivu sa crvenom klauzulom, dobavljač može primiti avans do predaje otpremnih dokumenata. Revolving akreditiv se koristi za redovne isporuke i obično se automatski obnavlja.
Prenosivi akreditiv omogućava prijenos dijela akreditiva na druge korisnike.

Smisao akreditiva kao oblika plaćanja je dobijanje čvrstih garancija plaćanja od strane prodavca, a od strane kupca - puna prava na isporučenu robu. To je moguće kada platilac prenosi novac samo ako njegova druga ugovorna strana ispunjava određene uslove, što stvara prednosti koje ima prodavac, koji je sa kupcem dogovorio akreditiv oblik plaćanja.

Ovaj oblik je posebno čest u međunarodne trgovine posebno pri izvozu robe. Stoga se akreditiv često smatra ne samo oblikom plaćanja, već i vrstom obezbjeđenja plaćanja za robu (radove, usluge). Njegova pogodnost leži u činjenici da prodavac može dobiti sredstva sa akreditiva već u trenutku podnošenja banci seta dokumenata koji ukazuju na otpremu robe, a kupac može stupiti u prava vlasnika robe. od trenutka kada dobiju ove dokumente (otuda naziv - „dokumentarni akreditiv“).

Trenutno se odražavaju ruska pravila o poravnanjima po akreditivima svjetska praksa promet ovih platnih dokumenata i, prije svega, Jedinstvena pravila za akreditive. Prilikom namirenja po akreditivu, banka koja u ime platioca otvara akreditiv i u skladu sa svojim uputstvima (banka izdavalac) obavezuje se da izvrši plaćanja primaocu sredstava ili da plati, prihvati ili eskontuje menicu. zamijeniti ili ovlastiti drugu banku (izvršnu banku) da izvrši plaćanja primaocu sredstava ili plati, prihvati ili eskontuje mjenicu (član 867. Građanskog zakonika). Navedena definicija je u velikoj mjeri zasnovana na tekstu Jedinstvenih pravila za akreditive, što omogućava izdvajanje sljedećih karakteristika akreditiva:

1) akreditiv je novčana obaveza do čijeg izvršenja obično dolazi pod uslovom dostavljanja dokumenata navedenih u akreditivu;

2) akreditiv je transakcija odvojena od ugovora, kojom je predviđen akreditiv oblik plaćanja, a banka ne učestvuje u izvršenju ovog ugovora;

3) banka vrši plaćanje po akreditivu u svoje ime, a za račun svog klijenta;

4) banka vrši plaćanje po akreditivu na teret sopstvenih sredstava ili sredstava klijenta;

5) izdavanje akreditiva i plaćanje iz akreditiva stvaraju jedinstven lanac transakcija između različitih učesnika u kreditnim i obračunskim odnosima.

Po pravilu, u akreditivu su četiri učesnika:

1) isplatilac (kupac ili podnosilac akreditiva);

2) banka platioca (banka izdavalac);

3) banka korisnika (izvršna banka);

4) primalac sredstava (prodavac ili drugi korisnik).

Šematski prikaz odnosa između učesnika akreditiva

proračuni uključuju četiri faze. Prva faza je instrukcija platioca banci izdavaocu da otvori (izdaje) akreditiv sa uputstvima za plaćanje. Druga faza se sastoji u prenosu ovlasti za vršenje plaćanja sa banke izdavaoca na izvršnu banku (banku primaoca). Treća faza je predstavljanje od strane prodavca (korisnika) dokumenata navedenih u akreditivu i naznaka isporuke robe. Posljednja faza je plaćanje od strane banke izvršenja na osnovu dokumenata koje je prihvatila. U određenim slučajevima, obračuni između prodavca i kupca mogu biti lokalizovani u jednoj banci (na primer, ako ima račune obe ugovorne strane). Tada se pravila o banci-izvršitelju (član 867. Građanskog zakonika) primjenjuju na banku izdavaocu koja vrši plaćanja korisniku (ili plaća, akceptira ili obračunava račun u njegovu korist), a ne postoji druga faza namirenja po osnovu akreditiv.

Plaćanje po akreditivu može se izvršiti na dva načina: novčano i mjenično. Način plaćanja mjenice uključuje plaćanje od strane banke mjenice koju je predočio korisnik, prihvatanje te mjenice od strane banke (bezuslovna saglasnost za njeno plaćanje) uz naknadno plaćanje ili obračun mjenice u korist korisnika.

Međunarodna bankarska praksa se razvila različite vrste akreditivi koji se razlikuju po izvoru finansiranja ovog oblika plaćanja i pravima učesnika u pripadajućim obavezama. Najvažnija je podjela akreditiva na opozive i neopozive. Sudbina opozivog akreditiva zavisi od volje banke izdavaoca i, shodno tome, platioca. Takav akreditiv se može promijeniti ili poništiti bez prethodne najave primaocu sredstava. Istovremeno, samo povlačenje ne dovodi do bilo kakvih obaveza banke izdavaoca prema korisniku. Obaveza imenovane banke da izvrši plaćanje po opozivom akreditivu postoji sve dok ne dobije obavijest o promjeni ili poništenju akreditiva. Građanski zakonik, za razliku od Jedinstvenih pravila za akreditive, polazi od prećutne pretpostavke o opozivoj prirodi svakog akreditiva, osim ako je drugačije izričito navedeno u njegovom tekstu. Nasuprot tome, neopozivi akreditiv se ne može promijeniti bez saglasnosti primaoca sredstava. Neopozivi akreditiv može dobiti karakter potvrđenog akreditiva. Da bi to učinila, izvršna banka koja učestvuje u akreditivnoj transakciji preuzima obavezu, pored obaveze banke izdavaoca, da izvrši plaćanje korisniku u skladu sa uslovima akreditiva. Tako, uz obavezu plaćanja banke izdavaoca, nastaje i dodatna čvrsta obaveza banke izvršioca, što stvara efekat dvostruke sigurnosti plaćanja za korisnika. Istovremeno, potvrđeni neopoziv akreditiv ne zavisi samo od diskrecije primaoca sredstava, već i od njegove banke: ne može se promeniti ili otkazati bez pristanka potonje (klauzula 2 člana 869. građanski zakonik).

Postoje i pokriveni (deponovani) i nepokriveni (garantovani) akreditivi.

Pokriveni akreditiv stvara obavezu za banku izdavaocu da prenese iznos akreditiva (pokrića) o trošku platioca ili da ovom drugom da kredit prenosom sredstava na raspolaganje banci izvršiteljici. Nepokriveni akreditiv zasniva se na pravu imenovane banke da otpiše cjelokupan iznos akreditiva sa korespondentnog računa banke izdavaoca.

U spoljnotrgovinskim odnosima koriste se tzv. prenosivi (prenosivi) akreditivi (član 48. Jedinstvenih pravila za akreditive). Riječ je o takvom akreditivu po kojem prvi korisnik ima pravo naložiti banci izdavaocu da sva ili dio prava po akreditivu prenese na drugo lice (drugi korisnik). Obično se prenosivi akreditiv može prenijeti samo jednom. Treba razlikovati od ustupanja prihoda (isplate) po akreditivu, kada se ne prenose prava korisnika, već sama sredstva na treće lice.

Akreditiv oblik plaćanja mora biti predviđen ugovorom između platioca (kupca) i primaoca sredstava (prodavca), u kojem se navodi: naziv banke izdavaoca; vrsta akreditiva i šema plaćanja; način obavještavanja prodavca o otvaranju akreditiva; kompletna lista i tačne karakteristike dokumenata koje je prodavac dostavio za primanje sredstava po akreditivu; rok za podnošenje dokumenata nakon otpreme robe; drugi uslovi dogovoreni između strana (tačka 5.1 Pravilnika o bezgotovinskom plaćanju).

Za otvaranje akreditiva, platilac podnosi banci izdavaocu zahtjev za propisanom obliku sa naznakom broja ugovora na osnovu kojeg se izdaje akreditiv, rok važenja akreditiva, naziv korisnika i imenovane banke, mjesto izvršenja akreditiva, spisak dokumenata protiv kojih izvršeno plaćanje, vrstu akreditiva, njegov iznos itd. Sve troškove vezane za izvršenje akreditiva nadoknađuje platilac (prethodne troškove banke prodavca nadoknađuje banka izdavalac). Za realizaciju naloga banke izdavaoca, u banci izvršiteljici otvara se poseban račun "Akreditivi". Zatim primalac sredstava dostavlja banci izvršitelji dokumente koji potvrđuju ispunjenost svih uslova akreditiva. Oni obično uključuju komercijalnu fakturu („faktura“) za robu, vlasničku dokumentaciju (tovarni list, tovarni list), transportne i dokumente osiguranja. Banka prodavca provjerava da li potonji ispunjava sve pozicije akreditiva, usklađenost potpisa i pečata prodavca i druge uslove. Ako je barem jedan od ovih uslova prekršen, akreditiv se neće izvršiti. U slučaju da su instrukcije platioca potpuno identične dostavljenim dokumentima, banka vrši uplatu korisniku. Međutim, banke po uputstvima kupca nisu dužne da izvrše detaljan pregled primljene dokumentacije. Provjeravaju samo njihovu eksternu usklađenost sa uslovima akreditiva, kao i zahtjevima koji se obično postavljaju na dokumente odgovarajuće vrste (teretnice, polise osiguranja, komercijalne fakture, itd.). Ponekad se koristi takav akreditiv, čije se plaćanje vrši samo uz pristanak (prihvatanje) osobe ovlaštene od platitelja.

Ako izvršna banka odbije da prihvati dokumente koji, prema spoljni znaci ne poštuje uslove akreditiva, dužan je da o tome odmah obavijesti primaoca sredstava i banku izdavaocu, navodeći razloge odbijanja. U takvoj situaciji može dati platilac ili njegova banka specialne instrukcije izvršnoj banci da izvrši plaćanje na osnovu dokumenata koji nisu sasvim adekvatni uslovima akreditiva. Međutim, ako se uplata izvrši, a nakon toga banka izdavalac utvrdi da prihvaćena dokumenta ne odgovaraju uslovima akreditiva na spoljnim oznakama, ona sama ima pravo da ih odbije. Sve štetne posledice ovakvog odbijanja padaju na teret banke izvršioca, koja je dužna da nadoknadi banci izdavaocu iznos koji je korisniku isplaćen u suprotnosti sa uslovima akreditiva. Prilikom plaćanja nepokrivenog akreditiva, banka izdavalac ima pravo da odbije da izvrši nadoknadu potrošene iznose izvršenoj banci (član 871. Građanskog zakonika).

U određenim slučajevima, akreditiv se može zatvoriti u izvršnoj banci. Razlozi za zatvaranje su istek akreditiva, izjava korisnika o odbijanju korištenja akreditiva prije isteka njegovog roka (ako je takvo odbijanje predviđeno tekstom akreditiva) ili zahtjev platioca po opozivom akreditivu za njegovo potpuno ili djelimično otkazivanje. Banka korisnika obaveštava banku platioca o zatvaranju akreditiva. Nakon zatvaranja akreditiva, iznos deponovan kod izvršne banke se odmah vraća banci izdavaocu, a ona ga pripisuje na račun platioca.

Principi odgovornosti banke za kršenje uslova akreditiva zasnivaju se na šemi akreditivnih obaveza. Banka izdavalac je odgovorna prema platiocu, a izvršna banka je odgovorna banci izdavaocu. Postepena šema dovođenja odgovornosti na krivca ima dva izuzetka koja su tipična za nagodbene pravne odnose. Prvo, u slučaju neopravdanog odbijanja izvršne banke da plati Novac prema pokrivenom ili potvrđenom akreditivu, obaveza prema korisniku može se prenijeti ne na prodavca ili njegovu banku, već na izvršnu banku, koja nije platilac, ali je vezana nalogom banke izdavaoca. Drugo, u slučaju pogrešne isplate sredstava izvršne banke po deponovanom ili garantovanom akreditivu zbog kršenja uslova potonjeg, direktna odgovornost prema platiocu (prodavcu) može se preneti i na izvršnu banku (član 872.). Građanskog zakonika).

Akreditivi su instrukcije banke plaćanja banci primaocu da izvrši isplatu fizičkim ili pravnim licima sredstava u okviru navedenog iznosa pod uslovima navedenim u ovom uputstvu. Ovo opšta definicija ovaj termin. Treba ga detaljnije razmotriti kako bi se dobila potpuna slika.

Osnove

Kada je u pitanju uspostavljanje novih partnerstava između organizacija i preduzeća, individualni preduzetnici i pojedinaca, postavlja se sasvim logično pitanje: kako se ne suočiti s gubitkom novca pri sklapanju posla sa nepoznatom kompanijom i naknadnim obračunima s njom? Svi žele da osiguraju svoje poslovanje od nepoštenih ili beskrupuloznih partnera, posebno kada su u pitanju velike sume novca ili duži vremenski period. U ovom slučaju, odgovor je prilično jednostavan: mogu se koristiti akreditivi. Ovo je zgodan oblik interakcije, ali zbog njegove složenosti malo ljudi ga koristi. Klijent banke koji jednom nije bio previše lijen da pažljivo prouči ovaj oblik interakcije počinje ga koristiti i rijetko ga odbija. Dakle, akreditivi su oblik plaćanja koji uključuje rad dvije banke, pri čemu u potpunosti eliminiše neispunjavanje uslova po ranije zaključenim ugovorima, kako sa strane dobavljača proizvoda tako i sa pozicije kupca. Rezultat toga je sigurnost za obje strane.

Specifične osobine

Akreditivi su najsigurniji oblik međusobnog poravnanja klijenata. Može se navesti primjer kada je korištenje takvog oblika međusobnog poravnanja omogućilo svim učesnicima da imaju koristi. V Sovjetska vremena većina potrošača kaustične sode prešla je na akreditiv oblik interakcije sa preduzećem koje je u to vreme bilo na ivici bankrota. Preduzeće je, iako je bilo pred bankrotom, nastavilo sa radom. Banka je uplatila sredstva na tekući račun po akreditivu tek nakon što je snabdevač dostavio potrebnu dokumentaciju u skladu sa uputstvima platiša i zaključenim ugovorima. Dostavljeni dokumenti su pažljivo provjereni. Upravo je akreditiv dao povjerenje stranama. Šta je, običan jezik može se opisati ovako. Potrošači dobijaju uverenje da će, ukoliko nema pošiljke u pravo vreme, uplate biti uspešno vraćene na njihove račune, a fabrika koja proizvodi robu dobija poverenje da sledeći potrošač neće otići bez plaćanja.

Kako radi?

Akreditivi su dokumenti za poravnanje na papiru, na osnovu kojih se banka, koja u ime platioca otvara akreditiv, obavezuje da izvrši plaćanja u korist primalaca sredstava kada im se dostave dokumenti koji odgovaraju sa uslovima zaključenog ugovora, ili prenosi ovlašćenje na drugu banku da izvrši takva plaćanja.

U slučaju korištenja ovog oblika međusobnog obračuna, vrlo je važno odabrati najpogodniji tip. Sve vrste akreditiva banke otvaraju u skladu sa uputstvima obveznika, pa je odabrana vrsta naznačena u nacrtu ugovora. Svi postojeći obrasci su propisani propisima Centralna banka zemlja. U slučaju da Ruska Federacija postoji Uredba koja predviđa mogućnost otvaranja sljedećih vrsta akreditiva:

pokriveno (deponovano);
nepokriveno (zagarantovano);
opoziv;
neopoziv;
potvrđeno (opozivo ili neopozivo).

Možete razmotriti svaku od njih posebno kako biste bolje razumjeli njihovu suštinu.

Pokriveni bankarski akreditiv je takav oblik, po otvaranju kojeg banka izdavalac prenosi iznos o trošku platitelja na raspolaganje izvršiocu. finansijska institucija za sve vreme trajanja ugovora. Ova vrsta je najčešća.
Zatim, možete razmotriti nepokriveni akreditiv. Šta je to, jednostavnim riječima, može se opisati na sljedeći način. Prilikom otvaranja akreditiva, banka izdavalac ne prenosi sredstva, već daje banci izvršenju pravo da zaduži sredstva sa korespondentnog računa koji ona vodi, u okviru ugovorenog iznosa. Postupak zaduživanja sredstava sa računa kod banke izdavaoca utvrđuje se u zavisnosti od postojećeg međubankarskog ugovora.
Opozivi akreditiv je oblik interakcije koji banka izdavatelj može promijeniti ili otkazati na osnovu pismenog naloga platitelja. Istovremeno, nije potreban prethodni dogovor sa primaocem sredstava, niti se navode bankarske okolnosti pred primaocem sredstava u slučaju opoziva plaćanja.
Neopozivi akreditiv je takav ugovor koji se može poništiti samo od trenutka kada izvršna banka dobije saglasnost za promjenu uslova od primaoca sredstava. Djelomično prihvatanje uslova neopozivog akreditiva nije dozvoljeno.
Potvrđeni akreditiv je oblik interakcije u kojoj se izvršna banka obavezuje da izvrši uplatu iznosa naznačenog u njemu, bez obzira na prijem bankovnih sredstava. Redosled potvrde zavisi od dogovora između banaka.

Dodatne sorte

Trenutno postoji još nekoliko vrsta akreditiva, koji su varijante gore opisanih.

Akreditiv sa crvenom klauzulom je sporazum kojim banka izdavalac ovlašćuje izvršnu banku da isplati avansno plaćanje dobavljaču proizvoda u iznosu koji je posebno naznačen prije svih Potrebni dokumenti, odnosno do trenutka kada je roba otpremljena ili izvršena usluga.

Postoji i takva vrsta kao što je revolving akreditiv. Šta je to, jednostavnim riječima, može se opisati na sljedeći način. Riječ je o akreditivu koji se otvara za dio plaćanja od ukupnog iznosa po zaključenom ugovoru, automatski se obnavlja kako se uplate za narednu seriju robe ili usluge. Otvaranje revolving akreditiva se vrši ujednačenim isporukama, koje se vremenski razvlače kako bi se ciklički smanjio iznos ugovora.

Primalac sredstava na jedan od ovih načina ima mogućnost da odbije korištenje akreditiva prije isteka njegovog roka, ako uslovi zaključenog ugovora općenito predviđaju mogućnost takvog odbijanja. Pored toga, uslovi mogu uključivati i prihvatanje lica koje je ovlastio platilac.

Poravnanja po akreditivima

Ugovorima se jasno propisuje postupak i način plaćanja za pružanje usluga i isporuku dobara, obavljanje poslova i drugih poslova, kao i način plaćanja. Kada je u pitanju upotreba akreditivnog oblika međusobnog poravnanja, određeni uslovi moraju biti odraženi u ugovoru: naznačeni su nazivi banaka sa kojima se ostvaruje interakcija; propisuje se naziv primaoca sredstava; iznos i vrsta akreditiva; način da se primalac obavesti da je akreditiv otvoren; način obavještavanja uplatitelja o broju računa na koji će sredstva biti deponovana; valjanost; uslove plaćanja i odgovornost za neizvršenje.

Često ugovori sadrže i druge uslove koji se odnose na postupak poravnanja. Na primjer, mogu se obezbijediti djelimične isplate. Plaćanje se vrši u bezgotovinskom obliku prenosom ugovorenog iznosa akreditiva na račun primaoca.

Važno je napomenuti da za prekršaje koji mogu biti učinjeni u izvršenju akreditivnog oblika međusobnog poravnanja, odgovornost banaka dolazi u potpunosti u skladu sa aktuelno zakonodavstvo. Ako se ovo uzme u obzir, onda se može shvatiti da izvršna banka neće prihvatiti nepotpune dokumente koji služe kao dokaz o isporuci robe, pružanju usluga ili izvršenju posla.

Postupak poravnanja

Kao što je ranije opisano, pogodan oblik interakcije u mnogim situacijama je akreditiv. Shema postupka nije posebno teška. Poravnanja na ovaj način mogu se vršiti između pravnih lica, između fizičkih i pravnih lica.

Algoritam izračuna za primaoca

Kao oblik plaćanja prema uslovima zaključenog ugovora treba uključiti akreditiv.
Nakon toga potrebno je da se obratite poslovnici banke u kojoj se servisira vaša organizacija radi popunjavanja prijave za otvaranje akreditiva. Kopiju ugovora o nabavci robe ili pružanju određenih usluga potrebno je dostaviti banci.
Prilikom isporuke robe u banku potrebno je dostaviti paket dokumenata koji to potvrđuju. Svaka transakcija koristi svoju listu dokumenata, koja mora biti naznačena u ugovoru zaključenom prilikom otvaranja akreditiva.
Ako transakcija nije izvršena, a dokumenti nisu dostavljeni banci nakon isteka akreditiva, tada se cjelokupni iznos vraća na račun primaoca.

Prednosti

Koristeći bilo koji oblik akreditiva, možete dobiti čitav niz prednosti, uključujući sljedeće. Smanjenje rizika je osigurano činjenicom da će nakon podnošenja paketa prateće dokumentacije banci, prodavac dobiti sredstva, bez obzira na finansijsko stanje prodavac se nalazi. Uslovi međusobnog poravnanja mogu se odrediti nezavisno. Učesnici u transakciji imaju pravo da promene uslove akreditiva ili da ga u potpunosti odbiju u slučaju međusobnog dogovora.

Međunarodna praksa

Međunarodni akreditivi su najcivilizovaniji uslovi plaćanja, koji se široko koriste u obračunima za međunarodnom nivou. Govoreći sa stanovišta zaštite interesa uključenih strana, takvi uslovi za interakciju mogu se nazvati idealnim. Za međunarodna poravnanja postoje određena pravila koja treba uzeti u obzir. Dakle, šta su akreditivi, detaljno je opisano ranije, ali kako oni rade u slučaju međunarodnih odnosa? Trenutno postoji lista jedinstvenih pravila koja navode sve karakteristike procesa.

U sistemu međunarodnih poravnanja najčešće se koristi samo jedan oblik - običan pokriveni neopoziv dokumentarni akreditiv. Prednosti ove metode proračuna opisane su ranije, međutim, u slučaju takve interakcije mogu se identificirati i određeni nedostaci.

Složenosti međunarodne procedure

U takvoj transakciji pojavljuju se četiri strane, a ne dvije, kao u običnim međusobnim obračunima. Osim kupca i dobavljača, ovdje su uključene i banka kupca i banka dobavljača. Ovo će biti teško razumjeti početniku u vanjskoj ekonomskoj aktivnosti.

Zahtjevi za dokumentaciju i rokove

Takav oblik plaćanja je uvijek uslov za striktno poštovanje rokova, zahtjeva za dokumentacijom, kao i komplikovanje procedure registracije. Prilikom svake promjene uslova ispunjenja obaveza od strane bilo kojeg učesnika u transakciji, uvijek je potrebna dokumentarna potvrda sa potpisima svih strana. Pored ugovora između kupaca i dobavljača, potrebno je izvršiti dodatnu razmjenu dokumenata između banaka. Dok je sada sve urađeno u elektronskom formatu a dešava se trenutno, potrebno je vrijeme, kao i kontrola svih procedura.

Trošak akreditiva

Još jedan nedostatak je cijena ovog oblika plaćanja. Od momenta otvaranja akreditiva, sredstva kupca se blokiraju na bankovnom računu i formira se pokriće akreditiva ili plaćanje bankarske garancije u slučaju nepokrivenog akreditiva. Dobavljač koji nema sredstava za nabavku materijala za proizvodnju ima potrebu za pozajmljenim sredstvima, koje na kraju plaća i kupac. Bankarske provizije se naplaćuju za sve transakcije vezane za akreditive.

Pogovor

Dakle, sada kada imate predstavu o tome šta su akreditivi, možda mislite da je to jako teško, ali kada odlučite da prođete kroz cijelu proceduru korak po korak, biće vam jasno da je ovaj oblik plaćanje je prilično zgodno i pouzdano. Prilikom odabira pouzdane banke, najveći dio posla će biti obavljen za vas. Kada radite sa stranim partnerima, korištenje akreditiva će vam omogućiti da se deklarirate kao specijalista, što će izazvati poštovanje prema cijeloj vašoj kompaniji.

Kako osigurati sigurnost transakcije pri radu sa novim partnerima? Dobiti jeftino finansiranje prilikom kupovine opreme i nedostatak kolaterala? Šta je sa kupovinom nekretnina? Ova procedura se također može znatno pojednostaviti i omogućit će vam da ne izgubite novac, izbjegavajući trikove varalica i nepoštenih prodavača nekretnina. Može li se to učiniti? Odgovor je jednostavan - akreditiv oblik plaćanja.

Šta je akreditiv?

Općeprihvaćena definicija akreditiva je instrukcija banke platitelja, banke korisnika, da izvrši plaćanja fizičkom ili pravno lice u navedenom iznosu i pod uslovima navedenim u nalogu. Poravnanje po jednom akreditivu vrši se samo sa jednim primaocem sredstava.

Kratka terminologija koja se koristi u akreditivnom obliku plaćanja:

Platilac- on je podnosilac zahteva, nalogodavac - lice na osnovu čijeg uputstva se vrši plaćanje po akreditivu.

Korisnik- korisnik sredstava po akreditivu.
Banka koja izdaje- banka koja izdaje finansijsku obavezu, u ovom slučaju - akreditiv.
Izvršna banka- banka koju je banka izdavalac imenovala u skladu sa uputstvima podnosioca zahtjeva da izvrši izvršenje akreditiva. Izvršna banka može biti banka izdavatelj ili bilo koja banka savjetodavna. U slučajevima kada u transakciji postoji banka koja potvrđuje, izvršenje akreditiva se po pravilu daje njoj.
Potvrđujuća banka- po pravilu, prvoklasna banka koja preuzima obavezu plaćanja iznosa navedenog u akreditivu, bez obzira na prijem sredstava od banke izdavaoca, prisustvo banke koja potvrđuje u strukturi transakcije povećava njenu pouzdanost i garanciju plaćanja. V Ruska praksa u većini slučajeva potrebna je potvrda strane banke.

Postoje četiri glavne vrste akreditiva:

Pokriveni akreditiv (deponovan)- to je kada banka izdavalac prilikom otvaranja akreditiva na teret sredstava platioca, odnosno kredita predviđenog za ove svrhe, prenese iznos akreditiva (pokrića) kojim raspolaže izvršna banka za cijeli period akreditiva.
Nepokriveni akreditiv (zagarantovan)- to je kada, prilikom otvaranja akreditiva, banka izdavalac ne prenosi sredstva, već daje pravo izvršnoj banci da otpiše sredstva sa svog korespondentnog računa u okviru iznosa akreditiva. Postupak otpisa sredstava sa korespondentnog računa banke izdavaoca po garantovanom akreditivu utvrđuje se sporazumom između banaka.
Opozivi akreditiv- ovo je akreditiv koji banka izdavalac može promijeniti ili poništiti na osnovu pismenog naloga platitelja bez prethodnog dogovora sa primaocem sredstava i bez ikakvih obaveza banke izdavaoca prema primaocu sredstava nakon povlačenje akreditiva.
Neopozivi akreditiv- ovo je akreditiv koji se može otkazati samo uz saglasnost primaoca sredstava. Neopozivo potvrđeni akreditiv je kada, na zahtjev banke izdavaoca, izvršna banka može potvrditi neopozivi akreditiv, a takav akreditiv se ne može promijeniti ili poništiti bez saglasnosti banke izvršenja. Postupak potvrđivanja neopozivog potvrđenog akreditiva utvrđuje se sporazumom između banaka.

U pravilu, pokriveni neopozivi akreditivi obično postoje u praksi ruskih banaka. Više o vrstama akreditiva možete saznati iz otvorenih izvora, svaka od ovih vrsta ima određene specifičnosti povezane s posebnošću transakcije.

Standardna šema za korištenje akreditiva je sljedeća:

Prodavac i kupac sklapaju ugovor (ugovor o kupoprodaji, nabavci opreme, pružanju usluga) čijim uslovima je predviđen oblik plaćanja putem akreditiva i uslovi za njegovo objavljivanje.
Kupac dostavlja kopiju ugovora i zahtjev banci. Banka otvara akreditiv na osnovu dostavljene dokumentacije. Ako je potrebno, akreditiv potvrđuje banka prodavca ili bilo koja banka čiji su uslovi predviđeni ugovorom.
Prilikom otvaranja akreditiva, pokriće se formira ili na teret sredstava klijenta ili na teret kreditne linije koju klijentu daje banka izdavalac ili druga banka, uklj. strani.
Prodavac otprema robu, šalje dokumente na osnovu kojih se otvara akreditiv banci i prima uplatu.
Kupac prima dokumente i robu.

Kao što vidite, shema je jednostavna i očigledna - s jedne strane, dobavljač vidi izdani akreditiv, koji je garancija plaćanja, ako je isporuka u skladu sa uslovima ugovora, s druge strane, kupac ne rizikuje svoj novac, kao u slučaju akontacije nepoznatoj ugovornoj strani, dok banka nastupa kao garant transakcije koja provjerava njenu čistoću.

Ali, kako kažu, postoji nijansa.

prvo, Ugovor mora sadržavati sljedeće jasne parametre:

naziv banke izdavaoca,
naziv banke koja opslužuje primaoca sredstava,
ime primaoca sredstava,
naziv izvršne banke
iznos akreditiva,
vrsta akreditiva
način obavještavanja primaoca sredstava o otvaranju akreditiva,
način obavještavanja uplatitelja o broju računa za polaganje sredstava koji je otvorila izvršna banka,
rok važenja akreditiva,
rok za podnošenje dokumenata koji potvrđuju isporuku dobara (izvođenje radova, pružanje usluga), te uslove za izvršenje ovih dokumenata, kao i njihov spisak i karakteristike,
naziv robe (radova, usluga) za čije se plaćanje otvara akreditiv, rok za drumski prevoz robe, rok za otpremu robe (izvođenje radova, pružanje usluga), pošiljalac, primalac, odredište tereta,
uslovi plaćanja (sa ili bez prihvatanja);
odgovornost za neizvršenje (nepravilno izvršavanje) obaveza

drugo, preporučljivo je razjasniti gdje će banka provjeriti autentičnost/usaglašenost dostavljenih dokumenata, jer to može značajno odgoditi rokove plaćanja zbog vremena utrošenog na slanje dokumenata.

I što je najvažnije - formiranje pokrića na akreditiv. Kao što je već spomenuto, može se formirati iz dva izvora:

sredstva platioca
bankarska sredstva, tj. na teret kreditnih sredstava koje banka daje isplatiocu.

Prva opcija koristi se u većini slučajeva za akreditive sa plaćanjem po viđenju.

Druga opcija preporučljivo je koristiti takav oblik poravnanja kao akreditiv s naknadnim financiranjem, u pravilu se ova vrsta akreditiva koristi za dugoročne transakcije i omogućava vam da privučete jeftino finansijski resurs na duge periode (više od tri godine), na primjer, kupovina opreme.

Procedura za izdavanje ovog akreditiva je takođe dobra jer se finansiranje može dobiti uz formalni zalog, jer će nabavljena oprema biti glavni zalog. Kreditna šema za ovaj oblik plaćanja je sljedeća:

Zaključen je ugovor o nabavci opreme, uslovi ugovora i akreditiva se dogovaraju sa bankom izdavaocem.
Zahtjev za akreditiv se podnosi banci izdavaocu i potpisuje ugovor o kreditu radi formiranja pokrića akreditiva i ugovora o zalozi
Banka emitent koordinira transakciju i otvara akreditiv u stranoj finansijskoj banci
Strana banka potvrđuje i savjetuje akreditiv dobavljaču.
Dobavljač isporučuje, dostavlja dokumente navedene u ugovoru u svrhu otvaranja akreditiva
Nakon provjere autentičnosti dokumenata i njihove usklađenosti sa uslovima akreditiva, strana banka plaća dobavljaču i istovremeno otvara kreditnu liniju banci izdavaocu, koja je ponovo izdaje kupcu.

Takvo finansiranje se u pravilu vrši na period od 2 do 7 godina, standard je 5 godina s tim da se linija postavlja po šemi 3+2. Prilikom finansiranja na duži period potrebno je uključiti Izvozno-kreditnu agenciju (ECA). ECA su javne finansijske institucije koje daju garancije ili osiguranje protiv njih državna podrška u korist domaćih kompanija koje nameravaju da izvoze robu i usluge u inostranstvo. ECA garantuje ili osigurava dugoročne (investicione) kredite koje nacionalne banke daju bankama izdavaocima (u našem slučaju ruskim) na osnovu ugovora o kupovini ruskih uvoznika tehnološke opreme, transportnih sredstava, montaže, puštanja u rad i drugih usluga od strane stručnjaka iz ove zemlje.

Glavni uvjeti za ovaj oblik privlačenja resursa:

Rok kredita - od 2 do 7 godina
Iznos - ima minimalnu vrijednost u svakoj banci, svoj prag i, po pravilu, ne više od 80-85% vrijednosti ugovora
Kamatna stopa se utvrđuje kao zbir sledećih vrednosti - LIBOR/EURIBOR (6 meseci), marža banke izdavaoca (%% godišnje), trošak finansiranja strane banke. Dodatno se plaća premija ECA osiguranja koja se obračunava od iznosa kredita i mora se platiti prije primanja kredita. Na zahtjev Klijenta može se finansirati ECA-ova premija osiguranja. U ovom slučaju, zajam dat za plaćanje premije ECA osiguranja otplaćuje se zajedno sa glavnicom pod sličnim uslovima. Općenito, stopa rijetko prelazi - 10/11% godišnje u stranoj valuti i može se fiksirati za cijeli period nakon povlačenja kredita u dogovoru sa bankom izdavaocem i bankom koja finansira.
Plaćanje kamate - mjesečno
Otplata glavnice se vrši u jednakim polugodišnjim tranšama, prva otplata je 6 meseci nakon ugovorenog datuma koji je određen u skladu sa uslovima ugovora i samog projekta, npr. datumom otpreme ili datum puštanja opreme u rad.

Prednosti akreditivnog oblika plaćanja su očigledne:

Kupac je garantovano zaštićen od rizika neprimanja plaćene robe, jer izvršna banka će platiti samo one dokumente koji će biti u skladu sa uslovima akreditiva.
Prodavac, blagovremeno ispunjavajući svoje obaveze prema Kupcu i dostavljajući banci dokumentaciju koja odgovara uslovima akreditiva, garantuje da će primiti uplatu bez obzira na Kupca.
Kupac smanjuje rizik od kršenja uslova isporuke ili pružanja usluga od strane Prodavca, budući da banka neće platiti dokumente koji ukazuju na kršenje ovih rokova.
U slučajevima kada Prodavac prekrši uslove isporuke i/ili pružanja usluga, odluku o plaćanju donosi Kupac.
U slučajevima kada dokumenti koje je dostavio Prodavac nisu u skladu sa uslovima akreditiva, banka neće platiti takve dokumente bez saglasnosti Kupca.
Banke su spremnije da finansiraju transakciju ako se kao oblik plaćanja koristi akreditiv, jer. mogućnost zloupotrebe sredstava je potpuno isključena.
Kreditiranje spoljnotrgovinskih poslova putem dokumentarnih formi, tzv. trgovinsko finansiranje, ima niže kamatne stope, jer. takvi poslovi su jeftiniji za banke, kako u pogledu izvora sredstava koji se koriste za takvo finansiranje, tako iu pogledu rizika.

Nedostaci su:

prvo, viši trošak u odnosu na druge neobezbeđene oblike plaćanja
drugo, složenost dizajna.

Ovi nedostaci se otklanjaju pouzdanošću i garancijom proračuna, kao i pravi izbor jar.