เข้าสู่ระบบบัญชีการค้า Olymp การลงทะเบียนสำหรับ Olymp Trade เข้าสู่บัญชีส่วนตัวและแพลตฟอร์มการซื้อขาย

สวัสดี! ในบทความนี้เราจะพูดถึงระบบการชำระหนี้ด้วยเลตเตอร์ออฟเครดิต

วันนี้คุณจะได้เรียนรู้:

1. เลตเตอร์ออฟเครดิตมีประโยชน์ที่ไหน
2. เลตเตอร์ออฟเครดิตประเภทใดที่พบบ่อยที่สุด
3. ข้อตกลงจัดทำขึ้นโดยใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตอย่างไร
4. วิธีการใช้เลตเตอร์ออฟเครดิต

เลตเตอร์ออฟเครดิต: สาระสำคัญของแนวคิด

ขอบเขตธุรกิจไม่เพียงแต่เต็มไปด้วยบริษัทที่มีความซื่อสัตย์ซึ่งดำเนินการตามกฎหมายและข้อกำหนดของสัญญาเท่านั้น ยังมีคนหลอกลวง วัตถุประสงค์หลักซึ่ง - และปล่อยให้คู่สัญญาไม่มีอะไร คุณให้ผลิตภัณฑ์หรือเงินแก่พวกเขา และด้วยเหตุนี้คุณจึงไม่มีทั้งสองอย่าง

อย่างไรก็ตาม การขยายปริมาณการผลิตขององค์กรบ่งชี้ว่าองค์กรจะร่วมมือกับพันธมิตรทางธุรกิจรายใหม่ ซึ่งไม่สามารถตรวจสอบความถูกต้องได้ตลอด

จะทำอย่างไรถ้าคุณทำข้อตกลงกับบริษัทที่คุณไม่รู้จักและกังวลเกี่ยวกับผลลัพธ์ของการทำธุรกรรม จะเกิดอะไรขึ้นหากมีการล่าช้าในการชำระเงินโดยอีกฝ่ายหนึ่งหรือหากไม่มีการจัดส่งสินค้าตามการแจ้งล่วงหน้าของคุณ? ปัญหาดังกล่าวและปัญหาที่เกิดขึ้นจะแก้ไขได้อย่างง่ายดายด้วยความช่วยเหลือของเลตเตอร์ออฟเครดิต

เลตเตอร์ออฟเครดิต - นี่คือระบบการชำระเงินพิเศษที่รับประกันทั้งสองฝ่ายในการทำธุรกรรมผลลัพธ์ที่เป็นบวก นี่คือผลิตภัณฑ์ด้านการธนาคารที่มีส่วนร่วมของสองธนาคาร: ในครั้งแรก บัญชีจะเปิดขึ้นสำหรับผู้ขาย และในครั้งที่สองสำหรับผู้ซื้อ สถาบันสินเชื่อโอนเงินจากบัญชีก็ต่อเมื่อเงื่อนไขของข้อตกลงระหว่างคู่สัญญาในการทำธุรกรรมได้รับการปฏิบัติตามและจัดเตรียมเอกสารประกอบไว้

เลตเตอร์ออฟเครดิตแสดงถึงการมีผู้เข้าร่วมสองคนนอกเหนือจากธนาคาร:

• ผู้สมัคร (หรือผู้ซื้อ);
• ผู้รับผลประโยชน์ (ผู้ขาย)

ผู้ริเริ่มสัญญาคือผู้ซื้อ เป็นผู้ที่สนใจที่จะได้รับวัตถุของการทำธุรกรรมและดังนั้นจึงนำไปใช้กับธนาคารด้วยแอปพลิเคชันสำหรับการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต

บริการนี้มีให้โดยสามารถขอคืนเงินได้: ธนาคารเรียกเก็บค่าคอมมิชชั่น ซึ่งในบางกรณีก็ค่อนข้างน่าประทับใจ อย่างไรก็ตาม เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นการค้ำประกันการปฏิบัติตามสัญญา ซึ่งมีบทบาทสำคัญในข้อตกลงทั้งสองฝ่าย

ธนาคารของผู้ซื้อจะโอนเงินไปยังบัญชีของผู้ขายก็ต่อเมื่อมีการปฏิบัติตามเงื่อนไขของข้อตกลงที่ลงนามแล้วเท่านั้น (เช่น เมื่อสินค้าถูกจัดส่ง) หากผู้ขายละเมิดข้อกำหนดของข้อตกลง ธนาคารจะคืนเงินเข้าบัญชีของผู้ซื้อ

เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นการดำเนินการที่ค่อนข้างซับซ้อนซึ่งต้องมีการลงทะเบียนที่ซับซ้อน อย่างไรก็ตาม มันได้รับความนิยมอย่างมาก เนื่องจากเป็นกุญแจสู่ความสำเร็จในการร่วมมือระหว่างผู้เข้าร่วมในธุรกรรมต่างๆ

การชำระเงินใดบ้างที่ใช้สำหรับเลตเตอร์ออฟเครดิต

เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นแนวคิดที่ค่อนข้างเป็นสากลซึ่งสามารถใช้ในธุรกรรมระหว่าง:

• บุคคล.

นิติบุคคลเป็นผู้ใช้หลักของบริการธนาคารดังกล่าว บ่อยครั้งที่บริษัทต่างๆ มีส่วนเกี่ยวข้องในการทำธุรกรรม ซึ่งไม่ทราบชื่อ ดังนั้นฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งของการทำธุรกรรมจึงพยายามทำให้ปลอดภัย

บริษัทหนึ่งจัดส่งสินค้า และอีกบริษัทหนึ่งซื้อ เลตเตอร์ออฟเครดิตช่วยให้พวกเขาหลีกเลี่ยงสถานการณ์ที่ขัดแย้งกันเมื่อทำการชำระหนี้ เช่นเดียวกับการจัดหา บริการต่างๆหรือปฏิบัติงาน

ผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถเสนอให้คู่สัญญาออกเลตเตอร์ออฟเครดิตหากพวกเขาสงสัยในความน่าเชื่อถือ เมื่อวางแผนการขนส่งสินค้าเป็นจำนวนมาก จะเป็นการดีกว่าที่จะแก้ไขกระบวนการชำระราคาร่วมกันในสัญญาที่ชัดเจนอย่างยิ่งเพื่อไม่ให้สูญเสียเงินทุนของคุณเอง

การใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตยังพบใน บุคคล. ส่วนใหญ่มักจะมาพร้อมกับการซื้อจำนวนมาก ตัวอย่างเช่นคุณ อย่างไรก็ตาม พบผู้ขายด้วยเหตุผลบางประการ คุณสงสัยว่าเขาจะปฏิบัติตามภาระผูกพันภายใต้สัญญาหรือไม่

คุณควรติดต่อธนาคารและสรุปข้อตกลงเกี่ยวกับเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิตเพื่อให้มั่นใจในความซื่อสัตย์สุจริตและรับเงินจากการขายอย่างถูกต้อง ส่วนใหญ่แล้วนักต้มตุ๋นจะหายไปทันทีพร้อมกับข้อเสนอดังกล่าว เนื่องจากธนาคารจะกำหนดให้พวกเขาฝากเงินเต็มจำนวนเข้าบัญชีที่

หากผู้ซื้อเป็นคนดีก็ไม่มีปัญหาในกระบวนการออกเลตเตอร์ออฟเครดิต

สาระสำคัญของเลตเตอร์ออฟเครดิตสำหรับผู้เข้าร่วมหลายรายในการทำธุรกรรมนั้นเหมือนกัน: การปฏิบัติตามภาระผูกพันภายใต้การประกันนั้น การใช้บริการธนาคารนี้เกี่ยวข้องกับรายการขายและซื้อตั้งแต่สินค้าขนาดเล็กไปจนถึงอสังหาริมทรัพย์ราคาแพง

ประเภทของเลตเตอร์ออฟเครดิต

เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นเครื่องมือการชำระเงินที่ใช้ไม่เพียงเพื่อการค้าในประเทศเท่านั้น

ตามนี้มีสองประเภท:

• ระหว่างประเทศ (ใช้ในการทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการส่งออกหรือนำเข้า);
• ภาษารัสเซียภายใน (ใช้สำหรับการขายและการซื้อภายในประเทศเท่านั้น)

คุณยังสามารถเลือกเลตเตอร์ออฟเครดิต:

• เพิกถอนได้. คุณสามารถยกเลิกผลกระทบของเลตเตอร์ออฟเครดิตที่เปิดอยู่แล้วได้ทุกเมื่อโดยฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งในการทำธุรกรรม อย่างไรก็ตาม การคำนวณประเภทนี้ไม่น่าเชื่อถืออย่างยิ่ง และไม่ได้สร้างความมั่นใจให้กับผู้เข้าร่วมตลาด ดังนั้นในประเทศของเราการใช้งานจึงถูกจำกัด กฎระเบียบ. นี้ทำเพื่อหลีกเลี่ยง กิจกรรมฉ้อโกงคู่สัญญาฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งของข้อตกลง
• เอาคืนไม่ได้. เมื่อลงนามในเลตเตอร์ออฟเครดิตแล้วจะไม่สามารถยกเลิกได้ การชำระบัญชีประเภทนี้ให้ความมั่นใจแก่คู่กรณีในการทำธุรกรรมในผลลัพธ์ที่ประสบความสำเร็จ

เลตเตอร์ออฟเครดิตแบ่งออกเป็น:

• ยืนยันแล้ว. ในกรณีนี้ ธนาคารที่ดำเนินการ (ธนาคารที่โอนเงินไปยังบัญชีของผู้ขาย) จะให้เครดิตกับบุคคลที่สองในการทำธุรกรรม แม้ว่าจะไม่มีใครอยู่ในบัญชีก็ตาม กล่าวอีกนัยหนึ่งธนาคารกำลังมองหาบุคคลที่สามในการทำธุรกรรมเช่น สถาบันสินเชื่อซึ่งจะโอนจำนวนเงินที่ต้องการเมื่อตรงตามเงื่อนไขของข้อตกลง อย่างไรก็ตาม ในกรณีนี้ ธนาคารที่ดำเนินการจะมีความเสี่ยงที่จะไม่ได้รับเงินคืนจากเงินที่โอน ด้วยเหตุนี้ เลตเตอร์ออฟเครดิตรูปแบบนี้จึงไม่ค่อยได้ใช้
• ไม่ได้รับการยืนยัน. การโอนเงินไปยังฝ่ายที่สองของการทำธุรกรรมจะดำเนินการเฉพาะเมื่อมีในบัญชี ธนาคารชอบรูปแบบการชำระเงินนี้เพื่อหลีกเลี่ยงการสูญเสียเงินของตนเอง

ขั้นตอนการตัดเงินแบ่งเลตเตอร์ออฟเครดิตออกเป็นสองประเภท:

• เคลือบ. ธนาคารผู้ออกจะโอนเงินไปยังธนาคารที่ได้รับการเสนอชื่อเมื่อตรงตามเงื่อนไขที่ตกลงกันไว้ จำนวนเงินที่เครดิตเรียกว่าความคุ้มครอง ดังนั้นชื่อของเลตเตอร์ออฟเครดิต รูปแบบการชำระเงินที่ครอบคลุมจะใช้เฉพาะในรัสเซียเท่านั้น
• เปิดเผย. ธนาคารผู้ออกบัตรให้สิทธิ์แก่ธนาคารผู้ดำเนินการในการหักเงินภายในจำนวนเลตเตอร์ออฟเครดิต รูปแบบการชำระเงินนี้ใช้กันอย่างแพร่หลายในต่างประเทศ ซึ่งไม่พบเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ครอบคลุมเลย

ยังมีอยู่ เลตเตอร์ออฟเครดิตที่มีประโยคสีแดง. หมายความว่าการชำระเงินล่วงหน้าจะถูกโอนไปยังบัญชีของซัพพลายเออร์ก่อนเริ่มดำเนินการตามเงื่อนไขของสัญญา ในเวลาเดียวกัน เอกสารสำหรับการจัดส่ง การปฏิบัติงาน หรือการให้บริการ จะได้รับหลังจากโอนชำระเงินล่วงหน้าแล้ว

เลตเตอร์ออฟเครดิตหมุนเวียนหมายความว่าเฉพาะส่วนหนึ่งของบริการที่ระบุไว้ในสัญญาเท่านั้นที่จะได้รับการชำระเงินตามการดำเนินการ ทันทีที่มีการจัดส่งครั้งต่อไปหรือดำเนินการอื่นตามข้อตกลง การโอนครั้งต่อไปก็จะดำเนินการ รูปแบบการชำระเงินนี้สะดวกสำหรับสัญญาที่สรุปเป็นระยะเวลานานและหมายถึงการมีปฏิสัมพันธ์ระหว่างคู่สัญญาเป็นประจำ

หากธนาคารมีสิทธิที่จะโอนเงินให้กับผู้รับผลประโยชน์อื่น ๆ หลายคนก็จะมี เลตเตอร์ออฟเครดิตที่โอนได้. หากเงินถูกโอนไปยังบัญชีของฝ่ายหนึ่งไปยังธุรกรรมที่ละเมิดข้อกำหนดของสัญญาของอีกฝ่าย เรากำลังพูดถึงเลตเตอร์ออฟเครดิต เป็นการรับประกันเพิ่มเติมสำหรับคู่สัญญาในข้อตกลง ข้อตกลงประเภทนี้ใช้ในประเทศที่ห้ามใช้หนังสือค้ำประกันของธนาคาร

เราจัดทำเลตเตอร์ออฟเครดิต

ในการใช้การชำระหนี้ภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตระหว่างคู่สัญญาในการทำธุรกรรม จำเป็นต้องจัดทำข้อตกลง มันถูกรวบรวมบนพื้นฐานสารคดีและจำเป็นต้องระบุรูปแบบของการคำนวณ

ข้อตกลงรวมถึงรายการต่อไปนี้:

• ชื่อของคู่กรณีในการทำธุรกรรม (ซัพพลายเออร์และผู้ซื้อ)
• ประเภทของการชำระเงินและประเภท (เช่น เลตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนไม่ได้)
• จำนวนเงินที่จะโอนไปยังซัพพลายเออร์เมื่อปฏิบัติตามเงื่อนไขของข้อตกลง
• ระยะเวลาในการทำสัญญา;
• จำนวนค่าคอมมิชชั่น;
• ขั้นตอนการชำระเงิน (ทันทีทั้งจำนวนเงินหรือการชำระเงินล่วงหน้า);
• การกระทำของคู่กรณีในกรณีที่ไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขที่ใช้หนังสือรับรองการชำระเงิน
• สิทธิของผู้เข้าร่วมตลอดจนภาระหน้าที่ของพวกเขา

เพื่อให้สัญญาที่ลงนามมีผลใช้บังคับ ผู้ซื้อจะต้องติดต่อธนาคารและเขียนใบสมัครที่ระบุรูปแบบเลตเตอร์ออฟเครดิตของการชำระเงิน

คำสั่งยังระบุ:

• อ้างอิงถึงข้อตกลงที่จะใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตระหว่างคู่สัญญา
• ชื่อองค์กรของซัพพลายเออร์ตลอดจนข้อมูลตามข้อมูล
• ประเภทของเลตเตอร์ออฟเครดิต
• จำนวนเงินที่ต้องชำระให้กับผู้ขาย
• ระยะเวลาของสัญญาและตามนั้นเลตเตอร์ออฟเครดิต
• วิธีการรับเลตเตอร์ออฟเครดิตทางการเงิน (การชำระเงินล่วงหน้าหรือจำนวนเงินทั้งหมดและภายใต้เงื่อนไขที่พวกเขาใช้)
• ชื่อและปริมาณของสินค้า การส่งมอบซึ่งระบุไว้ในสัญญา (หรืออาจเป็นบริการหรืองานบางประเภท)
• ชื่อธนาคารที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพัน
• รายการเอกสารที่ธนาคารจะยอมรับเพื่อยืนยันการปฏิบัติตามเงื่อนไขของข้อตกลง

นับตั้งแต่เวลาที่ลงนามและลงทะเบียนใบสมัคร เลตเตอร์ออฟเครดิตจะมีผลบังคับใช้ เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ดำเนินการสามารถขยายได้สำหรับ เทอมใหม่โดยข้อตกลงร่วมกันของคู่สัญญา

ประโยชน์ของการชำระเงินด้วยเลตเตอร์ออฟเครดิต

การชำระเงินด้วยเลตเตอร์ออฟเครดิตภายใต้ข้อตกลงนั้นสะดวก แม้จะมีอัตราค่าคอมมิชชั่นสูงจากธนาคารเมื่อลงทะเบียนบริการนี้

ในบรรดาข้อดีของการตั้งถิ่นฐานร่วมกันด้วยความช่วยเหลือของเลตเตอร์ออฟเครดิตสามารถแยกแยะได้ดังต่อไปนี้:

• การรับประกันการทำธุรกรรมสำหรับผู้ขายและผู้ซื้อ หากตรงตามเงื่อนไขของสัญญา เงินจะตกเป็นของผู้ขาย หากเงื่อนไขของข้อตกลงถูกละเมิด เงินจะถูกส่งคืนไปยังบัญชีของผู้ซื้อ กล่าวอีกนัยหนึ่งความเสี่ยงในการติดต่อบุคคลไร้ยางอาย ศูนย์. ในกรณีนี้ทั้งสองฝ่ายในการทำธุรกรรมจะจัดการกับ โดยโอนเงินผ่านธนาคารซึ่งทำให้กระบวนการซื้อและขายง่ายขึ้นมาก)
• ผู้ขายจะได้รับเงินที่ครบกำหนดตามสัญญาแม้ว่าสถานะทางการเงินของผู้ซื้อจะทรุดโทรมลงหลังจากส่งสินค้าแล้วก็ตาม (เงินอยู่ในบัญชีธนาคารแล้วก็ตามนี้ เงื่อนไขบังคับสำหรับการชำระหนี้ด้วยเลตเตอร์ออฟเครดิต);
• ความแตกต่างของสัญญา รูปแบบการชำระเงิน และประเภทของเลตเตอร์ออฟเครดิตนั้นเจรจากันโดยอิสระโดยคู่สัญญาในการทำธุรกรรม (กำหนดไว้ในสัญญาตามความชอบของคู่กรณี การบัญชีสำหรับคุณสมบัติดังกล่าวมีความสำคัญมากเพื่อให้ดอกเบี้ย ของผู้เข้าร่วมจะไม่ถูกละเมิดระหว่างการปฏิบัติตามข้อตกลง)
• เป็นไปได้ที่จะปฏิเสธเลตเตอร์ออฟเครดิตเมื่อใดก็ได้ หากผู้ขายและผู้ซื้อตัดสินใจเช่นนั้น (อนุญาตให้เปลี่ยนเงื่อนไขของข้อตกลงที่ลงนามด้วย)
• สัญญามีผลบังคับทางกฎหมายซึ่งแตกต่างจากข้อตกลงด้วยวาจาและหากไม่เป็นไปตามเงื่อนไขของคู่สัญญาฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งในการทำธุรกรรมก็สามารถตัดสินในศาลได้
• การรับประกันว่าผู้ซื้อจะได้รับสินค้าในเวลาที่เหมาะสม (ท้ายที่สุดแล้ว ผู้ขายสนใจที่จะรับเงินในระยะเวลาอันสั้นซึ่งกำหนดไว้ในเงื่อนไขของสัญญา)
• หากกองทุนเครดิตทำหน้าที่เป็นเลตเตอร์ออฟเครดิตผู้ซื้อสามารถประหยัดเงินได้เนื่องจากอัตราดอกเบี้ยต่ำกว่าเงินกู้ธนาคารทั่วไปมาก

แน่นอน ข้อได้เปรียบหลักของเลตเตอร์ออฟเครดิตคือการรับประกันว่าซัพพลายเออร์จะได้รับเงินหรือคืนเงินหากผู้ซื้อไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขของการทำธุรกรรม ด้วยข้อได้เปรียบนี้ เลตเตอร์ออฟเครดิตจึงเป็นที่นิยม

แผนการชำระบัญชีผ่านเลตเตอร์ออฟเครดิต

เลตเตอร์ออฟเครดิตไม่ใช่ขั้นตอนง่ายๆ แต่ถ้าคุณใช้อย่างน้อยหนึ่งครั้งกฎทั้งหมดจะชัดเจนสำหรับคุณและในอนาคตคุณจะใช้ระบบการคำนวณดังกล่าวได้อย่างง่ายดาย

ขั้นตอนการทำธุรกรรมตามเลตเตอร์ออฟเครดิตถูกสร้างขึ้นในหลายขั้นตอน เราจะเน้นสิ่งที่สำคัญที่สุดซึ่งเป็นพื้นฐานสำหรับเลตเตอร์ออฟเครดิตทุกประเภท

ดังนั้น ขั้นตอนในการทำสัญญาเลตเตอร์ออฟเครดิต:

• สองฝ่ายในการทำธุรกรรมได้ทำสัญญาและระบุเลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นระบบการชำระบัญชี (มีการอธิบายความแตกต่างที่สำคัญของการโต้ตอบที่นี่รวมถึงความรับผิดชอบของคู่สัญญาในข้อตกลง)
• ผู้ซื้อนำไปใช้กับธนาคารผู้ออกบัตรเพื่อเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตและยื่นคำขอ (ธนาคารนี้ถือเป็นผู้ออกที่เกี่ยวข้องกับอีกฝ่ายในการทำธุรกรรม)
• ทันทีที่ผู้ซื้อฝากเงินตามจำนวนสัญญาเข้าบัญชี ธนาคารจะลงทะเบียนเลตเตอร์ออฟเครดิต
• ธนาคารผู้ออกบัตรจะแจ้งให้ธนาคารของซัพพลายเออร์ (ผู้ขาย) ทราบถึงการดำเนินการของผู้ขาย
• ธนาคารที่ดำเนินการจะแจ้งให้อีกฝ่ายหนึ่งทราบถึงการทำธุรกรรมการเปิดบัญชีเลตเตอร์ออฟเครดิตสำเร็จ
• ซัพพลายเออร์จัดส่งวัตถุของการทำธุรกรรมไปยังที่อยู่ของผู้ซื้อและนำเอกสารยืนยันไปที่ธนาคารที่ดำเนินการ (ขั้นตอนนี้เรียกว่าการออกเลตเตอร์ออฟเครดิต)
• ธนาคารตรวจสอบเอกสารและหากไม่มีข้อผิดพลาดและตรงตามเงื่อนไขของข้อตกลงก็จะโอนเงินไปยังบัญชีของผู้ขายโดยใช้คำสั่งจ่ายเงิน

หากสัญญาระหว่างคู่สัญญาสิ้นสุดลงเป็นเวลานานและรวมถึงการส่งมอบสินค้าหลายรายการซึ่งแต่ละแห่งจ่ายแยกกัน ซัพพลายเออร์จะต้องไปที่ธนาคารในแต่ละครั้งและจัดเตรียมเอกสารประกอบ

ในอนาคตหากผู้ซื้อและผู้ขายมั่นใจในความร่วมมือ ก็สามารถปฏิเสธเลตเตอร์ออฟเครดิตและชำระเงินได้ด้วยตนเอง แม้ว่าพวกเขาจะไม่รู้จักกันดี แต่เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นตัวเลือกการชำระเงินที่ต้องการมากที่สุดสำหรับทั้งสองฝ่าย

ด้วยเลตเตอร์ออฟเครดิต ผู้เข้าร่วมสามกลุ่มสามารถแยกแยะได้ เหล่านี้คือผู้สมัคร - ผู้ชำระเงินภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิต, ผู้รับผลประโยชน์ - ผู้รับการชำระเงินภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิต, ธนาคารเองซึ่งทำหน้าที่เป็นผู้ค้ำประกันการทำธุรกรรมระหว่างคู่สัญญา รูปแบบการชำระเงินนี้มีการปฏิบัติในการค้าต่างประเทศและในประเทศ

เลตเตอร์ออฟเครดิตทำงานอย่างไรในทางปฏิบัติ? ตัวอย่างเช่น ผู้ขายและผู้ซื้อได้ทำสัญญาจัดหาสินค้าแต่พวกเขาไม่พร้อมที่จะทำงานเนื่องจากมีความเสี่ยงสูงที่จะไม่ได้รับการส่งมอบหรือไม่ชำระเงินค่าสินค้า จากนั้นผู้ซื้อจะสมัครกับธนาคารเพื่อเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตตามจำนวนเงินตามสัญญา มีการกำหนดเงื่อนไขในการหักเงินเข้าบัญชีของผู้ขาย ตัวอย่างเช่น การจัดหาเอกสารการจัดส่ง (ใบตราส่งสินค้า) ยิ่งบริษัทเชื่อถือน้อย รายการเอกสารก็ยิ่งกว้างขึ้น การสมัครเลตเตอร์ออฟเครดิตยังประกอบด้วยชื่อ ประเภทของเลตเตอร์ออฟเครดิต วันที่เปิด และพารามิเตอร์อื่นๆ

ผู้ขายหลังจากได้รับเลตเตอร์ออฟเครดิตได้รับแจ้งธนาคารพร้อมกับเอกสารที่ระบุไว้ในสัญญาและรับเงินสำหรับสินค้า

บริการดังกล่าวไม่ได้ให้บริการโดยธนาคารฟรี ค่าคอมมิชชั่นสำหรับการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตนั้นชำระโดยผู้ซื้อ ซึ่งจะแตกต่างกันไปตามธนาคาร

ข้อดีของรูปแบบเลตเตอร์ออฟเครดิตคือการรับประกันเพิ่มเติมสำหรับการชำระเงินสำหรับซัพพลายเออร์ ควบคุมการปฏิบัติตามเงื่อนไขการส่งมอบโดยธนาคาร ข้อเสีย - ในการไหลของเอกสารที่ซับซ้อนและค่าคอมมิชชั่นสูงของธนาคาร

การจำแนกเลตเตอร์ออฟเครดิต

ปัจจุบันเลตเตอร์ออฟเครดิตมีหลายแบบ ซึ่งผู้ชำระเงินสามารถเลือกแบบที่ดีที่สุดสำหรับตัวเองได้

ในรัสเซียเลตเตอร์ออฟเครดิตแบ่งออกเป็นกลุ่มต่อไปนี้:

เพิกถอนได้และไม่สามารถเพิกถอนได้ - วันนี้เลตเตอร์ออฟเครดิตทั้งหมดไม่สามารถเพิกถอนได้

ยืนยันและไม่ยืนยัน;

ครอบคลุม (ฝาก) และรับประกัน

ภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ได้รับการยืนยัน ธนาคารอื่น (นอกเหนือจากผู้ออก) มีหน้าที่ต้องจ่ายเงินทั้งหมดให้แก่ผู้รับผลประโยชน์เมื่อแสดงเอกสารที่สอดคล้องกับเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิต โดยไม่คำนึงถึงการโอนเงินให้กับเขา หากไม่มีภาระผูกพันของธนาคารอื่น เลตเตอร์ออฟเครดิตจะไม่ได้รับการยืนยัน

ภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ครอบคลุม จำนวนเงินทั้งหมดจะถูกโอนโดยธนาคารไปยังบัญชีที่ครอบคลุมในธนาคารของผู้รับผลประโยชน์ โดยเป็นค่าใช้จ่ายของผู้ชำระเงินหรือเงินกู้

เลตเตอร์ออฟเครดิตส่วนใหญ่จะเปิดออก ตามที่พวกเขากล่าว ธนาคารไม่โอนเงินไปยังบัญชีของผู้รับผลประโยชน์ แต่ให้โอกาสเขาในการตัดจำนวนเงินที่ต้องการจากบัญชีตัวแทนของเขา

มีเลตเตอร์ออฟเครดิตประเภทอื่นๆ ภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตที่มีข้อความสีแดง ซัพพลายเออร์สามารถรับการชำระเงินล่วงหน้าได้จนกว่าจะส่งเอกสารการจัดส่ง เลตเตอร์ออฟเครดิตแบบหมุนเวียนใช้สำหรับการจัดส่งแบบปกติและมีแนวโน้มที่จะต่ออายุโดยอัตโนมัติ
เลตเตอร์ออฟเครดิตที่โอนได้อนุญาตให้โอนเลตเตอร์ออฟเครดิตบางส่วนไปยังผู้รับผลประโยชน์รายอื่น

ความหมายของเลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นรูปแบบการชำระเงินคือการได้รับหนังสือค้ำประกันการชำระเงินโดยผู้ขายและโดยผู้ซื้อ - สิทธิ์ทั้งหมดในสินค้าที่จัดส่ง สิ่งนี้เป็นไปได้เมื่อเงินถูกโอนโดยผู้ชำระเงินก็ต่อเมื่อคู่สัญญาปฏิบัติตามเงื่อนไขบางประการซึ่งสร้างข้อได้เปรียบที่ผู้ขายมีซึ่งได้ตกลงกับผู้ซื้อในรูปแบบเลตเตอร์ออฟเครดิต

แบบฟอร์มนี้พบได้บ่อยโดยเฉพาะใน การค้าระหว่างประเทศโดยเฉพาะเมื่อส่งออกสินค้า ดังนั้นเลตเตอร์ออฟเครดิตจึงไม่เพียงแต่ถือเป็นรูปแบบการชำระเงินเท่านั้น แต่ยังถือเป็นหลักประกันสำหรับการชำระค่าสินค้า (งานบริการ) ความสะดวกอยู่ในความจริงที่ว่าผู้ขายสามารถรับเงินจากเลตเตอร์ออฟเครดิตแล้วในขณะที่ส่งเอกสารระบุการจัดส่งสินค้าไปยังธนาคารและผู้ซื้อสามารถเข้าสู่สิทธิของเจ้าของสินค้าได้ จากช่วงเวลาที่ได้รับเอกสารเหล่านี้ (ด้วยเหตุนี้ชื่อ - "เลตเตอร์ออฟเครดิตสารคดี")

ปัจจุบันกฎของรัสเซียเกี่ยวกับการชำระหนี้ภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตสะท้อน การปฏิบัติของโลกการหมุนเวียนของเอกสารการชำระเงินเหล่านี้และประการแรกคือกฎเกณฑ์สำหรับเลตเตอร์ออฟเครดิต เมื่อชำระตามเลตเตอร์ออฟเครดิตธนาคารที่ดำเนินการในนามของผู้ชำระเงินเพื่อเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตและตามคำแนะนำ (ธนาคารผู้ออกบัตร) ดำเนินการชำระเงินให้กับผู้รับเงินหรือจ่ายรับหรือลดตั๋วเงิน แลกเปลี่ยนหรือมอบอำนาจให้ธนาคารอื่น (ธนาคารที่ดำเนินการ) ชำระเงินให้กับเงินของผู้รับ หรือชำระเงิน รับหรือลดตั๋วแลกเงิน (มาตรา 867 แห่งประมวลกฎหมายแพ่ง) คำจำกัดความข้างต้นส่วนใหญ่ยึดตามข้อความของ Uniform Rules for Letters of Credit ซึ่งทำให้สามารถแยกแยะคุณลักษณะของเลตเตอร์ออฟเครดิตต่อไปนี้ได้:

1) เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นภาระผูกพันทางการเงินซึ่งมักจะเกิดขึ้นภายใต้เงื่อนไขของการจัดเตรียมเอกสารที่ระบุในเลตเตอร์ออฟเครดิต

2) เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นธุรกรรมแยกต่างหากจากข้อตกลง ซึ่งให้รูปแบบการชำระเงินเลตเตอร์ออฟเครดิต และธนาคารไม่เข้าร่วมในการดำเนินการตามข้อตกลงนี้

3) ธนาคารชำระเงินภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตในนามของตนเอง แต่ในนามของลูกค้า

4) ธนาคารชำระเงินภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตด้วยค่าใช้จ่ายของเงินทุนของตัวเองหรือเงินของลูกค้า

5) การออกเลตเตอร์ออฟเครดิตและการชำระเงินจากเลตเตอร์ออฟเครดิตสร้างห่วงโซ่ธุรกรรมเดียวระหว่างผู้เข้าร่วมต่างๆ ในความสัมพันธ์ด้านเครดิตและการชำระบัญชี

ตามกฎแล้วมีผู้เข้าร่วมสี่คนในเลตเตอร์ออฟเครดิต:

1) ผู้ชำระเงิน (ผู้ซื้อหรือผู้สมัครเลตเตอร์ออฟเครดิต);

2) ธนาคารผู้ชำระเงิน (ธนาคารผู้ออกบัตร);

3) ธนาคารของผู้รับผลประโยชน์ (ธนาคารที่ดำเนินการ);

4) ผู้รับเงิน (ผู้ขายหรือผู้รับผลประโยชน์อื่น ๆ )

แผนผังความสัมพันธ์ระหว่างผู้เข้าร่วมเลตเตอร์ออฟเครดิต

การคำนวณประกอบด้วยสี่ขั้นตอน ขั้นตอนแรกคือคำสั่งของผู้ชำระเงินให้ธนาคารผู้ออกบัตรเปิด (ออก) เลตเตอร์ออฟเครดิตพร้อมคำแนะนำการชำระเงิน ขั้นตอนที่สองประกอบด้วยการโอนอำนาจในการชำระเงินจากธนาคารผู้ออกบัตรไปยังธนาคารที่ดำเนินการ (ธนาคารของผู้รับ) ขั้นตอนที่สามคือการนำเสนอโดยผู้ขาย (ผู้รับผลประโยชน์) ของเอกสารที่ระบุในเลตเตอร์ออฟเครดิตและระบุการจัดส่งสินค้า ขั้นตอนสุดท้ายคือการชำระเงินโดยธนาคารที่ดำเนินการกับเอกสารที่ได้รับการยอมรับ ในบางกรณี การชำระบัญชีระหว่างผู้ขายและผู้ซื้อสามารถแปลเป็นภาษาท้องถิ่นในธนาคารเดียว (เช่น หากมีบัญชีของทั้งสองฝ่ายในข้อตกลง) จากนั้นกฎเกี่ยวกับธนาคารที่ดำเนินการ (มาตรา 867 แห่งประมวลกฎหมายแพ่ง) นำไปใช้กับธนาคารผู้ออกการชำระเงินให้กับผู้รับผลประโยชน์ (หรือจ่าย ยอมรับ หรือบัญชีสำหรับการเรียกเก็บเงินที่เขาชอบ) และไม่มีขั้นตอนที่สองของการชำระหนี้ภายใต้ เลตเตอร์ออฟเครดิต

การชำระเงินภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตสามารถทำได้สองวิธี: เงินและตั๋วแลกเงิน วิธีการชำระเงินรวมถึงการชำระเงินโดยธนาคารของตั๋วแลกเงินที่นำเสนอโดยผู้รับผลประโยชน์ การยอมรับโดยธนาคารของใบเรียกเก็บเงินดังกล่าว (ความยินยอมที่ไม่มีเงื่อนไขในการชำระเงิน) ด้วยการชำระเงินที่ตามมาหรือการบัญชีของบิลเพื่อประโยชน์ของผู้รับผลประโยชน์

แนวปฏิบัติด้านการธนาคารระหว่างประเทศได้พัฒนาขึ้น ประเภทต่างๆเลตเตอร์ออฟเครดิตที่แตกต่างกันในแหล่งเงินทุนของรูปแบบการชำระเงินนี้และสิทธิของผู้เข้าร่วมในภาระผูกพันที่เกี่ยวข้อง ที่สำคัญที่สุดคือการแบ่งเลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นเพิกถอนได้และเพิกถอนไม่ได้ ชะตากรรมของเลตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนได้นั้นขึ้นอยู่กับความประสงค์ของธนาคารผู้ออกบัตรและผู้ชำระเงินด้วย เลตเตอร์ออฟเครดิตดังกล่าวอาจเปลี่ยนแปลงหรือยกเลิกโดยไม่ต้องแจ้งให้ผู้รับเงินทราบล่วงหน้า ในเวลาเดียวกัน การถอนเองไม่ได้ก่อให้เกิดภาระผูกพันใด ๆ ของธนาคารผู้ออกบัตรให้กับผู้รับผลประโยชน์ ภาระผูกพันของธนาคารที่ได้รับการเสนอชื่อในการชำระเงินภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนได้นั้นยังคงมีอยู่จนกว่าจะได้รับแจ้งการเปลี่ยนแปลงหรือการยกเลิกเลตเตอร์ออฟเครดิต ประมวลกฎหมายแพ่งซึ่งแตกต่างจากกฎทั่วไปสำหรับเลตเตอร์ออฟเครดิตดำเนินการจากการสันนิษฐานโดยปริยายของลักษณะเพิกถอนได้ของเลตเตอร์ออฟเครดิตใด ๆ เว้นแต่จะระบุไว้อย่างชัดแจ้งในข้อความ ในทางตรงกันข้ามเลตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนไม่ได้จะไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้หากไม่ได้รับความยินยอมจากผู้รับเงิน เลตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนไม่ได้อาจได้รับลักษณะของเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ยืนยันแล้ว ในการทำเช่นนี้ธนาคารที่ดำเนินการที่เข้าร่วมในธุรกรรมเลตเตอร์ออฟเครดิตมีภาระผูกพันนอกเหนือจากภาระผูกพันของธนาคารผู้ออกบัตรในการชำระเงินให้กับผู้รับผลประโยชน์ตามเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิต ดังนั้นพร้อมกับภาระผูกพันในการชำระเงินของธนาคารผู้ออกบัตร ภาระผูกพันเพิ่มเติมของธนาคารที่ดำเนินการเกิดขึ้นซึ่งสร้างผลกระทบจากการรักษาความปลอดภัยสองเท่าของการชำระเงินสำหรับผู้รับผลประโยชน์ ในเวลาเดียวกันเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ยืนยันแล้วไม่ได้ขึ้นอยู่กับดุลยพินิจของผู้รับเงินเท่านั้น แต่ยังขึ้นอยู่กับธนาคารของเขาด้วย: ไม่สามารถเปลี่ยนแปลงหรือยกเลิกได้หากไม่ได้รับความยินยอมจากฝ่ายหลัง (ข้อ 2 ของข้อ 869 ของ ประมวลกฎหมายแพ่ง).

นอกจากนี้ยังมีเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ครอบคลุม (ฝาก) และเปิด (รับประกัน)

เลตเตอร์ออฟเครดิตจะสร้างภาระผูกพันสำหรับธนาคารผู้ออกบัตรในการโอนจำนวนเลตเตอร์ออฟเครดิต (ความคุ้มครอง) โดยเป็นค่าใช้จ่ายของผู้ชำระเงินหรือเพื่อให้เงินกู้แก่ธนาคารผู้ออกโดยโอนเงินไปยังการกำจัดของธนาคารที่ดำเนินการ เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ไม่มีการเปิดเผยจะขึ้นอยู่กับสิทธิ์ของธนาคารที่ได้รับการเสนอชื่อเพื่อตัดเลตเตอร์ออฟเครดิตทั้งหมดออกจากบัญชีตัวแทนของธนาคารผู้ออกบัตร

ในความสัมพันธ์ทางการค้ากับต่างประเทศ เลตเตอร์ออฟเครดิตที่โอนได้ (โอนได้) จะถูกใช้ (มาตรา 48 ของกฎเกณฑ์สำหรับเลตเตอร์ออฟเครดิต) นี่คือเลตเตอร์ออฟเครดิตซึ่งผู้รับผลประโยชน์คนแรกมีสิทธิ์สั่งให้ธนาคารผู้ออกบัตรโอนสิทธิ์ทั้งหมดหรือบางส่วนภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตไปยังบุคคลอื่น (ผู้รับผลประโยชน์รายที่สอง) โดยทั่วไป เลตเตอร์ออฟเครดิตที่โอนได้สามารถโอนได้เพียงครั้งเดียวเท่านั้น มันควรจะแตกต่างจากการมอบหมายเงินที่ได้รับ (การชำระเงิน) ภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตเมื่อไม่ใช่สิทธิ์ของผู้รับผลประโยชน์ แต่เงินจะถูกโอนไปยังบุคคลที่สาม

ต้องระบุรูปแบบเลตเตอร์ออฟเครดิตในข้อตกลงระหว่างผู้ชำระเงิน (ผู้ซื้อ) และผู้รับเงิน (ผู้ขาย) ซึ่งระบุว่า: ชื่อธนาคารผู้ออกบัตร ประเภทของเลตเตอร์ออฟเครดิตและรูปแบบการชำระเงิน วิธีการแจ้งผู้ขายเกี่ยวกับการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต รายการทั้งหมดและลักษณะที่แน่นอนของเอกสารที่ผู้ขายยื่นเพื่อรับเงินตามเลตเตอร์ออฟเครดิต กำหนดเวลาในการยื่นเอกสารหลังจากส่งสินค้า เงื่อนไขอื่น ๆ ที่คู่สัญญาตกลงกัน (ข้อ 5.1 ของข้อบังคับว่าด้วยการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด)

ในการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต ผู้ชำระเงินยื่นคำร้องต่อธนาคารผู้ออกบัตร แบบฟอร์มที่กำหนดระบุจำนวนสัญญาที่ออกเลตเตอร์ออฟเครดิต อายุเลตเตอร์ออฟเครดิต ชื่อผู้รับผลประโยชน์และธนาคารที่ได้รับการเสนอชื่อ สถานที่ดำเนินการเลตเตอร์ออฟเครดิต รายการเอกสารที่ใช้ชำระเงิน ทำขึ้น ประเภทของเลตเตอร์ออฟเครดิต จำนวนเงิน ฯลฯ ค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการเลตเตอร์ออฟเครดิตจะถูกชำระคืนโดยผู้จ่าย (ค่าใช้จ่ายเบื้องต้นของธนาคารของผู้ขายจะได้รับคืนโดยธนาคารผู้ออก) ในการดำเนินการตามคำสั่งของธนาคารผู้ออกบัตรจะเปิดบัญชี "เลตเตอร์ออฟเครดิต" แยกต่างหากในธนาคารที่ดำเนินการ จากนั้นผู้รับเงินจะส่งไปยังเอกสารธนาคารที่ดำเนินการเพื่อยืนยันการปฏิบัติตามเงื่อนไขทั้งหมดของเลตเตอร์ออฟเครดิต เหล่านี้มักจะรวมถึงใบกำกับสินค้า ("ใบแจ้งหนี้") สำหรับสินค้า เอกสารเกี่ยวกับกรรมสิทธิ์ (ใบตราส่งสินค้า ใบตราส่งสินค้า) เอกสารการขนส่งและการประกันภัย ธนาคารของผู้ขายตรวจสอบว่าหลังเป็นไปตามตำแหน่งทั้งหมดของเลตเตอร์ออฟเครดิต การปฏิบัติตามลายเซ็นและตราประทับของผู้ขาย และเงื่อนไขอื่นๆ หากมีการละเมิดเงื่อนไขเหล่านี้อย่างน้อยหนึ่งข้อ เลตเตอร์ออฟเครดิตจะไม่ถูกดำเนินการ ในกรณีที่คำแนะนำของผู้ชำระเงินตรงกับเอกสารที่ส่งมาโดยสมบูรณ์ ธนาคารจะชำระเงินให้กับผู้รับผลประโยชน์ อย่างไรก็ตาม ธนาคารที่ปฏิบัติตามคำแนะนำของผู้ซื้อไม่จำเป็นต้องตรวจสอบเอกสารที่ได้รับโดยละเอียด พวกเขาตรวจสอบเฉพาะการปฏิบัติตามข้อกำหนดของเลตเตอร์ออฟเครดิตเช่นเดียวกับข้อกำหนดที่มักจะกำหนดไว้ในเอกสารประเภทที่เกี่ยวข้อง (ใบตราส่ง กรมธรรม์ประกันภัย ใบกำกับสินค้า ฯลฯ) บางครั้งมีการใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตซึ่งชำระเงินโดยได้รับความยินยอม (ยอมรับ) ของบุคคลที่ได้รับมอบอำนาจจากผู้จ่ายเท่านั้น

หากธนาคารดำเนินการปฏิเสธที่จะยอมรับเอกสารที่เป็นไปตาม สัญญาณภายนอกไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิตเขาจำเป็นต้องแจ้งให้ผู้รับเงินและธนาคารผู้ออกทราบทันทีโดยระบุสาเหตุของการปฏิเสธ ในสถานการณ์เช่นนี้ผู้จ่ายหรือธนาคารอาจให้ คำแนะนำพิเศษให้ธนาคารดำเนินการชำระเงินกับเอกสารที่ไม่เพียงพอต่อเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิต อย่างไรก็ตามหากมีการชำระเงินและต่อมาธนาคารผู้ออกบัตรพิจารณาว่าเอกสารที่ยอมรับไม่ตรงกับเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิตบนสัญญาณภายนอกก็มีสิทธิ์ปฏิเสธที่จะยอมรับได้ ผลที่ไม่พึงประสงค์ทั้งหมดของการปฏิเสธดังกล่าวตกอยู่กับธนาคารที่ดำเนินการซึ่งมีหน้าที่ต้องชดเชยธนาคารผู้ออกบัตรสำหรับจำนวนเงินที่จ่ายให้กับผู้รับผลประโยชน์ซึ่งเป็นการละเมิดเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิต เมื่อชำระเงินสำหรับเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ไม่เปิดเผย ธนาคารผู้ออกมีสิทธิที่จะปฏิเสธที่จะคืนเงินให้กับธนาคารที่ดำเนินการตามจำนวนเงินที่ใช้ไป (มาตรา 871 แห่งประมวลกฎหมายแพ่ง)

ในบางกรณี เลตเตอร์ออฟเครดิตอาจถูกปิดในธนาคารที่ดำเนินการ เหตุผลในการปิดคือ การหมดอายุของเลตเตอร์ออฟเครดิต คำสั่งของผู้รับผลประโยชน์เกี่ยวกับการปฏิเสธที่จะใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตก่อนครบกำหนดระยะเวลา (หากการปฏิเสธดังกล่าวได้ระบุไว้ในข้อความเลตเตอร์ออฟเครดิต) หรือความต้องการ ของผู้ชำระเงินตามเลตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนได้สำหรับการยกเลิกทั้งหมดหรือบางส่วน ธนาคารของผู้รับผลประโยชน์จะต้องแจ้งให้ธนาคารของผู้ชำระเงินทราบถึงการปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต หลังจากที่เลตเตอร์ออฟเครดิตถูกปิด จำนวนเงินที่ฝากไว้กับธนาคารที่ดำเนินการจะถูกส่งคืนไปยังธนาคารผู้ออกทันที และส่วนหลังจะเครดิตไปยังบัญชีของผู้ชำระเงิน

หลักการของความรับผิดของธนาคารสำหรับการละเมิดเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิตนั้นขึ้นอยู่กับรูปแบบภาระผูกพันของเลตเตอร์ออฟเครดิต ธนาคารผู้ออกจะต้องรับผิดชอบต่อผู้ชำระเงิน และธนาคารที่ดำเนินการจะต้องรับผิดต่อธนาคารผู้ออกบัตร รูปแบบทีละขั้นตอนในการรับผิดชอบต่อผู้กระทำผิดมีข้อยกเว้นสองประการซึ่งเป็นเรื่องปกติสำหรับการยุติความสัมพันธ์ทางกฎหมาย ประการแรก ในกรณีที่ธนาคารปฏิเสธการชำระเงินโดยไม่มีเหตุผลอันสมควร เงินภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ครอบคลุมหรือได้รับการยืนยัน ความรับผิดต่อผู้รับผลประโยชน์อาจไม่ถูกกำหนดให้กับผู้ขายหรือธนาคารของเขา แต่ให้กับธนาคารที่ดำเนินการซึ่งไม่ใช่ผู้ชำระเงิน แต่ผูกพันตามคำสั่งของธนาคารผู้ออกบัตร ประการที่สอง ในกรณีที่ธนาคารดำเนินการชำระเงินไม่ถูกต้องภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ฝากหรือค้ำประกันอันเนื่องมาจากการละเมิดเงื่อนไขอย่างหลัง อาจมอบหมายความรับผิดชอบโดยตรงไปยังผู้ชำระเงิน (ผู้ขาย) ให้กับธนาคารที่ดำเนินการ (มาตรา 872 แห่งประมวลกฎหมายแพ่ง)

เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นคำสั่งจากธนาคารที่ชำระเงินไปยังธนาคารผู้รับเพื่อชำระเงินให้กับบุคคลหรือนิติบุคคลของเงินทุนภายในจำนวนที่ระบุตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ในคำสั่งนี้ นี้ ความหมายทั่วไปเทอมนี้ ควรพิจารณาให้ละเอียดกว่านี้จะได้ภาพที่สมบูรณ์

พื้นฐาน

เมื่อพูดถึงการสร้างความร่วมมือใหม่ระหว่างองค์กรและธุรกิจ ผู้ประกอบการรายบุคคลและบุคคลต่าง ๆ คำถามที่สมเหตุสมผลอย่างสมบูรณ์เกิดขึ้น: จะไม่ต้องเผชิญกับการสูญเสียเงินได้อย่างไรเมื่อทำข้อตกลงกับ บริษัท ที่ไม่คุ้นเคยและการตั้งถิ่นฐานที่ตามมา? ทุกคนต้องการประกันธุรกิจของตนจากคู่ค้าที่ไม่ซื่อสัตย์หรือไร้ยางอาย โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อเป็นเรื่องของเงินจำนวนมากหรือระยะเวลาอันยาวนาน ในกรณีนี้ คำตอบค่อนข้างง่าย: สามารถใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตได้ นี่เป็นรูปแบบการโต้ตอบที่สะดวก แต่เนื่องจากความซับซ้อน จึงมีเพียงไม่กี่คนที่ใช้มัน ลูกค้าธนาคารคนหนึ่งซึ่งไม่เคยขี้เกียจเกินไปที่จะศึกษารูปแบบการโต้ตอบนี้อย่างละเอียดถี่ถ้วนเริ่มใช้และไม่ค่อยปฏิเสธ ดังนั้นเลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นรูปแบบการชำระเงินที่เกี่ยวข้องกับการทำงานของธนาคารสองแห่งในขณะที่ขจัดความล้มเหลวในการปฏิบัติตามเงื่อนไขภายใต้สัญญาที่สรุปไว้ก่อนหน้านี้อย่างสมบูรณ์ทั้งในส่วนของซัพพลายเออร์ของผลิตภัณฑ์และจากตำแหน่งของผู้ซื้อ ผลที่ได้คือความปลอดภัยสำหรับทั้งสองฝ่าย

ลักษณะตัวละคร

เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นรูปแบบการชำระบัญชีร่วมกันที่ปลอดภัยที่สุดระหว่างลูกค้า ตัวอย่างสามารถยกตัวอย่างได้เมื่อการใช้รูปแบบการตั้งถิ่นฐานร่วมกันดังกล่าวทำให้ผู้เข้าร่วมทุกคนได้รับประโยชน์ ใน สมัยโซเวียตผู้บริโภคโซดาไฟส่วนใหญ่เปลี่ยนไปใช้รูปแบบเลตเตอร์ออฟเครดิตที่มีปฏิสัมพันธ์กับองค์กรซึ่งในขณะนั้นใกล้จะล้มละลาย บริษัท แม้ว่าจะใกล้จะล้มละลาย แต่ก็ยังดำเนินกิจกรรมต่อไป ธนาคารให้เครดิตเงินในบัญชีการชำระเงินภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตหลังจากที่องค์กรที่จัดหาได้จัดเตรียมเอกสารที่จำเป็นตามคำแนะนำของผู้จ่ายเงินและสัญญาที่ตกลงไว้ เอกสารที่ส่งมาได้รับการตรวจสอบอย่างรอบคอบ เป็นเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ให้ความมั่นใจแก่ฝ่ายต่างๆ มันคืออะไร, ภาษาธรรมดาสามารถอธิบายได้เช่นนี้ ผู้บริโภคมั่นใจได้ว่าหากไม่มีการจัดส่งในเวลาที่เหมาะสม การชำระเงินจะถูกส่งคืนไปยังบัญชีของตนได้สำเร็จ และโรงงานที่ผลิตสินค้าจะได้รับความมั่นใจว่าผู้บริโภครายต่อไปจะไม่ออกไปโดยไม่มีการชำระเงิน

มันทำงานอย่างไร?

เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นเอกสารการชำระเงินบนกระดาษโดยพื้นฐานแล้วธนาคารซึ่งทำหน้าที่ในนามของผู้จ่ายในการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตดำเนินการชำระเงินให้กับผู้รับเงินเมื่อได้รับเอกสารที่ปฏิบัติตาม ด้วยเงื่อนไขของสัญญาที่ทำไว้หรือโอนอำนาจให้ธนาคารที่สองเพื่อทำการชำระเงินดังกล่าว

ในกรณีที่ใช้รูปแบบการตั้งถิ่นฐานร่วมกันนี้ การเลือกประเภทที่เหมาะสมที่สุดเป็นสิ่งสำคัญมาก ธนาคารเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตประเภทใดก็ได้ตามคำแนะนำของผู้ชำระเงิน ดังนั้นประเภทที่เลือกจะระบุไว้ในร่างข้อตกลง แบบฟอร์มที่มีอยู่ทั้งหมดถูกกำหนดโดยข้อบังคับ ธนาคารกลางประเทศ. ในกรณีที่ สหพันธรัฐรัสเซียมีกฎระเบียบที่ให้ความเป็นไปได้ในการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตประเภทต่อไปนี้:

• ครอบคลุม (ฝาก);
• เปิดเผย (รับประกัน);
• เพิกถอนได้;
• เอาคืนไม่ได้;
• ยืนยันแล้ว (เพิกถอนหรือเพิกถอนไม่ได้)

คุณสามารถพิจารณาแต่ละรายการแยกกันเพื่อทำความเข้าใจสาระสำคัญของพวกเขาให้ดียิ่งขึ้น

• เลตเตอร์ออฟเครดิตธนาคารที่ครอบคลุมคือแบบฟอร์มเมื่อเปิดซึ่งธนาคารผู้ออกจะโอนเงินตามค่าใช้จ่ายของผู้จ่ายไปยังการกำจัดของผู้บริหาร สถาบันการเงินตลอดอายุสัญญา ประเภทนี้เป็นเรื่องธรรมดาที่สุด
• ต่อไป คุณสามารถพิจารณาเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ไม่มีการเปิดเผยได้ มันคืออะไร ในแง่ง่ายๆ สามารถอธิบายได้ดังนี้ เมื่อเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต ธนาคารผู้ออกบัตรจะไม่โอนเงิน แต่ให้สิทธิ์แก่ธนาคารที่ดำเนินการในการหักเงินจากบัญชีตัวแทนที่ดูแลโดยธนาคารภายในจำนวนเงินที่ตกลงกัน ขั้นตอนการหักเงินจากบัญชีกับธนาคารผู้ออกบัตรจะขึ้นอยู่กับข้อตกลงระหว่างธนาคารที่มีอยู่
• เลตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนได้เป็นรูปแบบของการโต้ตอบที่ธนาคารผู้ออกบัตรสามารถเปลี่ยนแปลงหรือยกเลิกได้ตามคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรจากผู้ชำระเงิน ในเวลาเดียวกัน ไม่จำเป็นต้องทำข้อตกลงล่วงหน้ากับผู้รับเงิน และไม่มีการระบุสถานการณ์ทางธนาคารก่อนผู้รับเงินในกรณีที่มีการเพิกถอนการชำระเงิน
• เลตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนไม่ได้คือข้อตกลงที่สามารถยกเลิกได้ตั้งแต่วินาทีที่ธนาคารที่ดำเนินการได้รับความยินยอมให้เปลี่ยนแปลงเงื่อนไขจากผู้รับเงินเท่านั้น ไม่อนุญาตให้ยอมรับเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนไม่ได้บางส่วน
• เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ได้รับการยืนยันเป็นรูปแบบของการโต้ตอบที่ธนาคารที่ดำเนินการดำเนินการชำระเงินตามจำนวนที่ระบุในนั้น โดยไม่คำนึงถึงการรับเงินจากธนาคาร ลำดับการยืนยันขึ้นอยู่กับข้อตกลงระหว่างธนาคาร

พันธุ์เพิ่มเติม

ในขณะนี้ มีเลตเตอร์ออฟเครดิตอีกหลายประเภท ซึ่งมีหลายประเภทตามที่อธิบายไว้ข้างต้น

เลตเตอร์ออฟเครดิตสีแดงคือข้อตกลงที่ธนาคารผู้ออกบัตรอนุญาตให้ธนาคารที่ดำเนินการชำระเงินล่วงหน้าให้กับซัพพลายเออร์ผลิตภัณฑ์ในจำนวนที่กำหนดไว้ก่อนทั้งหมดโดยเฉพาะ เอกสารที่ต้องใช้นั่นคือจนถึงเวลาที่สินค้าถูกจัดส่งหรือให้บริการ

นอกจากนี้ยังมีประเภทเช่นเลตเตอร์ออฟเครดิตหมุนเวียน มันคืออะไร ในแง่ง่ายๆ สามารถอธิบายได้ดังนี้ นี่คือเลตเตอร์ออฟเครดิตที่เปิดสำหรับส่วนหนึ่งของการชำระเงินจากยอดรวมภายใต้สัญญาที่ตกลงกันไว้ ซึ่งต่ออายุโดยอัตโนมัติเมื่อชำระเงินสำหรับสินค้าหรือบริการชุดถัดไป การเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตแบบหมุนเวียนจะดำเนินการด้วยการส่งมอบที่สม่ำเสมอ ซึ่งขยายเวลาไปเรื่อย ๆ เพื่อลดจำนวนสัญญาตามวัฏจักร

ผู้รับเงินด้วยวิธีใดวิธีหนึ่งเหล่านี้มีโอกาสที่จะปฏิเสธที่จะใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตก่อนครบกำหนดระยะเวลา หากเงื่อนไขของข้อตกลงที่สรุปไว้โดยทั่วไปให้ความเป็นไปได้ของการปฏิเสธดังกล่าว นอกจากนี้ เงื่อนไขอาจรวมถึงการยอมรับบุคคลที่ได้รับอนุญาตจากผู้ชำระเงิน

การชำระด้วยเลตเตอร์ออฟเครดิต

สัญญาระบุขั้นตอนและวิธีการชำระเงินสำหรับการให้บริการและการจัดหาสินค้า การปฏิบัติงานและกิจกรรมอื่น ๆ ตลอดจนรูปแบบการชำระเงินอย่างชัดเจน เมื่อพูดถึงการใช้รูปแบบเลตเตอร์ออฟเครดิตของการชำระหนี้ร่วมกัน เงื่อนไขบางประการจะต้องสะท้อนให้เห็นในสัญญา: มีการระบุชื่อของธนาคารที่มีการโต้ตอบ กำหนดชื่อผู้รับเงิน จำนวนและประเภทของเลตเตอร์ออฟเครดิต วิธีการแจ้งผู้รับว่าเลตเตอร์ออฟเครดิตเปิดอยู่ วิธีการแจ้งผู้ชำระเงินเกี่ยวกับหมายเลขบัญชีที่จะฝากเงิน ความถูกต้อง; เงื่อนไขการชำระเงินและความรับผิดสำหรับการไม่ปฏิบัติตาม

บ่อยครั้งที่สัญญามีเงื่อนไขอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับขั้นตอนการชำระเงิน ตัวอย่างเช่น อาจมีการชำระเงินบางส่วน การชำระเงินจะดำเนินการในรูปแบบที่ไม่ใช่เงินสดโดยการโอนจำนวนเงินที่ตกลงกันของเลตเตอร์ออฟเครดิตไปยังบัญชีของผู้รับผลประโยชน์

เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบว่าสำหรับการละเมิดที่อาจเกิดขึ้นในการดำเนินการตามรูปแบบเลตเตอร์ออฟเครดิตของการชำระหนี้ร่วมกันความรับผิดชอบของธนาคารนั้นเป็นไปตาม กฎหมายปัจจุบัน. หากนำมาพิจารณาก็เข้าใจได้ว่าธนาคารที่ดำเนินการจะไม่ยอมรับเอกสารที่ไม่สมบูรณ์ซึ่งใช้เป็นหลักฐานการส่งมอบสินค้า การให้บริการ หรือการปฏิบัติงาน

ขั้นตอนการชำระบัญชี

ตามที่อธิบายไว้ก่อนหน้านี้ รูปแบบการโต้ตอบที่สะดวกในหลายสถานการณ์คือเลตเตอร์ออฟเครดิต รูปแบบของขั้นตอนไม่ยากโดยเฉพาะ การชำระบัญชีด้วยวิธีนี้สามารถทำได้ระหว่างนิติบุคคล ระหว่างบุคคลและนิติบุคคล

อัลกอริทึมการคำนวณสำหรับผู้รับ

• ในรูปแบบการชำระเงินภายใต้เงื่อนไขของข้อตกลงที่สรุป ควรมีเลตเตอร์ออฟเครดิตรวมอยู่ด้วย
• หลังจากนั้นคุณต้องติดต่อสำนักงานธนาคารที่องค์กรของคุณให้บริการเพื่อกรอกใบสมัครเพื่อเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต ธนาคารต้องจัดเตรียมสำเนาสัญญาการจัดหาสินค้าหรือการให้บริการบางอย่าง
• เมื่อจัดส่งสินค้าไปยังธนาคารแล้วจำเป็นต้องจัดเตรียมเอกสารที่ยืนยันไว้ แต่ละรายการใช้รายการเอกสารของตนเองซึ่งจะต้องระบุไว้ในสัญญาที่สรุปเมื่อเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต
• หากการทำธุรกรรมไม่ได้เกิดขึ้นและไม่ได้ให้เอกสารกับธนาคารหลังจากเลตเตอร์ออฟเครดิตหมดอายุ จำนวนเงินทั้งหมดจะถูกส่งคืนไปยังบัญชีของผู้รับ

ข้อดี

การใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตรูปแบบใดก็ได้ คุณจะได้รับข้อดีมากมาย รวมถึงสิ่งต่อไปนี้ การลดความเสี่ยงทำได้โดยความจริงที่ว่าหลังจากส่งแพ็คเกจเอกสารประกอบไปยังธนาคารแล้วผู้ขายจะได้รับเงินโดยไม่คำนึงถึง ฐานะการเงินผู้ขายตั้งอยู่ เงื่อนไขของการตั้งถิ่นฐานร่วมกันสามารถกำหนดได้อย่างอิสระ ผู้เข้าร่วมในการทำธุรกรรมมีสิทธิ์ในการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิตหรือปฏิเสธโดยสมบูรณ์ในกรณีที่มีการตกลงร่วมกัน

แนวปฏิบัติสากล

เลตเตอร์ออฟเครดิตระหว่างประเทศเป็นเงื่อนไขการชำระเงินที่มีอารยธรรมมากที่สุด ซึ่งใช้กันอย่างแพร่หลายในการคำนวณสำหรับ ระดับนานาชาติ. การพูดจากมุมมองของการปกป้องผลประโยชน์ของฝ่ายที่เกี่ยวข้อง เงื่อนไขดังกล่าวสำหรับการมีปฏิสัมพันธ์สามารถเรียกได้ว่าเป็นอุดมคติ สำหรับการตั้งถิ่นฐานระหว่างประเทศ มีกฎเกณฑ์บางประการที่ควรพิจารณา ดังนั้นเลตเตอร์ออฟเครดิตคืออะไรจึงได้อธิบายไว้ในรายละเอียดก่อนหน้านี้ แต่จะใช้อย่างไรในกรณีของ ความสัมพันธ์ระหว่างประเทศ? ในขณะนี้ มีรายการกฎที่รวมเป็นหนึ่งซึ่งระบุคุณลักษณะทั้งหมดของกระบวนการ

ในระบบการตั้งถิ่นฐานระหว่างประเทศมักใช้รูปแบบเดียวเท่านั้น - เลตเตอร์ออฟเครดิตสารคดีที่เพิกถอนไม่ได้ที่ครอบคลุม ข้อดีของวิธีการคำนวณนี้ได้อธิบายไว้ก่อนหน้านี้ อย่างไรก็ตาม ในกรณีของการโต้ตอบดังกล่าว ข้อเสียบางประการสามารถระบุได้

ความซับซ้อนของกระบวนการระหว่างประเทศ

ในธุรกรรมดังกล่าว ฝ่ายสี่ฝ่ายจะปรากฏขึ้น ไม่ใช่สองฝ่าย เช่นเดียวกับการตั้งถิ่นฐานร่วมกันตามปกติ นอกจากลูกค้าและซัพพลายเออร์แล้ว ธนาคารของลูกค้าและธนาคารของซัพพลายเออร์ก็มีส่วนเกี่ยวข้องด้วยเช่นกัน สิ่งนี้จะเข้าใจได้ยากสำหรับผู้เข้าร่วมมือใหม่ในกิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศ

ข้อกำหนดสำหรับเอกสารและกำหนดเวลา

รูปแบบการชำระเงินดังกล่าวมักเป็นข้อกำหนดสำหรับการปฏิบัติตามกำหนดเวลาอย่างเคร่งครัด ข้อกำหนดด้านเอกสาร และความยุ่งยากของขั้นตอนการลงทะเบียน เมื่อมีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขการปฏิบัติตามภาระผูกพันโดยผู้เข้าร่วมในการทำธุรกรรมแต่ละครั้ง จำเป็นต้องมีการยืนยันเอกสารพร้อมลายเซ็นของทุกฝ่ายเสมอ นอกจากสัญญาระหว่างลูกค้าและซัพพลายเออร์แล้ว ยังจำเป็นต้องทำการแลกเปลี่ยนเอกสารเพิ่มเติมระหว่างธนาคารอีกด้วย ในขณะที่ตอนนี้มันเสร็จสิ้นใน ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์และเกิดขึ้นทันที ต้องใช้เวลา รวมทั้งควบคุมขั้นตอนทั้งหมด

ต้นทุนเลตเตอร์ออฟเครดิต

ข้อเสียอีกประการหนึ่งคือต้นทุนของรูปแบบการชำระเงินนี้ จากช่วงเวลาที่เปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต เงินของผู้ซื้อจะถูกระงับในบัญชีธนาคาร และปกของเลตเตอร์ออฟเครดิตหรือการชำระเงินสำหรับการค้ำประกันของธนาคารในกรณีที่เลตเตอร์ออฟเครดิตเปิดขึ้น ซัพพลายเออร์ที่ไม่มีเงินทุนในการซื้อวัสดุสำหรับการผลิตจำเป็นต้องมีเงินทุนที่ยืมมาซึ่งผู้ซื้อจะจ่ายในตอนท้ายด้วย ค่าคอมมิชชั่นของธนาคารจะถูกเรียกเก็บสำหรับธุรกรรมทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับเลตเตอร์ออฟเครดิต

Afterword

ดังนั้น เมื่อพอจะนึกออกว่าเลตเตอร์ออฟเครดิตคืออะไร คุณอาจคิดว่ามันยากมาก แต่เมื่อคุณตัดสินใจทำตามขั้นตอนทั้งหมดทีละขั้นตอนจะชัดเจนสำหรับคุณว่ารูปแบบนี้ การชำระเงินค่อนข้างสะดวกและเชื่อถือได้ เมื่อเลือกธนาคารที่น่าเชื่อถือ งานส่วนใหญ่จะทำเพื่อคุณ เมื่อทำงานกับคู่ค้าต่างประเทศ การใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตจะช่วยให้คุณสามารถประกาศตัวเองเป็นผู้เชี่ยวชาญ ซึ่งจะเป็นการเคารพต่อบริษัททั้งหมดของคุณ

จะมั่นใจในความปลอดภัยของการทำธุรกรรมเมื่อทำงานกับพันธมิตรใหม่ได้อย่างไร? รับไฟแนนซ์ต้นทุนต่ำเมื่อซื้ออุปกรณ์และไม่มีหลักประกัน? แล้วการซื้ออสังหาริมทรัพย์ล่ะ? ขั้นตอนนี้สามารถลดความซับซ้อนได้อย่างมากและจะช่วยให้คุณไม่เสียเงิน หลีกเลี่ยงกลอุบายของผู้หลอกลวงและนายหน้าที่ไม่ซื่อสัตย์ มันสามารถทำได้? คำตอบนั้นง่าย - รูปแบบการชำระเงินเลตเตอร์ออฟเครดิต

เลตเตอร์ออฟเครดิตคืออะไร?

คำจำกัดความที่ยอมรับโดยทั่วไปของเลตเตอร์ออฟเครดิตคือคำสั่งจากธนาคารของผู้ชำระเงิน ธนาคารของผู้รับผลประโยชน์ ในการชำระเงินให้กับบุคคลหรือ นิติบุคคลภายในวงเงินที่กำหนดและตามเงื่อนไขที่ระบุในคำสั่งซื้อ การชำระบัญชีภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตหนึ่งดำเนินการกับผู้รับเงินเพียงคนเดียว

คำศัพท์สั้น ๆ ที่ใช้ในรูปแบบเลตเตอร์ออฟเครดิตการชำระเงิน:

ผู้ชำระเงิน- เขาเป็นผู้สมัคร เงินต้น - บุคคลตามคำแนะนำในการชำระเงินภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิต

ผู้รับผลประโยชน์- ผู้รับผลประโยชน์จากกองทุนตามเลตเตอร์ออฟเครดิต
ธนาคารผู้ออกบัตร- ธนาคารที่ออกภาระผูกพันทางการเงิน ในกรณีนี้ - เลตเตอร์ออฟเครดิต
ธนาคารที่ดำเนินการ- ธนาคารที่ได้รับการแต่งตั้งโดยธนาคารผู้ออกตามคำแนะนำของผู้สมัครเพื่อดำเนินการตามเลตเตอร์ออฟเครดิต ธนาคารที่ดำเนินการสามารถเป็นธนาคารผู้ออกบัตรหรือธนาคารที่ปรึกษาใดก็ได้ ในกรณีที่มีธนาคารยืนยันในการทำธุรกรรม การดำเนินการของเลตเตอร์ออฟเครดิตจะได้รับตามกฎ
ยืนยันธนาคาร- ตามกฎแล้วธนาคารชั้นหนึ่งที่มีภาระผูกพันในการจ่ายเงินตามจำนวนที่ระบุในเลตเตอร์ออฟเครดิตโดยไม่คำนึงถึงการรับเงินจากธนาคารผู้ออกบัตรการปรากฏตัวของธนาคารที่ยืนยันในโครงสร้างของธุรกรรมจะเพิ่มความน่าเชื่อถือ และการค้ำประกันการชำระเงิน ใน ฝึกภาษารัสเซียส่วนใหญ่ต้องได้รับการยืนยันจากธนาคารต่างประเทศ

เลตเตอร์ออฟเครดิตมีสี่ประเภทหลัก:

เลตเตอร์ออฟเครดิต (ฝาก)- นี่คือเมื่อเมื่อเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตการโอนเงินผ่านธนาคารที่ออกโดยค่าใช้จ่ายของเงินของผู้ชำระเงินหรือเครดิตที่ให้ไว้สำหรับวัตถุประสงค์เหล่านี้จำนวนเลตเตอร์ออฟเครดิต (ความคุ้มครอง) ที่จำหน่ายของธนาคารที่ดำเนินการสำหรับ ตลอดระยะเวลาของเลตเตอร์ออฟเครดิต
เปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต (รับประกัน)- นี่คือเมื่อเมื่อเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตธนาคารผู้ออกจะไม่โอนเงิน แต่ให้สิทธิ์แก่ธนาคารที่ดำเนินการในการตัดเงินจากบัญชีตัวแทนภายในจำนวนเลตเตอร์ออฟเครดิต ขั้นตอนการตัดเงินจากบัญชีตัวแทนของธนาคารผู้ออกภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ค้ำประกันนั้นกำหนดโดยข้อตกลงระหว่างธนาคาร
เลตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนได้- เป็นเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ธนาคารผู้ออกบัตรสามารถเปลี่ยนแปลงหรือยกเลิกได้บนพื้นฐานของคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรของผู้ชำระเงินโดยไม่ต้องตกลงกับผู้รับเงินล่วงหน้าและไม่มีภาระผูกพันใด ๆ ของธนาคารผู้ออกบัตรต่อผู้รับเงินหลังจาก การถอนเลตเตอร์ออฟเครดิต
เลตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนไม่ได้- นี่คือเลตเตอร์ออฟเครดิตที่สามารถยกเลิกได้ก็ต่อเมื่อได้รับความยินยอมจากผู้รับเงินเท่านั้น เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ยืนยันโดยเพิกถอนไม่ได้คือเมื่อตามคำขอของธนาคารผู้ออกบัตร ธนาคารที่ดำเนินการสามารถยืนยันเลตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนไม่ได้ และเลตเตอร์ออฟเครดิตดังกล่าวไม่สามารถเปลี่ยนแปลงหรือยกเลิกได้หากไม่ได้รับความยินยอมจากธนาคารที่ดำเนินการ ขั้นตอนการยืนยันสำหรับเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ยืนยันแล้วไม่สามารถเพิกถอนได้นั้นกำหนดโดยข้อตกลงระหว่างธนาคาร

ตามกฎแล้วเลตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนไม่ได้ที่ครอบคลุมมักจะมีอยู่ในการปฏิบัติของธนาคารรัสเซีย คุณสามารถเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับประเภทของเลตเตอร์ออฟเครดิตจากโอเพ่นซอร์ส ซึ่งแต่ละประเภทมีข้อมูลเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับลักษณะเฉพาะของธุรกรรม

โครงการมาตรฐานสำหรับการใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตมีดังนี้:

• ผู้ขายและผู้ซื้อทำสัญญา (สัญญาจะซื้อจะขาย การจัดหาอุปกรณ์ การให้บริการ) เงื่อนไขที่กำหนดรูปแบบการชำระเงินผ่านเลตเตอร์ออฟเครดิตและเงื่อนไขการเปิดเผยข้อมูล
• ผู้ซื้อส่งสำเนาสัญญาและใบสมัครไปที่ธนาคาร ธนาคารเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตตามเอกสารที่ส่งมา หากจำเป็น เลตเตอร์ออฟเครดิตจะได้รับการยืนยันจากธนาคารของผู้ขายหรือธนาคารใดๆ ตามข้อกำหนดที่ระบุไว้ในสัญญา
• เมื่อเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต ความครอบคลุมจะเกิดขึ้นจากค่าใช้จ่ายของเงินทุนของลูกค้าหรือค่าใช้จ่ายของวงเงินสินเชื่อที่ธนาคารผู้ออกบัตรหรือธนาคารอื่นให้ไว้ ต่างชาติ.
• ผู้ขายจัดส่งสินค้าส่งเอกสารตามการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตไปยังธนาคารและรับการชำระเงิน
• ผู้ซื้อได้รับเอกสารและสินค้า

อย่างที่คุณเห็น โครงการนี้เรียบง่ายและชัดเจน - ด้านหนึ่ง ซัพพลายเออร์เห็นเลตเตอร์ออฟเครดิตซึ่งเป็นการรับประกันการชำระเงิน หากการส่งมอบเป็นไปตามเงื่อนไขของสัญญา ในทางกลับกัน ผู้ซื้อไม่เสี่ยงเงินของเขาเช่นในกรณีของการชำระเงินล่วงหน้าให้กับคู่สัญญาที่ไม่รู้จักในขณะที่ธนาคารทำหน้าที่เป็นผู้ค้ำประกันการทำธุรกรรมตรวจสอบความบริสุทธิ์

แต่อย่างที่พวกเขาพูดมีความแตกต่างกันนิดหน่อย

ประการแรกสัญญาต้องมีพารามิเตอร์ที่ชัดเจนดังต่อไปนี้:

• ชื่อธนาคารผู้ออกบัตร
• ชื่อธนาคารที่ให้บริการผู้รับเงิน
• ชื่อผู้รับทุน
• ชื่อธนาคารที่ดำเนินการ
• จำนวนเลตเตอร์ออฟเครดิต,
• ประเภทของเลตเตอร์ออฟเครดิต
• วิธีการแจ้งผู้รับเงินเกี่ยวกับการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต
• วิธีการแจ้งผู้ชำระเงินเกี่ยวกับหมายเลขบัญชีสำหรับการฝากเงินที่เปิดโดยธนาคารที่ดำเนินการ
• ระยะเวลาที่ถูกต้องของเลตเตอร์ออฟเครดิต
• ระยะเวลาในการยื่นเอกสารยืนยันการจัดหาสินค้า (ประสิทธิภาพการทำงาน การให้บริการ) และข้อกำหนดสำหรับการดำเนินการของเอกสารเหล่านี้ตลอดจนรายการและลักษณะ
• ชื่อของสินค้า (งาน, บริการ) สำหรับการชำระเงินที่เปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต, ระยะเวลาสำหรับการขนส่งสินค้าทางถนน, ระยะเวลาสำหรับการขนส่งสินค้า (การปฏิบัติงาน, การให้บริการ), ผู้ตราส่ง, ผู้รับ, ปลายทางของสินค้า,
• เงื่อนไขการชำระเงิน (มีหรือไม่ยอมรับก็ได้);
• ความรับผิดสำหรับการไม่ปฏิบัติตาม (การปฏิบัติที่ไม่เหมาะสม) ของภาระผูกพัน

ประการที่สองขอแนะนำให้ชี้แจงที่ที่ธนาคารจะตรวจสอบความถูกต้อง/การปฏิบัติตามของเอกสารที่ส่งมา เนื่องจากอาจทำให้เงื่อนไขการชำระเงินล่าช้าอย่างมากเนื่องจากเวลาที่ใช้ในการส่งเอกสาร

และที่สำคัญที่สุด - การก่อตัวของปกในเลตเตอร์ออฟเครดิต ดังที่ได้กล่าวมาแล้วสามารถเกิดขึ้นได้จากสองแหล่ง:

• เงินทุนของผู้ชำระเงิน
• กองทุนธนาคาร กล่าวคือ ด้วยค่าใช้จ่ายของกองทุนเครดิตที่ธนาคารมอบให้ผู้ชำระเงิน

ตัวเลือกแรกใช้ในกรณีส่วนใหญ่สำหรับเลตเตอร์ออฟเครดิตที่มีการชำระเงินที่เห็น

ตัวเลือกที่สองขอแนะนำให้ใช้รูปแบบการชำระเงินดังกล่าวเป็นเลตเตอร์ออฟเครดิตที่มีการโพสต์ไฟแนนซ์ตามกฎแล้วเลตเตอร์ออฟเครดิตประเภทนี้ใช้สำหรับธุรกรรมระยะยาวและช่วยให้คุณดึงดูดราคาไม่แพง ทรัพยากรทางการเงินเป็นเวลานาน (มากกว่า 3 ปี) เช่น การซื้ออุปกรณ์

ขั้นตอนในการออกเลตเตอร์ออฟเครดิตนี้ก็ดีเช่นกันเพราะสามารถรับเงินได้ด้วยการจำนำอย่างเป็นทางการ เนื่องจากอุปกรณ์ที่ซื้อจะเป็นการจำนำหลัก โครงการสินเชื่อสำหรับรูปแบบการชำระเงินนี้มีดังต่อไปนี้:

• สรุปสัญญาการจัดหาอุปกรณ์เงื่อนไขของสัญญาและเลตเตอร์ออฟเครดิตตกลงกับธนาคารผู้ออกบัตร
• ใบสมัครเลตเตอร์ออฟเครดิตถูกส่งไปยังธนาคารผู้ออกบัตรและมีการลงนามในสัญญาเงินกู้เพื่อวัตถุประสงค์ในการจัดทำปกเลตเตอร์ออฟเครดิตและสัญญาจำนำ
• ธนาคารผู้ออกบัตรประสานงานธุรกรรมและเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตในธนาคารการเงินต่างประเทศ
• ธนาคารต่างประเทศยืนยันและให้คำแนะนำเลตเตอร์ออฟเครดิตแก่ซัพพลายเออร์
• ซัพพลายเออร์ส่งมอบส่งเอกสารที่ระบุในสัญญาเพื่อวัตถุประสงค์ในการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต
• หลังจากตรวจสอบความถูกต้องของเอกสารและการปฏิบัติตามข้อกำหนดของเลตเตอร์ออฟเครดิตแล้ว ธนาคารต่างประเทศจะจ่ายเงินให้ซัพพลายเออร์พร้อมๆ กัน โดยเปิดวงเงินเครดิตให้กับธนาคารผู้ออกบัตร ซึ่งจะออกใหม่ให้กับผู้ซื้อ

ตามกฎแล้วการจัดหาเงินทุนดังกล่าวจะดำเนินการเป็นระยะเวลา 2 ถึง 7 ปีมาตรฐานคือ 5 ปีโดยมีการกำหนดรายการตามโครงการ 3 + 2 ในการจัดหาเงินทุนเป็นระยะเวลานาน จำเป็นต้องเกี่ยวข้องกับหน่วยงานสินเชื่อเพื่อการส่งออก (ECA) ECAs เป็นสถาบันการเงินสาธารณะที่ให้การค้ำประกันหรือประกันกับ การสนับสนุนจากรัฐเพื่อสนับสนุนบริษัทระดับชาติที่ประสงค์จะส่งออกสินค้าและบริการไปต่างประเทศ ECA ค้ำประกันหรือประกันเงินกู้ระยะยาว (การลงทุน) ที่ธนาคารในประเทศมอบให้กับธนาคารผู้ออกบัตร (ในกรณีของเราคือ ภาษารัสเซีย) ภายใต้สัญญาซื้อโดยผู้นำเข้าอุปกรณ์เทคโนโลยีของรัสเซีย วิธีการขนส่ง การติดตั้ง การว่าจ้าง และบริการอื่น ๆ โดยผู้เชี่ยวชาญของ ประเทศเหล่านี้

เงื่อนไขหลักสำหรับการดึงดูดทรัพยากรรูปแบบนี้:

• ระยะเวลาเงินกู้ - ตั้งแต่ 2 ถึง 7 ปี
• จำนวนเงิน - มีมูลค่าขั้นต่ำในแต่ละธนาคารเกณฑ์ของตัวเองและตามกฎแล้วไม่เกิน 80-85% ของมูลค่าสัญญา
• อัตราดอกเบี้ยกำหนดเป็นผลรวมของค่าต่อไปนี้ - LIBOR/EURIBOR (6 เดือน) ส่วนต่างของธนาคารผู้ออกบัตร (%% ต่อปี) ต้นทุนการจัดหาเงินทุนให้กับธนาคารต่างประเทศ มีการชำระเบี้ยประกันของ ECA เพิ่มเติม ซึ่งคำนวณจากจำนวนเงินกู้และต้องชำระก่อนได้รับเงินกู้ ตามคำขอของลูกค้า สามารถนำเบี้ยประกันของ ECA ไปคืนได้ ในกรณีนี้ เงินกู้ที่ให้ไว้เพื่อชำระเบี้ยประกัน ECA จะได้รับการชำระคืนพร้อมกับเงินต้นตามเงื่อนไขที่คล้ายคลึงกัน โดยทั่วไปอัตราจะไม่เกิน - 10/11% ต่อปีในสกุลเงินต่างประเทศและสามารถแก้ไขได้ตลอดระยะเวลาหลังจากการถอนเงินกู้ตามข้อตกลงกับธนาคารผู้ออกบัตรและธนาคารทางการเงิน
• การจ่ายดอกเบี้ย - รายเดือน
• การชำระหนี้เงินต้นดำเนินการเป็นงวดครึ่งปีเท่ากัน โดยงวดแรกคือ 6 เดือนหลังจากวันที่ตกลงกัน ซึ่งกำหนดตามเงื่อนไขของสัญญาและตัวโครงการเอง เช่น วันที่จัดส่ง หรือวันที่เริ่มเดินเครื่องอุปกรณ์

ข้อดีของรูปแบบเลตเตอร์ออฟเครดิตนั้นชัดเจน:

• ผู้ซื้อรับประกันว่าจะได้รับการคุ้มครองจากความเสี่ยงจากการไม่ได้รับสินค้าที่ชำระเงินเพราะ ธนาคารที่ดำเนินการจะจ่ายเฉพาะเอกสารที่จะปฏิบัติตามเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิตเท่านั้น
• ผู้ขายซึ่งปฏิบัติตามภาระผูกพันที่มีต่อผู้ซื้ออย่างทันท่วงทีและส่งเอกสารที่สอดคล้องกับเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิตไปยังธนาคาร ได้รับการค้ำประกันว่าจะได้รับการชำระเงินโดยไม่คำนึงถึงผู้ซื้อ
• ผู้ซื้อลดความเสี่ยงของการละเมิดเงื่อนไขการส่งมอบหรือการให้บริการโดยผู้ขายตั้งแต่ ธนาคารจะไม่จ่ายค่าเอกสารที่ระบุว่าฝ่าฝืนกำหนดเวลาดังกล่าว
• ในกรณีที่ผู้ขายละเมิดข้อกำหนดในการส่งมอบและ/หรือข้อกำหนดในการให้บริการ ผู้ซื้อเป็นผู้ตัดสินใจในการชำระเงิน
• ในกรณีที่เอกสารที่ส่งโดยผู้ขายไม่เป็นไปตามข้อกำหนดของเลตเตอร์ออฟเครดิต ธนาคารจะไม่ชำระค่าเอกสารดังกล่าวโดยไม่ได้รับความยินยอมจากผู้ซื้อ
• ธนาคารยินดีที่จะทำธุรกรรมทางการเงินมากขึ้นหากใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นรูปแบบการชำระเงินเพราะ ความเป็นไปได้ของการใช้เงินในทางที่ผิดนั้นได้รับการยกเว้นอย่างสมบูรณ์
• การให้กู้ยืมเพื่อการค้าต่างประเทศโดยใช้รูปแบบเอกสารที่เรียกว่าการเงินการค้ามีอัตราดอกเบี้ยต่ำกว่าเพราะ การดำเนินการดังกล่าวมีค่าใช้จ่ายน้อยกว่าสำหรับธนาคารทั้งในแง่ของแหล่งที่มาของเงินทุนที่ใช้สำหรับการจัดหาเงินทุนดังกล่าวและในแง่ของความเสี่ยง

ข้อเสียคือ:

• ประการแรก ค่าใช้จ่ายที่สูงกว่าเมื่อเทียบกับรูปแบบการชำระเงินอื่นๆ ที่ไม่มีหลักประกัน
• ประการที่สอง ความซับซ้อนในการออกแบบ

ข้อบกพร่องเหล่านี้ถูกกำจัดโดยความน่าเชื่อถือและการรับประกันของการคำนวณเช่นเดียวกับ ทางเลือกที่เหมาะสมไห.