» »

Primer kontrolnega seznama notranje revizije. Notranja revizija je jamstvo za izboljšanje dejavnosti podjetja

Ne pozabite, da smo izpostavili dva dela Zahteve ISO 9001: 2015 notranjim revizijam. Pravkar smo govorili o prvem delu. Težje bo preveriti praktično izvajanje preostalih določb ISO 9001 v podjetju. Vendar je ta naloga dosegljiva vsakomur. Seveda je odvisno od posebnosti posameznega postopka, ki se preverja. Kot veste, mnoga podjetja uporabljajo ključne kazalnike uspešnosti (KPI – Ed.) za ocenjevanje svoje uspešnosti, vključno s tem, ko dosežejo skladnost z ISO 9001: 2015. , z merjenjem določenega kazalnika, iz katerega lahko samozavestno sklepamo o stanju procesa.

To povem dejstvu, da če vaše KPI izvajajo in podpirajo lastniki procesov, potem lahko oceno učinkovitosti QMS na podlagi obstoječih KPI vključimo kot enega od elementov kontrolnega seznama notranje revizije. Če KPI-ji niso vključeni v prakso revidirane družbe, potem bi bilo dobro, da na kontrolni seznam vključimo vprašanje za lastnika procesa: kako sam ugotovi, da je njegov proces učinkovit. Če to ugotovite, vam bo pomagal doseči več s postopkom notranje revizije.

Za več informacij o ključni kazalniki dejavnosti, obiščite stran "".


Tabela 3.1

Kontrolni seznam za revizijo št. _____


Številka in naslov klavzule veljavnega standarda
Pomaknite se kontrolna vprašanja(zahteve)
Skladnost z zahtevo

(ne res)
№ izjava o neskladnosti
Opomba

Zaželeno je, da vsak kontrolni seznam vsebuje sklicevanja na določeno klavzulo veljavnega standarda, sistemskega priročnika ali drugega dokumenta, na podlagi katerega se preskus izvaja, ter polje za znake skladnosti, neskladnosti in pripombe. Revizor mora vnaprej razmisliti o vprašanjih, ki jih bo zastavil v revidirani enoti, in jih zabeležiti na kontrolni seznam. Revizor med revizijo naredi svoje zapiske na kontrolnem seznamu, kar dodatno olajša delo pri oblikovanju revizijskih zaključkov. Uporaba kontrolnih seznamov in obrazcev ne bi smela omejevati obsega revizijskih dejavnosti, ki se lahko razlikujejo glede na informacije, zbrane med revizijo. Delovne dokumente, vključno z zapisi o rezultatih njihove uporabe, je treba hraniti vsaj do konca revizije. Dokumente, ki vsebujejo zaupne ali zaščitene informacije, morajo člani revizijske skupine ves čas hraniti v skladu z ustreznimi varnostnimi zahtevami.

3.4. Revizija na kraju samem
Izvedba revizije na kraju samem vključuje predhodni sestanek, izmenjavo informacij med revizijo, zbiranje in preverjanje informacij, sklepanje o reviziji, pripravo revizijskega mnenja in izvedbo zaključnega sestanka.

Uvodni sestanek poteka do 26.


  • predstaviti revizijsko skupino predstavnikom revidiranca;

  • strinjati (potrditi) načrt revizije;

  • določiti, kaj se zahteva od osebja organizacije med revizijo;

  • zagotoviti, da so za revizorje dodeljene spremljevalce;

  • odgovorite na vprašanja revidiranca.
Uvodni sestanek se izvede takoj po prihodu revizijske skupine k revidirancu in pred začetkom revizije. Sestanka se udeležijo vsi člani revizijske skupine, vodje revidiranca in predstavniki oddelkov. Sejo vodi vodja skupine revizorjev. Med seboj predstavi udeležence srečanja, napove cilje revizije, potrdi obseg in merila revizije.

Vodja revizijske skupine lahko razloži revizijske metode in zagotovi postopke, po katerih se revizija izvaja. Priporočljivo je, da se na otvoritvenem sestanku jasno opredeli vloga vzdrževalcev, še posebej, če postopek notranje revizije zahteva podpis vzdrževalca na izjavi o neskladnosti. V tem primeru je treba pojasniti, da spremljevalec nastopa le kot priča, njegov podpis pa potrjuje, da se je zgodilo to ali ono dejstvo, in ne, da je situacija neskladnost z uveljavljenimi zahtevami. Spremljevalci morajo izpolnjevati naslednje odgovornosti: zagotavljanje stikov in načrtovanje razgovorov, zagotavljanje obiskov določenih lokacij v organizaciji, zagotavljanje, da so varnostne politike in postopki poznani in upoštevani s strani članov revizijske skupine, nastopajo kot pričalci med revizijo v imenu revizorja. revidiranca, ki zagotavlja pojasnilo ali pomoč pri zbiranju informacij. Pojasniti je treba tudi, da vzdrževalci niso člani revizijske skupine in zato ne bi smeli vplivati ​​na revizijo ali se v njej vmešavati.

Med sestankom mora vodja revizijske skupine sporočiti datum, uro in lokacijo zaključnega sestanka ter omogočiti revidirancu, da postavlja vprašanja.

Preden revizorji prevzamejo svoje naloge, mora vodja skupine zagotoviti, da so revizorji seznanjeni z varnostnimi praksami.

Pri izvajanju revizije v majhni organizaciji revizorjev ni treba seznanjati z revidiranim osebjem in jim zagotoviti spremljevalce. V tem primeru je lahko uvodni sestanek preprosto sestavljen iz predstavitve vodje revizijske skupine o tem, kako bo revizija izvedena.

Med revizijskim postopkom mora obstajati stalna izmenjava informacij med revizijsko skupino in revidirancem. Revizijska skupina bi se morala redno sestajati, da bi izmenjala informacije, ocenila napredek revizije in po potrebi prerazporedila odgovornosti med revizorje. Med revizijskim postopkom mora vodja revizijske skupine revidirancu in stranki redno sporočati informacije o napredku revizije in morebitnih pomislekih, če je to primerno. Revizijske dokaze, ki vključujejo pomembno tveganje (npr. varnost, okolje ali kakovost), je treba nemudoma posredovati revidirancu in, če je potrebno, stranki. Vsako težavo v zvezi z zadevo zunaj obsega revizije je treba opozoriti in opozoriti vodjo revizijske skupine za morebitno komunikacijo z naročnikom revizije in revidirancem. Če razpoložljivi dokazi kažejo, da revizijski cilji niso dosegljivi, mora vodja revizijske skupine naročniku revizije in revidirancu sporočiti razloge za določitev naslednjih korakov. Ti ukrepi lahko vključujejo ponovno potrditev ali spremembo načrta revizije ali spremembo ciljev ali obsega revizije ali zaključek revizije. Vse spremembe obsega revizije, ki so lahko opazne med revizijo, je treba ustrezno pregledati in odobriti.

Med revizijskim postopkom je treba z ustreznim vzorčenjem zbrati informacije, povezane s cilji, obsegom in merili revizije, vključno z informacijami o medsebojnem delovanju funkcij, dejavnosti in procesov, ki jih je treba preveriti. Namen zbiranja informacij je pridobivanje revizijskih dokazov. Revizijski dokazi so lahko le informacije, ki jih je mogoče preveriti. Revizijski dokazi morajo biti zabeleženi. Temeljijo na vzorcu ustreznih podatkov. Zato je pri izvajanju revizije prisoten element negotovosti in tega se morajo tisti, ki pripravljajo revizijsko mnenje, zavedati.

Izbira virov informacij opravi revizor glede na obseg in zahtevnost revizije. Viri začetnih informacij za revizorja med revizijo je 27:


  • dokumenti, ki urejajo delovanje enote in/ali procese (predpis o enoti, opisi delovnih mest, postopki, navodila za delo, tehnike, naročila, naročila, dovoljenja itd.);

  • načrti, akti, dnevniki registracije (meritveni dnevniki), zapisniki sestankov, dnevniki programov in usposabljanj, delovna orodja, računalniške baze, elementi infrastrukture, proizvodno okolje ipd.;

  • podatki, prejeti izven revidiranega oddelka, na primer od službe kakovosti, od drugih oddelkov itd.
Metoda zbiranja informacij - način reševanja problema, povezanega z zbiranjem informacij. Informacije v zvezi s cilji, predmeti in merili revizije zbira revizor različne metode: na primer z uporabo inšpekcije in glasovanja 28.

Inšpekcijski pregled je pregled, ki se opravi med inšpekcijskim pregledom in temelji na vizualnem zaznavanju revizorja. Znano je, da zaradi vida oseba prejme do 85% informacij, ki prihajajo k njemu. Pri inšpekcijskem pregledu revizor išče predvsem materialne dokaze o skladnosti. To je še posebej pomembno pri pregledu industrijskih prostorih, v laboratorijih, v skladiščih za shranjevanje izdelkov itd. Predmetov revizorjevega pregleda je lahko 29:


  1. dokumentacija, postopki in evidence (razpoložljivost, stanje, razpoložljivost);

  2. delovno okolje, stanje delovnega mesta (tehnološka skladnost, varnost);

  3. infrastruktura: oprema, orodja, orodja, napajanje, transport, komunikacije (razpoložljivost, stanje, tehnološka skladnost);

  4. merilni, kontrolni in preskusni instrumenti (razpoložljivost, stanje, skladnost s tehnologijo, meroslovnimi predpisi in predpisi);

  5. osebje (razpoložljivost, kvalifikacije, obnašanje);

  6. izdelki (postopek ravnanja, skladnost s tehnologijo).
Anketa - način pridobivanja primarnih informacij o predmetu revizije v obliki odgovorov na vprašanja. Anketo lahko izvedemo v obliki vprašalnika (s pomočjo vprašalnika) ali v obliki neposrednega pogovora (intervju). Pri izvajanju ankete mora revizor upoštevati naslednja priporočila za organizacijo in tehniko intervjuja 30:

  1. Izbira sogovornika naj bo med tistimi, ki neposredno izvajajo dejavnost, ki se preverja. Zaželeno je, da so to zaposleni na različnih vodstvenih ravneh. Proces načrtovanja revizije mora vključevati pogovore z lastnikom procesa (vodjem) in po potrebi z dobaviteljem in stranko procesa.

  2. Vsak pogovor je treba voditi samo z enim zaposlenim: pogovor z več zaposlenimi hkrati je običajno neučinkovit.

  3. Pred začetkom pogovora je treba zaposlenemu sporočiti razloge in teme pogovora.

  4. Pogovor naj poteka na način, ki ustreza situaciji (nastavitvi) in osebnosti sogovornika. Zaželeno je, da sta bila med pogovorom revizor in sogovornik, kolikor je mogoče, izolirana od zunanjih motenj (pogovor ena na ena).

  5. Pogovor naj poteka le redno. delovni čas na običajnem delovnem mestu zaposlenega.

  6. Pogovor lahko začnete tako, da sogovornika prosite, da opiše svoje vsakodnevno delo (vrstni red izvajanja, zagotavljanje sredstev, izpolnjevanje uveljavljenih zahtev, merila in metode za ocenjevanje kakovosti dela).

  7. Če pogovor vodita dva (ali več) revizorjev naenkrat, potem naj vprašanja zastavlja predvsem eden od njiju, drugi pa si zapisuje (natančno med pogovorom in ne po njem).

  8. Med pogovorom lahko revizor sogovornika ustavi, vendar le, če je očitno odvrnjen od teme. Vendar je treba to narediti tako, da sogovornik ne bo imel vtisa, da so mu podane informacije malo pomembne.

  9. Za organizacijo pogovora je zelo pomembno prava izbira način oblikovanja vprašanja. V Prilogi 3 so navedene vrste vprašanj, ki so priporočljiva in nepriporočljiva v revizorjevi praksi, in primeri njihovega oblikovanja. Izbira te ali tiste vrste vprašanja je odvisna od poseben namen pogovore in situacijo, v kateri poteka. Najprimernejše vrste vprašanj za revizorja so odprta in pojasnjevalna. Sugestivna, alternativna, potrjujoča ali ovirajoča komunikacija ni priporočljiva. Poosebljajoča vrsta vprašanja ni veljavna.

  10. Med pogovorom se mora revizor spomniti, da je pričanje sogovornika mogoče šteti za objektivno le, če je podprto z ustreznimi dejstvi. Sicer pa so subjektivni in jih je zato izjemno težko uporabiti pri revizijskih dokazih.

  11. Med pogovorom uporabite vprašanja, ki se začnejo z besedami »Kaj«, »Kdo«, »Za kaj«, »Kje«, »Kdaj«, »Kako«, »Zakaj« in »Ali mi lahko to pokažete, prosim? " (Angleški strokovnjaki menijo, da so te besede-vprašanja besede-pomočniki revizorja):

  • Vprašanje "kaj?" implicira odziv, ki razkrije sogovornikovo razumevanje predmeta razprave.

  • Vprašanje "Kdo?" pomeni odgovor, ki razkriva, kateri izvršni opravlja zadevno delo (ne oseba).

  • Vprašanje "Za kaj?" pomeni odgovor o ciljih in ciljih opravljenega dela (postopka).

  • Vprašanje "Kje?" pomeni odgovor o kraju dela.

  • Vprašanje "Kdaj?" pomeni odgovor, v kateri fazi postopka se dejanje izvaja.

  • Vprašanje "Kako?" pomeni odgovor o metodi in načinu dela.

  • Vprašanje "Zakaj?" implicira odgovor, ki razkriva utemeljitev prejšnjih odgovorov.

  • Zahteva "Pokaži" omogoča revizorju, da prejme vizualno potrditev informacij, ki jih vsebujejo odgovori sogovornika.

  1. Revizorjeva vprašanja ne smejo biti pristranska, saj so lahko tudi odgovori nanje pristranski.

  2. Revizorju ni treba sam odgovarjati na vprašanja, ki so mu zastavljena.

  3. Med pogovorom ne smemo uporabljati terminologije, ki je sogovorniku nerazumljiva. Če je treba uporabiti poseben izraz, je treba sogovorniku razložiti njegov pomen.

  4. Pogovori na delovnem mestu naj ne bodo dolgotrajni, da pri sogovorniku ne povzročajo živčnosti.

  5. Neskladja (obstoječa ali potencialna), ugotovljena med pogovorom, je treba zabeležiti v revizorjev dnevnik (kontrolni seznam) z nepogrešljivim sklicevanjem na neizpolnjen odstavek (razdelek) regulativnega dokumenta.

  6. Revizor mora povzeti informacije, ki jih je prejel med pogovorom, oblikovati glavne (pozitivne in negativne) vtise in podporne točke. Sogovorniku je dovoljeno dovoliti, da prebere pripombe revizorja.

  7. Ob koncu pogovora naj se revizor zahvali sogovorniku za pomoč in sodelovanje.

  8. Informacije, pridobljene med pogovorom, je treba analizirati tako, da jih primerjamo z informacijami o temi, pridobljenimi iz pogovorov z drugimi zaposlenimi, in osebna opažanja revizorja.

  9. Upoštevati je treba, da so razlogi za neuspešen pogovor lahko v samem revizorju: nejasna vprašanja, govor, prenasičen s posebnimi izrazi, slabo razpoloženje za pogovor, želja slišati, kaj pričakujete v odgovorih, napačna linija obnašanje.
V primerih, ko pridobljene informacije ne zadoščajo za potrditev skladnosti, mora glavni revizor obvestiti naročnika revizije, da se določijo naslednji koraki. Ti ukrepi so lahko: revizija načrta revizije, njegova prekinitev ali sprememba namena revizije.

Rezultat zbiranja informacij so revizijski dokazi. Revizijski dokazi - zapisi, izjava o dejstvih ali druge informacije, ki so povezane z revizijskimi merili in jih je mogoče preveriti 31. Revizijski dokazi so lahko kakovostni ali kvantitativno . Revizijska opažanja je treba ustvariti z uporabo metod preverjanja informacij na podlagi zbranih revizijskih dokazov.

Revizijska opažanja - rezultati ocene zbranih revizijskih dokazov glede na revizijska merila 32. Revizijske ugotovitve lahko kažejo na skladnost ali neusklajenost revizijska merila ali možnosti za izboljšave . Ugotovitve pa so podlaga za revizijsko mnenje. Revizijsko mnenje je rezultat revizije, ki ga zagotovi revizijska skupina po pregledu revizijskih ciljev in vseh revizijskih ugotovitev 33.

Metode za preverjanje informacij in ustvarjanje revizijskih opazovanj vključujejo 34:


  • analiza;

  • dokaz;

  • vrednotenje.
Revizijski dokazi in vse druge informacije, zbrane med revizijo, se analizirajo glede na cilje revizije. Za uporabo teh dokazov pri oblikovanju revizijskih opažanj jih je treba sistematizirati, povzeti in skrbno analizirati, vključno z, če je potrebno, statistične metode... Med analitična analiza pomembno je ločiti bistvene informacije od nebistvenih. Za tiste dokaze, ki vzbujajo revizorjeve dvome (na primer pravilnost interpretacije prejetih informacij), je treba uporabiti dokazno metodo, razpravljati v revizijski skupini in šele po takšni razpravi je mogoče sprejeti končno odločitev. o oblikovanju revizijske ugotovitve.

Kadar so revizorjeve ugotovitve kvantitativne (npr. podatki o rezultatih tehnični nadzor, podatke o številu odkritih neskladij, podatke o vzrokih neskladnosti ipd.) jih je priporočljivo predstaviti in analizirati s statističnimi metodami. Preproste statistične metode: grafi; kontrolni seznam, histogram; Ishikawa shema; Pareto grafikon; razpršeni grafikon. Objekti za analizo dokumentacije so:


  • dokumenti sistema vodenja kakovosti in (ali) ekologije, ki veljajo za dejavnosti revidirane enote ali procesa;

  • evidence izvajanja določenega procesa ali aktivnosti in doseženih rezultatov.
Analiza dokumentacije je selektivne narave, saj omejen čas in sredstva revizije ne omogočajo revizorju, da bi analiziral vsak list dokumenta ali vsako računalniško datoteko z zapisom, še posebej pri velikem obsegu revidirane dokumentacije. Velikost vzorca določi revizor. Rešitev tega vprašanja je nesprejemljivo dati revidirani enoti. Izbira dokumentov mora biti čim bolj razkriva.

Preverjanje dokumentov in evidenc vključuje tako analizo njihove vsebine kot tudi postopek vodenja dokumentov in evidenc. Najpomembnejši rezultati analize dokumentacije, vključno z zbiranjem informacij, se morajo odražati v revizorjevem dnevniku.

Pomembni značilnosti revizijskih dokazov sta njihova zanesljivost in zadostnost. Dokazi veljajo za zanesljive, če so verodostojni, objektivni in preverljivi. zadostnost dokazov določa njihova popolnost, ki je v veliki meri odvisna od količine zbranih informacij. Neizpolnjevanje zahtev glede dokazov razvrednoti rezultat revizije.

Pridobitev certifikata je eden najpomembnejših in najtežjih delov revizorjevega dela. Sledijo številne določbe, ki so lahko koristne za revizorja na tem področju 35:


  • dokazi so osnova za revizorjevo poročilo in zato brez potrebnih dokazov takšno poročilo ne more biti zanesljivo;

  • dokazi se lahko štejejo za objektivne, če vsebujejo informacije, za katere je mogoče ugotoviti, da so resnične, na podlagi dejstev in pridobljene z inšpekcijskim pregledom, merjenjem, testiranjem in drugimi sredstvi;

  • ob prejemu dokazil o izpolnjevanju postopkov (navodil) mora biti revizor prepričan, da se bodo ti postopki upoštevali tudi v prihodnje, vsaj do naslednje revizije;

  • zanesljivost revizijskega potrdila je odvisna od številnih dejavnikov, predvsem pa od stopnje njegove potrditve in usposobljenosti revizorja;

  • bolj kot so dokazi zanesljivi, nižja je stopnja tveganja napačnega revizorjevega poročila (opozoriti je treba, da nihče ni prost napačnih zaključkov in so zato nekateri elementi tveganja neločljivi v revizorjevem poročilu).
Objektivni dokazi o skladnosti med revizijo so dokazi 36:

  • istovetnost (ponovljivost v času in krajih uporabe) praktičnih dejanj s pravili in normativi, določenimi v dokumentaciji sistema vodenja kakovosti;

  • izpolnjevanje zahtev tistih klavzul ISO 9001, ki so obvezne za dokumentacijo v organizaciji;

  • razpoložljivost in izvajanje načrtovanih ukrepov kakovosti;

  • ocenjevanje učinkovitosti procesov;

  • učinkovitost korektivnih in preventivnih ukrepov;

  • nenehno izboljševanje dejavnosti, procesov in sistemov vodenja nasploh.
Revizijski dokazi se ocenjujejo glede na revizijska merila. Rezultati takšne ocene se štejejo za revizijsko opažanje. Revizijske ugotovitve lahko kažejo bodisi na skladnost ali neskladnost z revizijskimi merili bodisi na priložnost za izboljšanje. Hkrati pa si ugotovljene nedoslednosti zaslužijo posebno pozornost revizorja. Ocenjevanje neskladnosti se izvaja tako, da jih razvrstimo na pomembne (kritične) in nepomembne (nekritične), ter glede na obliko manifestacije - dejansko in potencialno.

Pri ocenjevanju dokazov obstaja možnost napačnih (napačnih) zaključkov in posledično napačnega sklepa na podlagi rezultatov revizije. Verjetnost napačnih zaključkov se zmanjša z uporabo objektivnih podatkov, t.j. podatki na podlagi meritev.

Revizijske dokaze je treba oceniti glede na revizijska merila za

oblikovanje revizijskih opažanj. Revizijske ugotovitve lahko kažejo na skladnost ali neskladnost z revizijskimi merili. Če jih ugotovijo cilji revizije, lahko ugotovitve kažejo na možnosti za izboljšave.

Neskladnost - neizpolnjevanje uveljavljene zahteve. Revizor mora identificirati vsako neskladnost, ki jo odkrije, in jo razvrstiti glede na njeno obliko in stopnjo pomembnosti.

Glede na obliko manifestacije je neskladje lahko dejansko ali potencialno. V Za razliko od dejanskih, dokazanih dokazov o določeni neskladnosti z določeno zahtevo, je potencialna neskladnost neskladnost, katere verjetnost je lahko v prihodnosti predvideno le z določeno mero natančnosti. Primeri morebitnih neskladnosti so lahko nekvalificirana navodila za upravljavce proizvodne opreme, nezadostna usposobljenost delavcev pri izvajanju dokumentiranega postopka, - vrednost kazalnika emisij škodljive snovi se približuje najvišji dovoljeni vrednosti itd. 37.

Glede na stopnjo pomembnosti (vrednost tveganja negativne poslediceče se neskladnost ne odpravi), so lahko neskladnosti pomembne (kategorija 1), manjše (kategorija 2) in prijave.

Večja neskladnost je neskladnost v sistemu vodenja kakovosti, ki lahko povzroči neskladnost z zahtevami izdelka.

Primeri bistvenih neskladnosti so lahko - nerazumno pomanjkanje aktivnosti, ki jih predvidevajo zahteve ISO 9001, neizpolnjevanje katere koli zahteve ISO 9001, ponavljajoče (več kot 2-krat) neskladnost z določili dokumenta sistema vodenja kakovosti, neučinkovitost postopka itd. 38.

Nepomembna neskladnost je ločena nesistematična opustitev, napaka, pomanjkljivost v delovanju sistema vodenja kakovosti, ki lahko privede do neskladnosti z zahtevami proizvoda, pa tudi do zmanjšanja učinkovitosti delovanja procesa oz. sistem upravljanja kot celote. Primeri manjših nedoslednosti so pomanjkanje objektivnih dokazov o seznanitvi zaposlenih v oddelku z dokumenti sistema vodenja kakovosti, - ločeni mehki zapisi pri evidentiranju podatkov o kakovosti, pomanjkanje posodobljenih kopij dokumentiranih postopkov, registracija podatkov o kakovosti v nasprotju ustaljene oblike 39 .

Obvestilo je kritična presoja o stanju pregledanega predmeta. Primeri obvestil (komentarjev) so lahko skupno shranjevanje obstoječih in preklicanih dokumentov sistemov upravljanja, pomanjkanje potrditve seznanjenosti izvajalcev z tehnično dokumentacijo, - pomanjkanje odobrenega seznama priznanih dobaviteljev organizacije, pomanjkanje dokazov o ločenem korektivnem ukrepu 40. Obvestila revizorjem so pravzaprav opozorilne narave, saj lahko nerešen komentar sčasoma postane neskladnost. V zvezi s tem lahko beleženje pripomb, pa tudi neskladnosti, obravnavamo kot dodano vrednost reviziji.

Neskladnost ali obvestilo, ki ga odkrije revizor, je treba pregledati s predstavnikom revidiranca, da se pridobi potrditev (priznanje), da so revizijski dokazi pravilni in da je neskladnost razumljena. Vse morebitne razlike v mnenjih v tem primeru je treba dokumentirati.

Neskladnosti ne smejo vključevati odstopanj ali odstopanj, ki jih pooblastijo pooblaščene osebe in/ali potrošnik. Dovoljenje za odhod – dovoljenje za odstopanje od prvotno navedenih zahtev za izdelek pred proizvodnjo. Takšno dovoljenje je običajno omejeno na količino proizvodov ali časovno obdobje. Dovoljenje za odstopanje - dovoljenje za uporabo ali izdajo izdelkov, ki ne izpolnjujejo uveljavljenih zahtev. Dovoljenje za odstopanje običajno velja za dobavo neskladnih izdelkov, ki so predmet dogovora stranke o časovnih ali količinskih omejitvah za ta izdelek. Vsak primer odstopanja ali odstopanja je treba dokumentirati. Preseganje obsega pooblastila za odstopanje ali odstopanje je treba obravnavati kot neskladnost.

Neskladje, ki ga je odkril (ugotovil) revizor in potrdil predstavnik revidirane enote, je treba dokumentirati v obliki protokola (akta), v katerem je treba zapisati:


  • čas in kraj odkritja (detection);

  • povzetek neskladja; - pomen neskladnosti;

  • sklicevanje na kršitev zahteve določenega dokumenta;

  • potrebo po popravku ali popravljalnem ukrepu.
Protokol o neskladnosti ne sme vsebovati niti mnenj revizorja, niti njegovih priporočil za odpravo neskladnosti, niti še bolj kakršnih koli kategoričnih navodil.

Neskladnosti je treba pregledati s predstavnikom revidiranca, da se pridobi potrditev, da so revizijski dokazi pravilni in da so neskladnosti razumljene. Treba je narediti vse, da se premosti kakršna koli nesoglasja glede revizijskih dokazov in/ali opažanj, nerešena vprašanja pa je treba zabeležiti.

Zaključek revizijske skupine na podlagi rezultatov revizije lahko vsebuje končno oceno 41:


  • stopnjo skladnosti proces, dejavnosti enote ali sistema vodenja kot celote, merila revizije;

  • učinkovitosti in učinkovitost procesa, dejavnosti enote gredo v sistem vodenja kot celote;

  • vodstvene sposobnosti zagotoviti stalno ustreznost in učinkovitost procesa, dejavnosti enote ali sistema vodenja kot celote;

  • priporočila za pravilnost vzpostavitve kazalniki uspešnosti in učinkovitosti procesa;

  • možnosti za izboljšanje proces, dejavnost oddelka ali sistem vodenja kot celote.
Pri ocenjevanju stopnje skladnosti predmeta revizije (ločen oddelek ali več oddelkov, ki sodelujejo pri izvajanju določenega procesa), mora revizijska skupina dobiti nedvoumne odgovore na naslednja vprašanja:

  • Ali je mogoče trditi, da osebje revidirane službe (več oddelkov) pozna, razpolaga z razumevanjem in uporabo dokumentov sistema vodenja kakovosti, ki so zanje obvezni?

  • Ali je skladnost z zahtevami dokumentov sistema vodenja kakovosti potrjena s potrebnimi registracijskimi podatki, dejstvi in ​​drugimi dokazi?

  • Ali vse zahteve uporabljenih dokumentov v pododdelku(-ih) zagotavljajo doseganje ciljev pododdelka(-ov) na področju kakovosti?
Pri ocenjevanju učinkovitosti izvajanja, vzdrževanja in izboljšanja revizijskega predmeta mora revizijska skupina dobiti odgovore na naslednja vprašanja:

  • Ali so načrtovani rezultati doseženi v verificiranem procesu, dejavnosti enote ali v sistemu vodenja kot celote?

  • Ali so dodeljena sredstva dovolj učinkovito porabljena za izvajanje procesa, dejavnosti enote ali sistema vodenja kot celote?
Pri ocenjevanju sposobnosti vodstva, da zagotovi stalno ustreznost in učinkovitost procesa, dejavnosti enote ali sistema vodenja kakovosti kot celote, mora revizijska skupina dobiti odgovore na naslednja vprašanja:

  • Ali je potrjeno, da proces, dejavnost enote ali sistem upravljanja kot celota deluje pod nadzorovanimi pogoji?

  • ali je mogoče trditi, da vodstvo namenja zadostna sredstva za učinkovito delovanje procesa, dejavnosti enote ali sistema vodenja kot celote?
Pri ocenjevanju priložnosti za izboljšanje mora delovna skupina odgovoriti na naslednja vprašanja:

  • ali obstaja potreba in prava priložnost izboljšati proces (zmanjšati čas, stroške, izboljšati kakovost, zmanjšati negativni vpliv na okolje), dejavnosti enote ali sistema vodenja kot celote?

  • kakšna priporočila lahko da revizijska skupina za izboljšanje revidiranega predmeta revizije?
Poročilo mora resnično in natančno odražati dejavnosti delovne skupine. Zaključek je lahko natisnjen ali ročno napisan in sestavljen v obliki dejanskega "sklepa" ali "Akta o preverjanju". Poročilo se strinjajo in podpišejo vsi člani revizijske skupine. Če se med revizijo odkrijejo nedoslednosti, se sestavljeni protokoli o ugotovljenih nedoslednostih vključijo v sklep v obliki priloge.

Na zaključnem sestanku, ki mu predseduje vodja revizijske skupine, je treba revizijske pripombe in revizijske zaključke predstaviti na način, ki je razumljiv in sprejet za revidiranca, po potrebi pa je treba skleniti dogovor, da revidiranec predloži popravek in načrt preventivnega delovanja. Udeleženci zaključnega sestanka morajo biti predstavniki revidiranca, lahko pa so tudi naročnik revizije in druge stranke. Če se med revizijo pojavijo situacije, ki lahko vplivajo na zanesljivost revizijskih zaključkov, mora vodja revizijske skupine o tem obvestiti revidiranca.

V mnogih primerih, na primer pri izvajanju notranje revizije v majhna organizacija, zaključni sestanek je lahko sestavljen samo iz sporočanja ugotovitev revizije in zaključka revizije. V drugih primerih bi morala biti seja uradna, z zapisnikom in prisotnostjo.

Vsako nesoglasje glede revizijskih ugotovitev in/ali revizijskih zaključkov med revizijsko skupino in revidirancem je treba razpravljati in, če je mogoče, razrešiti. V nasprotnem primeru je treba vsa mnenja registrirati. Če to zahtevajo cilji revizije, je treba zagotoviti priporočila za izboljšave. Vendar je treba poudariti, da so priporočila neobvezna.

Ne pozabite, da smo izpostavili dva dela zahtev standarda ISO 9001: 2015 za notranje presoje. Pravkar smo govorili o prvem delu. Težje bo preveriti praktično izvajanje preostalih določb ISO 9001 v podjetju. Vendar je ta naloga dosegljiva vsakomur. Seveda je odvisno od posebnosti posameznega postopka, ki se preverja. Kot veste, mnoga podjetja uporabljajo ključne kazalnike uspešnosti (KPI – Ed.) za ocenjevanje svoje uspešnosti, vključno s tem, ko dosežejo skladnost z ISO 9001: 2015. , z merjenjem določenega kazalnika, iz katerega lahko samozavestno sklepamo o stanju procesa.

To povem dejstvu, da če vaše KPI izvajajo in podpirajo lastniki procesov, potem lahko oceno učinkovitosti QMS na podlagi obstoječih KPI vključimo kot enega od elementov kontrolnega seznama notranje revizije. Če KPI-ji niso vključeni v prakso revidirane družbe, potem bi bilo dobro, da na kontrolni seznam vključimo vprašanje za lastnika procesa: kako sam ugotovi, da je njegov proces učinkovit. Če to ugotovite, vam bo pomagal doseči več s postopkom notranje revizije.

Za več informacij o KPI-jih obiščite stran »«.

Obseg potrebe po nadzoru je odvisen od strukture in vrste dejavnosti posamezne organizacije. Za pravilno preverjanje dela podjetja je treba redno izvajati. Ta postopek je preprosto nemogoč brez pravilno sestavljenega kontrolnega seznama.

Kontrolni seznam za notranjo revizijo

Za preverjanje celotne dejavnosti organizacije ali posamezne panoge, procesa ali oddelka bo morda potreben revizijski kontrolni seznam. Ta dokument je bil prej izpolnjen v obliki papirnega medija, kasneje pa so se začele pojavljati elektronske različice v Wordu in Excelu. Za zdaj obstajajo specializirane aplikacije, vendar so prejšnje metode še vedno veljavne.

Standardni kontrolni seznam revizije vsebuje 6 stolpcev:

  1. Številčna črta.
  2. Preverljiva zahteva ISO.
  3. Podrobna vprašanja.
  4. Metoda za ocenjevanje preverljive zahteve.
  5. Oznaka o rezultatu preverjanja.
  6. Pripombe revizorja ali komisije.

Sam koncept kontrolnega seznama je dobesedno preveden kot "kontrolni seznam" in se lahko uporablja celo za revizijo dejavnosti 1 zaposlenega v podjetju.

Pravni in regulativni okvir

V skladu z zveznim zakonom z dne 30. decembra 2008 št. 307 "O reviziji" je priprava kontrolnih seznamov urejena. različni tipi ampak tu gre za zunanjo revizijo. Zakonsko je dovoljeno izvajanje notranjih revizij s strani zunanjih podjetij. Vodstvo lahko povabi zaposlenega, da opravi revizijo, namesto da ustvari provizijo iz svojih zaposlenih.

19. člen Zvezni zakon"O računovodstvu" z dne 6. decembra 2011 zavezuje izvedbo notranje revizije. Gre za revizijo računovodskega področja, druga področja dejavnosti pa se nadzorujejo glede na osebne želje organizacije.

Funkcije dokumenta

Glavne naloge kontrolnega seznama so nadzor in strukturiranje informacij o trenutnih procesih katere koli dejavnosti. To je neke vrste kontrolni seznam vprašanj, ki vam omogoča, da izvedete sistematično analizo in ugotovite pomanjkljivosti pri delu določene povezave v organizaciji.

Poleg kontrolne funkcije je na podlagi podatkov kontrolnega seznama možno izdelati nadaljnji razvojni načrt ali spremeniti strukturo podjetja. Prav tako je na podlagi rezultatov notranje revizije dovoljeno oceniti usposobljenost zaposlenih v revidiranem oddelku podjetja ali celote.

V nadaljevanju so opisane faze izpolnjevanja kontrolnega seznama za notranjo revizijo QMS s primeri.

Faze polnjenja

V procesu kontrole je pomembna struktura kontrolnega seznama. Pri razvoju je treba upoštevati logični zaporedni postopek, ki izključuje stalno vračanje k že obravnavanim vidikom. To vam bo omogočilo, da zgradite pravilno strukturo ne le samega kontrolnega seznama, ampak tudi pomagate pri pravilnem izpolnjevanju.

Pravzaprav je izpolnjevanje dobro oblikovanega kontrolnega seznama zelo preprosto.

  • Na prvi stopnji se je treba poglobiti v vsebino točke preverjanja, prebrati vprašanje ali se seznaniti z nadzorovanim merilom.
  • Poleg tega je treba metodo ocenjevanja pojasniti in izvesti v skladu s tem odstavkom. To je lahko pregled, razgovor, anketa, študij dokumentacije ali kakšna druga oblika ocenjevanja.
  • Na tretji stopnji je treba rezultate kontrole vpisati oziroma zapisati v ustrezen stolpec kontrolnega seznama.
  • Prav tako je v številnih dokumentih klavzula s pripombami revizorja. Če je na kontrolnem seznamu, ga je treba izpolniti, preden se premaknete na naslednje vprašanje.

Lahko prenesete vzorec kontrolnega seznama za notranjo revizijo.

Vzorčni kontrolni seznam za notranjo revizijo

Vzorčni kontrolni seznam za notranjo revizijo - 1

Vzorčni kontrolni seznam za notranjo revizijo - 2

Vzorčni kontrolni seznam za notranjo revizijo - 3

Vzorčni kontrolni seznam za notranjo revizijo - 4

Vzorčni kontrolni seznam za notranjo revizijo - 5

Pomembna komponenta je ustvarjalen, premišljen in resen odnos do dela sodobno poslovanje... Vendar je bila ustvarjalnost vedno tesno povezana z nepredvideno porabo delovnega časa, negotovostjo pri ocenjevanju dela, potrebo po razjasnitvi stroškov opravljenega dela.

Obstaja veliko število nalog, ki ne zahtevajo visoke kvalifikacije in jih je mogoče rešiti z natančnim in kakovostnim izvajanjem zaporedja preprostih dejanj. Kontrolni seznam je prav takšna rešitev problema.

Obseg ideje

Zaporedje preprostih operacij je uporabno tako za reševanje pomembnih nalog, ki jih izvajajo usposobljeni strokovnjaki, kot tudi za druge naloge, ki jih lahko opravi navaden delavec, študent ali šolar.

Kontrolni seznam je vzorec pravilnega, napisan v obliki zaporedja najbolj preprostih, najbolj natančnih in lakoničnih, a popolnih dejanj, ki jih je treba izvesti, na primer, da:

  • letalo je vzletelo;
  • pojdi v trgovino in kupi tisto, kar je prosila mama;
  • zgraditi podjetje;
  • doseči nek cilj;
  • preveriti ali narediti nekaj za nekaj.

Transportni trak je nekoč revolucioniral industrijo in izkazalo se je, da je uporaben pri proizvodnji ne le preprostih delov, ampak tudi zapletenih strojev, mehanizmov, hrane, športne opreme, oblačil, obutve.

V idealnem primeru, ko je kontrolni seznam ducat najmanj potrebnih preprostih dejanj:

  • idealno preprosto dejanje je preprosto, brezpogojno navodilo, da se nekaj naredi;
  • idealna indikacija ne ustvarja možnosti, vendar se naslednje dejanje izvaja strogo po vrsti;
  • brez naključnih premikov, vse je narejeno strogo po načrtu in glede na vsebino vsakega predmeta na listu.

Cilj (naloga) je lahko odličen, vsaka rešitev pa se ne spravi na en list. Vendar vam nič ne preprečuje, da bi sestavili več kontrolnih seznamov, ki jih različni delavci izvajajo zaporedno v določenih intervalih.

Načrtovanje rešitve problema

Načrtovanje je pomemben del vsakega posla. Kontrolni seznam je tudi načrt in ne le rešitev problema. Pripravite lahko akcijski načrt v primeru nepredvidene situacije, načrt ravnanja v primeru nesreče ali naravne nesreče, dnevno rutino v otroškem rekreacijskem taboru. Urnik pouka na inštitutu ali šoli je tudi testni izdelek za »preprosto inteligenco«, saj so v tovrstnem kontrolnem seznamu pogoji. Na primer lihi ali sodi dnevi, tedni.

Človek je vedno načrtoval vse, kar je naredil, vendar je to počel nezavedno. Pojav koncepta "kontrolnega seznama" je primer, kako je običajno in običajno nezavedno vključeno v pristojnost zavestnega, dobi nov pomen in radikalno novo kakovost.

Sam izraz je razmeroma mlad, a zgodovina njegove ideje in uporabe sega več sto let nazaj. Najverjetneje so bili prvi papirusi z ureditvijo zaporedja preprostih dejanj uporabljeni že v starih časih, sicer pa je težko razložiti trenutke razcveta starodavnih civilizacij, pa tudi razloge za njihov padec.

Vzorec: kontrolni seznam za namestitev demona FTP

To je vzorec, napisan enkrat in se uporablja več let. Nič tukaj ni lepo oblikovano, napisano v unixoidnem slogu, ampak praktično.

Na splošno se takšni kontrolni seznami rodijo kot posledica dolgotrajne administracije, ki jo izvaja skrbnik sistema. Praviloma dve ali tri leta pozneje, po več sto inštalacijah, administrator napiše takšno beležko sebi in svojim kolegom. To je pravi kontrolni seznam: grdo, a praktično.

Vzorec čudovitega nepraktičnega kontrolnega seznama

Tukaj je vse pravilno napisano, vendar to ni kontrolni seznam. Zlasti "Logotip" so predvsem glagoli:

  • ustvariti;
  • kako ustvariti;
  • kaj upoštevati;
  • kaj zavreči.

Za vsakim takim glagolom bi moralo biti več priporočil.

Sklicevanje na slogan je smiselno, a ustvarjanje slogana je ustvarjalnost, preverjanje pa je dolga praksa (na pravem internetu v živo z ogromnim navalom obiskovalcev), ne eno ne drugo ni povezano s kontrolnim seznamom.

In tako naprej za vsak predmet.

Resnično "leteči" kontrolni seznam (fragment) za Boeing 737

Tako je treba sestaviti kontrolni seznam. Ta stavek je preprost odgovor. Se pravi preprosto dejanje in preprost rezultat.

To je le delček dokumenta in napisan angleški jezik, vendar v tem konkretnem primeru ni pomemben jezik, temveč točnost izjave dejanja in preverjanje rezultata njegovega izvajanja.

Preizkusne aplikacije

Praktične uporabe jasnega akcijskega načrta:

  • šport;
  • Računovodstvo;
  • preverjanje izdelkov podjetja;
  • revizija podjetja;
  • preiskovalni ukrepi;
  • izstrelitev vesoljske ladje itd.

Skoraj vsako področje človeškega življenja in dejavnosti je mogoče določiti z naborom različnih majhnih načrtov: kontrolni seznam # 1, # 2, # 3 itd.

Stroga ureditev delovanja je še posebej pomembna na kritičnih področjih delovanja, na primer pri pripravi kirurga na operacijo, ko medicinsko osebje, vsi sodelujoči zdravniki in medicinske sestre - vsaka v okviru svojih pristojnosti - izvajajo strogo urejen seznam dejanj. Običajno se vse naredi "avtomatsko", vendar poklicna etika zahteva, da se vsa dejanja izvedejo "na kosu papirja".

Kontrolni seznam je nepogrešljiv dokument za certificiranje in regulacijo proizvodnje in testiranja živilskih izdelkov, otroškega blaga, preverjanje delovanja strojev in mehanizmov.

Internetne tehnologije in enostavne operacije

Vsak kirurški poseg zahteva visoko usposobljenega kirurga. Zahteva pa tudi pravilno izvedbo preprostih operacij. Zlasti vsi instrumenti na operacijski mizi morajo ležati strogo na določenih mestih, bolnik mora biti pripravljen na operacijo ne le fiziološko, ampak tudi moralno.

Kontrolni seznam (primer zaporedja dejanj) ni program, ne algoritem in ga je težko pripisati programiranju v neposrednem pomenu besede, vendar so internetne tehnologije privedle do potrebe po ustvarjanju in izvajanju številnih rutinske, a zelo pomembne operacije.

Ustvarjanje spletnega vira zahteva vsaj trojček Apache, PHP in MySQL ali njegov ekvivalent, ki temelji na drugem strežniku, drugem tolmaču in bazi podatkov. Namestitev te trojice je minimalno zahtevano jasno zaporedje dejanj.

Napaka tukaj je polna nezmožnosti dela. Za sodobno internetno programiranje je značilno, da algoritmi programskega jezika strežnika, tolmača in brskalnika "ne razmišljajo", če pa česa "ne razumejo", potem zagotovo "ne počnejo"!

Beleženje napak je nujno razglašeno, vendar pogosto beleženje ne zadostuje za odkrivanje težave.

Internetno programiranje: preproste rešitve za kompleksne težave

Kontrolni seznam je rešitev problema. Praksa internetnega programiranja v JavaScriptu in PHP, zlasti z objektno usmerjenim slogom pisanja, omogoča le dve možnosti za rešitev problema:

  • Profesionalna intuicija.
  • Testni primer.

Tretjega ni. Orodja za testiranje v programiranju so že dolgo zelo razvita. Obstaja tudi veliko dodatnih orodij za preverjanje kode, razvijalci programskih jezikov pa posvečajo veliko časa in truda ustvarjanju orodij za odpravljanje napak in iskanje napak.

Toda za določitev, na katerem mestu, na kateri ravni, v katerem določenem podsistemu objektov splošnega sistema se je zgodila priložnost, je le ustvarjalec (avtor) kode ali napreden testni primer, za ustvarjanje katerega je imel izkušeni mojster roko, lahko.

Idealna rešitev je izdelava kontrolnega seznama na ravni kode, ko ne oseba, ampak objekt, ki ga je ustvaril, skrbi za izvajanje lastne funkcionalnosti, poleg tega pa nadzoruje njegovo stanje in odnose z drugimi objekti.

Internetna promocija, SEO

Odkar je internet postal dostopen množičnemu obiskovalcu (in je tema »kontrolni seznam kot testni izdelek« že od nekdaj dostopna množicam), se je na področje SEO vlil tok monotonih idej. Ponujene so bile popolnoma trivialne sekvence, iz lahkovernih kupcev pa se je na praznih in neutemeljenih razlogih iztisnil povsem pravi denar.

  • tehnična komponenta;
  • notranja idealizacija vsebine;
  • semantična vsebina jedra vira;
  • vsebina: kako je in kako mora biti;
  • komercialni trenutek, monetizacija virov;
  • zunanje okoliščine;
  • območje promocije;
  • vedenjski trenutek v podobi obiskovalca ipd.

Vendar so bile besede o denarju. Lahkoverni kupci so s plačilom »dela« avtorjev kontrolnih seznamov spodbujali proizvodnjo tovrstnih izdelkov, kar pa nikakor ni dobro. Toda ta proces je privedel do dejstva, da se je tema promocije razširila na največjo možno mejo in ustvarila pogoje za posploševanje informacij.

Razmnoževanje na področju informacij je naraven proces in danes vsakdo doseže pravi napredek lastni vir v vsakem primeru:

  • minimalni stroški preko lastnega potenciala;
  • najvišji stroški prek usposobljenega mojstra.

Današnji kontrolni seznam je resničen in učinkovito orodje doseganje želenega v njegovem formalnem delu in absolutno popolno svobodo v ustvarjalnem trenutku doseženega cilja.

Virtualni prostor preprostih idej

Materialna komponenta v življenju, pri delu, v družbeno-ekonomski sferi kot celoti je postala stabilna. Pokazali so se temelji za uspešno doseganje želenega. Kontrolni seznam je primer, kako je kreativna komponenta prešla v virtualni prostor.

Raven usposobljenosti potrošnikov in avtorjev idej je prešla na novo kakovost. To je položaj izničilo in povzročilo nastanek vrste novih nalog in potrebe po novih rešitvah. Svet je spet postal popolnejši in spet nova kakovost je nastala zaradi preprostega in naravnega koraka naprej.