doma » registracija » Prijava v račun Olymp Trade. Registracija za Olymp Trade, dostop do vašega osebnega računa in trgovalne platforme

Prijava v račun Olymp Trade. Registracija za Olymp Trade, dostop do vašega osebnega računa in trgovalne platforme

Zdravo! V tem članku vam bomo povedali o sistemu poravnave akreditiva.

Danes se boste naučili:

Kje lahko akreditiv pride prav;
Katere vrste akreditivov so najpogostejše;
Kako se sestavi pogodba z uporabo akreditiva;
Kako uporabljati akreditiv.

Akreditiv: bistvo koncepta

Poslovno območje je polno ne le dobrovernih podjetij, ki svoje dejavnosti opravljajo v skladu z normami zakona in pogodbenimi pogoji. Obstajajo tudi prevaranti glavni cilj ki - in pustite nasprotno stranko brez ničesar. Za to jim daš blago ali denar in posledično ostaneš brez obojega.

Vendar pa širitev obsega proizvodnje pomeni, da bo podjetje sodelovalo z novimi poslovnimi partnerji, katerih integritete ni vedno mogoče preveriti.

Kaj pa, če sklenete pogodbo s podjetjem, ki ga ne poznate in vas skrbi izid posla? Kaj pa, če druga stranka zamuja s plačilom ali ni pošiljke blaga kot odgovor na vaš predujem? Takšna vprašanja in posledično težave se enostavno rešujejo s pomočjo akreditiva.

Akreditiv Je poseben sistem poravnave, ki zagotavlja pozitiven izid obema strankama v transakciji. To je bančni produkt s sodelovanjem dveh bank: v prvi se odpre račun za prodajalca, v drugi pa za kupca. Kreditna institucija nakaže sredstva z računa šele, ko so izpolnjeni pogoji pogodbe med strankama v transakciji in predložena dokazila.

Akreditiv pomeni prisotnost dveh udeležencev poleg bank:

Prosilec (ali kupec);
Upravičenec (prodajalec).

Pobudnik pogodbe je kupec. On je tisti, ki je zainteresiran za pridobitev predmeta posla, zato se pri banki obrne z vlogo za odprtje akreditiva.

Ta storitev je na voljo na podlagi povračila: banke vzamejo provizije, ki so v nekaterih primerih precej impresivne. Vendar je akreditiv garancija za izpolnitev pogodbe, kar ima pomembno vlogo za obe pogodbenici.

Banka kupca bo sredstva nakazala na račun prodajalca le, če so izpolnjeni pogoji podpisane pogodbe (na primer, ko je blago odpremljeno). Če prodajalec krši klavzule pogodbe, banka vrne sredstva na račun kupca.

Akreditiv je precej zapletena operacija, ki zahteva zapleteno registracijo. Je pa zelo priljubljena, saj je ključ do uspešnega sodelovanja udeležencev v različnih transakcijah.

Za katere poravnave se uporablja akreditiv?

Akreditiv je dokaj univerzalen koncept, ki se lahko uporablja v transakcijah med:

Posamezniki.

Pravne osebe so glavni uporabniki te bančne storitve. Pogosto so v transakcijah vključena podjetja, katerih imena niso dobro znana, zato se ena od strank v transakciji skuša zavarovati.

Eno podjetje dostavi blago, drugo pa ga kupi. Akreditiv jim omogoča, da se pri poravnavi izognejo spornim situacijam. Enako velja za upodabljanje različne storitve ali opravljanje dela.

Samostojni podjetniki lahko nasprotni stranki ponudijo tudi izdajo akreditiva, če dvomijo v njegovo zanesljivost. Pri načrtovanju pošiljanja blaga za veliko količino je bolje, da postopek poravnave določite v izjemno jasni pogodbi, da ne izgubite lastnih sredstev.

Uporaba akreditiva najdemo tudi med posamezniki... Najpogosteje spremlja velike nakupe. Na primer ti. Prodajalca so našli, vendar iz nekega razloga dvomite, da bo izpolnil obveznosti iz pogodbe.

Če želite biti prepričani v njegovo dobro vero in dobiti točno sredstva od prodaje, se obrnite na banko in sklenite pogodbo o pogojih akreditiva. Najpogosteje goljufi s takšnimi ponudbami takoj izginejo, saj bo banka takrat zahtevala, da na račun nakažejo celoten znesek.

Če je kupec dostojna oseba, potem v postopku izdaje akreditiva ne nastanejo težave.

Bistvo akreditiva je enako za različne udeležence v poslih: izpolnitev obveznosti po njem je zavarovana. Uporaba te bančne storitve je pomembna za vse predmete nakupa in prodaje: od majhnega blaga do dragih nepremičninskih objektov.

Vrste akreditivov

Akreditivi so poravnalni instrument, ki se ne uporablja samo za domačo trgovino.

Glede na to obstajata dve vrsti:

mednarodni (uporablja se pri transakcijah, ki vključujejo izvoz ali uvoz);
Domače (uporablja se izključno za domačo prodajo in nakupe).

Izpostavite lahko tudi akreditive:

Preklicno... Že odprt akreditiv lahko kadar koli prekličete s strani ene od strank v transakciji. Vendar je ta vrsta poravnave izjemno nezanesljiva in ne vzbuja zaupanja med udeleženci na trgu. Zato je pri nas njihova uporaba omejena. predpisi... To se naredi, da bi se izognili goljufive dejavnosti ena od pogodbenih strank;
Nepreklicno... Če je akreditiv podpisan, potem njegovega učinka ni več mogoče preklicati. Ta vrsta poravnave daje strankam v transakciji zaupanje v njen uspešen rezultat.

Glede na pogoje posla so akreditivi razdeljeni na:

Potrjeno... V tem primeru izvršilna banka (tista, ki nakaže sredstva na račun prodajalca) pobota denar drugi stranki v transakciji, tudi če ga na računu ni. Z drugimi besedami, banka išče tretjo osebo za transakcijo kot kreditna institucija, ki bo nakazal zahtevani znesek ob izpolnitvi pogojev pogodbe. Vendar pa v tem primeru tveganje nevračanja prenesenih sredstev nosi izvršilna banka. Posledično se ta oblika akreditiva ne uporablja zelo pogosto;
Nepotrjeno... Sredstva se nakažejo drugi stranki v transakciji le, če so na računu. Banke imajo raje ravno ta način plačila, da se izognejo izgubi lastnega denarja.

Postopek odpisa sredstev deli akreditive na dve vrsti:

Prevlečen... Banka izdajateljica nakaže sredstva imenovani banki, ko so izpolnjeni dogovorjeni pogoji. Kreditni znesek se imenuje kritje, od koder izvira ime akreditiva. Zajeti način plačila se uporablja izključno v Rusiji;
Odkrito... Banka izdajateljica daje imenovani banki pravico do odpisa sredstev do višine akreditiva. Ta oblika poravnave se pogosto uporablja v tujini, kjer kritih akreditivov sploh ni.

Je tudi akreditiv z rdečo klavzulo... To pomeni, da se predplačilo nakaže na račun dobavitelja pred začetkom izpolnjevanja pogodbenih pogojev. Hkrati se po nakazilu akontacije zagotovijo tudi dokumenti za odpremo, opravljanje del ali opravljanje storitev.

Revolving akreditiv pomeni, da se le del storitev, določenih v pogodbi, plača, ko so opravljene. Takoj, ko pride do naslednje pošiljke ali se izvede drugo delo po dogovoru, se izvede naslednji prenos. Ta oblika poravnave je primerna za dolgoročno pogodbo, ki vključuje redno interakcijo med strankama.

Če je banka upravičena do prenosa sredstev v korist več drugih upravičencev, potem obstaja prenosljiv akreditiv... Če se sredstva nakažejo na račun ene stranke v transakciji v nasprotju s pogoji pogodbe druge, potem govorimo o pripravljenem akreditivu. Je dodatno jamstvo za pogodbene stranke. Ta vrsta poravnave se uporablja v državah, kjer je prepovedana uporaba bančne garancije.

Izdamo akreditiv

Za izvedbo poravnav po akreditivu med strankama posla je treba sestaviti pogodbo. Sestavljen je na dokumentarni podlagi in nujno navaja obliko plačila.

Sporazum vključuje naslednje klavzule:

Ime strank v transakciji (dobavitelj in njegov kupec);
Vrsta poravnave in njena vrsta (na primer nepreklicni nepokriti akreditiv);
Znesek sredstev, ki bo nakazan dobavitelju, ko bodo izpolnjeni pogoji pogodbe;
Obdobje, za katerega je pogodba sklenjena;
Višina provizij;
Postopek plačila (naenkrat celotnega zneska ali s predplačili);
Dejanja strank v primeru neizpolnjevanja pogojev, za katere je bil uporabljen plačilni akreditiv;
Pravice udeležencev, pa tudi njihove odgovornosti.

Da podpisana pogodba začne veljati, mora kupec stopiti v stik z banko in napisati izjavo z navedbo akreditivnega načina plačila.

V izjavi še piše:

Sklicevanje na pogodbo, po kateri se bo med strankama uporabljal akreditiv;
Ime dobaviteljeve organizacije ter njegovi podatki glede na podatke;
Vrsta akreditiva;
Znesek, dolgovan prodajalcu;
Trajanje pogodbe in s tem tudi akreditiv;
Način realizacije akreditiva (predplačilo ali celoten znesek in pod kakšnimi pogoji zapadejo);
Ime in količina blaga, katerega dobava je navedena v pogodbi (ali pa so to storitve ali kakšno delo);
Ime banke, ki bo izpolnila obveznosti;
Seznam dokumentov, ki jih bo banka sprejela kot potrditev izpolnjevanja pogojev pogodbe.

Od trenutka podpisa in registracije vloge začne veljati akreditiv. Izvršeni akreditiv se lahko podaljša do nov izraz po medsebojnem dogovoru strank.

Prednosti poravnav z akreditivom

Plačilo z akreditivom po pogodbi je priročno, kljub visokim provizijam bank pri registraciji te storitve.

Med prednostmi medsebojnih poravnav z uporabo akreditivov so naslednje:

Garancija za transakcijo za prodajalca in kupca. Če so pogoji pogodbe izpolnjeni, bodo sredstva šla prodajalcu. Če so klavzule pogodbe kršene, se denar vrne na račun kupca. Z drugimi besedami, nevarnost stika z brezvestnimi osebami je nič... Poleg tega se bosta morali spopasti obe strani v transakciji z bančnim nakazilom, kar tudi močno poenostavi postopek nakupa in prodaje);
Prodajalec bo prejel denarna sredstva, ki mu pripadajo po pogodbi, tudi če se je finančno stanje kupca po odpremi blaga poslabšalo (denar je že na bančnem računu. zahtevano stanje za poravnave z akreditivi);
Nianse pogodbe, oblike plačila in vrste akreditiva se pogodbeni stranki pogajata neodvisno (v pogodbi so zapisani glede na želje strank. Upoštevanje takšnih značilnosti je zelo pomembno, da se interesi strank med izvajanjem pogodbe niso kršeni);
Sprejeti akreditiv je možno kadar koli zavrniti, če se tako odločita prodajalec in kupec (mogoča je tudi sprememba pogojev podpisane pogodbe);
Dogovor je pravno zavezujoč, za razliko od ustnega dogovora, in če pogoji ene od strank v poslu niso izpolnjeni, se vprašanje lahko reši na sodišču;
Garancija, da bo kupec blago prejel pravočasno (navsezadnje je prodajalec zainteresiran za prejem sredstev v kratkem času, ki je predpisan v pogodbi);
Če kreditna sredstva delujejo kot akreditiv, potem lahko kupec prihrani denar, saj je stopnja zanje veliko nižja kot pri običajnem bančnem posojilu.

Nedvomno je glavni plus akreditiva jamstvo, da bo dobavitelj prejel denar ali ga vrnil, če kupec ne bo izpolnil pogojev posla. Zahvaljujoč tej prednosti so akreditivi priljubljeni.

Shema poravnave s pomočjo akreditivov

Akreditiv ni enostaven postopek. Če pa ga uporabite vsaj enkrat, boste razumeli vsa njegova pravila in v prihodnosti boste zlahka uporabili tak sistem izračuna.

Transakcijski proces, ki temelji na akreditivu, je strukturiran v več fazah. Izpostavili bomo najpomembnejše med njimi, ki so osnova za katero koli vrsto akreditiva.

Torej, koraki za sklenitev pogodbe o akreditivu:

Obe stranki v transakciji sestavita pogodbo in v njej navedeta akreditiv kot sistem poravnave (tu so opisane pomembne nianse interakcije, pa tudi odgovornost strank sporazuma);
Kupec pri banki izdajateljici zaprosi za odprtje akreditiva in sestavo vloge (ta banka se v primerjavi z drugo stranko v poslu šteje za izdajatelja);
Takoj ko kupec nakaže denar v znesku pogodbe na račun, banka registrira akreditiv;
Nato banka izdajateljica obvesti banko prodajalca (prodajalca) o prodajalčevem dejanju;
Imenovana banka obvesti drugo stranko v transakciji o uspešnem odprtju akreditivnega računa;
Dobavitelj odpošlje predmete transakcije na naslov kupca, dokazila pa odnese v izvršitveno banko (ta korak se imenuje izdaja akreditiva);
Banka preveri dokumentacijo in če v njej ni napak in so izpolnjeni pogoji pogodbe, s plačilnim nalogom nakaže sredstva na račun prodajalca.

Če je pogodba med strankama sklenjena za daljše obdobje in vključuje več dobav blaga, od katerih se vsaka plača posebej, potem mora dobavitelj vsakič iti na banko in predložiti spremljajoče dokumente.

V prihodnosti, če sta kupec in prodajalec prepričana v sodelovanje, lahko akreditiv zavrneta in poravnava sama. Medtem se ne poznata dobro, akreditiv je najbolj zaželena možnost plačila za obe strani.

Pri akreditivih lahko ločimo tri skupine udeležencev. To so vlagatelji - plačniki po akreditivu, upravičenci - prejemniki plačila po akreditivu, sama banka, ki nastopa kot porok za transakcijo med strankama. Ta oblika poravnave se izvaja v zunanji in domači trgovini.

Kako akreditiv deluje v praksi? Prodajalec in kupec sta na primer sklenila pogodbo o dobavi, vendar nista pripravljena na delo zaradi velikih tveganj nedobave ali neplačila blaga. Nato kupec zaprosi banko za odprtje akreditiva za znesek pogodbe. Pogoji, pod katerimi se denar bremeni prodajalčevega računa, so dogovorjeni. To je na primer zagotavljanje odpremnih dokumentov (račun,). Manj ko je zaupanja med podjetji, širši je seznam dokumentov. Vloga za akreditiv vsebuje tudi ime, vrsto akreditiva, datum odprtja in druge parametre.

Prodajalec po prejemu obvestila o prejetem akreditivu predloži banki dokument, določen s pogodbo, in prejme svoj denar za blago.

Takih storitev banke ne opravljajo brezplačno. Provizijo za odprtje akreditiva plača kupec, razlikuje se glede na banko.

Prednosti akreditive oblike poravnav so dodatne garancije za plačilo za dobavitelja, nadzor nad izpolnjevanjem dobavnih pogojev s strani bank. Slabosti - v zapletenem pretoku dokumentov in visokih bančnih provizijah.

Klasifikacija akreditivov

Danes obstaja veliko vrst akreditivov, med katerimi lahko plačnik sam izbere najboljšega.

V Rusiji so akreditivi razdeljeni v naslednje skupine:

Preklicna in nepreklicna – danes so vsi akreditivi nepreklicni;

Potrjeno in nepotrjeno;

Pokrito (deponirano) in zajamčeno.

Po potrjenem akreditivu je druga banka (razen izdajatelja) dolžna plačati celoten znesek v korist upravičenca ob predložitvi dokumentov, ki izpolnjujejo pogoje akreditiva, ne glede na nakazilo denarja nanj. . Če ni obveznosti druge banke, je akreditiv nepotrjen.

Pri kritem akreditivu banka celoten znesek nakaže na račun kritja v banki upravičenca na stroške plačnika oziroma posojila.

Večina akreditivov je odkritih. Banka po njihovem mnenju ne nakazuje denarja na račun upravičenca, temveč mu daje možnost, da zahtevani znesek odpiše s svojega korespondenčnega računa.

Obstajajo tudi druge vrste akreditivov. Po akreditivu z rdečo klavzulo lahko dobavitelj prejme predplačilo pred predložitvijo odpremnih dokumentov. Revolving L/C se uporablja za redne dostave in ima možnost samodejnega podaljšanja.
Prenosni akreditiv omogoča prenos dela akreditiva na druge upravičence.

Pomen akreditiva kot oblike plačila je v tem, da prodajalec prejme trdna jamstva za plačilo, kupec pa polne pravice do poslanega blaga. To je možno, če denar nakaže plačnik šele, ko njegova nasprotna stranka izpolnjuje določene pogoje, kar ustvarja prednosti, ki jih ima prodajalec, ki se s kupcem dogovori o akreditivnem načinu plačila.

Ta oblika je še posebej pogosta v Mednarodna trgovina, zlasti pri izvozu blaga. Zato se akreditiv pogosto ne obravnava le kot oblika plačila, ampak tudi kot nekakšna garancija za plačilo blaga (delo, storitve). Njegova priročnost je v tem, da lahko prodajalec prejme sredstva iz akreditiva ob predložitvi banki niza dokumentov, ki potrjujejo pošiljanje blaga, kupec pa lahko vstopi v pravice lastnika blaga. od trenutka prejema teh dokumentov (od tod tudi ime - "dokumentarni akreditiv").

Trenutno odražajo ruske norme o poravnavah na podlagi akreditiva svetovna praksa obtoka teh plačilnih dokumentov in najprej Enotna pravila za akreditive. Pri poravnavi po akreditivu se banka, ki v imenu plačnika odpre akreditiv in se v skladu z njenimi navodili (banka izdajateljica) zavezuje, da bo prejemniku sredstev izvedla plačila ali plačala, sprejela ali obračunala menico ali pooblastiti drugo banko (izvršitveno banko) za izplačilo sredstev prejemniku ali plačilo, sprejem ali upoštevanje menice (člen 867 Civilnega zakonika). Zgornja definicija v veliki meri temelji na besedilu Enotnih pravil za akreditive, ki omogoča razlikovanje naslednjih značilnosti akreditiva:

1) akreditiv je denarna obveznost, katere izpolnitev običajno poteka pod pogojem, da se predložijo dokumenti, predvideni v akreditivu;

2) akreditiv je od pogodbe ločen posel, ki predvideva akreditivno obliko poravnav, pri čemer banka ne sodeluje pri izvajanju te pogodbe;

3) banka izvede plačilo po akreditivu v svojem imenu, vendar v imenu svoje stranke;

4) banka izvede plačilo po akreditivu na račun lastnih sredstev ali sredstev stranke;

5) izdaja akreditiva in plačilo iz akreditiva ustvarjata enotno verigo poslov med različnimi udeleženci v kreditnih in poravnalnih razmerjih.

V akreditivu so običajno štirje udeleženci:

1) plačnik (kupec ali izdajatelj akreditiva);

2) banka plačnika (banka izdajateljica);

3) banka upravičenca (nominirana banka);

4) prejemnik sredstev (prodajalec ali drug upravičenec).

Shematično, razmerje udeležencev v akreditivih

izračuni vključujejo štiri stopnje. Prva faza je naročilo plačnika banki izdajateljici, da odpre (izdaje) akreditiv z navodili za plačilo. Druga faza je prenos pooblastil za plačevanje z banke izdajateljice na imenovano banko (banko upravičenko). Tretja faza je predložitev s strani prodajalca (prejemnika) dokumentov, navedenih v akreditivu, in potrditev pošiljke blaga. Zadnja faza je izvršilna banka izvršitev plačila na podlagi dokumentov, ki jih je sprejela. V določenih primerih je mogoče poravnave med prodajalcem in kupcem lokalizirati v eni banki (če ima na primer račune obeh pogodbenih strank). Nato se za banko izdajateljico, ki opravi plačila upravičencu (ali plača, sprejme ali upošteva račun v njegovo korist), se uporabijo pravila o banki izvršnici (člen 867 Civilnega zakonika) in druga faza poravnav po akreditiv je odsoten.

Plačilo po akreditivu se lahko izvede na dva načina: denar in račun. Način plačila menice vključuje plačilo menice s strani banke, ki jo je predložil upravičenec, sprejetje te menice (brezpogojni dogovor, da jo plača) z naknadnim plačilom ali obračun menice v korist upravičenca.

Mednarodna bančna praksa se je razvila različne vrste akreditivi, ki se razlikujejo po viru financiranja te oblike poravnave in pravicah udeležencev v pripadajočih obveznostih. Najpomembnejša je delitev akreditivov na preklicne in nepreklicne. Usoda preklicnega akreditiva je odvisna od volje banke izdajateljice in s tem tudi plačnika. Takšen akreditiv se lahko spremeni ali prekliče brez predhodnega obvestila prejemnika sredstev. Hkrati pa sam umik ne povzroča nobenih obveznosti banke izdajateljice do upravičenca. Obveznost imenovane banke, da izvede plačilo po preklicnem akreditivu, obstaja, dokler ne prejme obvestila o spremembi ali preklicu akreditiva. Civilni zakonik v nasprotju z enotnimi pravili za akreditive izhaja iz tihe predpostavke o preklicni naravi katerega koli akreditiva, razen če je v njegovem besedilu izrecno navedeno drugače. Nasprotno, nepreklicnega akreditiva ni mogoče spremeniti brez soglasja prejemnika sredstev. Nepreklicni akreditiv lahko pridobi značaj potrjenega akreditiva. V ta namen imenovana banka, ki sodeluje v operaciji akreditiva, poleg obveznosti banke izdajateljice prevzame obveznost plačila upravičencu v skladu s pogoji akreditiva. Tako ob plačilni obveznosti banke izdajateljice nastane dodatna trdna obveznost izvršne banke, ki za upravičenca ustvarja učinek dvojne varnosti plačila. V tem primeru potrjeni nepreklicni akreditiv postane odvisen ne le od presoje prejemnika sredstev, temveč tudi od njegove banke: ni ga mogoče spremeniti ali preklicati brez soglasja slednje (2. člen 869. Koda).

Razlikujemo tudi med kritimi (deponiranimi) in nekritimi (zajamčenimi) akreditivi.

Kriti akreditiv nastane obveznost banke izdajateljice, da znesek akreditiva (kritja) nakaže na stroške plačnika ali da slednjemu zagotovi posojilo s prenosom sredstev na razpolago izvršitveni banki. Nepokriti akreditiv temelji na pravici banke nominacije, da odpiše celoten znesek akreditiva s korespondenčnega računa banke izdajateljice.

V zunanjetrgovinskih odnosih se uporabljajo tako imenovani prenosljivi (prenosni) akreditivi (48. člen Enotnih pravil za akreditive). To je akreditiv, po katerem ima prvi upravičenec pravico banki izdajateljici naročiti, da vse ali del pravic po akreditivu prenese na drugo osebo (drugi upravičenec). Običajno je prenosni akreditiv mogoče prenesti samo enkrat. Treba ga je razlikovati od dodelitve iztržka (plačila) po akreditivu, ko se na tretjo osebo ne prenesejo pravice upravičenca, temveč sama sredstva.

Oblika akreditiva za poravnavo mora biti predvidena v pogodbi med plačnikom (kupcem) in prejemnikom sredstev (prodajalcem), ki določa: ime banke izdajateljice; vrsta akreditiva in plačilna shema; način obveščanja prodajalca o odprtju akreditiva; popoln seznam in natančen opis dokumentov, ki jih je prodajalec predložil za prejem sredstev po akreditivu; rok za predložitev dokumentov po odpremi blaga; drugi pogoji, o katerih se dogovorita stranki (točka 5.1 Sklepa o brezgotovinskih plačilih).

Za odpiranje akreditiva plačnik vloži vlogo pri banki izdajateljici dne ustaljena oblika z navedbo številke pogodbe, po kateri je akreditiv izdan, obdobja veljavnosti akreditiva, imena upravičenca in izvršitvene banke, kraja izvršitve akreditiva, seznama dokumentov, na podlagi katerih plačilo opravljeno, vrsta akreditiva, njegova višina ipd. Vse stroške v zvezi z izvedbo akreditiva povrne plačnik (predhodne stroške banke prodajalca povrne banka izdajateljica). Za izvajanje naročila banke izdajateljice se v izvršilni banki odpre ločen račun "Akreditivi". Nato prejemnik sredstev izvršilni banki predloži dokumente, ki potrjujejo izpolnjevanje vseh pogojev akreditiva. Ti običajno vključujejo komercialni račun (»račun«) za blago, lastninske listine (nakladnica, tovorni list), prevozne in zavarovalne dokumente. Banka prodajalca preverja, ali slednji izpolnjuje vse pozicije akreditiva, skladnost prodajalčevih podpisov in pečatov ter druge pogoje. Če je vsaj eden od teh pogojev kršen, se akreditiv ne izvrši. Če so navodila plačnika popolnoma enaka predloženim dokumentom, banka izvede plačilo upravičencu. Vendar bankam po navodilih kupca ni treba opraviti podrobnega pregleda prejetih dokumentov. Preverjajo le njihovo zunanjo skladnost s pogoji akreditiva, pa tudi z zahtevami, ki se običajno postavljajo za dokumente ustrezne vrste (nakladnice, zavarovalne police, komercialni računi itd.). Včasih se uporablja tak akreditiv, katerega plačilo se izvede le s soglasjem (sprejemom) osebe, ki jo pooblasti plačnik.

Če izvršilna banka zavrne sprejem dokumentov zunanji znaki ne izpolnjujejo pogojev akreditiva, je dolžan o tem nemudoma obvestiti prejemnika sredstev in banko izdajateljico ter navesti razloge za zavrnitev. V takem primeru lahko plača plačnik ali njegova banka Posebna navodila imenovana banka, da izvede plačilo na podlagi dokumentov, ki niso v celoti ustrezni za pogoje akreditiva. Če pa je plačilo opravljeno in banka izdajateljica pozneje ugotovi, da sprejeti dokumenti po zunanjih znakih ne ustrezajo pogojem akreditiva, ima sam pravico, da jih zavrne. Vse škodljive posledice takšne zavrnitve padejo na imenovano banko, ki je dolžna banki izdajateljici povrniti znesek, izplačan upravičencu v nasprotju s pogoji akreditiva. Pri plačilu nepokritega akreditiva ima banka izdajateljica pravico na splošno zavrniti povračilo izvršitveni banki za porabljene zneske (člen 871 Civilnega zakonika).

V določenih primerih se akreditiv lahko zapre pri imenovani banki. Razlogi za zaprtje so potek veljavnosti akreditiva, izjava upravičenca o zavrnitvi uporabe akreditiva pred njegovim iztekom (če je tako zavrnitev predvidena z besedilom akreditiva) ali zahteva plačnika po preklicani akreditiv, da ga v celoti ali delno prekliče. Banka upravičenca o zaprtju akreditiva obvesti banko plačnika. Po zaprtju akreditiva se znesek, položen pri imenovani banki, nemudoma vrne banki izdajateljici, ta pa ga pripiše na račun plačnika.

Načela odgovornosti banke za kršitev pogojev akreditiva temeljijo na shemi obveznosti akreditiva. Banka izdajateljica nosi premoženjsko odgovornost do plačnika, imenovana banka pa do banke izdajateljice. Postopna shema prevzemanja odgovornosti na krivca ima dve izjemi, ki sta značilni za poravnalna pravna razmerja. Prvič, če izvršitvena banka neupravičeno zavrne plačilo denar po kritem ali potrjenem akreditivu odgovornost do upravičenca ne sme biti naložena prodajalcu ali njegovi banki, temveč izvršilni banki, ki ni plačnik, je pa vezana na nalog banke izdajateljice. Drugič, v primeru napačnega izplačila sredstev po deponiranem ali zajamčenem akreditivu zaradi kršitve pogojev slednjega se lahko neposredno odgovornost do plačnika (prodajalca) naloži tudi izvršilni banki (872. člen civilnega zakonika).

Akreditivi so navodila banke plačilnice banki prejemnici za izplačila sredstev fizičnim ali pravnim osebam v določenem znesku pod pogoji, določenimi v tem nalogu. tole splošna definicija tega izraza. Za popolno sliko je treba razmisliti podrobneje.

Osnove

Ko gre za ustvarjanje novih partnerstev med organizacijami in podjetji, samostojni podjetniki in zasebniki, se postavlja povsem naravno vprašanje: kako se ne soočiti z izgubo denarja pri sklenitvi posla z neznanim podjetjem in poznejših poravnavah z njim? Vsakdo želi zavarovati posel pred nepoštenimi ali brezvestnimi partnerji, zlasti če gre za velike vsote denarja ali precejšnje časovne okvire. V tem primeru je odgovor precej preprost: lahko uporabite akreditive. Je priročna oblika interakcije, ki pa jo zaradi svoje kompleksnosti le malo ljudi uporablja. Stranka banke, ki ni bila preveč lena, da bi enkrat natančno preučila to obliko interakcije, jo začne uporabljati in le redko zavrne. Torej so akreditivi oblika poravnave, ki vključuje delo dveh bank, medtem ko je neizpolnjevanje pogojev po predhodno sklenjenih pogodbah, tako s strani dobavitelja produktov kot s strani kupca, popolnoma izključeno. Rezultat je varnost obeh strani.

Specifične lastnosti

Akreditivi so najvarnejša oblika medsebojnih poravnav med strankami. Lahko navedemo primer, ko je uporaba takšne oblike medsebojnih poravnav omogočila prejemanje ugodnosti vsem udeležencem. V Sovjetski časi večina potrošnikov kavstične sode je prešla na akreditivno obliko interakcije s podjetjem, ki je bilo takrat na robu bankrota. Podjetje, čeprav je bilo na robu bankrota, je še vedno nadaljevalo z dejavnostjo. Banka je sredstva knjižila na poravnalni račun po akreditivu šele po tem, ko je dobavitelj predložil potrebno dokumentacijo v skladu z navodili plačnikov in sklenjenimi pogodbami. Predloženi dokumenti so bili temeljito preverjeni. Prav akreditiv je strankam vlil zaupanje. Kaj je to, preprost jezik lahko opišemo na naslednji način. Potrošniki pridobivajo zaupanje, da bodo ob odsotnosti pošiljke ob pravem času plačila uspešno vrnjena na njihove račune, obrat, ki proizvaja blago, pa pridobi zaupanje, da naslednji potrošnik ne bo odšel brez plačila.

Kako deluje?

Akreditivi so poravnalni dokumenti v papirni obliki, na njihovi podlagi se banka, ki nastopa v imenu plačnika pri odpiranju akreditiva, zaveže, da bo izplačala v korist prejemnikov sredstev, ko slednji predložijo dokumente, ki ustrezajo pogojev sklenjene pogodbe, ali prenese pooblastila na drugo banko za izvedbo takih plačil.

V primeru uporabe te oblike medsebojnih obračunov je zelo pomembna izbira najprimernejše vrste. Vse vrste akreditivov banke odpirajo v skladu z navodili plačnikov, zato je izbrana vrsta navedena v osnutku pogodbe. Vsi obstoječi obrazci so predpisani s predpisi Centralne banke država. V primeru Ruska federacija obstaja Uredba, ki določa možnost odpiranja naslednjih vrst akreditivov:

pokrito (deponirano);
nepokrit (zajamčeno);
preklicno;
nepreklicno;
potrjeno (preklicno ali nepreklicno).

Za boljše razumevanje njihovega bistva lahko razmislite o vsakem od njih posebej.

Kriti bančni akreditiv je taka oblika, ob odprtju katere banka izdajateljica nakaže znesek na stroške plačnika na razpolago izvršilcu. finančna institucija za celotno trajanje pogodbe. Ta vrsta je najpogostejša.
Nato lahko razmislite o nepokritem akreditivu. Kaj je, lahko preprosto opišete takole. Ob odprtju akreditiva banka izdajateljica ne prenaša sredstev, ima pa izvršitvena banka pravico do odpisa sredstev s korespondenčnega računa, ki ga vodi, v dogovorjenem znesku. Postopek bremena sredstev z računa pri banki izdajateljici je določen glede na obstoječo medbančno pogodbo.
Preklicni akreditiv je oblika interakcije, ki jo lahko banka izdajateljica spremeni ali prekliče na podlagi pisnega naloga plačnika. V tem primeru ni potreben predhodni dogovor s prejemnikom sredstev, v primeru preklica plačila pa pred prejemnikom sredstev niso navedene morebitne bančne okoliščine.
Nepreklicni akreditiv je pogodba, ki se lahko prekine šele od trenutka, ko izvršitvena banka od prejemnika sredstev prejme soglasje za spremembo pogojev. Delno sprejetje pogojev nepreklicnega akreditiva ni dovoljeno.
Potrjeni akreditiv je oblika interakcije, pri kateri se izvršilna banka zavezuje, da bo plačala znesek, ki je v njem določen, ne glede na prejem bančnih sredstev. Vrstni red potrditve je odvisen od dogovora med bankami.

Dodatne sorte

Trenutno obstaja več vrst akreditivov, ki so sorte zgoraj opisanih.

Akreditiv z rdečo klavzulo je tak dogovor, po katerem banka izdajateljica pooblasti izvršitveno banko, da izvrši predplačilo dobavitelju produktov v dogovorjenem znesku, preden se jim predložijo vse Zahtevani dokumenti, torej do trenutka, ko je blago odpremljeno ali opravljena storitev.

Obstaja tudi takšna vrsta, kot je revolving akreditiv. Kaj je, preprosto povedano, je mogoče označiti na naslednji način. Gre za akreditiv, ki se odpre za del plačil od celotnega zneska po sklenjeni pogodbi, ki se samodejno podaljša ob plačilu za naslednjo opravljeno serijo blaga ali storitev. Odpiranje revolving akreditiva poteka z enakimi dobavami, ki se časovno raztegnejo, da se ciklično zniža pogodbeni znesek.

Prejemnik sredstev ima na enega od teh načinov možnost zavrniti uporabo akreditiva do trenutka njegovega izteka, če pogoji sklenjene pogodbe na splošno predvidevajo takšno zavrnitev. Poleg tega lahko pogoji predpisujejo prevzem osebe, ki jo pooblasti plačnik.

Poravnava z akreditivi

V pogodbah je jasno opisan postopek in način plačil za opravljanje storitev in dobavo blaga, opravljanje del in druge dejavnosti, navedena pa je tudi oblika plačil. Ko gre za uporabo akreditive oblike medsebojnih poravnav, mora sporazum nujno odražati določene pogoje: navedena so imena bank, s katerimi poteka interakcija; predpisano je ime prejemnika sredstev; znesek in vrsta akreditiva; način obveščanja prejemnika, da je akreditiv odprt; način obveščanja plačnika o številki računa, na katerega bodo nakazana sredstva; veljavnost; plačilni pogoji in odgovornost za neizpolnitev.

Pogosto pogodbe vsebujejo tudi druge pogoje, ki se nanašajo na postopek poravnave. Na primer, lahko se zagotovijo delna plačila. Plačila se izvajajo v negotovinski obliki z nakazilom dogovorjenega zneska akreditiva na račun prejemnika.

Pomembno je omeniti, da za kršitve, ki bi lahko bile storjene pri izvajanju akreditive oblike medsebojnih poravnav, odgovarjajo banke v celoti v skladu z veljavne zakonodaje... Če to upoštevate, potem lahko razumete, da izvršilna banka ne bo sprejela premalo izpolnjenih dokumentov, ki služijo kot dokaz dobave blaga, opravljanja storitev ali opravljanja del.

Postopek poravnave

Kot smo že opisali, je akreditiv priročna oblika interakcije v mnogih situacijah. Shema postopka ni posebej zapletena. Izračuni na ta način se lahko izvajajo med pravnimi osebami, med fizičnimi in pravnimi osebami.

Algoritem plačila za prejemnika

Kot obliko poravnave v skladu s pogoji sklenjene pogodbe je treba vključiti akreditiv.
Po tem se morate obrniti na bančno pisarno, kjer je vaša organizacija servisirana, da izpolnite vlogo za odprtje akreditiva. Banki je treba priskrbeti kopijo pogodbe o dobavi blaga ali opravljanju določenih storitev.
Ob dostavi blaga na banko je potrebno predložiti paket dokumentov, ki to potrjujejo. Vsaka transakcija uporablja svoj seznam dokumentov, ki mora biti naveden v pogodbi, sklenjeni ob odprtju akreditiva.
Če do transakcije ni prišlo in dokumenti niso bili posredovani banki po izteku akreditiva, se celoten znesek vrne na račun prejemnika.

Prednosti

Z uporabo katere koli oblike akreditiva lahko dobite celo vrsto prednosti, vključno z naslednjimi. Zmanjšanje tveganja je zagotovljeno z dejstvom, da bo prodajalec po predložitvi paketa dokazil banki prejel sredstva, ne glede na to, katera finančno stanje je prodajalec. Pogoje medsebojnih poravnav je mogoče določiti samostojno. Udeleženci posla imajo pravico spremeniti pogoje akreditiva ali ga v celoti zavrniti v primeru medsebojnega soglasja.

Mednarodna praksa

Mednarodni akreditivi predstavljajo najbolj civilizirane plačilne pogoje, ki so postali razširjeni v izračunih za mednarodni ravni... Če govorimo s stališča zaščite interesov vpletenih strani, potem lahko takšne pogoje interakcije imenujemo idealni. Obstajajo določena pravila za mednarodne poravnave, ki jih je treba upoštevati. Torej, kaj so akreditivi, je bilo podrobno opisano prej in kako delujejo v primeru mednarodni odnosi? Trenutno obstaja seznam enotnih pravil, ki opisuje vse značilnosti postopka.

V sistemu mednarodnih medsebojnih poravnav se najpogosteje uporablja le ena oblika - preprost kriti nepreklicni dokumentarni akreditiv. Prednosti te metode izračuna so bile opisane že prej, vendar je v primeru takšne interakcije mogoče razlikovati tudi nekatere pomanjkljivosti.

Zapletenost mednarodnega postopka

V takem poslu nastopijo štiri stranke in ne dve, kot pri navadnih poravnavah. Tu poleg naročnika in dobavitelja sodelujeta tudi banka naročnika in banka dobavitelja. Začetnemu udeležencu zunanje gospodarske dejavnosti bo to težko razumeti.

Zahteve za dokumente in roke

Ta oblika plačila je vedno pogoj za dosledno spoštovanje rokov, zahtev po dokumentaciji, pa tudi zapletenost postopka registracije. Ob vsaki spremembi roka za izpolnitev obveznosti katere koli stranke v poslu je vedno potrebna dokumentarna potrditev s podpisi vseh strank. Poleg pogodbe med kupci in dobavitelji je potrebna dodatna izmenjava dokumentov med bankami. Kljub temu, da je zdaj to vse narejeno v v elektronski obliki in se zgodi takoj, zahteva čas, pa tudi nadzor nad vsemi izvedenimi postopki.

Stroški akreditiva

Druga pomanjkljivost je strošek tega načina plačila. Od trenutka odprtja akreditiva se kupčeva sredstva na bančnem računu zamrznejo, medtem ko se oblikuje kritje akreditiva oziroma plačilo bančne garancije v primeru nekritega akreditiva. Dobavitelj, ki nima sredstev za nakup materiala za proizvodnjo, potrebuje izposojena sredstva, za vzdrževanje katerih plača tudi kupec. Bančne provizije se zaračunavajo za vse transakcije, ki vključujejo akreditive.

Pogovor

Zdaj, ko imate predstavo o tem, kaj so akreditivi, se boste morda odločili, da je zelo težko, a ko se boste odločili iti skozi celoten postopek korak za korakom, vam bo postalo jasno, da je ta oblika plačilo je zelo priročno in zanesljivo. Pri izbiri zanesljive banke bo večino dela opravljeno namesto vas. Pri delu s tujimi partnerji vam bo uporaba akreditiva omogočila, da se razglasite kot specialist, kar bo povzročilo spoštovanje do celotnega podjetja.

Kako zagotoviti varnost transakcije pri delu z novimi partnerji? Prejmete poceni financiranje za nakup opreme in pomanjkanje zavarovanja? In nakup nepremičnine? Ta postopek je lahko tudi močno poenostavljen in vam bo omogočil, da ne boste izgubili denarja, pri čemer se boste izognili zvijačem prevarantov in nepoštenih posrednikov. Ali lahko to storim? Odgovor je preprost - poravnava akreditiva.

Kaj je akreditiv?

Splošno sprejeta definicija akreditiva je nalog banke plačnika, banke upravičenca, da se izvede plačila posamezniku oz. pravna oseba v določenem znesku in pod pogoji, določenimi v naročilu. Poravnava po enem akreditivu se izvede samo z enim prejemnikom sredstev.

Kratka terminologija, uporabljena v akreditivu:

Plačnik- je nalogodajalec, glavni zavezanec - oseba, na podlagi katere se izvede plačilo po akreditivu.

upravičenec- prejemnik sredstev po akreditivu.
Banka izdajateljica- banka izdajateljica finančne obveznosti, v tem primeru akreditiv.
Izvedbena banka- banka, ki jo je banka izdajateljica po navodilih naročnika imenovala za izvedbo akreditiva. Izvršiteljska banka je lahko banka izdajateljica ali katera koli svetovalna banka. V primerih, ko je v transakciji prisotna potrjevalna banka, je izvršitev akreditiva praviloma dana njemu.
Banka za potrditev- praviloma prvovrstna banka, ki se zaveže, da bo izplačala znesek, določen v akreditivu, ne glede na prejem sredstev od banke izdajateljice, prisotnost potrditvene banke v strukturi posla poveča njeno zanesljivost in garancija plačila. V Ruska praksa v večini primerov je potrebna potrditev tuje banke.

Obstajajo štiri glavne vrste akreditivov:

Pokrit akreditiv (deponiran)- to je, ko banka izdajateljica ob odprtju akreditiva prenese znesek akreditiva (kritja) na stroške plačnika ali za te namene zagotovljenega posojila na razpolago izvršitveni banki za ves čas trajanja akreditiva.
Nepokriti akreditiv (zajamčeno)- to je takrat, ko banka izdajateljica pri odprtju akreditiva ne nakaže sredstev, ampak daje izvršilni banki pravico, da odpiše sredstva s svojega korespondenčnega računa v višini zneska akreditiva. Postopek bremenitve sredstev s korespondenčnega računa banke izdajateljice po zajamčenem akreditivu se določi sporazumno med bankami.
Preklicni akreditiv- to je akreditiv, ki ga lahko banka izdajateljica spremeni ali prekliče na podlagi pisnega naloga plačnika brez predhodnega dogovora s prejemnikom sredstev in brez kakršnih koli obveznosti banke izdajateljice do prejemnika sredstev po plačilu akreditiv je preklican.
Nepreklicni akreditiv je akreditiv, ki ga je mogoče preklicati le s soglasjem prejemnika sredstev. Nepreklicni potrjen akreditiv je, ko lahko imenovana banka na zahtevo banke izdajateljice potrdi nepreklicni akreditiv in takega akreditiva ni mogoče spremeniti ali preklicati brez soglasja imenovane banke. Postopek potrditve nepreklicnega potrjenega akreditiva se določi sporazumno med bankami.

Praviloma v praksi ruskih bank običajno obstajajo kriti nepreklicni akreditivi. Več o vrstah akreditivov lahko izveste iz odprtih virov, vsaka od teh vrst ima določene posebnosti, povezane s posebnostjo posla, ki se izvaja.

Standardna shema za uporabo akreditiva je naslednja:

Prodajalec in kupec skleneta pogodbo (pogodba o nakupu/prodaji, dobavi opreme, opravljanju storitev), katere pogoji določajo obliko poravnav preko akreditiva in pogoje za njegovo razkritje.
Kupec predloži kopijo pogodbe in vlogo na banko. Banka odpre akreditiv na podlagi predloženih dokumentov. Po potrebi akreditiv potrdi banka prodajalca ali katera koli banka, katere zahteve so določene s pogodbo.
Pri odprtju akreditiva se kritje oblikuje bodisi na račun strankinih sredstev bodisi na račun kreditne linije, ki jo stranki zagotovi banka izdajateljica ali druga banka, vklj. tuji.
Prodajalec odpošlje blago, pošlje dokumente, na podlagi katerih se banki odpre akreditiv in prejme plačilo.
Kupec prejme dokumente in blago.

Kot vidite, je shema preprosta in očitna - na eni strani dobavitelj vidi izdan akreditiv, ki je jamstvo za plačilo, če je dobava skladna s pogoji pogodbe, na drugi strani pa kupec ne tvega svojega denarja, kot v primeru predplačila neznani nasprotni stranki, medtem ko banka nastopa kot porok transakcije, ki preverja njeno čistost.

Toda, kot pravijo, obstaja odtenek.

Prvič, pogodba mora vsebovati naslednje jasne parametre:

ime banke izdajateljice,
ime banke, ki služi prejemniku sredstev,
ime prejemnika sredstev,
ime banke
znesek akreditiva,
vrsta akreditiva,
način obveščanja prejemnika sredstev o odprtju akreditiva,
način obveščanja plačnika o številki računa za deponiranje sredstev, ki jih je odprla imenovana banka,
rok veljavnosti akreditiva,
rok za predložitev dokumentov, ki potrjujejo dobavo blaga (opravljanje del, opravljanje storitev), in zahteve za izvedbo teh dokumentov, pa tudi njihov seznam in značilnosti,
ime blaga (gradenj, storitev), za plačilo katerega se odpre akreditiv, rok za cestni prevoz blaga, rok za odpremo blaga (za opravljanje del, opravljanje storitev ), pošiljatelj, prejemnik, namembni kraj blaga,
plačilni pogoji (s sprejemom ali brez);
odgovornost za neizpolnjevanje (nepravilno izpolnjevanje) obveznosti

drugič, priporočljivo je razjasniti, kje bo banka izvajala preverjanje pristnosti/skladnosti predloženih dokumentov, saj lahko to zaradi časa, porabljenega za pošiljanje dokumentov, znatno zavleče plačilne roke.

In najpomembnejša stvar je oblikovanje kritja za akreditiv. Kot je navedeno zgoraj, ga je mogoče oblikovati iz dveh virov:

sredstva plačnika,
bančna sredstva, tj. na račun kreditnih sredstev, ki jih banka zagotovi plačniku.

Prva možnost v večini primerov se uporablja za akreditive s plačilom na vpogled.

Druga možnost, Priporočljivo je, da to obliko poravnave uporabite kot akreditiv z naknadnim financiranjem, praviloma se ta vrsta akreditiva uporablja za dolgoročne transakcije in vam omogoča, da pritegnete poceni finančni vir za daljša obdobja (več kot tri leta), na primer nakup opreme.

Postopek izdaje tega akreditiva je dober tudi v tem, da je financiranje mogoče pridobiti s formalno zastavo, saj bo kupljena oprema delovala kot glavna zastava. Shema posojil za ta način plačila je naslednja:

Za dobavo opreme se sklene pogodba, pogoji pogodbe in akreditiva so dogovorjeni z banko izdajateljico.
Pri banki izdajatelji se odda vloga za akreditiv in podpiše se posojilna pogodba za oblikovanje kritja za akreditiv in zastavno pogodbo
Banka izdajateljica odobri transakcijo in odpre akreditiv pri tuji finančni banki
Tuja banka dobavitelju potrdi in svetuje akreditiv.
Dobavitelj opravi dobavo, predloži dokumente, določene v pogodbi za namen razkritja akreditiva
Po preverjanju pristnosti dokumentov in njihove skladnosti s pogoji akreditiva, tuja banka izvede plačilo dobavitelju, hkrati pa odpre kreditno linijo banki izdajateljici, ta pa jo ponovno izda banki izdajateljici. kupec.

Praviloma se takšno financiranje izvaja za obdobje od 2 do 7 let, standard je 5 let s črto, določeno po shemi 3 + 2. Za daljše financiranje je potrebno pritegniti Izvozno kreditno agencijo (ECA). ECA so javne finančne institucije, ki zagotavljajo jamstva ali zavarovanje za državna podpora v korist domačih podjetij, ki nameravajo izvažati blago in storitve v tujino. ECA jamči ali zavaruje dolgoročna (naložbena) posojila, ki jih nacionalne banke zagotovijo bankam izdajateljem (v našem primeru ruskim), po pogodbah o nakupu tehnološke opreme, transportnih sredstev, montaže, zagona in drugih storitev s strani ruskih uvoznikov s strani strokovnjakov iz teh držav.

Glavni pogoji za to obliko privabljanja virov:

Rok posojila - od 2 do 7 let
Znesek - ima minimalno vrednost v vsaki banki, svoj prag in praviloma ne več kot 80-85% vrednosti pogodbe
Obrestna mera je določena kot vsota naslednjih vrednosti - LIBOR / EURIBOR (6 mesecev), marža banke izdajateljice (%% letno), stroški financiranja tuje banke. Dodatno se plača ECA zavarovalna premija, ki se izračuna od zneska posojila in jo je treba plačati pred prejemom posojila. Na željo naročnika se lahko financira zavarovalna premija ECA. V tem primeru se posojilo, dano za plačilo zavarovalne premije ECA, odplača skupaj z glavnico pod podobnimi pogoji. Na splošno obrestna mera redko presega - 10/11% letno v tuji valuti in se lahko določi za celotno obdobje po dvigu posojila po dogovoru z banko izdajateljico in banko, ki financira.
Plačilo obresti - mesečno
Odplačilo glavnice se izvaja v enakih polletnih tranšah, prvo odplačilo je 6 mesecev po dogovorjenem datumu, ki je določen v skladu s pogoji pogodbe in samim projektom, npr. datum odpreme oz. datum začetka obratovanja opreme.

Prednosti poravnave akreditiva so očitne:

Kupec je zagotovljeno zaščiten pred tveganji neprejetja plačanega blaga, ker imenovana banka bo plačala samo tiste dokumente, ki izpolnjujejo pogoje akreditiva.
Prodajalec, ki pravočasno izpolni svoje obveznosti do kupca in banki predloži dokumente, ki ustrezajo pogojem akreditiva, jamči, da bo prejel plačilo ne glede na kupca.
Kupec zmanjša tveganje, da prodajalec krši pogoje dostave ali opravljanja storitev, ker banka ne bo plačala dokumentov, ki dokazujejo kršitev teh rokov.
V primerih, ko prodajalec krši pogoje dostave in/ali opravljanja storitev, se o plačilu odloči kupec.
V primerih, ko dokumenti, ki jih predloži prodajalec, niso v skladu s pogoji akreditiva, banka teh dokumentov ne bo plačala brez soglasja kupca.
Banke so bolj pripravljene financirati transakcijo, če se kot način plačila uporablja akreditiv, saj možnost nepravilne porabe sredstev je popolnoma izključena.
Kreditiranje zunanjetrgovinskih poslov z dokumentarnimi obrazci, tako imenovano financiranje trgovine, ima nižje obrestne mere, ker takšni posli so za banke cenejši tako glede virov sredstev, ki se uporabljajo za takšno financiranje, kot tudi glede tveganj.

Kot so navedene slabosti:

prvič, višji strošek v primerjavi z drugimi nezavarovanimi oblikami plačila
drugič, zapletenost zasnove.

Te pomanjkljivosti so odpravljene z zanesljivostjo in garancijo poravnav, kot tudi prava izbira kozarec.