Elektronik vergi beyannamelerini gönderin. Elektronik raporlama: Bu durumda zorunludur, ne gönderilebilir, hizmetler ve maliyetleri

elektronik değişim vergi raporlaması, iş ilişkilerini büyük ölçüde basitleştiren güvenilir ve güvenli bir prosedürdür. Şuraya bir rapor gönderin: elektronik formatta kurulu yazılıma sahip bir bilgisayar kullanılarak denetim makamına iletilmesi mümkündür.

Federal Vergi Servisi'ne elektronik ortamda rapor sunması gereken kişiler

Rusya'da 2014'ten beri tüm vergi mükelleflerinin elektronik KDV beyannamelerini doldurması ve göndermesi zorunluluğu vardır. AT elektronik form sadece vergi beyannamesi veremez ve mali tablolar denetim makamına değil, aynı zamanda bütçelerden, uzlaşma kanunlarından ve diğer belgelerden yerleşimlerin durumuna ilişkin sertifikalar almak.

Uyarınca Rus mevzuatı, Federal Vergi Servisi'ne elektronik biçimde bildirimde bulunulmalıdır:

• tüm vergi mükellefleri kuruluşlardır ve bireysel girişimciler vergi acentesi olmak dahil;
• sahip olan kuruluşlar ortalama personel sayısıönceki takvim yılı için çalışan sayısı 100'den fazladır;
• 100'den fazla çalışanı olan yeni oluşturulan veya yeniden organize edilen şirketler;
• çalışan sayısından bağımsız olarak en büyük vergi mükellefleri;
• 2-NDFL ve 6-NDFL formları hakkında yıllık ve üç aylık raporlar sunan 25'ten fazla çalışanı olan kuruluşlar.

Infotex Internet Trust aracılığıyla Federal Vergi Servisi'ne elektronik raporlamanın sunulması

"Infotex Internet Trust" şirketi, elektronik raporlamanın vergi makamlarına sunulması için hizmetler sunmaktadır. Kendi ürünümüz olan ViPNet EDI Raporu'nu kullanıyoruz.

Federal Vergi Servisi'ne gönderilen elektronik raporlar, belgeler ve talepler imzalanır Elektronik İmza ve şifreli. Bu, belgelere yasal güç vermenizi ve raporda yer alan bilgilerin değiştirilmediğinden emin olmanızı sağlar.

Federal Vergi Servisi'ne bildirim fiyatları

Elektronik raporlama hizmetine bağlanırken ViPNet EDI Report yazılımını 1 yıllık kullanım haklarını lisans bazında ödersiniz. Hizmetin fiyatı bölgeye ve abonenin vergilendirme sistemine göre değişiklik gösterebilir.

Raporların elektronik ortamda Federal Vergi Servisi'ne sunulma aşamaları

Elektronik bir belgenin oluşturulması ve hata kontrolü.

Elektronik imza kullanarak belge verilerinin korunması ve şifrelenmesi.

Elektronik operatör olarak görev yapan Infotex Internet Trust aracılığıyla Federal Vergi Servisi'ne bir belge gönderme.

Raporun vergi servisine alındığına dair bildirim alın.

Kağıt üzerinde veya İnternet üzerinden bir rapor sunabilirsiniz - devlet açısından hiçbir fark yoktur. Ancak İnternet üzerinden daha uygundur: kağıt parçaları yazdırmanıza, kayıt yerinde şubeye gitmenize ve sırada beklemenize gerek yoktur. Ve elektronik raporlar hazırlamak için daha fazla zamanınız var: kağıt raporların 15'inden önce sunulması gerekiyorsa, elektronik raporlar - 20'sine kadar.

Bazı durumlarda elektronik raporlar sunmanız gerekir; her devlet organı bu koşulları belirler. Örneğin, vergi dairesi yalnızca elektronik KDV raporunu ve 100'den fazla çalışanı olan kuruluşlardan gelen tüm raporları kabul eder. ANCAK Emeklilik fonu ve sosyal güvenlik, 25'ten fazla çalışanı olan şirketlerden kağıt rapor kabul etmeyi reddediyor. Doğru bir şekilde bildirimde bulunmak için başvurduğunuz devlet kurumlarının web sitelerindeki kuralları okuyun.

Elektronik rapor nasıl gönderilir

üzerinden elektronik raporlama yapılabilir. Kişisel Alan bir devlet kurumunun web sitesinde veya bir operatör aracılığıyla elektronik belge yönetimi-EDO. İlk durumda, ikincisinde yalnızca elektronik imzaya ihtiyacınız vardır - imza ve operatör programı.

Devlet kurumlarına göndereceğiniz tüm raporlar imzalanmalıdır. Kağıt raporları kalemle, elektronik raporları elektronik imzayla imzalarsınız. İnternet üzerinden rapor göndermek için elektronik imza satın almanız gerekir.

İş için hangi elektronik imza seçilmeli

Kişisel hesap aracılığıyla

Tüm düzenleyici makamların web sitelerinde kişisel bir hesap oluşturabilirsiniz. Bu, sitedeki katkıları, borçları ve fazla ödemeleri gördüğünüz kişisel bölümünüzdür. Raporları kişisel hesabınız üzerinden gönderebilirsiniz: gerekli formlar ve doldurma kuralları vardır.

Vergi, sosyal sigorta ve emeklilik fonuna elektronik raporlama, vergi şahsi hesabı üzerinden yapılabilir. Raporları diğer devlet kurumlarına gönderirseniz, her siteye kaydolmanız gerekir - tek bir pencere yoktur.

Vergi web sitesindeki kişisel hesabınızda katkılarınız, borçlarınız ve fazla ödemeleriniz görünür

Herhangi bir kişisel hesaba kayıt ücretsizdir. İki şekilde oturum açabilirsiniz: Devlet Hizmetleri hesabıyla veya CEP ile - nitelikli bir elektronik imza. Ancak sadece YSÖP ile belge gönderebilirsiniz.

Bazı devlet kurumları için başka bir elektronik imza satın almanız gerekecektir. Örneğin vergi sitesinde kullandığınız elektronik imza EGAIS'e uygun değildir. Daha fazla imza - daha fazla masraf. Ek olarak, bağımsız olarak bir program hazırlamanız ve raporlama takvimini izlemeniz gerekecektir.

Tutarın %30'u zamanında ödenmeyen vergi cezasıdır.

Kişisel hesabınız aracılığıyla bildirimde bulunmak, bireysel girişimciler ve minimum sayıda rapor gönderen küçük şirketler için iyi bir seçenektir. Farklı elektronik imzalarla birden fazla departmana rapor veriyorsanız, bunu operatöre emanet edebilirsiniz.

Elektronik belge yönetimi operatörü aracılığıyla

EDI operatörü, şirketler arasında veya şirketler ile devlet arasında belge akışını sağlayan bir kuruluştur. EDI operatörü aracılığıyla gönderdiğiniz belgelerin yasal gücü vardır: elektronik imzanızı taşırlar. EDI operatörleri, belgeleri güvenli bir şekilde aktarmak için kriptografik koruma kullanır. Devlet her şeyin güvenli olup olmadığını kontrol eder ve çalışma izni verir.

EDF operatörleri, raporların gönderilmesi için programlar satar. Bu programlarda raporlar tek bir pencerede toplanır: tüm devlet kurumlarının kişisel hesaplarına kaydolmanıza gerek yoktur. Kural olarak, standart özellikler rapor şablonlarını, doldurma hatalarını kontrol etmeyi ve bir muhasebecinin takvimini içerir - son tarihler için bir program hatırlatıcısı. Tüm raporları tek YSÖP ile imzalayabilirsiniz. Bu tür programlar, çeşitli düzenleyici makamlara çok sayıda rapor sunanlar için uygundur.

Programın fiyatı, bağlı devlet kurumlarının sayısına ve bir dizi işleve bağlıdır.

120 EDI operatörü, durum kaydına dahil edilmiştir. onlara güvenilebilir

Elektronik raporlama programı nasıl seçilir

Raporları göndermenizi kolaylaştırmak için programlara ihtiyaç vardır. Ana kriterler, gerekli devlet kurumları ile iletişim, raporların hatırlatılması, hataların kontrol edilmesi ve muhasebe sisteminizle entegrasyondur.

Hedef sayısı

Yönerge sayısı, rapor gönderebileceğiniz devlet kurumlarının sayısıdır. Standart set, Federal Vergi Servisi, Sosyal Sigorta Fonu ve Emeklilik Fonu'dur. Genişletilmiş sürüm Rosstat, Rosalkogolregulirovanie ve Rosprirodnadzor'u içerebilir. Çok sayıda yön içeren programlar daha pahalıdır: örneğin, Moskova'da Kaluga-Astral operatörünün iki yönü 2900 ve yılda dört - 3900 rubleye mal olur. Hangi düzenleyici makamlara rapor vereceğinizi kontrol edin ve doğru yönergeleri olan bir program seçin.

Devlet kurumlarıyla yazışmalar

Devlet kurumlarıyla yazışmalar iletişim kanalınızdır. Çoğu zaman, raporu inceledikten sonra, devlet kurumu bazı açıklamalar ister ve size bir talep içeren bir mektup gönderir. Programda herhangi bir yazışma yoksa, talebi görmezsiniz ve cevap veremezsiniz. Devlet kurumlarından gelen mektupları görmezden gelirseniz, para cezasına çarptırılabilirsiniz. Tüm bildirimleri doğru bir şekilde almak için yazışmalı programları seçin.

muhasebeci takvimi

Size hatırlatmak için bir takvime ihtiyaç var raporlama dönemi. Rapor türleri ve sunulma sıklığı vergilendirme sistemine bağlıdır. Takvim özelleştirilebilir ve rapor göndermeniz gereken devlet kurumlarının bir listesini içerir. Böylece kimseyi unutmayacaksın.

Mutabakat

Mutabakat, girilen veriler eşleşmediğinde sizi uyaran bir özelliktir. Toplamda fazladan bir sıfır gibi can sıkıcı hatalara karşı koruma sağlar. Ceteris paribus, uzlaşmalı bir program seçin - güvenli oynamak için hiç kimseyi rahatsız etmedi.

Muhasebe sistemleri ile entegrasyon

Muhasebe sisteminizde bir rapor oluşturabilmeniz ve ardından bunu EDI programına yükleyebilmeniz ve gönderebilmeniz için entegrasyon gereklidir. Entegrasyon olmadan, EDI programı içinde bir rapor oluşturmanız gerekir: daha fazla zaman alacaktır. 1C veya My Business ile çalışmaya alışkınsanız, entegrasyonlu bir belge yönetim programı arayın.

Yükleme metodu

Belge yönetim programları çevrimdışı ve çevrimiçi hizmetlere ayrılmıştır. Çevrimdışı programlar bir bilgisayara yüklenir ve verileri orada depolar - belgelerle yalnızca bir bilgisayardan çalışabilirsiniz. Çevrimiçi hizmetler, bilgileri bulutta, yani çevrimiçi depolamada depolar - herhangi bir bilgisayar, dizüstü bilgisayar, tablet veya telefondan erişebilirsiniz.

Bazı operatörler aynı programın çevrimiçi ve çevrimdışı sürümlerini sunar. Her ikisinin de faydaları var. En beğendiğinizi alın.

Şu anda, elektronik raporlama için tasarlanmış yazılım ürünleri için geniş bir pazar var. seçerken yazılım ürünü hepimiz seçim yapmanın, paranın değerini analiz etmenin zorluğuyla karşı karşıyayız. Bir yazılım satıcısı seçerken muhasebecilerin ve yöneticilerin ihtiyaçlarını inceledik ve basit bir yol haritası çıkardık.

Raporlama şemaları

Mevzuat üç şekilde raporlama imkanı sağlar:

• şahsen veya bir temsilci aracılığıyla;
• ekin açıklamasını içeren değerli bir mektupla posta yoluyla;
• İnternet aracılığıyla elektronik ortamda.

İlk iki yöntem soru sormaz, ancak bazı ticari kuruluşlar için bu tür yöntemler imkansız hale gelmiştir. Örneğin, paragraf 3 uyarınca Sanat. 80 ve madde 5 Sanat. 174 Rusya Federasyonu Vergi Kanunu, vergi acenteleri de dahil olmak üzere tüm KDV mükelleflerinin KDV vergi beyannamelerini yalnızca telekomünikasyon kanalları aracılığıyla elektronik ortamda sunmaları gerekmektedir. Kişisel gelir vergisi beyannameleri, sigorta primlerinin hesaplanması ve diğerleri için de benzer kısıtlamalar geçerlidir.

Bir yazılım ürünü seçmeden önce, teknolojik tarafı anlamanız gerekir. Üç raporlama şeması vardır:

• dümdüz;
• temsilci;
• portallar.

şema adı	Planın özü	profesyoneller	eksiler
Düz	Müşteri, bir elektronik belge yönetimi operatörü veya bir aracı ile bir anlaşma yapar. Sonuç olarak, aboneye rapor göndermek için bir program sağlanır ve yönetici veya diğer yetkili kişi için elektronik bir dijital imza verilir.	Raporlama sürecinin garantili tam kontrolü. Federal Vergi Servisi'nden mesaj ve talep almak mümkündür. Birkaç kuruluşu bağlarken kaydedebilirsiniz.	Yıllık ödemeler. Rapor göndermek, süreci anlayan, gereksinimleri bilen ve son teslim tarihlerini takip eden bir kullanıcı gerektirir.
Yönetici	Raporlama, aşağıdaki özelliklere sahip bir kuruluş aracılığıyla gönderilir: yazılım paketi, diğer kuruluşlara veya bireysel girişimcilere raporlar göndermenizi sağlar.	Tek bir gönderinin düşük fiyatı (100 rubleden). En kolay seçenek: bir temsilciye geldiniz - ve her şey sizin için teslim edildi.	Temsilcinin bütünlüğüne tam bağımlılık. Yokluk geri bildirim raporlama (sözleşmede aksi belirtilmedikçe). Rapor geçti mi? geçmedi mi? Kabul edildi mi, edilmedi mi? Federal Vergi Servisi'nden talep ve talep alma ve bunlara cevap verme imkanı yoktur. Temsili şema, vergi makamlarının özel ilgisini çekmektedir. Yakında iptal edileceğine dair beklentiler var.
Devlet portalları	Kuruluş elektronik bir "anahtar" satın alır. elektronik imza(EDS) herhangi bir akredite sertifika merkezinden alır ve eyalet aracılığıyla raporlar sunar. portallar (https://www.nalog.ru/, http://fss.ru/ vb.).	Minimum maliyet sadece EDS içindir.	Her portalda ayrı kayıt. Farklı sitelerde farklı çalışma mantığı. Hiçbir şekilde yardım veya destek yok.

Aşağıda, yalnızca doğrudan şema dikkate alınacaktır. "Temsilci" ve "portallar" şemaları analiz ve yorum gerektirmez. “Portallar” şemasını kullanarak rapor göndermeyi seçerken, “Elektronik dijital imza sertifikasının tescili” bölümünü okumalısınız.

Elektronik raporlama piyasası oyuncuları

Rusya'da kayıtlı 127 elektronik belge yönetimi operatörü bulunmaktadır. Listeleri, Rusya Federasyonu Federal Vergi Dairesi'nin web sitesinde yayınlanmaktadır.

Bu pazardaki liderler sürekli değişiyor. En büyüğü (abone sayısına göre):

• Tensör (ürün - Sbis);
• Kaluga Astral (bir ürün - ve Kaluga Astral'ın yalnızca özel bir iletişim operatörü olarak göründüğü birçok sözde entegrasyon projesi: 1C-Raporlama ve diğerleri);
• SKB Kontur (ürünler: Kontur-Extern, Elba ve Accounting.Kontur);
• Taxcom (ürünler: Dockliner ve 1C-Sprinter).

Raporlama için bir ürün seçme kriterleri

"Ücretsiz" veya "ücretsiz değil"

Program seçimine geçmeden önce tercihlerinizi netleştirmeniz gerekir. Teknolojik olarak iki tür program vardır:

• çevrimdışı - bilgisayardaki sistem (harici bir sabit sürücüye veya flash sürücüye kopyalayın);
• çevrimiçi - bulut teknolojileri, İnternet'teki herhangi bir bilgisayardan çalışır.

İlk grup, VLIS++, 1C-Reporting, Astral Report ve diğerleri gibi yazılım ürünlerini içerir.

İkinci grupla her şey çok zor. Kullanıcılar, çevrimiçinin İnternet bağlantısı olan herhangi bir bilgisayardan çalışabilme yeteneği olduğunu düşünüyor. Örneğin, Kontur-Extern programı. Tüm raporlar Kontura portalında oluşturulur ve yüklenir, ancak aynı zamanda iş yeri bir kriptografik bilgi koruma aracı (CIPF) kurulmalıdır. CIPF bir bilgisayara kuruluysa, herhangi bir makineden çalışmanın imkansız olduğu unutulmamalıdır. CIPF bilgisayarda yüklü değilse çevrimiçidir. Bu tür yazılım ürünleri, Accounting.Kontur ve Kaluga entegrasyon çözümlerini içerir: Bukhsoft, My Business, Glavbukh ve diğerleri.

Bir raporlama programı seçerken nelere dikkat edilmelidir?

Pahalı olan her zaman fiyatını haklı çıkarmaz. Ek bir ücret karşılığında, ihtiyaç duyulmayan seçeneklerin sağlandığı ortaya çıkabilir. Önceliklendirmeyi doğru yapmak ve programdan ne almak istediğimizi anlamak gerekiyor: sadece rapor göndermek veya ek bir hizmet.

Operatörler çeşitli ek hizmetler. İşte bunlardan sadece birkaçı:

1. İşin tamamlanması profesyonel muhasebeci otomatik modda (hizmetin kendisi vergiler ve katkılar için hesaplamalar yapar, müşteri bir düğmeye dokunarak tüm düzenleyici makamlara raporlar gönderir).
2. EDS kaydı.
3. Hizmet eğitimi.
4. Muhasebe danışmanlığı sağlamak.
5. Düzenleyici bir çerçeve sağlamak.
6. Veri depolama.

Yani programdan sadece rapor göndermesini istediniz ve ayrıca size eksiksiz bir paket verildi. Bazıları için bu, tüm sorunların çözümü olacak ve diğerleri için gereksiz bir ek hizmet olacaktır. Bu nedenle program seçerken veya servis gönderirken fiyata tam olarak nelerin dahil olduğunu netleştirmek gerekir. Ve bu hizmetlere ihtiyacınız yoksa, reddedin veya başka bir özel iletişim operatörü arayın.

Sistem için minimum gereksinimler (FTS, PFR, FSS ve Rosstat'ın gönderilmesi hariç) mektuplar, mutabakatlar, raporların hazırlanması ve doğrulanması için bir sistem, diğer programlardan raporlama dosyalarını indirme yeteneğidir. Birçok kullanıcı tam olarak bu işlevselliğe ihtiyaç duyar, basit ve basit, ek "yaylar" ile asılmaz. Ayrıca kaç aboneniz olduğunu da göz önünde bulundurmalısınız: Çok sayıda şirket yönetiyorsanız, bir şirketler grubunun tarifesini mutlaka tedarikçilere sormalısınız. Bu genellikle faydalıdır.

Bir yazılım ürünü seçerken, arayüze dikkat edin. İyi bir arayüz, sezgisel bir arayüzdür; bu, programla nasıl çalışacağınızı öğrenmenize gerek olmadığı anlamına gelir.

Rapor göndermeye bağlanmak için genel prosedür

Rapor göndermek için programa bağlanma prosedürü yaklaşık olarak aynıdır. Raporlama için gerekli belgelerin listesi:

• bağlantı uygulaması;
• operatör hizmetlerinin sağlanması için bir anlaşma;
• EDI sisteminde değişim anlaşması;
• EDS kaydı için belgeler (göre Genel kuralşirketin veya bireysel girişimcinin TIN ve PSRN'sinin onaylı kopyalarını ve ayrıca başın pasaportunu ve SNILS'sini içerirler).

Raporlama devlet organları TCS aracılığıyla, imza hakkına sahip bir çalışana verilen bir EDS sertifikası ile imzalanmış şifreli olarak iletilir. Genellikle bu organizasyonun başıdır.

Elektronik dijital imza sertifikasının tescili

EDS, telekomünikasyon kanalları aracılığıyla iletilen belgelerin gerçekliğini doğrulamak için kullanılır:

• imzalanan metnin imzalayandan geldiğini onaylar;
• imzalı belgeyi bozulmaya karşı korur.

Elektronik raporlama sağlayıcıları, bir EDS sertifikasının kaydedilmesi için hizmetler sağlar. Bir EDS sertifikası kaydetmeden önce imzanın kapsamını belirleyin. Sadece elektronik beyanları imzalamak gerekli olmayabilir. Örneğin, elektronik belge yönetimini kullanırken EDS kullanarak belgeleri onaylamak veya elektronik açık artırma. Bölgeyi genişletmeye ilgi olması durumunda EDS uygulamasıözel iletişim operatörüne EDS kullanma olasılıklarını sorun.

"Rapor gönderme şemaları" bölümünde açıklanan "portallar" şemasını kullanarak rapor göndermeyi seçerseniz, akredite sağlayıcılara bir EDS sertifikası kaydedin. Ortalama olarak, bir EDS sertifikası kaydetmenin fiyatı 950 ruble'dir.

"Ekonomi ekonomik olmalı - zamanın gereği bu"

Bu tez ile Brejnev L.I. SSCB'de neden böyle bir meta "bolluk" olduğunu açıkladı. Bugün, Brezhnev'in ifadesi çok alakalı. Elektronik raporlama operatörleri için pazar kalabalık. Elektronik raporlama satıcıları düzenli olarak promosyonlar düzenlemek ve indirimler sağlamak zorunda kalır. Geçtiğimiz birkaç yıl içinde, piyasada aşağıdaki hisse senetlerini gözlemledik:

• 3 ila 6 aylık bir süre için rapor göndermek için yazılım ürünleri - ücretsiz;
• sıfır raporlama - ücretsiz;
• hizmetin ilk yılı için fiyat indirimi;
• Yazılım ürününü değiştirirken (rakipten geçiş yaparken) %50 indirim.

Fiyat yapısı

Rapor göndermek için fiyat listeleri, özel iletişim operatörlerinin web sitelerinde görüntülenebilir. Örneğin, aşağıdaki şirketlerin web sitelerine bakabilirsiniz:

• Muhasebe.Kontur ;
• Devre. dış ;
• Benim işim ;
• Gökyüzü.

Fiyat karşılaştırması koşulludur, genel olarak bir kuruluş olarak kabul ettik, bir yıllık hizmet için minimum fiyatlar belirtilmiştir.

Karşılaştırma için, minimum program özellikleri seçildi: yalnızca tüm devlet kurumlarına rapor göndermek. Ek hizmetlerin seçimi ile fiyat artar.

İçin Karşılaştırmalı analiz Nebo'nun fiyat teklifi, her raporu göndermek için belirlenmiş bir fiyatı olduğu için dikkate alınmadı. Moskova ve bölgede, diğer bölgelerde fiyat 170 ruble— 100 ruble.

Sonuç: tarafından fiyatlandırma politikası liderler şunlardır:

• çevrimdışı - 1C-Raporlama;
• çevrimiçi - Kontur. Harici.

Fiyat aralığı çok geniş. Kural olarak, yüksek bir fiyatın arkasına ek bir hizmet gizlenir.

Bir raporlama programından diğerine geçiş

Bir yazılım ürününü değiştirmeye karar verirken, geçiş için en uygun zamanı seçin. Bunu sezon dışı aylarda, yani üç aylık, altı aylık veya aylık olmayanlarda yapmak daha iyidir. yıllık hesaplar. Rapor gönderimine bağlanma süreleri 1 ile 10 gün arasında değişebilmekte olup, buna kesinlikle dikkat edilmelidir. Herhangi bir özel iletişim operatörü aracılığıyla rapor göndermeye bağlanmanın son aşaması, vergi sunucusuna kayıt olacaktır. Bu teknik yön ayarlanamaz, yani prosedür aceleye getirilemez. Kural olarak, vergi sunucusuna kayıt hızlıdır, ancak bazen devlet kurumunda hatalar meydana gelir. Bu nedenle, kategorik olarak raporlama döneminin son gününde bir EDS düzenlenmesini önermiyoruz - gerekli raporu göndermekte geç kalma tehlikesi oldukça gerçek olacaktır.

Yıl ortasında bir program değişikliği olması durumunda, raporların bir programdan diğerine aktarılması olasılığının sağlanması daha iyidir.