Verifikimi i palës në të gjithë Rusinë. Burime zyrtare

Kush do të interesohet për artikullin? Kushdo që dëshiron të kuptojë më në fund se nga vijnë informacionet për kompanitë në Federatën Ruse, cili është ndryshimi midis sistemeve të paguara dhe falas dhe si funksionojnë ato, dhe kujt, në fund, t'i besohet.

E kaluara

Unë mendoj se nuk është një "zbulim" për askënd, që fjalë për fjalë deri në vitin 2010, në Rusi, qasja në informacione për kompanitë dhe sipërmarrësit individualë ishte praktikisht e paarritshme për një përdorues të zakonshëm. Të gjitha informacionet mbi to u mbyllën për përdorim publik.

Vlen të bëni një rezervim menjëherë - ky artikull ka të bëjë vetëm me furnitorët informacion zyrtar nga burime qeveritare, mirë, dhe katalogë të ndryshëm dhe libra referimi nuk zbatohen për sistemet Online, dhe përbëjnë një treg krejtësisht të ndryshëm.

Por përsëri në origjinë, kështu që baza e bazave të të dhënave të Sistemeve Online, nga të cilat nuk kishte më shumë se dhjetë në atë kohë, ishin fondet e informacionit të Rosstat, furnizuesi i një informacioni të tillë ishte Qendra Mjekësore Shtetërore e Rosstat, " sponsorizuar" organizimin e "zyres" te lartpermendur.

Informacioni i kontabilitetit dhe regjistrimit, emri i drejtuesit dhe pozicioni i tij, informacioni i kontaktit, informacioni i cunguar për themeluesit, pasqyrat financiare, këto janë të dhënat që kompanitë, ndër të cilat spikaste SPARK-Interfax, krijuan shërbime online. Sisteme të tilla ishin të shtrenjta (pasi nuk kishte shumë konkurrencë dhe informacioni kushtonte si një "aeroplan"), ndonjëherë i ngadalshëm, nuk ndryshonin gjithmonë në vëllimin dhe rëndësinë e informacionit të dhënë, por thjesht nuk kishte mënyra të tjera ligjore për të marrë të dhëna për kompanitë dhe sipërmarrësit individualë. Së shpejti, sisteme të tilla filluan të shfaqen klientët e rregullt, numri i të cilave ishte i vogël, por shumë i dukshëm, pasi ishin kompanitë më të mëdha RF.

Gjithçka ndryshoi pas vitit 2010, kur filluan të shfaqen sistemet Online, duke synuar gamën më të gjerë të përdoruesve. Drejtues ishin shërbimet Kontur-Focus (SKB Kontur) dhe VLSI (Tensor). Këto kompani janë aktualisht operatorët më të mëdhenj menaxhimi elektronik i dokumenteve, dhe krijimi i shërbimeve për kontrollimin e palëve ishte një aktivitet i rëndësishëm i lidhur. Në fakt, hyrja e operatorëve në tregun e informacionit është bërë një "lokomotivë" për zhvillimin e sistemeve Online në Rusi. Çmimet e informacionit ranë, numri i përdoruesve të shërbimeve dhe vetë shërbimeve u rrit ndjeshëm.

E tashmja

Shfaqja e Qeverisë së Hapur dhe emërimi i M.A. Abyzov. Ministri për organizimin e aktiviteteve të Qeverisë së Hapur në vitin 2012 përcaktoi zhvillimin e shpejtë të tregut të ofrimit të informacionit në Federatën Ruse. Duke kërkuar “hapjen” dhe publikimin e të dhënave nga ministritë dhe dikasteret, Qeveria e Hapur gradualisht filloi të bëjë informacion në dispozicion, duke përfshirë kompanitë, për të gjithë. Grupet e të dhënave janë paraqitur në faqen e internetit Ruse të Open Data.

Në vitin 2015, Shërbimi Federal i Taksave ofroi akses në grupe të plota të të dhënave personat juridikë ah dhe sipërmarrësit individualë (me përjashtim të të dhënave personale të individëve) për të gjithë. Shumë faqe me pagesë dhe falas janë shfaqur në internet, duke ofruar informacion të sistemuar për kompanitë në Federatën Ruse. Zbulimi i informacionit edhe për burime të tjera qeveritare (Shërbimi Federal i Statistikave, Zyra e Prokurorit të Përgjithshëm, Banka qendrore dhe shumë të tjerë) lejuan sistemet Online të vazhdonin zhvillimin e tyre të shpejtë.

Sot, ekzistojnë më shumë se tre duzina shërbime të ndryshme për ofrimin e informacionit zyrtar, numri i tyre po rritet çdo muaj, pasi nuk është e vështirë të merrni informacion, të krijoni një bazë të dhënash dhe t'u siguroni përdoruesve akses në të përmes një ndërfaqe në internet.

"Nëpunësi" ka shërbime të përshtatshme dhe falas për kontrollimin e palëve: tani.

Dallimet midis sistemeve me pagesë dhe atyre falas

Me nivelin aktual të hapjes së të dhënave zyrtare për kompanitë dhe aksesin në to, nuk ka asnjë ndryshim në besueshmërinë e informacionit nga sistemet me pagesë dhe falas (le të përcaktojmë menjëherë - serioze sistemet e lira të cilët janë të specializuar në ofrimin e informacionit). Burimet janë të njëjta, përditësime me të njëjtën frekuencë, kushtet ligjore për marrjen e informacionit nga shteti. trupat janë të njëjtë për të gjithë. Ndryshimi mund të jetë vetëm në numrin e burimeve të të dhënave të përdorura nga sistemi, ndërfaqen, shpejtësinë e sistemit, në gjenerimin e raporteve të përpunimit të informacionit.

Pasqyrat financiare të kompanive. Përditësimi një herë në vit.

Rastet juridike të organizatave. Përditësim - çdo ditë.

Janë renditur burimet më të rëndësishme të përdorura gjatë kontrollit të një pale. Gjithashtu, përveç kësaj, mund të përdoren të dhënat e Bankës së Rusisë, Prokurorisë së Përgjithshme, Prokurimit të Shtetit, FSSP dhe shumë të tjera, por këto burime nuk kanë një ndikim serioz në vlerësimin e palës tjetër, përkundrazi ato plotësojnë informacionin. të marra nga organet kryesore zyrtare.

Ndërfaqja e shërbimit të verifikimit të palës

Sistemet moderne Online përdorin kryesisht një linjë të vetme kërkimi, e cila ju lejon të kërkoni si nga detajet e sakta të organizatës (INN, OGRN) ashtu edhe nga një kombinim i të dhënave (për shembull: Emri i kompanisë + Emri i plotë i Drejtorit). Më pas, shfaqet një kartë me të dhënat e palës së verifikuar.

Shpejtësia e sistemit

Për të vlerësuar shpejtësinë e përpunimit dhe lëshimit të informacionit (është veçanërisht e rëndësishme të kontrolloni sistemet me pagesë - nuk paguani për pritjen në monitor). Kështu, për shembull, mund të futni pyetjen më të thjeshtë të testit në shiritin e kërkimit të çdo sistemi - "LLC" (shënimi i autorit: "Shoqëri me përgjegjësi të kufizuar") - sistemi duhet të kthejë rezultatin e më shumë se 7 milion regjistrimeve brenda një ose dy sekonda. Nëse shërbimi ngrin ose jep një listë të kufizuar, duhet të mendoni të zgjidhni një ofrues tjetër informacioni, shërbimi mund të jetë duke përdorur pajisje të vjetruara dhe software dhe do t'ju duhet të kaloni kohë shtesë duke punuar me këtë shërbim.

Formimi i raporteve të ndryshme

E rëndësishme: çdo raport i ofruar nga një shërbim online komercial nuk ka efekt ligjor dhe më tepër ka një kuptim informues. Për më tepër, të gjitha shërbimet në "Kushtet e Përdorimit" shkruajnë domosdoshmërisht për mungesën e përgjegjësisë për cilësinë dhe rëndësinë e informacionit të dhënë. Çdo raport për çdo kompani të marrë duke përdorur Shërbimin Online me ndonjë përfundim në fund është vetëm mendimi i krijuesve të shërbimit dhe asgjë më shumë.

Mos harroni, ju gjithmonë mbani në mënyrë të pavarur rreziqet financiare dhe tatimore që lidhen me lidhjen e kontratës dhe zgjedhjen e palës tjetër.

e ardhmja

Me zhvillimin e mëtejshëm të drejtimit të të dhënave të hapura, qasja në informacione të hapura do të thjeshtohet. Shitja e informacionit do të humbasë rëndësinë. Të gjithë shohim ndryshime të rëndësishme në internet - shumë shërbime të ndryshme po bëhen falas, duke përdorur mënyra alternative të komercializimit të projekteve. Parashikohet shfaqja e një numri të madh shërbimesh profesionale falas për verifikimin e palëve. Tashmë mund të dallojmë BIZNESIN E NDERSHEM dhe Rusprofilin. Ato ofrojnë akses falas në informacionin bazë.

Sigurisht, liderët midis shërbimeve me pagesë do të mbeten gjithashtu në kërkesë - SPARK, Kontur-Focus, Sbis, ato janë të nevojshme për analistët profesionistë, por numri i përdoruesve të tillë në Federatën Ruse nuk kalon 3% të audiencës totale të informacionit përdoruesit. Për operatorët e qarkullimit elektronik të dokumenteve, shërbimi i verifikimit të palëve ka të ngjarë të bëhet një funksionalitet shtesë për biznesin kryesor - transferimin raportim elektronik... ME zhvillim të mëtejshëm shërbime profesionale falas, pjesa tjetër e sistemeve me pagesë ose do të pushojë së ekzistuari ose do të kërkojë mënyra alternative për të komercializuar shërbimet e tyre.

Nëse nuk ka kohë për të kërkuar në faqe të ndryshme, të gjitha informacionet në lidhje me palën mund të merren në një vend. Përdorni shërbimin "" (https://upr.1cont.ru/), i cili u zhvillua nga "Thjeshtuar".

Tani për tani mund ta kontrolloni palën tuaj pa pagesë me TIN në programin Simplified. Counterparties (me akses demo).

Kontrolloni pa pagesë palën tjetër me TIN

Zbuloni gjithçka rreth palës tjetër

Shërbimi Federal i Taksave mund të përfundojë marrëveshjen dhe të heqë paratë nga shpenzimet nëse personi i thjeshtuar nuk ka treguar të ashtuquajturën " kujdesi i duhur kur zgjidhni një palë". Partneri duhet të jetë "i pastër" sipas Regjistrit të Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik, të paguajë taksat në kohë dhe në masën e duhur dhe të mos jetë një udhëtim njëditor. Shërbimi ynë do të japë informacion të plotë për partnerin tuaj siç e sheh FTS.

Një avantazh shtesë i shërbimit - do të zbuloni nëse pala ka raste në arbitrazh dhe nëse përmbaruesit po gërmojnë për të. Ju gjithashtu mund të gjurmoni zinxhirin e lidhjeve midis palës tjetër me firma të tjera dhe të kontrolloni nëse ato janë të rreme.

Kontratat shtetërore dhe licencat e të gjitha kompanive janë të disponueshme në indeksin tonë të kartave. Për shembull, nëse blini alkool, zbuloni nëse furnizuesi ka një licencë.

Një tjetër opsion i rëndësishëm - mund të zbuloni nëse kompania po kontrollohet: taksa, puna, etj.

Kontrolloni firmën tuaj për rreziqe

FTS ka shtyrë hapjen e shërbimit të saj Transparent Business për në qershor 2018. Siguria e kompanive ishte nën kërcënim - nga 1 shtatori 2017, organet tatimore do të kenë të drejtë të mbyllin kompanitë me të dhëna të pasakta në Regjistrin e Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik pa provë. ju mund të kontrolloni saktësinë e informacionit për kompaninë tuaj në një minutë.

Kostoja e abonimit

Për të përdorur shërbimin, abonohuni. Tani kemi dy tarifa:. Gjatë periudhës së abonimit, do të jetë e mundur të kontrolloni çdo numër palësh.

Sipas ligjit të ri, palët duhet të kontrollohen çdo herë përpara një marrëveshjeje. Për të mos kontrolluar çdo ditë të deklaratës, thjesht gjeni partnerët tuaj dhe klikoni butonin " Ndryshimet pista“- nëse organet tatimore dyshojnë papritmas për kompaninë për mosbesueshmëri, do të merrni menjëherë një mesazh në llogarinë tuaj personale.

FTS njoftoi në faqen e saj të internetit se kishte shënuar 800,000 kompani si jo të besueshme dhe ishte e rrezikshme të punonte me to. Këto etiketa janë në shërbimin tonë. Prandaj, mund t'i kontrolloni të gjithë partnerët dhe t'i vendosni nën kontroll me një klik.

Redaktorët e revistës Simplified bënë një shërbim veçanërisht për kontabilistët dhe menaxherët. Kemi zbatuar parimin e semaforëve: nënvizohet pala e kuqe(nuk mund të punosh) e verdhe(duhet kontrolluar) ose jeshile ngjyra (e sigurt për të punuar). Dhe nuk duhet të jeni një përdorues i avancuar kompjuteri ose të kuptoni ndërlikimet e nenit 54.1 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse për kujdesin e duhur.

Dëshironi të siguroheni për mirëbesimin e një klienti apo partneri të mundshëm dhe të mbroni veten nga problemet? Përdorni shërbimin CUBE falas kontrollet online besueshmëria e palës tjetër nga INN, PSRN ose emri i organizatës.

Kush duhet të kontrollojë një palë tjetër me TIN ose PSRN në internet dhe kur?

Është e nevojshme të kontrollohen palët për besueshmëri përpara se të lidhni një marrëveshje dhe të filloni bashkëpunimin me çdo klient të ri ose partner biznesi. Kjo do të shmangë një sërë rreziqesh, duke përfshirë:

Humbje fitimi për shkak të mospërmbushjes nga ana e palës "njëditore" të detyrimeve të saj (furnizimi i mallrave, ofrimi i shërbimeve, pagesa për mallra/shërbime, etj.).

Pretendimet nga organet tatimore për shkak të pamundësisë së vërtetimit të shpenzimeve që merren parasysh gjatë tatimit mbi fitimin dhe TVSH-në.

Pretendimet nga organet tatimore për shkak të pamundësisë së vërtetimit të përfitimit tatimor të marrë për rimbursimin e TVSH-së.

Humbja e reputacionit për shkak të punës me një organizatë të paskrupullt, etj.

Një kontroll gjithëpërfshirës i palës tjetër përpara se të lidhni një marrëveshje me të, jo vetëm që do të zvogëlojë rreziqet kur punoni me të, por gjithashtu do të bëhet një argument në favorin tuaj në rast konflikti me autoritetet tatimore, pasi do të konfirmojë diskrecionin tuaj kur zgjidhni biznesin. partnerët dhe klientët.

Çfarë përfshihet në verifikimin e palës tjetër?

Shërbimi i verifikimit të palëve në internet do t'ju lejojë të kontrolloni një klient ose partner falas dhe pa regjistrim duke përdorur burimet e mëposhtme:

Baza e Shërbimit Federal të Taksave (Federal Shërbimi Tatimor) - bën të mundur marrjen e informacionit të shkurtër nga Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Personave Juridik, informacione mbi ndryshimet në të dhënat e ndërmarrjes të përfshira në Regjistrin e Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik, të dhëna për likuidimin e planifikuar, riorganizimin, përjashtimin e kompanisë nga Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Personave Juridik, kapitali i autorizuar... Burimi jep gjithashtu informacion për regjistrimin e drejtuesit ose themeluesve të palës tjetër në regjistrin e personave që kanë refuzuar të menaxhojnë organizatën.

Regjistri i drejtuesve masive dhe themeluesve masiv - ju lejon të mësoni për praninë në menaxhimin e organizatës së personave që drejtohen nga disa persona juridikë.

Regjistri i adresave të regjistrimit masiv - siguron të dhëna për regjistrimin e një kompanie në vendet e regjistrimit masiv dhe për mundësinë e kontaktit me përfaqësuesit e palës tjetër në adresën e treguar në të dhënat e regjistrimit të tyre.

Regjistri pasqyrat e kontabilitetit Rosstat - ju lejon të njiheni me pasqyrat vjetore të kontabilitetit të palës tjetër, e cila është e hapur sipas pikës 89 të Rregullores për kontabilitetin dhe raportimin financiar në Federata Ruse, miratuar me urdhër të Ministrisë së Financave të Federatës Ruse të 29 korrikut 1998 Nr. 34n.

Regjistri i kontratave shtetërore të Thesarit të Rusisë - bën të mundur të zbuloni se cilat kontrata shtetërore, bazuar në rezultatet e vendosjes së porosive, ishin dhe po përmbushen nga kompania.

Regjistri i furnitorëve të paskrupull - ju lejon të zbuloni nëse pala tjetër është një kontraktor, furnizues, ekzekutues i urdhrave të qeverisë, kontratat me të cilat janë ndërprerë me vendim gjykate ose për shkak të shkeljeve të konsiderueshme të kushteve të bashkëpunimit.

Një dosje e çështjeve të arbitrazhit - ju lejon të zbuloni nëse pala tjetër ka marrë pjesë në rastet e arbitrazhit, në çfarë cilësie dhe gjithashtu se si ka përfunduar çdo rast.

Baza e FSPP (Shërbimi Federal i Përmbaruesve) - bën të mundur zbulimin nëse procedurat përmbarimore janë të hapura ndaj kompanisë dhe nëse ajo ka borxhe me FSPP.

Regjistri i personave të skualifikuar - ju lejon të mësoni për praninë e personave të skualifikuar në organet ekzekutive të palës tjetër.

Masat organizative për të mbrojtur kundër palëve të padrejta

Për të mbrojtur kundër bashkëpunimit me organizatat e paskrupullta, rekomandohet të zhvillohet një e brendshme akt normativ, i cili do të rregullojë procedurat për punën parakontraktore me partnerët dhe klientët e rinj të biznesit. Dokumenti tregon:

qëllimet dhe parimet e punës parakontraktore me palët e mundshme;

procedura për ndërveprimin e menaxherëve, shërbimeve të sigurisë dhe furnizimit, avokatëve dhe të tjerëve zyrtarët kompanitë që janë në kontakt me palët e mundshme;

një listë e dokumenteve që kërkohet të kërkohen nga një palë e re;

një listë procedurash që kryhen përpara fillimit të bashkëpunimit me një palë për ta verifikuar atë, etj.

Për të kontrolluar çdo palë të re për besueshmërinë, rreziqet tatimore, borxhet, aftësinë paguese, qëndrueshmëri financiare dhe parametrave të tjerë lëshohen urdhra të veçantë.

Mos neglizhoni mundësinë e verifikimit online të çdo partneri apo klienti të ri dhe marrjen e të gjitha të dhënave të mundshme të hapura rreth tij. Është e nevojshme të braktiset plotësisht lidhja e kontratave "në mënyrë retroaktive". Për mbrojtje shtesë kundër rreziqet financiare që lindin kur punoni me palë të paskrupullta, është e mundur të lidhni kontrata sigurimi për pajisjet, ngarkesat, përgjegjësinë civile, ndërprerjet e biznesit, etj.

Kush tjetër mund të kontrollohet duke përdorur shërbimin tonë?

Para së gjithash, duhet të siguroheni që kompania të jetë e regjistruar në mënyrën e përcaktuar dhe të kryejë biznes. Kjo mund të bëhet në një sërë mënyrash.

Kontrolloni TIN

Sigurohuni që TIN-i i furnizuesit të mos jetë një grup numrash të rastësishëm, por një kod dixhital i vërtetë që i përket kompanisë që ofron marrëveshjen.

Është shumë e lehtë ta kontrollosh këtë, pasi TIN ka algoritmin e vet, dhe numri i rremë, ka shumë të ngjarë, nuk do t'i korrespondojë atij. Është e mundur të dallohet një gabim në TIN në çdo program për përgatitjen e informacionit për të ardhurat e individëve duke futur numrin në fushën "NIPT-i i punëdhënësit". Nëse numri nuk e plotëson algoritmin, do të shfaqet një mesazh gabimi.

Në të njëjtën kohë, ju mund të përcaktoni origjinalitetin e TIN-it dhe përkatësinë e tij në një kompani të caktuar në faqen e internetit të FTS ose duke përdorur shërbimin e verifikimit të palës tjetër.

Kërkoni një kopje të certifikatës së regjistrimit shtetëror (ose fletën e regjistrimit në Regjistrin e Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik)

Certifikata e regjistrimit shtetëror konfirmon që pala tjetër ekziston si person juridik dhe kontabilizohet si tatimpagues. Nga 1 janari 2017, me regjistrimin e personave juridikë dhe sipërmarrësit individualë në vend të një certifikate të regjistrimit shtetëror, lëshohet një fletë regjistrimi i regjistrit të kërkuar - ERGUL ose EGRIP. Kështu, një fletë regjistrimi është një dokument që konfirmon faktin e bërjes së një regjistrimi në Regjistrin e Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik ose EGRIP.

Në përputhje me pikën 13 të Rregullave për mbajtjen e Regjistrit të Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik, lista e regjistrimit të regjistrit shtetëror përfshihet në dosjen e regjistrimit të personit juridik. Në përputhje me pikën 19 të Rregullave për mirëmbajtjen e USRIP, një listë e regjistrimit të regjistrit shtetëror përfshihet në dosjen e regjistrimit të një sipërmarrësi individual.

Merrni një ekstrakt nga Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Personave Juridik / EGRIP

Një ekstrakt i ri nga Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Personave Juridik konfirmon se pala tjetër është e regjistruar dhe në momentin e marrjes së saj nuk është çregjistruar. Për më tepër, sipas ekstraktit të Regjistrit të Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik, mund të kontrolloni detajet e specifikuara nga palët në kontrata dhe dokumente të tjera.

Deklarata mund të kërkohet drejtpërdrejt nga një partner i mundshëm ose duke përdorur shërbimin FTS.

Bilanci ju lejon të bëni disa në të njëjtën kohë gjetje të rëndësishme në lidhje me kompaninë:

• Së pari, ai konfirmon se kompania po dorëzon raporte.
• Së dyti, ju lejon të përcaktoni nëse organizata ka kryer aktivitete ekonomike.
• Së treti, nga të dhënat e kontabilitetit mund të mësoni për "portofolin" e fondeve që ka kompania. Nëse një kompani ka vlerë praktikisht zero të aktiveve, detyrime të konsiderueshme borxhi dhe një kapital të autorizuar prej 10,000 rubla, kjo është një arsye për të menduar nëse ia vlen t'i jepet një kompanie të tillë, për shembull, një kredi mallrash. Shumë i ulët në krahasim me shumën e transaksionit të propozuar, qarkullimi i kompanisë mund të tregojë se furnizuesi fsheh një pjesë të të ardhurave. Në këtë rast, është më mirë të refuzoni marrëveshjen.

Bazuar në të dhënat e kontabilitetit, është e lehtë për t'u përpiluar analiza financiare, i cili do të tregojë dinamikën e aktiviteteve të kompanisë dhe do të vlerësojë stabilitetin financiar të saj. Në shërbimin në kartën e kompanisë, mund të gjeni lidhje me kontabilitetin dhe minifinancimin, të cilat do t'ju lejojnë të shihni menjëherë pikat kryesore në formularët e kontabilitetit pa pasur nevojë të studioni një raport financiar të madh dhe kompleks për kompaninë.

Informacioni në lidhje me personat juridikë që kanë detyrime tatimore dhe / ose nuk kanë paraqitur raporte tatimore për më shumë se një vit mund të merren gjithashtu në faqen e internetit të FTS.

Analiza shtesë

Është e nevojshme të verifikoni palën në mirëbesim dhe të mblidhni prova që keni kryer verifikimin e nevojshëm. Pse është e rëndësishme? Në rast procesi gjyqësor, kjo do t'ju lejojë të konfirmoni atë që kompania juaj ka treguar.

Nga këndvështrimi i autoriteteve tatimore () një kompani nuk ka bërë kujdesin e duhur nëse nuk ka:

• kontaktet personale të menaxhmentit në kompaninë palë kur diskutohen kushtet e furnizimit dhe kur nënshkruhen kontrata;
• konfirmim dokumentar i kompetencave të drejtuesit të kompanisë palë, kopje të dokumentit të tij të identitetit;
• informacion në lidhje me vendndodhjen aktuale të palës tjetër, si dhe vendndodhjen e magazinës, prodhimit, hapësirës me pakicë;
• informacion mbi mënyrën e marrjes së informacionit në lidhje me palën tjetër (reklamim, rekomandime të partnerëve, uebfaqe zyrtare, etj.);
• informacion rreth regjistrimi shtetëror palë në Regjistrin e Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik;
• informacion nëse pala tjetër ka licencën e nevojshme (nëse transaksioni është përfunduar si pjesë e një aktiviteti të licencuar), një certifikatë pranimi në një lloj të caktuar punimet e nxjerra organizatë vetërregulluese;
• informacion rreth pjesëmarrësve të tjerë të tregut për mallra, punë, shërbime të ngjashme, duke përfshirë ata që ofrojnë çmime më të ulëta.

Detajet e kompanise

Adresa e regjistrimit masiv

Një adresë masive është një nga shenjat dalluese të firmave fluturuese për natë. Në fund të vitit 2017, Ministria e Financave lëshoi ​​​​në të cilën paralajmëroi se nëse konfirmohen informacione për pasaktësinë e informacionit të paraqitur për adresën e personit juridik, autoriteti regjistrues ka të drejtë të refuzojë regjistrimin. Sipas dokumentit, faktet e përfshirjes së informacionit në lidhje me adresën e regjistrimit masiv janë baza për kontrollin e besueshmërisë së të dhënave në Regjistrin e Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik. Kështu, duke regjistruar një kompani në një adresë masive, një person juridik ose një sipërmarrës individual rrezikon të refuzohet regjistrimi.

Por forcimi i kontrollit mbi adresat masive nuk vlen vetëm për bizneset e reja, por edhe për kompanitë tashmë të regjistruara: zyra e taksave u dërgon letra kompanive që duhet të japin informacion të besueshëm për adresën e tyre tek autoriteti regjistrues. Nuk do të jetë e mundur të injorohet njoftimi i organeve tatimore: nëse adresa nuk konfirmohet, dokumentet e paraqitura nuk korrespondojnë me besueshmërinë, atëherë bëhet një regjistrim në Regjistrin e Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik për informacion të pasaktë në lidhje me adresën. , e cila mund të çojë në përjashtimin e organizatës nga regjistri, sipas. Është edhe më e rrezikshme të lidhësh kontrata me palët e regjistruara në adresat masive.

Si të kontrolloni "karakterin masiv" të një adrese? Së pari, një shërbim është i disponueshëm në faqen e internetit të FTS që krahason adresën e futur nga përdoruesi me një listë të adresave masive. Së dyti, tregon se cilat kompani janë të regjistruara në të njëjtën adresë me palën tjetër ose shërbimin me interes për përdoruesin. Në disa raste, një "lagje" e tillë, edhe nëse nuk po flasim për regjistrim masiv, mund të rezultojë e rëndësishme.

Vendndodhja aktuale e palës tjetër

Në vetvete, mospërputhja midis adresës aktuale dhe asaj ligjore nuk e karakterizon në asnjë mënyrë palën tjetër. Sipas Shërbimit Federal të Taksave, pothuajse 80% Kompanitë ruse ndodhet jo në adresën ligjore të treguar gjatë regjistrimit. Por zyra e taksave rekomandon kontrollimin e vendndodhjes aktuale të palës së bashku me të dhëna të tjera.

Një informacion i tillë mund të merret duke lënë adresën ligjore ose aktuale të partnerit të mundshëm. Kjo do të lejojë jo vetëm të sqarojë nëse zyra e palës tjetër ndodhet në të vërtetë atje, por edhe të shikojë ambientet, prodhimin ose hapësirë ​​me pakicë, bisedoni me punonjësit dhe fqinjët në ndërtesën e zyrës. Një vizitë e tillë mund të jetë veçanërisht produktive nëse bëhet e fshehtë, nën maskën e një blerësi ose partneri të mundshëm.

Në Contour.Focus, ju mund të shikoni një panoramë të ndërtesave dhe rrethinave për një person juridik të caktuar me një klikim. Ky opsion quhet.

Fizibiliteti i kushteve të kontratës për palën tjetër

Duhet të ketë prova të qarta që ka pala tjetër mundësi reale përmbushin kushtet e kontratës. Ai merr parasysh, para së gjithash, kohën e shpenzuar për dorëzimin ose prodhimin e mallrave, kryerjen e punës ose ofrimin e shërbimeve.

Shkeljet tatimore

Tatimpaguesi ka të drejtë të kërkojë nga organet tatimore informacion në lidhje me pagesën e taksave nga palët. Në këtë rast, nuk ka rëndësi nëse inspektimi do t'i përgjigjet kërkesës së kompanisë. Kodi nuk përcakton detyrimin e organeve tatimore për t'u siguruar tatimpaguesve, me kërkesën e tyre, informacione për përmbushjen nga palët e detyrimeve të parashikuara nga legjislacioni për taksat dhe tarifat, ose për shkeljet e tyre të legjislacionit ().

Siç tregon praktika e arbitrazhit, vetë fakti i kontaktimit të zyrës së taksave me një kërkesë për të ndihmuar në kontrollin e mirëbesimit të palëve dëshmon për kujdesin e duhur të kompanisë.

Në mënyrë që të regjistrohet fakti i kontaktimit me inspektimin, duhet të dërgohet kërkesa me postë të regjistruar me një njoftim të dorëzimit (ju keni një kopje të inventarit dhe një njoftim të kthyer) ose paraqisni një kërkesë personalisht në zyrën e zyrës së taksave (në këtë rast, një kopje e kërkesës mbetet në duart tuaja me një shenjë pranimi ).

Rastet e arbitrazhit

"Lista e zezë" në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave

Ky është një regjistër i personave të skualifikuar. Skualifikimi është një dënim administrativ, i cili konsiston në privim person natyral disa të drejta, në veçanti të drejtën për të pushtuar pozicionet drejtuese v organ ekzekutiv menaxhimin e një personi juridik, të jetë anëtar i bordit të drejtorëve (bordi mbikëqyrës), të kryejë veprimtari sipërmarrëse për administrimin e një personi juridik.

Arsyet e skualifikimit mund të jenë falimentimi i qëllimshëm ose fiktive, fshehja e detyrimeve pasurore ose pasurore, falsifikimi i dokumenteve të kontabilitetit dhe dokumenteve të tjera kontabël, etj.

Për të shmangur bashkëpunimin me kompanitë, drejtuesi i të cilave u skualifikua, mjafton të kontrolloni një partner të mundshëm përmes një shërbimi special në faqen e internetit të FTS. Kërkimi kryhet me emrin e personit juridik dhe OGRN.

Deri në fund të vitit 2018, FTS lançoi shërbimin Transparent Business në modalitetin e testimit, i cili mund të përdoret për të mbledhur informacione komplekse rreth tatimpaguesit - organizimin dhe ushtrimin e kujdesit të duhur.

Nëse futni të dhëna për TIN, PSRN ose emrin e kompanisë në kërkim, informacioni i mëposhtëm do të shfaqet:

• datën e regjistrimit shtetëror dhe numrin kryesor të regjistrimit shtetëror të personit juridik, mënyrën e formimit të personit juridik dhe emrin e autoritetit regjistrues;
• informacion në lidhje me regjistrimin e organizatës në autoritetin tatimor;
• gjendja e personit juridik;
• adresën e personit juridik dhe informacionin për adresën e regjistrimit masiv;
• OKVED;
• madhësia e kapitalit të autorizuar;
• informacione të pasakta për drejtuesin e kompanisë, menaxhimin e aktiviteteve të shumë personave të tjerë juridikë;
• kategoria e subjektit të biznesit të vogël dhe të mesëm.

Kushtojini vëmendje shenjës së trekëndëshit, e cila mund të shfaqet në seksion si një paralajmërim. Kjo do të thotë se informacioni kërkon vëmendje të veçantë.

Kompetencat e personit që nënshkruan dokumentet

Ministria e Financave rekomandon që, gjatë kontrollit të palëve, të marrin dëshmi dokumentare të autoritetit të titullarit (përfaqësuesit të tij). Nëse dokumentet nënshkruhen nga një përfaqësues i kompanisë, duhet të merret një autorizim ose dokument tjetër nga pala tjetër që autorizon një person të caktuar të nënshkruajë dokumente në emër të kompanisë.

Ministria e Financave rekomandon gjithashtu që tatimpaguesit të kërkojnë dokumente identifikimi nga drejtuesi i shoqërisë palë. Kjo do të konfirmojë se dokumentet janë nënshkruar nga personi që ka autoritetin për ta bërë këtë. Përveç kësaj, mund të ketë raste kur pala tjetër është e regjistruar për një pasaportë të humbur ose të vjedhur. Mund ta gjeni në faqen e internetit të FMS.

Informacioni tregtar

Konfirmimi i kontakteve personale në përfundim të transaksionit

Mungesa e kontaktit personal gjatë transaksionit mund të tregojë se tatimpaguesi nuk ka ushtruar kujdesin e duhur. Të dhënat e mbledhura mbi rrethanat e lidhjes së kontratës me palën tjetër (që mori pjesë në negociata, kush lëshoi ​​mallrat, etj.) do të ndihmojë në vërtetimin e të kundërtës.

Verifikimi i dokumenteve për transaksionin

Kjo procedurë shmang jo vetëm pretendimet e organeve tatimore, por edhe konfliktet e mundshme.

• kontrolloni adresën e treguar në dokumentet e palës tjetër, në veçanti, në fatura;
• sigurohuni që dokumentet e furnizuesit të mos përmbajnë kontradikta logjike dhe të jenë në përputhje me Kodin Tatimor të Federatës Ruse dhe ligjet e tjera;
• Krahasoni nënshkrimet e punonjësve në dokumente për të përjashtuar një situatë kur nënshkrime të ndryshme vendosen në emër të një personi (është më mirë të përjashtohen dokumente të tilla në mënyrë që Inspektorati Federal i Shërbimit Tatimor të mos deklarojë se ato janë fiktive).

Lista e mësipërme e "filtrave" është e paplotë. Ka mënyra të tjera për të treguar maturi në zgjedhjen e një pale dhe për të marrë informacionin më të plotë rreth tij.

Palët njëditore mund të dëmtojnë shtetin në rast evazioni fiskal dhe tatimpaguesin, i cili do të duhet të provojë vlefshmërinë e përfitimit tatimor të marrë gjatë rimbursimit të TVSH-së ose kur llogarit shpenzimet për qëllime tatimore të fitimeve si rezultat i ndërveprimit me palë të tilla të paskrupullta.

Inspektimet udhëhiqen nga Rezoluta e Plenumit të Gjykatës së Lartë të Arbitrazhit të Federatës Ruse e datës 12 tetor 2006 nr. 53 "", e cila fiksoi shenjat e keqbesimit tatimpaguesi dhe rregullat për përcaktimin e tyre.

Nga ana tjetër, tatimpaguesit mund të kontaktojnë Kriteret publike
vetëvlerësimi i rreziqeve për tatimpaguesit e përdorur nga autoritetet tatimore në procesin e zgjedhjes së objekteve për kryerjen e kontrolleve tatimore në terren (miratuar me urdhër të Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë Nr. MM-3-06 / 333 @ "" datë 30 maj 2007), si dhe si sqarime nga autoritetet financiare në lidhje me të cilin rast tatimpaguesi konsiderohet se ka përmbushur detyrimin për të kontrolluar palën tjetër.

Për të mbrojtur veten nga rreziqet gjatë kryerjes aktivitet ekonomik dhe pretendimet e mundshme nga organet tatimore, ka shumë mundësi për t'u siguruar për mirëbesimin e një partneri të mundshëm biznesi.

Ne kemi theksuar një sërë veprimesh që, sipas mendimit të autoriteteve tatimore dhe gjykatave, duhet të ndërmerren për të konfirmuar ushtrimin e kujdesit të duhur dhe të kujdesit kur zgjedh një palë.

Ju mund të zbuloni nëse një licencë i është lëshuar një pale të mundshme në faqet e autoriteteve licencuese- Autoriteti licencues do të jetë i ndryshëm për çdo lloj aktiviteti. Për shembull, faqja e internetit Rospotrebnadzor ju lejon të kërkoni nëpër regjistrat e licencave të lëshuara për aktivitete që lidhen me përdorimin e patogjenëve të sëmundjeve infektive dhe për aktivitete në fushën e përdorimit të burimeve të rrezatimit jonizues.

7. Njihuni me pasqyrat kontabël vjetore të palës tjetër... Në përputhje me pikën 89 të Rregullores për kontabilitetin dhe raportimin financiar në Federatën Ruse (miratuar nga Ministria e Financave e Rusisë, datë 29 korrik 1998 nr. 34n), pasqyrat financiare vjetore të organizatës janë e hapur për përdoruesit e interesuar(bankat, investitorët, huadhënësit, blerësit, furnitorët, etj.), të cilët mund të familjarizohen me të dhe të marrin kopje të tij me rimbursimin e kostove të kopjimit, dhe organizata duhet t'u ofrojë përdoruesve të interesuar një mundësi për t'u njohur me pasqyrat e kontabilitetit.

Për më tepër, Rosstat është i detyruar të ofrojë informacion mbi pasqyrat vjetore financiare të organizatave pa pagesë (Rregullorja për Shërbimin Federal të Statistikave Shtetërore, miratuar nga Qeveria e Federatës Ruse e datës 2 qershor 2008 Nr. 42, Rosstat e 20 majit, 2013 Nr. 183 “Për miratimin e Rregullores Administrative për Parashikimin e Shërbimi Federal statistikat shtetërore shërbim publik"Furnizimi i përdoruesve të interesuar me të dhëna nga pasqyrat e kontabilitetit (financiare) të personave juridikë që operojnë në Federatën Ruse").

8. Shqyrtoni regjistrin e furnitorëve të paskrupullt... Sigurisht, një palë e mundshme nuk është domosdoshmërisht pjesëmarrëse në sistemin e prokurimit për qeverinë dhe nevojat komunale, megjithatë, ekziston një mundësi e tillë. Prandaj, ne ende rekomandojmë që të kaloni këtë fazë verifikimi opsionale dhe të kërkoni për të përshtatshmen regjistrit, përditësuar nga FAS Rusi.

Këshilla Ne rekomandojmë zhvillimin rregullore lokale mbi organizimin dhe përmirësimin e punës parakontraktore me palët e mundshme, e cila do të tregonte qëllimet e saj, parimet e veprimtarisë dhe ndërveprimin e menaxherëve, shërbimeve të furnizimit dhe sigurisë, avokatëve dhe zyrtarëve të tjerë të taksapaguesve në kontakt me palët e mundshme, si dhe liston dokumentet që duhet të kërkohet nga palët dhe të tjerët. Gjykatat gjithashtu tërheqin vëmendjen për praninë e një akti të tillë vendor (vendim i OT FAS datë 23 maj 2013 në çështjen Nr. A40-98947 / 12-140-714). Përveç kësaj, ka kuptim të publikohet porosi të veçanta për verifikimin e një pale të caktuar për konfirmimin e mëvonshëm të pafajësisë së tij në rast konflikti.

9. Kontrolloni autoritetin e personit që nënshkruan kontratën. Gjykatat shpesh theksojnë nevojën për të verifikuar kompetencat si kusht për njohjen e një tatimpaguesi si mirëbesim (FAS ZSO datë 25 maj 2012 në çështjen Nr. A75-788 / 2011, Gjykata e Tetë e Arbitrazhit të Apelit e datës 20 shtator 2013 në çështjen Nr. A46-5720 / 2013) ... Për më tepër, nëse tatimpaguesi ka marrë të gjitha dokumentet dhe informacionin e nevojshëm, por nuk ka verifikuar autoritetin e përfaqësuesit të palës për të nënshkruar dokumentet, kjo do të jetë baza për njohjen e këtij tatimpaguesi si të padrejtë (Rezoluta e Shërbimit Federal Antimonopol të Moskës në korrik 11, 2012 në çështjen Nr.A40-103278 / 11 -140-436).

Kur shqyrtohet një çështje, në rast se nënshkruesi refuzon nënshkrimin e tij në dokumente, zakonisht caktohet ekzaminimi i shkrimit të dorës- por ndonjëherë e bën pa të (FAS UO datë 30 qershor 2010 Nr. F09-4904 / 10-C2 në rastin Nr. A76-39186 / 2009-41-833). Megjithatë, më shpesh gjykatat theksojnë se një krahasim i thjeshtë vizual i nënshkrimeve dhe dëshmisë së përfaqësuesit të tatimpaguesit nuk mund të konsiderohet si bazë e mjaftueshme për të pranuar se dokumentet janë nënshkruar nga persona të paidentifikuar (vendimi i Gjykatës së Tretë të Arbitrazhit të Apelit, datë 13 tetor , 2010 në çështjen nr. А33-4148 / 2010).

Dhe sigurisht, gjykatat deklarojnë faktin e pandershmërisë së tatimpaguesit nëse përfaqësuesi i autorizuar i palës tjetër në momentin e nënshkrimit të dokumenteve vdiq(Gjykata Supreme e Arbitrazhit të Federatës Ruse e 6 dhjetorit 2010 Nr. VAS-16471/10) ose i janë ndërprerë kompetencat(FAS PO datë 28 Shkurt 2012 Nr. F06-998 / 12 në çështjen Nr. A65-14837 / 2011). Nga ana tjetër, rasti i fundit, sipas mendimit të gjykatave, nuk mund të dëshmojë për marrjen e një përfitimi tatimor të pajustifikuar nëse, përpara përfundimit të transaksionit të diskutueshëm, tatimpaguesi ka pasur një marrëdhënie ekonomike afatgjatë me palën tjetër. FAS SKO datë 25 Prill 2013 Nr. F08-1895 / 13 në çështjen Nr. 2010).

Para nënshkrimit të dokumenteve, duhet t'i kushtoni vëmendje sa vijon:

• është transaksioni duke u bërë për palën tuaj i madh;
• nuk ka skaduar mandati një përfaqësues i palës tjetër (përcaktohet nga statuti i organizatës ose nga një autorizim);
• jo kufizuar nëse statut kompetencat e drejtorit për të kryer transaksione, shuma e të cilave tejkalon një vlerë të caktuar.

10. Bëni një kërkesë në zyrën e taksave në vendin e regjistrimit të palës tjetër... Gjykatat theksojnë se kjo konsiderohet gjithashtu si një manifestim i maturisë së tatimpaguesit (FAS ZSO datë 14 tetor 2010 në çështjen Nr. A27-26264 / 2009, FAS ZSO datë 5 Mars 2008 Nr. F04-1408 / 2008 ( 1506-A45-34) në çështjen nr. , 2012 në çështjen nr A55-1742 / 2012 ).

Për më tepër, Gjykatat e Arbitrazhit të Qarkut konfirmojnë detyra e organeve tatimore të sigurojë informacionin e kërkuar brenda fushës së informacionit që nuk njihet në përputhje me sekretet tatimore. Kështu, FAS ZSO theksoi se refuzimi i inspektoratit për të dhënë informacion në lidhje me palën tjetër të tatimpaguesit ndikon në të drejtat e këtij të fundit në lidhje me marrjen e përfitimeve tatimore, duke marrë parasysh detyrimin e tatimpaguesit për të konfirmuar kujdesin e duhur dhe kujdesin kur zgjedh një kundërpalë (Rezoluta e FAS ZSO datë 14 dhjetor 2007 Nr F04- 67/2007 (77-A67-32) në çështjen Nr. A67-1687 / 2007).

Ndonjëherë gjykatat madje theksojnë se tatimpaguesi ka pasur mundësinë të kontaktojë shërbimet përkatëse për të kontrolluar palën, por ai nuk e ka bërë këtë (rezoluta e MO FAS datë 14 shtator 2010 Nr. KA-A40 / 10728-10 në rastin Nr. A40-4632 / 10- 115-57).

Vërtetë, ndonjëherë gjykatat ende arrijnë në përfundimin se tatimpaguesi nuk mund të aplikonte në inspektoratin në vendin e regjistrimit të palës tjetër, pasi vetëm autoritetet tatimore e kanë këtë autoritet (FAS SZO datë 31 korrik 2013 në çështjen nr. A13- 8751 / 2012).

Por edhe nëse zyra e taksave refuzon t'i përgjigjet kërkesës, fakti i drejtimit të tij do të tregojë se tatimpaguesi dëshironte të mbrohej kur zgjedh një palë dhe mund të shërbejë si provë e kujdesit të duhur në të ardhmen. Në këtë rast, është e rëndësishme që kërkesa të dorëzohet personalisht në zyrën e inspektoratit tatimor (një kopje e kërkesës me një shenjë pranimi duhet të mbetet në dorë) ose me postë me një vërtetim dëftese dhe një listë të bashkëngjitjeve (në në këtë rast mbetet një kopje e inventarit dhe njoftimi i kthyer).

Siç mund të shohim, qëndrimet e gjykatave në lidhje me shtrirjen e veprimeve që duhet të kryhen për të verifikuar ndërgjegjshmërinë e palës ndryshojnë. Vërtetë, ndonjëherë gjykatat janë pak dinak.

Pra, ata theksojnë se inspektorati tatimor nuk ka vërtetuar mungesën e kujdesit të duhur të tatimpaguesit - përkundrazi, gjatë kryerjes së transaksioneve të diskutueshme, ata kanë kërkuar kopje të noterizuara. dokumentet e kërkuara... Në të njëjtën kohë, gjykatat theksojnë se në terren marrëdhëniet tatimore Aktet prezumimi i mirëbesimit, dhe agjencitë e zbatimit të ligjit nuk mund ta interpretojnë konceptin e "tatimpaguesve të mirëbesimit" si imponues ndaj taksapaguesve përgjegjësi shtesë nuk parashikohet me ligj (rezoluta e OT FAS datë 31 janar 2011 Nr. KA-A40 / 17302-10 në çështjen Nr. A40-30846 / 10-35-187, vendim i OT FAS datë 16 dhjetor 2010 Nr. KA-A40 / 15535 -10-P në çështjen Nr A40-960 / 09-126-4, vendim i FAS MO datë 22 korrik 2009 Nr. / 08-127-308).

Ky kuptim i mirëbesimit u zhvillua nga Gjykata Kushtetuese e Federatës Ruse në 16 tetor 2003, Nr. 329-O, të cilit shpesh i referohen taksapaguesve kur vërtetojnë pozicionin e tyre. Në veçanti, Gjykata theksoi se tatimpaguesi nuk mund të mbahet përgjegjës për veprimet e të gjitha organizatave pjesëmarrja në procesin shumëfazor të pagesës dhe transferimit të taksave në buxhet.

Në të njëjtën kohë, gjykatat shpesh vënë në dukje nevojën për të kërkuar dokumentet përkatëse nga pala, duke theksuar se këto veprime kanë për tatimpaguesin. natyra e detyrës(FAS PO datë 14 korrik 2010 në çështjen Nr. A57-7689 / 2009, FAS ZSO datë 20 korrik 2010 në çështjen Nr. A81-4676 / 2009).

Ndonjëherë vëmendja e gjykatave mund të tërhiqet në detaje të tjera - për shembull, lidhja e një kontrate për dërgimin "provues" të mallrave grumbull i vogël për të kontrolluar palën tjetër (rezoluta e Shërbimit Federal Antimonopol të Rrethit të Moskës e 16 dhjetorit 2010 Nr. KA-A40 / 15535-10-P në rastin Nr. A40-960 / 09-126-4), fakti i regjistrimit të palës tjetër në disa ditë përpara transaksionit (FAS UO datë 28 Nëntor 2012 Nr. F09-11410 / 12 në çështjen Nr. A60-7356 / 2012), etj. Organet tatimore mund t'i referohen edhe faktit që organizata kundërpalë ka "udhëheqësit dhe themeluesit e masës", dhe ky fakt duhet të kishte vënë në dijeni tatimpaguesit (FAS MO datë 3 nëntor 2011 Nr. F05-11505 / 11 në rastin Nr. A41-23181 / 2010).

Si përfundim, vini re se prania vetëm një shenjë e keqbesimit kundërpala, si rregull, nuk është pengesë për njohjen e përfitimit tatimor të marrë nga tatimpaguesi si i pajustifikuar. Megjithatë, kombinimi i tyre shpesh bën inspektoriatet tatimore vigjilent, dhe gjykatat - për të marrë një vendim jo në favor të tatimpaguesit.