Օլիմպիական առևտրային հաշվի մուտք. Գրանցում Olymp Trade-ում, մուտք դեպի Ձեր անձնական հաշիվ և առևտրային հարթակ

Բարեւ Ձեզ! Այս հոդվածում կխոսենք ակրեդիտիվներով հաշվարկների համակարգի մասին։

Այսօր դուք կսովորեք.

1. Որտե՞ղ կարող է օգտակար լինել ակրեդիտիվը.
2. ակրեդիտիվների ո՞ր տեսակներն են առավել տարածված.
3. Ինչպե՞ս է պայմանագիրը կազմվում ակրեդիտիվով.
4. Ինչպես օգտվել ակրեդիտիվից:

Ակրեդիտիվ. հայեցակարգի էությունը

Բիզնեսի ոլորտը ոչ միայն լի է բարեխիղճ ընկերություններով, որոնք գործում են օրենքի նորմերին և պայմանագրի պայմաններին համապատասխան։ Կան նաև խաբեբաներ հիմնական նպատակըորը - և կոնտրագենտին ոչինչ չթողնի: Դուք նրանց տալիս եք ապրանք կամ գումար դրա դիմաց, և արդյունքում մնում եք առանց երկուսի։

Այնուամենայնիվ, ձեռնարկության արտադրության ծավալների ընդլայնումը ենթադրում է, որ այն կհամագործակցի նոր բիզնես գործընկերների հետ, որոնց ամբողջականությունը միշտ չէ, որ կարող է ստուգվել։

Ի՞նչ անել, եթե պայմանագիր եք կնքում ձեզ անհայտ ընկերության հետ և անհանգստանում եք գործարքի արդյունքով: Ի՞նչ անել, եթե մյուս կողմի կողմից վճարման ուշացում կա կամ ձեր կանխավճարին ի պատասխան ապրանքների առաքում չկա: Նման հարցերն ու դրանից բխող խնդիրները հեշտությամբ լուծվում են ակրեդիտիվով։

Ակրեդիտիվ - Սա հատուկ հաշվարկային համակարգ է, որը գործարքի երկու կողմերին էլ երաշխավորում է դրա դրական արդյունքը: Սա բանկային պրոդուկտ է երկու բանկերի մասնակցությամբ՝ առաջինում հաշիվ է բացվում վաճառողի համար, իսկ երկրորդում՝ գնորդի համար։ Վարկային կազմակերպությունը հաշվից միջոցներ է փոխանցում միայն գործարքի կողմերի միջև կնքված պայմանագրի պայմանների կատարման և օժանդակ փաստաթղթերի տրամադրման դեպքում:

Ակրեդիտիվը ենթադրում է բացի բանկերից երկու մասնակցի առկայություն.

• Դիմորդ (կամ գնորդ);
• Շահառու (վաճառող):

Պայմանագրի նախաձեռնողը գնորդն է։ Հենց նա է շահագրգռված գործարքի օբյեկտը ձեռք բերելու հարցում և հետևաբար դիմում է բանկ՝ ակրեդիտիվ բացելու հայտով։

Այս ծառայությունը մատուցվում է փոխհատուցվող հիմունքներով. բանկերը գանձում են միջնորդավճարներ, որոնք որոշ դեպքերում բավականին տպավորիչ են: Այնուամենայնիվ, ակրեդիտիվը պայմանագրի կատարման երաշխիք է, որը կարևոր դեր է խաղում համաձայնագրի երկու կողմերի համար:

Գնորդի բանկը միջոցներ կփոխանցի վաճառողի հաշվին միայն այն դեպքում, երբ կնքված պայմանագրի պայմանները կատարվեն (օրինակ, երբ ապրանքները առաքվում են): Եթե ​​վաճառողը խախտի պայմանագրի կետերը, ապա բանկը միջոցները կվերադարձնի գնորդի հաշվին:

Ակրեդիտիվը բավականին բարդ գործողություն է, որը պահանջում է բարդ գրանցում: Այնուամենայնիվ, այն շատ տարածված է, քանի որ այն տարբեր գործարքների մասնակիցների միջև հաջող համագործակցության գրավականն է:

Ինչ վճարումներ են օգտագործվում ակրեդիտիվների համար

Ակրեդիտիվը բավականին ունիվերսալ հասկացություն է, որը կարող է օգտագործվել հետևյալի միջև գործարքներում.

• Անհատներ.

Նման բանկային ծառայության հիմնական օգտվողներն իրավաբանական անձինք են: Հաճախ ընկերությունները ներգրավվում են գործարքների մեջ, որոնց անվանումը այնքան էլ հայտնի չէ, և այդ պատճառով գործարքի կողմերից մեկը փորձում է անվտանգ խաղալ:

Մի ընկերությունն առաքում է ապրանքը, իսկ երկրորդը գնում է այն: Ակրեդիտիվը թույլ է տալիս հաշվարկներ կատարելիս խուսափել վիճելի իրավիճակներից։ Նույնը վերաբերում է տրամադրմանը տարբեր ծառայություններկամ աշխատանք կատարելը։

Անհատ ձեռնարկատերերը կարող են նաև առաջարկել կոնտրագենտին տրամադրել ակրեդիտիվ, եթե կասկածում են դրա հուսալիությանը: Մեծ քանակությամբ ապրանքների առաքում պլանավորելիս ավելի լավ է փոխադարձ հաշվարկների գործընթացը ամրագրել չափազանց հստակ պայմանագրով, որպեսզի չկորցնեք ձեր սեփական միջոցները:

Ակրեդիտիվների օգտագործումը նույնպես հանդիպում է անհատներ. Ամենից հաճախ այն ուղեկցում է խոշոր գնումներին։ Օրինակ՝ դու։ Վաճառող է հայտնաբերվել, սակայն, չգիտես ինչու, կասկածում եք, որ նա կկատարի պայմանագրով նախատեսված իր պարտավորությունները։

Նրա ամբողջականության մեջ վստահ լինելու և վաճառքից միջոցները ճշգրիտ ստանալու համար դուք պետք է կապվեք բանկի հետ և պայմանագիր կնքեք ակրեդիտիվային պայմանների վերաբերյալ: Ամենից հաճախ խաբեբաներն անմիջապես անհետանում են նման առաջարկներով, քանի որ բանկը նրանցից կպահանջի ամբողջ գումարը մուտքագրել հաշվին:

Եթե ​​գնորդը պարկեշտ մարդ է, ապա ակրեդիտիվ տրամադրելու գործընթացում խնդիրներ չկան։

Գործարքների տարբեր մասնակիցների համար ակրեդիտիվների էությունը նույնն է՝ դրանով նախատեսված պարտավորությունների կատարումն ապահովագրված է։ Այս բանկային ծառայության օգտագործումը վերաբերում է վաճառքի և գնման ցանկացած ապրանքի` մանր ապրանքներից մինչև թանկարժեք անշարժ գույք:

Ակրեդիտիվների տեսակները

Ակրեդիտիվները հաշվարկային գործիք են, որն օգտագործվում է ոչ միայն ներքին առևտրի համար։

Ելնելով դրանից՝ դրա երկու տեսակ կա.

• միջազգային (օգտագործվում է արտահանման կամ ներմուծման հետ կապված գործարքներում);
• Ներքին ռուսերեն (օգտագործվում է բացառապես երկրի ներսում առքուվաճառքի համար):

Կարող եք նաև ընտրել ակրեդիտիվներ.

• չեղյալ համարվող. Դուք կարող եք ցանկացած պահի չեղարկել արդեն բացված ակրեդիտիվը գործարքի կողմերից մեկի կողմից: Այնուամենայնիվ, այս տեսակի հաշվարկը չափազանց անհուսալի է և վստահություն չի ներշնչում շուկայի մասնակիցներին: Հետեւաբար, մեր երկրում դրանց օգտագործումը սահմանափակ է։ կանոնակարգերը. Դա արվում է խուսափելու համար խարդախ գործունեությունհամաձայնագրի կողմերից մեկը.
• անդառնալի. Երբ ակրեդիտիվը ստորագրվել է, այն չի կարող չեղարկվել: Հաշվարկների այս տեսակը վստահություն է ներշնչում գործարքի կողմերին դրա հաջող ավարտի վերաբերյալ:

Կախված գործարքի պայմաններից, ակրեդիտիվները բաժանվում են.

• Հաստատված է. Այս դեպքում կատարող բանկը (նա, որը միջոցներ է փոխանցում վաճառողի հաշվին) գումարը վարկավորում է գործարքի երկրորդ կողմին, նույնիսկ եթե հաշվում չկան: Այլ կերպ ասած, բանկը փնտրում է գործարքի երրորդ կողմ որպես վարկային հաստատություն, որը կփոխանցի պահանջվող գումարը, երբ կատարվեն պայմանագրի պայմանները։ Սակայն այս դեպքում կատարող բանկը կրում է փոխանցված միջոցների չվերադարձնելու ռիսկերը։ Արդյունքում, ակրեդիտիվների այս ձևն այնքան էլ հաճախ չի օգտագործվում.
• Չհաստատված. Գործարքի երկրորդ կողմին գումարների փոխանցումը կատարվում է միայն այն դեպքում, եթե դրանք կան հաշվում: Բանկերը նախընտրում են վճարման այս ձևը՝ սեփական գումարը չկորցնելու համար։

Միջոցների դուրսգրման կարգը ակրեդիտիվները բաժանում է երկու տեսակի.

• Ծածկված. Թողարկող բանկը դրամական միջոցներ է փոխանցում առաջադրված բանկին, երբ կատարվում են համաձայնեցված պայմանները: Վարկային գումարը կոչվում է ծածկույթ, այստեղից էլ ակրեդիտիվ անվանումը: Ծածկված վճարման ձևն օգտագործվում է բացառապես Ռուսաստանում.
• Բացահայտված. Թողարկող բանկը կատարող բանկին իրավունք է տալիս դեբետավորել միջոցները ակրեդիտիվային նամակի չափով: Վճարման այս ձևը լայնորեն կիրառվում է արտասահմանում, որտեղ ծածկված ակրեդիտիվներ ընդհանրապես չեն հայտնաբերվել։

Նաև գոյություն ունի ակրեդիտիվ կարմիր կետով. Դա ենթադրում է, որ մինչև պայմանագրի պայմանների կատարման մեկնարկը մատակարարի հաշվին կանխավճար է փոխանցվում։ Միաժամանակ առաքման, աշխատանքի կատարման կամ ծառայությունների մատուցման փաստաթղթերը տրամադրվում են նաև կանխավճարը փոխանցելուց հետո։

Պտտվող ակրեդիտիվնշանակում է, որ պայմանագրում նշված ծառայությունների միայն մի մասն է վճարվում, քանի որ դրանք կատարվում են: Հենց որ կատարվում է հաջորդ առաքումը կամ կատարվում է այլ աշխատանք ըստ պայմանավորվածության, կատարվում է հաջորդ տեղափոխումը։ Վճարման այս ձևը հարմար է երկարաժամկետ ժամկետով կնքված և կողմերի միջև կանոնավոր փոխգործակցություն ենթադրող պայմանագրի համար:

Եթե ​​բանկն իրավունք ունի միջոցներ փոխանցել մի քանի այլ շահառուների օգտին, ապա կա փոխանցվող ակրեդիտիվ. Եթե ​​դրամական միջոցները փոխանցվում են գործարքի մի կողմի հաշվին մյուսի պայմանագրի պայմանների խախտմամբ, ապա խոսքը սպասման ակրեդիտիվ է: Դա լրացուցիչ երաշխիք է պայմանագրի կողմերի համար։ Հաշվարկների այս տեսակը կիրառվում է այն երկրներում, որտեղ արգելված է բանկային երաշխիքի օգտագործումը։

Մենք կազմում ենք ակրեդիտիվ

Գործարքի կողմերի միջև ակրեդիտիվով հաշվարկներ կիրառելու համար անհրաժեշտ է պայմանագիր կնքել: Այն կազմվում է փաստաթղթային հիմունքներով և պարտադիր նշում է հաշվարկների ձևը։

Համաձայնագիրը ներառում է հետևյալ կետերը.

• Գործարքի կողմերի անվանումը (մատակարարը և դրա գնորդը).
• Հաշվարկի տեսակը և դրա տեսակը (օրինակ՝ անվերադարձ չբացահայտված ակրեդիտիվ);
• Միջոցների չափը, որը կփոխանցվի մատակարարին պայմանագրի պայմանների կատարումից հետո.
• Ժամկետը, որի համար կնքվում է պայմանագիրը.
• Հանձնաժողովների չափը;
• Վճարումներ կատարելու կարգը (անմիջապես ամբողջ գումարը կամ կանխավճարները);
• Կողմերի գործողությունները այն պայմանների չկատարման դեպքում, որոնց համար կիրառվել է վճարման ակրեդիտիվը.
• Մասնակիցների իրավունքները, ինչպես նաև նրանց պարտականությունները:

Որպեսզի կնքված պայմանագիրն ուժի մեջ մտնի, գնորդը պետք է կապ հաստատի բանկի հետ և գրի դիմում՝ նշելով ակրեդիտիվ վճարման ձևը։

Հայտարարության մեջ նաև նշվում է.

• Հղում այն ​​պայմանագրին, ըստ որի ակրեդիտիվը կկիրառվի կողմերի միջև.
• Մատակարարի կազմակերպության անվանումը, ինչպես նաև նրա տվյալները՝ ըստ տեղեկատվության.
• Ակրեդիտիվային նամակի տեսակը;
• Վաճառողի պարտքի գումարը;
• Պայմանագրի ժամկետը և, համապատասխանաբար, ակրեդիտիվը.
• Դրամական ակրեդիտիվների իրացման եղանակը (կանխավճար կամ ամբողջ գումարը և ինչ պայմաններով են նրանք հենվում).
• Ապրանքների անվանումը և քանակը, որոնց առաքումը նշված է պայմանագրում (կամ գուցե դրանք ծառայություններ են կամ ինչ-որ աշխատանք).
• Բանկի անվանումը, որը կկատարի պարտավորությունները.
• Փաստաթղթերի ցանկ, որոնք բանկի կողմից կընդունվեն որպես պայմանագրի պայմանների կատարման հաստատում:

Դիմումի ստորագրման և գրանցման պահից ուժի մեջ է մտնում ակրեդիտիվը։ Կատարված ակրեդիտիվը կարող է երկարաձգվել նոր ժամկետկողմերի փոխադարձ համաձայնությամբ։

Ակրեդիտիվով վճարելու առավելությունները

Պայմանագրով ակրեդիտիվ վճարումը հարմար է, չնայած բանկերի կողմից այս ծառայությունը գրանցելիս բարձր միջնորդավճարներին:

Ակրեդիտիվների միջոցով փոխադարձ հաշվարկների առավելություններից կարելի է առանձնացնել հետևյալը.

• Գործարքի երաշխիք վաճառողի և գնորդի համար: Եթե ​​պայմանագրի պայմանները կատարվեն, միջոցները կգնան վաճառողին: Պայմանագրի պայմանների խախտման դեպքում գումարը կվերադարձվի գնորդի հաշվին։ Այսինքն՝ անբարեխիղճ անձանց հետ շփվելու ռիսկը զրո. Այս դեպքում գործարքի երկու կողմերն էլ կզբաղվեն բանկային փոխանցումովինչը նաև մեծապես հեշտացնում է առք ու վաճառքի գործընթացը);
• Վաճառողը կստանա պայմանագրով իրեն հասանելիք միջոցները, նույնիսկ եթե ապրանքների առաքումից հետո գնորդի ֆինանսական վիճակը վատթարացել է (գումարն արդեն բանկային հաշվին է: Սա. պահանջվող պայմանակրեդիտիվներով հաշվարկների համար);
• Պայմանագրի նրբությունները, վճարման ձևերը և ակրեդիտիվների տեսակները գործարքի կողմերի կողմից սակարկվում են անկախ (դրանք պայմանագրում նախատեսված են կողմերի նախասիրությունների հիման վրա: Նման հատկանիշների հաշվառումը շատ կարևոր է, որպեսզի շահերը Մասնակիցները չեն խախտվել պայմանագրի կատարման ընթացքում.
• Հնարավոր է ցանկացած պահի հրաժարվել ընդունված ակրեդիտիվից, եթե դա որոշեն վաճառողը և գնորդը (թույլատրվում է նաև փոխել կնքված պայմանագրի պայմանները);
• Պայմանագիրն ունի իրավաբանական ուժ, ի տարբերություն բանավոր պայմանագրի, և եթե գործարքի կողմերից մեկի պայմանները չեն պահպանվում, ապա հարցը կարող է լուծվել դատական ​​կարգով.
• Երաշխիք, որ գնորդը կստանա ապրանքը ժամանակին (ի վերջո, վաճառողը շահագրգռված է կարճ ժամանակում միջոցներ ստանալու մեջ, որը նախատեսված է պայմանագրի պայմաններով);
• Եթե ​​վարկային միջոցները գործում են որպես ակրեդիտիվ, ապա գնորդը կարող է գումար խնայել, քանի որ դրանց տոկոսադրույքը շատ ավելի ցածր է, քան սովորական բանկային վարկի դեպքում:

Իհարկե, ակրեդիտիվների հիմնական առավելությունը երաշխիքն է, որ մատակարարը գումար կստանա կամ կվերադարձնի այն, եթե գնորդը չկատարի գործարքի պայմանները: Այս առավելության շնորհիվ տարածված են ակրեդիտիվները։

Հաշվարկների սխեման ակրեդիտիվների միջոցով

Ակրեդիտիվը պարզ ընթացակարգ չէ: Բայց եթե գոնե մեկ անգամ օգտագործեք այն, ապա դրա բոլոր կանոնները ձեզ համար պարզ կդառնան, և ապագայում հեշտությամբ կկիրառեք հաշվարկների նման համակարգը։

Ակրեդիտիվների հիման վրա գործարքի գործընթացը կառուցված է մի քանի փուլով. Մենք կառանձնացնենք դրանցից ամենագլխավորները, որոնք հիմք են ընդունվում ցանկացած տեսակի ակրեդիտիվների համար։

Այսպիսով, ակրեդիտիվ պայմանագրի կնքման քայլերը.

• Գործարքի երկու կողմերը պայմանագիր են կնքում և դրանում նշում են ակրեդիտիվ որպես հաշվարկային համակարգ (այստեղ նկարագրված են նաև փոխգործակցության կարևոր նրբերանգները, ինչպես նաև համաձայնագրի կողմերի պատասխանատվությունը).
• Գնորդը դիմում է թողարկող բանկին ակրեդիտիվ բացելու և հայտ կազմելու համար (այս բանկը գործարքի մյուս կողմի նկատմամբ համարվում է թողարկող).
• Հենց գնորդը պայմանագրի չափով գումար է մուտքագրում հաշվին, բանկը գրանցում է ակրեդիտիվ.
• Այնուհետև թողարկող բանկը ծանուցում է մատակարարի (վաճառողի) բանկին վաճառողի արարքի մասին.
• Կատարող բանկը գործարքի մյուս կողմին ծանուցում է ակրեդիտիվ հաշվի հաջող բացման մասին.
• Մատակարարն առաքում է գործարքի առարկաները գնորդի հասցեով և հաստատող փաստաթղթերը տանում կատարող բանկ (այս քայլը կոչվում է ակրեդիտիվ թողարկում).
• Բանկը ստուգում է փաստաթղթերը, և եթե դրանցում սխալներ չկան, և պայմանագրի պայմանները պահպանված են, ապա վճարման հանձնարարականի միջոցով միջոցներ է փոխանցում վաճառողի հաշվին։

Եթե ​​կողմերի միջև պայմանագիրը կնքված է երկարաժամկետ ժամկետով և ներառում է ապրանքների մի քանի առաքում, որոնցից յուրաքանչյուրը վճարվում է առանձին, ապա մատակարարը պետք է ամեն անգամ գնա բանկ և տրամադրի ուղեկցող փաստաթղթերը։

Հետագայում, եթե գնորդն ու վաճառողը վստահ լինեն համագործակցության մեջ, նրանք կարող են հրաժարվել ակրեդիտիվից և ինքնուրույն կատարել հաշվարկներ։ Թեև նրանք լավ չեն ճանաչում միմյանց, ակրեդիտիվը երկու կողմերի համար ամենանախընտրելի վճարման տարբերակն է:

Ակրեդիտիվներով կարելի է առանձնացնել մասնակիցների երեք խումբ. Սրանք հայտատուներ են՝ ակրեդիտիվով վճարողներ, շահառուներ՝ ակրեդիտիվով վճարումներ ստացողներ, ինքը՝ բանկը, որը հանդես է գալիս որպես կողմերի միջև գործարքի երաշխավոր։ Վճարման այս ձևը կիրառվում է արտաքին և ներքին առևտրում:

Ինչպե՞ս է գործում ակրեդիտիվը գործնականում: Օրինակ՝ վաճառողն ու գնորդը կնքել են մատակարարման պայմանագիր, սակայն պատրաստ չեն աշխատել՝ ապրանքը չմատակարարելու կամ չվճարելու բարձր ռիսկերի պատճառով։ Այնուհետեւ գնորդը դիմում է բանկ՝ պայմանագրի չափով ակրեդիտիվ բացելու համար։ Սահմանված են այն պայմանները, որոնց դեպքում գումարը պետք է մուտքագրվի վաճառողի հաշվին: Սա, օրինակ, բեռնափոխադրման փաստաթղթերի տրամադրումն է (վճարագիր,). Որքան քիչ է վստահությունը ընկերությունների միջև, այնքան ավելի լայն է փաստաթղթերի ցանկը: Ակրեդիտիվ տրամադրելու հայտը պարունակում է նաև անվանումը, ակրեդիտիվը, բացման ամսաթիվը և այլ պարամետրեր:

Վաճառողը, ստանալով ստացված ակրեդիտիվային նամակի մասին ծանուցում, բանկին տրամադրում է պայմանագրով նախատեսված փաստաթղթերը և ստանում իր գումարը ապրանքի համար:

Նման ծառայությունները բանկերի կողմից անվճար չեն տրամադրվում։ Ակրեդիտիվ բացելու միջնորդավճարը վճարում է գնորդը, այն տատանվում է կախված բանկից։

Ակրեդիտիվ վճարման ձևի առավելություններն են մատակարարի համար վճարման լրացուցիչ երաշխիքները, բանկերի կողմից առաքման պայմանների կատարման նկատմամբ վերահսկողությունը: Թերությունները - բարդ փաստաթղթերի հոսքի և բանկերի բարձր միջնորդավճարների մեջ:

Ակրեդիտիվների դասակարգում

Այսօր ակրեդիտիվների բազմաթիվ տեսակներ կան, որոնցից վճարողը կարող է ընտրել լավագույնը իր համար։

Ռուսաստանում ակրեդիտիվները բաժանվում են հետևյալ խմբերի.

Հետկանչելի և անհետաձգելի - այսօր բոլոր ակրեդիտիվները անդառնալի են.

Հաստատված և չհաստատված;

Ծածկված (դեպոզիտ) և երաշխավորված:

Հաստատված ակրեդիտիվով մեկ այլ բանկ (բացի թողարկողից) պարտավոր է շահառուի օգտին վճարել ամբողջ գումարը՝ ակրեդիտիվային պայմաններին համապատասխանող փաստաթղթերի ներկայացմամբ՝ անկախ նրան գումար փոխանցելուց: Եթե ​​այլ բանկի պարտավորություն չկա, ապա ակրեդիտիվը չհաստատված է։

Ծածկված ակրեդիտիվով բանկի կողմից ամբողջ գումարը փոխանցվում է շահառուի բանկում գտնվող ծածկային հաշվին` վճարողի կամ վարկի հաշվին:

Ակրեդիտիվների մեծ մասը բացահայտված է։ Ըստ նրանց՝ բանկը շահառուի հաշվին գումար չի փոխանցում, այլ նրան հնարավորություն է տալիս պահանջվող գումարը դուրս գրել իր թղթակցային հաշվից։

Կան նաև ակրեդիտիվների այլ տեսակներ: Կարմիր կետով ակրեդիտիվով մատակարարը կարող է կանխավճար ստանալ մինչև առաքման փաստաթղթերի ներկայացումը։ Շրջանառվող ակրեդիտիվը օգտագործվում է կանոնավոր առաքումների համար և հակված է ինքնաբերաբար նորացվելու:
Փոխանցվող ակրեդիտիվը թույլ է տալիս ակրեդիտիվների մի մասը փոխանցել այլ շահառուներին:

Ակրեդիտիվը որպես վճարման ձև է նշանակում վաճառողի կողմից վճարման հաստատուն երաշխիքներ ստանալը, իսկ գնորդի կողմից՝ առաքված ապրանքների նկատմամբ լիարժեք իրավունքներ: Դա հնարավոր է, երբ գումարը փոխանցվում է վճարողի կողմից միայն այն դեպքում, եթե նրա կոնտրագենտը կատարում է որոշակի պայմաններ, ինչը ստեղծում է այն առավելությունները, որոնք ունի վաճառողը, ով գնորդի հետ պայմանավորվել է ակրեդիտիվ վճարման ձևի շուրջ:

Այս ձևը հատկապես տարածված է միջազգային առեւտրիհատկապես ապրանքներ արտահանելիս։ Հետևաբար, ակրեդիտիվը հաճախ դիտվում է ոչ միայն որպես վճարման ձև, այլև որպես ապրանքների (աշխատանքների, ծառայությունների) վճարման մի տեսակ երաշխիք: Դրա հարմարավետությունը կայանում է նրանում, որ վաճառողը կարող է միջոցներ ստանալ ակրեդիտիվից արդեն բանկ ներկայացնելու պահին ապրանքների առաքումը ցույց տվող փաստաթղթերի փաթեթ, իսկ գնորդը կարող է մուտք գործել ապրանքի սեփականատիրոջ իրավունքները: այդ փաստաթղթերը ստանալու պահից (այստեղից էլ անվանումը՝ «փաստաթղթային ակրեդիտիվ»):

Ներկայումս ակրեդիտիվով հաշվարկների վերաբերյալ ռուսական կանոնները արտացոլում են համաշխարհային պրակտիկաայդ վճարային փաստաթղթերի շրջանառությունը և, առաջին հերթին, ակրեդիտիվների միասնական կանոնները: Ակրեդիտիվով վճարումներ կատարելիս բանկը, որը հանդես է գալիս վճարողի անունից ակրեդիտիվ բացելու համար և իր ցուցումների համաձայն (թողարկող բանկ) պարտավորվում է վճարումներ կատարել դրամական միջոցների ստացողին կամ վճարել, ընդունել կամ զեղչել օրինագիծը: փոխանակել կամ լիազորել մեկ այլ բանկի (կատարող բանկին) վճարումներ կատարել ստացող միջոցներին կամ վճարել, ընդունել կամ զեղչել օրինագիծը (Քաղաքացիական օրենսգրքի 867-րդ հոդված): Վերոնշյալ սահմանումը հիմնականում հիմնված է ակրեդիտիվների միասնական կանոնների տեքստի վրա, որը հնարավորություն է տալիս առանձնացնել ակրեդիտիվների հետևյալ հատկանիշները.

1) ակրեդիտիվը դրամական պարտավորություն է, որի կատարումը սովորաբար կատարվում է ակրեդիտիվում նշված փաստաթղթերը տրամադրելու պայմանով.

2) ակրեդիտիվը պայմանագրից անջատ գործարք է, որը նախատեսում է ակրեդիտիվ վճարման ձև, և բանկը չի մասնակցում սույն պայմանագրի կատարմանը.

3) բանկը ակրեդիտիվով վճարում է կատարում իր, բայց իր հաճախորդի անունից.

4) բանկը ակրեդիտիվով վճարում է կատարում սեփական միջոցների կամ հաճախորդի միջոցների հաշվին.

5) ակրեդիտիվ թողարկումը և ակրեդիտիվից վճարումը առաջացնում են գործարքների մեկ շղթա վարկային և հաշվարկային հարաբերությունների տարբեր մասնակիցների միջև:

Որպես կանոն, ակրեդիտիվում կա չորս մասնակից.

1) վճարող (ակրեդիտիվ գնորդ կամ հայտատու).

2) վճարողի բանկը (թողարկող բանկ).

3) շահառուի բանկը (կատարող բանկը).

4) դրամական միջոցների ստացող (վաճառող կամ այլ շահառու).

Սխեմատիկորեն փոխհարաբերությունները ակրեդիտիվների մասնակիցների միջև

հաշվարկները ներառում են չորս փուլ. Առաջին փուլը վճարողի հանձնարարականն է թողարկող բանկին վճարման հրահանգներով ակրեդիտիվ բացելու (թողարկելու) վերաբերյալ: Երկրորդ փուլը կայանում է նրանում, որ թողարկող բանկից վճարումներ կատարելու լիազորությունները փոխանցվեն կատարող բանկին (ստացողի բանկ): Երրորդ փուլը վաճառողի (շահառուի) կողմից ակրեդիտիվում նշված փաստաթղթերի ներկայացումն է, որը նշում է ապրանքի առաքումը: Վերջին փուլը կատարող բանկի կողմից իր կողմից ընդունված փաստաթղթերի դիմաց վճարումն է: Որոշ դեպքերում վաճառողի և գնորդի միջև հաշվարկները կարող են տեղայնացվել մեկ բանկում (օրինակ, եթե այն ունի պայմանագրի երկու կողմերի հաշիվներ): Այնուհետև կատարող բանկի վերաբերյալ կանոնները (Քաղաքացիական օրենսգրքի 867-րդ հոդված) կիրառվում են էմիտենտ բանկի վրա, որը վճարումներ է կատարում շահառուին (կամ վճարում է, ընդունում կամ հաշվառում է նրա օգտին), և համաձայն հաշվարկների երկրորդ փուլ չկա. ակրեդիտիվ.

Ակրեդիտիվով վճարումը կարող է իրականացվել երկու եղանակով՝ դրամական և օրինագծով: Մուրհակների վճարման եղանակը ներառում է բանկի կողմից շահառուի կողմից ներկայացված օրինագծի վճարումը, բանկի կողմից այդպիսի մուրհակի ընդունումը (այն վճարելու անվերապահ համաձայնություն) հետագա վճարմամբ կամ օրինագծի հաշվառումը՝ հօգուտ շահառուի:

Զարգացել է միջազգային բանկային պրակտիկան տարբեր տեսակներակրեդիտիվներ, որոնք տարբերվում են վճարման այս ձևի ֆինանսավորման աղբյուրից և համապատասխան պարտավորությունների մասնակիցների իրավունքներից: Ամենակարևորը ակրեդիտիվների բաժանումն է չեղյալ և անվերադարձի։ Հետ կանչվող ակրեդիտիվների ճակատագիրը կախված է թողարկող բանկի և, համապատասխանաբար, վճարողի կամքից: Նման ակրեդիտիվը կարող է փոփոխվել կամ չեղարկվել առանց միջոցների ստացողին նախնական ծանուցման: Միևնույն ժամանակ, դուրսբերումն ինքնին չի առաջացնում էմիտենտ բանկի որևէ պարտավորություն շահառուի նկատմամբ: Առաջադրված բանկի պարտավորությունը՝ վճարում կատարել հետկանչվող ակրեդիտիվով, գոյություն ունի այնքան ժամանակ, քանի դեռ նա չի ստացել ակրեդիտիվը փոփոխելու կամ չեղարկելու մասին ծանուցումը: Քաղաքացիական օրենսգիրքը, ի տարբերություն ակրեդիտիվների միասնական կանոնների, բխում է ցանկացած ակրեդիտիվների չեղյալ համարվող բնույթի լռելյայն ենթադրությունից, եթե դրա տեքստում այլ բան ուղղակիորեն նշված չէ: Ի հակադրություն, անվերադարձ ակրեդիտիվը չի կարող փոփոխվել առանց միջոցների ստացողի համաձայնության: Անդառնալի ակրեդիտիվը կարող է ձեռք բերել հաստատված ակրեդիտիվ: Դրա համար ակրեդիտիվային գործարքին մասնակցող կատարող բանկը պարտավորություն է ստանձնում, ի լրումն թողարկող բանկի պարտավորության, վճարումներ կատարել շահառուին ակրեդիտիվների պայմաններին համապատասխան: Այսպիսով, թողարկող բանկի վճարման պարտավորության հետ մեկտեղ առաջանում է կատարող բանկի լրացուցիչ ամուր պարտավորություն, որը շահառուի համար ստեղծում է վճարման կրկնակի ապահովության էֆեկտ։ Միևնույն ժամանակ, հաստատված անդառնալի ակրեդիտիվը կախված է ոչ միայն դրամական միջոցների ստացողի հայեցողությունից, այլև նրա բանկից. այն չի կարող փոփոխվել կամ չեղարկվել առանց վերջինիս համաձայնության (Օրենքի 869-րդ հոդվածի 2-րդ կետ. Քաղաքացիական օրենսգիրք):

Գործում են նաև ծածկված (դեպոզիտ) և բաց (երաշխավորված) ակրեդիտիվներ։

Ծածկված ակրեդիտիվը թողարկող բանկի համար ստեղծում է պարտավորություն վճարողի հաշվին փոխանցել ակրեդիտիվը (ծածկույթը) կամ վերջինիս տրամադրել փոխառություն՝ միջոցներ փոխանցելով կատարող բանկի տնօրինությանը: Չծածկված ակրեդիտիվը հիմնված է առաջադրված բանկի՝ թողարկող բանկի թղթակցային հաշվից ակրեդիտիվը ամբողջությամբ դուրս գրելու իրավունքի վրա:

Արտաքին առևտրային հարաբերություններում օգտագործվում են, այսպես կոչված, փոխանցվող (փոխանցելի) ակրեդիտիվները (Ակեդիտիվների միասնական կանոնների 48-րդ հոդված): Սա այնպիսի ակրեդիտիվ է, որով առաջին շահառուն իրավունք ունի հանձնարարել թողարկող բանկին ակրեդիտիվով նախատեսված բոլոր իրավունքները կամ դրանց մի մասը փոխանցել այլ անձի (երկրորդ շահառուին): Սովորաբար, փոխանցվող ակրեդիտիվը կարող է փոխանցվել միայն մեկ անգամ: Այն պետք է տարբերվի ակրեդիտիվով հասույթի (վճարման) հատկացումից, երբ ոչ թե շահառուի իրավունքները, այլ բուն միջոցները փոխանցվում են երրորդ կողմին։

Վճարման ակրեդիտիվը պետք է նախատեսվի վճարողի (գնորդի) և միջոցների ստացողի (վաճառողի) միջև պայմանագրով, որտեղ նշվում են. թողարկող բանկի անվանումը. ակրեդիտիվային նամակի և վճարման սխեմայի տեսակը. ակրեդիտիվ բացելու մասին վաճառողին ծանուցելու եղանակը. ամբողջական ցանկըև ակրեդիտիվով միջոցներ ստանալու համար վաճառողի կողմից ներկայացված փաստաթղթերի ճշգրիտ բնութագրերը. ապրանքների առաքումից հետո փաստաթղթերի ներկայացման վերջնաժամկետը. կողմերի համաձայնեցված այլ պայմաններ (անկանխիկ վճարումների մասին կանոնակարգի 5.1 կետ):

Ակրեդիտիվ բացելու համար վճարողը դիմում է ներկայացնում էմիտենտ բանկին սահմանված ձևընշելով պայմանագրի համարը, որով տրվել է ակրեդիտիվը, ակրեդիտիվը վավերականության ժամկետը, շահառուի և առաջադրված բանկի անվանումը, ակրեդիտիվը կատարելու վայրը, փաստաթղթերի ցանկը, որոնց նկատմամբ. կատարվում է վճարում, ակրեդիտիվային նամակի տեսակը, դրա չափը և այլն: Ակրեդիտիվը կատարելու հետ կապված բոլոր ծախսերը փոխհատուցվում են վճարողի կողմից (վաճառողի բանկի նախնական ծախսերը փոխհատուցվում են թողարկող բանկի կողմից): Թողարկող բանկի հանձնարարականը կատարելու համար կատարող բանկում բացվում է «Ակրեդիտիվի» առանձին հաշիվ: Այնուհետև գումար ստացողը կատարող բանկին է ներկայացնում ակրեդիտիվով բոլոր պայմանների կատարումը հաստատող փաստաթղթեր: Դրանք սովորաբար ներառում են ապրանքների առևտրային հաշիվ-ապրանքագիր («ապրանքագիր»), սեփականության իրավունքի փաստաթղթեր (բեռնագիր, բեռնափոխադրումներ), տրանսպորտային և ապահովագրական փաստաթղթեր: Վաճառողի բանկը ստուգում է, որ վերջինս համապատասխանում է ակրեդիտիվների բոլոր դրույթներին, վաճառողի ստորագրությունների և կնիքների համապատասխանությանը և այլ պայմաններին: Եթե ​​այս պայմաններից գոնե մեկը խախտվի, ապա ակրեդիտիվը չի կատարվի։ Այն դեպքում, երբ վճարողի ցուցումները լիովին նույնական են ներկայացված փաստաթղթերին, բանկը վճարում է կատարում շահառուին: Այնուամենայնիվ, գնորդի ցուցումներին հետևող բանկերը պարտավոր չեն ստացված փաստաթղթերի մանրամասն ուսումնասիրություն իրականացնել: Նրանք ստուգում են միայն դրանց արտաքին համապատասխանությունը ակրեդիտիվային պայմաններին, ինչպես նաև համապատասխան տիպի փաստաթղթերին (բեռնափոխադրումներ, ապահովագրական պոլիսներ, առևտրային հաշիվ-ապրանքագրեր և այլն) սովորաբար դրվող պահանջները: Երբեմն օգտագործվում է այնպիսի ակրեդիտիվ, որի վճարումը կատարվում է միայն վճարողի կողմից լիազորված անձի համաձայնությամբ (ընդունմամբ):

Եթե ​​կատարող բանկը հրաժարվում է փաստաթղթեր ընդունել, որ, ըստ արտաքին նշաններչեն համապատասխանում ակրեդիտիվային պայմաններին, նա պարտավոր է այդ մասին անհապաղ տեղեկացնել դրամական միջոցների ստացողին և թողարկող բանկին` նշելով մերժման պատճառները: Նման իրավիճակում վճարողը կամ նրա բանկը կարող են տալ հատուկ հրահանգներկատարող բանկին վճարել ակրեդիտիվային պայմաններին ոչ այնքան համարժեք փաստաթղթերի դիմաց: Այնուամենայնիվ, եթե վճարումը կատարվի, և հետագայում թողարկող բանկը որոշի, որ ընդունված փաստաթղթերը չեն համապատասխանում արտաքին նշանների ակրեդիտիվային պայմաններին, նա ինքն իրավունք ունի հրաժարվել դրանք ընդունելուց: Նման մերժման բոլոր անբարենպաստ հետևանքները ընկնում են կատարող բանկի վրա, որը պարտավոր է փոխհատուցել թողարկող բանկին ակրեդիտիվային պայմանների խախտմամբ շահառուին վճարված գումարը: Չծածկված ակրեդիտիվների համար վճարելիս թողարկող բանկն իրավունք ունի հրաժարվել կատարող բանկին փոխհատուցել ծախսված գումարները (Քաղաքացիական օրենսգրքի 871-րդ հոդված):

Որոշ դեպքերում ակրեդիտիվը կարող է փակվել կատարող բանկում: Փակման պատճառներն են ակրեդիտիվը լրանալը, շահառուի հայտարարությունը մինչև դրա ժամկետի ավարտը ակրեդիտիվից հրաժարվելու մասին (եթե այդպիսի մերժումը նախատեսված է ակրեդիտիվային տեքստով) կամ պահանջը. վճարողի կողմից չեղյալ համարվող ակրեդիտիվով դրա լրիվ կամ մասնակի չեղարկման համար: Շահառուի բանկը ակրեդիտիվը փակելու մասին ծանուցում է վճարողի բանկին: Ակրեդիտիվը փակվելուց հետո կատարող բանկին մուտքագրված գումարն անմիջապես վերադարձվում է թողարկող բանկ, և վերջինս այն մուտքագրում է վճարողի հաշվին:

Ակրեդիտիվային պայմանների խախտման համար բանկի պատասխանատվության սկզբունքները հիմնված են ակրեդիտիվային պարտավորության սխեմայի վրա: Թողարկող բանկը պատասխանատու է վճարողի, իսկ կատարող բանկը` թողարկող բանկի նկատմամբ: Մեղավոր անձին պատասխանատվության ենթարկելու փուլային սխեման ունի երկու բացառություն, որոնք բնորոշ են կարգավորման իրավահարաբերություններին. Նախ՝ կատարող բանկի կողմից վճարումից անհիմն հրաժարվելու դեպքում Փողծածկված կամ հաստատված ակրեդիտիվով շահառուի նկատմամբ պատասխանատվությունը կարող է վերագրվել ոչ թե վաճառողին կամ նրա բանկին, այլ կատարող բանկին, որը վճարողը չէ, բայց պարտավորված է թողարկող բանկի հրամանով: Երկրորդ, կատարող բանկի կողմից ավանդադրված կամ երաշխավորված ակրեդիտիվով դրամական միջոցները վերջինիս պայմանների խախտման պատճառով սխալ վճարելու դեպքում վճարողի (վաճառողի) նկատմամբ ուղղակի պատասխանատվություն կարող է դրվել նաև կատարող բանկի վրա (հոդված 872): Քաղաքացիական օրենսգրքի):

Ակրեդիտիվները վճարող բանկի կողմից ստացող բանկին ուղղված ցուցումներ են` դրամական միջոցների ֆիզիկական կամ իրավաբանական անձանց վճարումներ կատարելու համար նշված չափով սույն հրահանգում նշված ժամկետներով: այն ընդհանուր սահմանումայս տերմինը. Այն պետք է ավելի մանրամասն դիտարկել, որպեսզի ամբողջական պատկերացում լինի։

Հիմունքներ

Երբ խոսքը վերաբերում է կազմակերպությունների և ձեռնարկությունների միջև նոր գործընկերության հաստատմանը, անհատ ձեռնարկատերերև անհատներին, միանգամայն տրամաբանական հարց է առաջանում՝ ինչպե՞ս չբախվել փողի կորստի հետ անծանոթ ընկերության հետ գործարք կնքելիս և դրա հետ հետագա հաշվարկներ կատարելիս։ Յուրաքանչյուր ոք ցանկանում է ապահովագրել իր բիզնեսը անազնիվ կամ անբարեխիղճ գործընկերներից, հատկապես երբ խոսքը գնում է մեծ գումարների կամ երկար ժամանակի մասին: Այս դեպքում պատասխանը բավականին պարզ է՝ կարելի է օգտագործել ակրեդիտիվներ։ Սա փոխազդեցության հարմար ձև է, բայց իր բարդության պատճառով քչերն են այն օգտագործում: Բանկի հաճախորդը, ով մի անգամ շատ ծույլ չի եղել ուշադիր ուսումնասիրել փոխգործակցության այս ձևը, սկսում է օգտագործել այն և հազվադեպ է հրաժարվում դրանից: Այսպիսով, ակրեդիտիվները վճարման ձև են, որը ներառում է երկու բանկերի աշխատանքը՝ միևնույն ժամանակ ամբողջությամբ վերացնելով նախկինում կնքված պայմանագրերի պայմանների չկատարումը, ինչպես ապրանքների մատակարարի, այնպես էլ գնորդի դիրքերից: Սրա արդյունքը երկու կողմերի անվտանգությունն է։

Բնավորության գծերը

Ակրեդիտիվները հաճախորդների միջև փոխադարձ հաշվարկների ամենաապահով ձևն են: Կարելի է օրինակ բերել, երբ փոխադարձ հաշվարկների նման ձևի կիրառումը թույլ է տվել բոլոր մասնակիցներին օգուտ քաղել: AT Խորհրդային ժամանակներԿաուստիկ սոդայի սպառողների մեծ մասն անցել է ակրեդիտիվային ձևի փոխգործակցության ձեռնարկության հետ, որն այն ժամանակ գտնվում էր սնանկացման եզրին։ Ընկերությունը, թեև սնանկացման եզրին էր, այնուամենայնիվ շարունակում էր իր գործունեությունը։ Բանկը ակրեդիտիվով դրամական միջոցները մուտքագրել է ընթացիկ հաշվին միայն մատակարար ձեռնարկության կողմից վճարողների ցուցումների համաձայն անհրաժեշտ փաստաթղթերը տրամադրելուց և պայմանագրեր կնքելուց հետո: Ներկայացված փաստաթղթերը մանրազնին ստուգվել են։ Հենց ակրեդիտիվն է վստահություն տվել կողմերին։ Ինչ է դա, պարզ լեզուկարելի է բնութագրել այսպես. Սպառողները վստահություն են ստանում, որ եթե ճիշտ ժամանակին առաքում չլինի, ապա վճարումները հաջողությամբ կվերադարձվեն իրենց հաշիվներին, իսկ ապրանքն արտադրող գործարանը վստահություն է ստանում, որ հաջորդ սպառողը չի հեռանա առանց վճարման:

Ինչպես է դա աշխատում?

Ակրեդիտիվները թղթի վրա հաշվարկային փաստաթղթեր են, որոնց հիման վրա բանկը, որը հանդես է գալիս վճարողի անունից ակրեդիտիվ բացելու համար, պարտավորվում է վճարումներ կատարել հօգուտ միջոցներ ստացողների, երբ վերջիններիս տրամադրվում են համապատասխան փաստաթղթեր. կնքված պայմանագրի պայմաններով կամ նման վճարումներ կատարելու լիազորություն է փոխանցում երկրորդ բանկին:

Փոխադարձ հաշվարկների այս ձևի կիրառման դեպքում շատ կարևոր է ընտրել ամենահարմար տեսակը։ Ցանկացած տեսակի ակրեդիտիվներ բանկերը բացում են վճարողների ցուցումներին համապատասխան, հետևաբար պայմանագրի նախագծում նշված է ընտրված տեսակը: Բոլոր գոյություն ունեցող ձևերը սահմանված են կանոնակարգով Կենտրոնական բանկերկրները։ Դեպքում Ռուսաստանի Դաշնությունկա Կանոնակարգ, որը նախատեսում է ակրեդիտիվների հետևյալ տեսակների բացման հնարավորությունը.

• ծածկված (ավանդադրված);
• չծածկված (երաշխավորված);
• չեղյալ համարվող;
• անդառնալի;
• հաստատված (չեղյալ կամ անբեկանելի):

Դրանցից յուրաքանչյուրը կարող եք դիտարկել առանձին՝ դրանց էությունն ավելի լավ հասկանալու համար։

• Ծածկված բանկային ակրեդիտիվը ձև է, որի բացումից հետո թողարկող բանկը վճարողի հաշվին գումարը փոխանցում է կատարողի տնօրինությանը: ֆինանսական հաստատությունպայմանագրի ողջ տևողության համար։ Այս տեսակը ամենատարածվածն է:
• Հաջորդը, դուք կարող եք հաշվի առնել չծածկված ակրեդիտիվը: Ինչ է դա, պարզ բառերով, կարելի է նկարագրել հետևյալ կերպ. Էմիտենտ բանկը ակրեդիտիվ բացելիս ոչ թե միջոցներ է փոխանցում, այլ կատարող բանկին իրավունք է տալիս իր կողմից վարվող թղթակցային հաշվից դեբետագրել միջոցները` համաձայնեցված չափի սահմաններում: Այն կարգը, որով միջոցները դեբետագրվում են թողարկող բանկի հաշվից, որոշվում է՝ կախված առկա միջբանկային պայմանագրից:
• Հետ կանչվող ակրեդիտիվը փոխազդեցության ձև է, որը կարող է փոփոխվել կամ չեղարկվել թողարկող բանկի կողմից՝ վճարողի գրավոր հանձնարարականի հիման վրա: Միևնույն ժամանակ, միջոցների ստացողի հետ նախնական համաձայնություն չի պահանջվում, և վճարումը չեղարկելու դեպքում դրամական միջոցներ ստացողից առաջ բանկային հանգամանքներ չեն նշվում:
• Անժխտելի ակրեդիտիվը այնպիսի պայմանագիր է, որը կարող է չեղարկվել միայն այն պահից, երբ կատարող բանկը համաձայնություն ստանա միջոցների ստացողից պայմանները փոխելու վերաբերյալ: Անվերադարձ ակրեդիտիվների պայմանների մասնակի ընդունում չի թույլատրվում:
• Հաստատված ակրեդիտիվը փոխգործակցության ձև է, որի ժամանակ կատարող բանկը պարտավորվում է վճարել դրանում նշված գումարը՝ անկախ բանկային միջոցների ստացումից: Հաստատման կարգը կախված է բանկերի միջև պայմանավորվածությունից:

Լրացուցիչ սորտեր

Այս պահին կան ևս մի քանի տեսակի ակրեդիտիվներ, որոնք վերը նկարագրվածների տարատեսակներ են։

Կարմիր դրույթի ակրեդիտիվը պայմանագիր է, որով թողարկող բանկը լիազորում է կատարող բանկին կանխավճար վճարել ապրանքի մատակարարին նախապես հատուկ սահմանված չափով Պահանջվող փաստաթղթեր, այսինքն՝ մինչև ապրանքների առաքման կամ ծառայության մատուցման պահը։

Գոյություն ունի նաև այնպիսի տեսակ, ինչպիսին է շրջանառվող ակրեդիտիվը: Ինչ է դա, պարզ բառերով, կարելի է նկարագրել հետևյալ կերպ. Սա ակրեդիտիվ է, որը բացվում է կնքված պայմանագրով նախատեսված ընդհանուր գումարից վճարումների մի մասի համար, որը ավտոմատ կերպով երկարաձգվում է, քանի որ վճարումները կատարվում են մատուցված ապրանքների կամ ծառայությունների հաջորդ խմբաքանակի համար: Շրջանառվող ակրեդիտիվների բացումն իրականացվում է միատեսակ առաքումներով, որոնք ժամանակի ընթացքում ձգվում են պայմանագրային գումարի ցիկլային նվազեցման նպատակով:

Այս եղանակներից որևէ մեկով միջոցներ ստացողը հնարավորություն ունի հրաժարվել ակրեդիտիվից մինչև դրա ժամկետի ավարտը, եթե կնքված պայմանագրի պայմանները ընդհանուր առմամբ նախատեսում են նման մերժման հնարավորություն: Բացի այդ, պայմանները կարող են ներառել վճարողի կողմից լիազորված անձի ընդունումը:

Հաշվարկներ ակրեդիտիվներով

Պայմանագրերում հստակ սահմանվում են ծառայությունների մատուցման և ապրանքների մատակարարման, աշխատանքների կատարման և այլ գործունեության համար վճարումներ կատարելու կարգը և եղանակը, ինչպես նաև վճարման ձևը: Երբ խոսքը վերաբերում է փոխադարձ հաշվարկների ակրեդիտիվ ձևի օգտագործմանը, պայմանագրում պետք է արտացոլվեն որոշակի պայմաններ. նշվում են այն բանկերի անունները, որոնց հետ փոխգործակցությունն իրականացվում է. սահմանված է դրամական միջոցների ստացողի անունը. ակրեդիտիվային նամակի չափը և տեսակը. ստացողին տեղեկացնելու միջոց, որ ակրեդիտիվը բաց է. վճարողին ծանուցելու եղանակը այն հաշվի համարի մասին, որի վրա կդրվեն միջոցները. վավերականություն; վճարման պայմանները և չկատարման համար պատասխանատվությունը:

Հաճախ պայմանագրերը պարունակում են այլ պայմաններ, որոնք վերաբերում են հաշվարկների ընթացակարգին: Օրինակ, կարող են տրամադրվել մասնակի վճարումներ: Վճարումները կատարվում են անկանխիկ եղանակով` ակրեդիտիվների համաձայնեցված գումարը փոխանցելով ստացողի հաշվին:

Կարևոր է նշել, որ խախտումների համար, որոնք կարող են կատարվել փոխադարձ հաշվարկների ակրեդիտիվ ձևի կատարման ընթացքում, բանկերի պատասխանատվությունը լիովին համապատասխանում է ս. գործող օրենսդրությունը. Եթե ​​դա հաշվի առնվի, ապա կարելի է հասկանալ, որ կատարող բանկը չի ընդունի ապրանքների առաքման, ծառայությունների մատուցման կամ աշխատանքի կատարման ապացույց հանդիսացող թերի փաստաթղթեր։

Հաշվարկի կարգը

Ինչպես արդեն նկարագրվել է ավելի վաղ, շատ իրավիճակներում փոխգործակցության հարմար ձևը ակրեդիտիվն է: Ընթացակարգի սխեման առանձնապես բարդ չէ. Այս եղանակով հաշվարկներ կարող են կատարվել իրավաբանական, ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց միջև։

Հաշվարկի ալգորիթմ ստացողի համար

• Որպես վճարման ձև՝ կնքված պայմանագրի պայմաններով, պետք է ներառվի ակրեդիտիվ:
• Դրանից հետո դուք պետք է դիմեք բանկի գրասենյակ, որտեղ սպասարկվում է ձեր կազմակերպությունը՝ ակրեդիտիվ բացելու համար դիմում լրացնելու համար: Ապրանքների մատակարարման կամ որոշակի ծառայությունների մատուցման պայմանագրի պատճենը պետք է տրամադրվի բանկին:
• Ապրանքները բանկ առաքելիս պահանջվում է տրամադրել դա հաստատող փաստաթղթերի փաթեթ: Յուրաքանչյուր գործարք օգտագործում է փաստաթղթերի իր ցանկը, որը պետք է նշվի ակրեդիտիվ բացելիս կնքված պայմանագրում:
• Եթե ​​գործարքը չի կայացել, իսկ ակրեդիտիվը լրանալուց հետո փաստաթղթերը բանկին չեն տրամադրվել, ապա ամբողջ գումարը վերադարձվում է ստացողի հաշվին։

Առավելությունները

Օգտագործելով ակրեդիտիվ ցանկացած ձև՝ կարող եք ստանալ առավելությունների մի ամբողջ շարք, ներառյալ հետևյալը. Ռիսկերի նվազեցումն ապահովվում է նրանով, որ օժանդակ փաստաթղթերի փաթեթը բանկ ներկայացնելուց հետո վաճառողը կստանա միջոցներ՝ անկախ նրանից. ֆինանսական վիճակվաճառողը գտնվում է. Փոխադարձ հաշվարկների պայմանները կարող են որոշվել ինքնուրույն։ Գործարքի մասնակիցներն իրավունք ունեն փոխադարձ համաձայնության դեպքում փոխել ակրեդիտիվների պայմանները կամ ամբողջությամբ հրաժարվել դրանից։

Միջազգային պրակտիկա

Միջազգային ակրեդիտիվները վճարման ամենաքաղաքակիրթ պայմաններն են, որոնք լայնորեն կիրառվում են հաշվարկներում միջազգային մակարդակով. Խոսելով ներգրավված կողմերի շահերի պաշտպանության տեսանկյունից՝ փոխգործակցության նման պայմանները կարելի է անվանել իդեալական։ Միջազգային կարգավորումների համար կան որոշակի կանոններ, որոնք պետք է հաշվի առնել: Այսպիսով, ինչ են ակրեդիտիվները, ավելի վաղ մանրամասն նկարագրված էր, բայց ինչպես են դրանք գործում այդ դեպքում միջազգային հարաբերություններ? Այս պահին կա միասնական կանոնների ցանկ, որոնք հստակեցնում են գործընթացի բոլոր առանձնահատկությունները:

Միջազգային հաշվարկների համակարգում առավել հաճախ օգտագործվում է միայն մեկ ձև՝ պարզ ծածկված անդառնալի փաստաթղթային ակրեդիտիվ: Այս հաշվարկային մեթոդի առավելությունները նկարագրվել են ավելի վաղ, սակայն նման փոխազդեցության դեպքում կարելի է առանձնացնել նաև որոշակի թերություններ։

Միջազգային ընթացակարգի բարդությունները

Նման գործարքում չորս կողմ է հայտնվում, և ոչ թե երկու, ինչպես սովորական փոխադարձ հաշվարկներում։ Հաճախորդից և մատակարարից բացի այստեղ ներգրավված են նաև հաճախորդի բանկը և մատակարարի բանկը։ Արտաքին տնտեսական գործունեության սկսնակ մասնակցի համար դա դժվար կլինի հասկանալ։

Փաստաթղթերի և ժամկետների պահանջներ

Վճարման նման ձևը միշտ էլ ժամկետների, փաստաթղթերի պահանջների խստիվ պահպանման պահանջ է, ինչպես նաև գրանցման ընթացակարգի բարդացում: Գործարքի ցանկացած մասնակցի կողմից պարտավորությունների կատարման պայմանների յուրաքանչյուր փոփոխության դեպքում միշտ պահանջվում է փաստաթղթային հաստատում բոլոր կողմերի ստորագրություններով: Հաճախորդների և մատակարարների միջև կնքված պայմանագրից բացի, պահանջվում է բանկերի միջև լրացուցիչ փաստաթղթերի փոխանակում: Մինչ այժմ ամեն ինչ արված է ներսում էլեկտրոնային ձևաչափովև տեղի է ունենում ակնթարթորեն, դա ժամանակ է պահանջում, ինչպես նաև բոլոր ընթացակարգերի վերահսկողությունը:

Ակրեդիտիվ արժեքը

Մեկ այլ թերություն վճարման այս ձևի արժեքն է: Ակրեդիտիվը բացելու պահից գնորդի միջոցները սառեցվում են բանկային հաշվում, և ձևավորվում է ակրեդիտիվների ծածկը կամ բանկային երաշխիքի վճարումը չծածկված ակրեդիտիվների դեպքում։ Արտադրության համար նյութեր ձեռք բերելու համար միջոցներ չունեցող մատակարարը փոխառու միջոցների կարիք ունի, որի համար վերջում վճարում է նաև գնորդը։ Ակրեդիտիվների հետ կապված բոլոր գործարքների համար գանձվում են բանկային միջնորդավճարներ:

Հետբառ

Այսպիսով, այժմ, երբ դուք պատկերացում ունեք, թե ինչ են ակրեդիտիվները, կարող եք մտածել, որ դա շատ դժվար է, բայց երբ որոշեք քայլ առ քայլ անցնել ամբողջ ընթացակարգը, ձեզ համար պարզ կդառնա, որ այս ձևը. վճարումը բավականին հարմար և հուսալի է: Հուսալի բանկ ընտրելիս աշխատանքի մեծ մասը կկատարվի ձեզ համար: Արտասահմանյան գործընկերների հետ աշխատելիս ակրեդիտիվ օգտագործելը թույլ կտա ձեզ հռչակել մասնագետ, ինչը հարգանք կառաջացնի ձեր ողջ ընկերության նկատմամբ։

Ինչպե՞ս ապահովել գործարքի անվտանգությունը նոր գործընկերների հետ աշխատելիս: Ստացեք էժան ֆինանսավորում սարքավորումներ ձեռք բերելու և գրավի բացակայության դեպքում: Ինչ վերաբերում է անշարժ գույք գնելուն: Այս ընթացակարգը կարող է նաև շատ պարզեցվել և թույլ կտա չկորցնել ձեր գումարը՝ խուսափելով խաբեբաների և անազնիվ ռիելթորների հնարքներից։ Հնարավո՞ր է դա անել: Պատասխանը պարզ է՝ ակրեդիտիվ վճարման ձև:

Ի՞նչ է ակրեդիտիվը:

Ակրեդիտիվի ընդհանուր ընդունված սահմանումը վճարողի բանկից՝ շահառուի բանկից տրված հրահանգն է՝ վճարումներ կատարել ֆիզիկական անձին կամ իրավաբանական անձսահմանված չափի սահմաններում և կարգում նշված պայմաններով: Մեկ ակրեդիտիվով հաշվարկներն իրականացվում են միայն մեկ դրամական միջոցների ստացողի հետ:

Հակիրճ տերմինաբանություն, որն օգտագործվում է ակրեդիտիվ վճարման ձևում.

Վճարող- նա դիմորդն է, հիմնականը` այն անձը, ում հանձնարարականի հիման վրա կատարվում է ակրեդիտիվով վճարումը:

Շահառու- ակրեդիտիվով միջոցների շահառու.
Թողարկող բանկ- ֆինանսական պարտավորություն թողարկող բանկ, այս դեպքում՝ ակրեդիտիվ։
Կատարող բանկ- բանկը, որը նշանակված է թողարկող բանկի կողմից` հայտատուի ցուցումներին համապատասխան` իրականացնելու ակրեդիտիվը: Կատարող բանկը կարող է լինել կամ թողարկող բանկը կամ ցանկացած խորհրդատվական բանկ: Այն դեպքերում, երբ գործարքում կա հաստատող բանկ, ակրեդիտիվը, որպես կանոն, տրվում է նրան:
Հաստատող բանկ- որպես կանոն, առաջին կարգի բանկը, որը պարտավորվում է վճարել ակրեդիտիվում նշված գումարը, անկախ թողարկող բանկից դրամական միջոցների ստացումից, գործարքի կառուցվածքում հաստատող բանկի առկայությունը մեծացնում է նրա հուսալիությունը: և վճարման երաշխիք։ AT Ռուսական պրակտիկաՇատ դեպքերում պահանջվում է օտարերկրյա բանկի կողմից հաստատում:

Գոյություն ունեն ակրեդիտիվների չորս հիմնական տեսակ.

Ապահովված ակրեդիտիվ (դեպոզիտ)- սա այն դեպքում, երբ ակրեդիտիվ բացելիս վճարողի միջոցների հաշվին թողարկող բանկային փոխանցումները կամ այդ նպատակով տրամադրված կրեդիտը կատարում է կատարող բանկի տրամադրության տակ գտնվող ակրեդիտիվը (ծածկույթը). ակրեդիտիվային նամակի ողջ ժամկետը.
Չծածկված ակրեդիտիվ (երաշխավորված)- սա այն դեպքում, երբ էմիտենտ բանկը ակրեդիտիվ բացելիս ոչ թե միջոցներ է փոխանցում, այլ կատարող բանկին իրավունք է տալիս իր թղթակցային հաշվից դրամական միջոցներ դուրս գրել ակրեդիտիվային նամակի չափով: Երաշխավորված ակրեդիտիվով թողարկող բանկի թղթակցային հաշվից դրամական միջոցների դուրսգրման կարգը որոշվում է բանկերի միջև համաձայնությամբ:
Վերականգնվող ակրեդիտիվ- սա ակրեդիտիվ է, որը թողարկող բանկը կարող է փոփոխել կամ չեղարկել վճարողի գրավոր հանձնարարականի հիման վրա՝ առանց դրամական միջոցների ստացողի հետ նախնական համաձայնության և առանց դրամական միջոցների ստացողի նկատմամբ թողարկող բանկի պարտավորությունների: ակրեդիտիվից հրաժարվելը.
Անդառնալի ակրեդիտիվ- սա ակրեդիտիվ է, որը կարող է չեղարկվել միայն միջոցների ստացողի համաձայնությամբ: Անդառնալի հաստատված ակրեդիտիվն այն է, երբ թողարկող բանկի պահանջով կատարող բանկը կարող է հաստատել անվերադարձ ակրեդիտիվը, և այդպիսի ակրեդիտիվը չի կարող փոփոխվել կամ չեղարկվել առանց կատարող բանկի համաձայնության: Անվերադարձ հաստատված ակրեդիտիվների հաստատման կարգը որոշվում է բանկերի միջև համաձայնությամբ:

Որպես կանոն, ծածկված անդառնալի ակրեդիտիվները սովորաբար գոյություն ունեն ռուսական բանկերի պրակտիկայում: Դուք կարող եք ավելին իմանալ բաց աղբյուրներից ակրեդիտիվների տեսակների մասին, այս տեսակներից յուրաքանչյուրն ունի որոշակի առանձնահատկություններ՝ կապված գործարքի առանձնահատկությունների հետ:

Ակրեդիտիվ օգտագործելու ստանդարտ սխեման հետևյալն է.

• Վաճառողը և գնորդը կնքում են պայմանագիր (գնման / վաճառքի պայմանագիր, սարքավորումների մատակարարում, ծառայությունների մատուցում), որի պայմանները նախատեսում են ակրեդիտիվով վճարման ձևը և դրա բացահայտման պայմանները.
• Գնորդը բանկ է ներկայացնում պայմանագրի պատճենը և դիմումը: Բանկը ներկայացված փաստաթղթերի հիման վրա բացում է ակրեդիտիվ: Անհրաժեշտության դեպքում ակրեդիտիվը հաստատվում է վաճառողի բանկի կամ որևէ բանկի կողմից, որի պահանջները նախատեսված են պայմանագրով:
• Ակրեդիտիվ բացելիս ծածկույթը ձևավորվում է կա՛մ հաճախորդի միջոցների հաշվին, կա՛մ էմիտենտ բանկի կամ այլ բանկի կողմից հաճախորդին տրամադրված վարկային գծի հաշվին, ներառյալ. օտարերկրյա.
• Վաճառողը առաքում է ապրանքը, ուղարկում փաստաթղթեր, որոնց հիման վրա ակրեդիտիվ է բացվում բանկ և ստանում վճարում:
• Գնորդը ստանում է փաստաթղթերն ու ապրանքները։

Ինչպես տեսնում եք, սխեման պարզ է և ակնհայտ. մի կողմից մատակարարը տեսնում է տրված ակրեդիտիվը, որը վճարման երաշխիք է, եթե առաքումը համապատասխանում է պայմանագրի պայմաններին, մյուս կողմից՝ գնորդը չի վտանգում իր գումարը, ինչպես անհայտ գործընկերոջը կանխավճարի դեպքում, մինչդեռ բանկը հանդես է գալիս որպես գործարքի երաշխավոր՝ ստուգելով դրա մաքրությունը:

Բայց, ինչպես ասում են, մի նրբերանգ կա.

Նախ,Պայմանագիրը պետք է պարունակի հետևյալ հստակ պարամետրերը.

• թողարկող բանկի անվանումը,
• դրամական միջոցների ստացողին սպասարկող բանկի անվանումը,
• դրամական միջոցների ստացողի անունը,
• կատարող բանկի անվանումը
• ակրեդիտիվ գումար,
• ակրեդիտիվային նամակի տեսակը
• դրամական միջոցների ստացողին ակրեդիտիվ բացելու մասին ծանուցելու եղանակը.
• վճարողին կատարող բանկի կողմից բացված միջոցների մուտքագրման հաշվի համարի մասին ծանուցելու եղանակը.
• ակրեդիտիվների վավերականության ժամկետը,
• ապրանքների մատակարարումը հաստատող փաստաթղթերի ներկայացման ժամկետը (աշխատանքի կատարում, ծառայությունների մատուցում) և այդ փաստաթղթերի կատարման պահանջները, ինչպես նաև դրանց ցանկը և բնութագրերը.
• ապրանքների (աշխատանքների, ծառայությունների) անվանումը, որոնց վճարման համար բացվում է ակրեդիտիվ, ավտոմոբիլային ճանապարհով ապրանքների փոխադրման ժամկետը, ապրանքների առաքման ժամկետը (աշխատանքների կատարում, ծառայությունների մատուցում), առաքող, բեռն ստացող, բեռի նպատակակետը,
• վճարման պայմանները (ընդունմամբ կամ առանց դրա);
• պարտավորությունների չկատարման (ոչ պատշաճ կատարման) համար պատասխանատվություն

Երկրորդ,Առաջարկվում է ճշտել, թե որտեղ է բանկը ստուգելու ներկայացված փաստաթղթերի իսկությունը/համապատասխանությունը, քանի որ դա կարող է էապես հետաձգել վճարման ժամկետները՝ փաստաթղթերն ուղարկելու վրա ծախսված ժամանակի պատճառով:

Եվ ամենակարևորը` ակրեդիտիվների վրա ծածկույթի ձևավորում: Ինչպես նշվեց վերևում, այն կարող է ձևավորվել երկու աղբյուրից.

• վճարողի միջոցները
• բանկային միջոցներ, այսինքն. բանկի կողմից վճարողին տրամադրված վարկային միջոցների հաշվին:

Առաջին տարբերակօգտագործվում է շատ դեպքերում ակրեդիտիվների համար՝ առանց տեսանելիության վճարման:

Երկրորդ տարբերակընպատակահարմար է օգտագործել նման վճարման ձևը որպես ակրեդիտիվ՝ հետֆինանսավորմամբ, որպես կանոն, ակրեդիտիվների այս տեսակն օգտագործվում է երկարաժամկետ գործարքների համար և թույլ է տալիս ներգրավել էժան ֆինանսական ռեսուրսերկար ժամանակով (ավելի քան երեք տարի), օրինակ՝ սարքավորումների գնում։

Այս ակրեդիտիվը տրամադրելու կարգը նույնպես լավ է, քանի որ ֆինանսավորումը կարելի է ձեռք բերել պաշտոնական գրավով, քանի որ գնված սարքավորումները լինելու են հիմնական գրավը։ Վճարման այս ձևի վարկային սխեման հետևյալն է.

• Կնքվում է սարքավորումների մատակարարման պայմանագիր, պայմանագրի պայմանները և ակրեդիտիվը համաձայնեցվում են թողարկող բանկի հետ:
• Ակրեդիտիվ տրամադրելու համար դիմում է ներկայացվում էմիտենտ բանկ և կնքվում է վարկային պայմանագիր՝ ակրեդիտիվ և գրավի պայմանագրի վրա ծածկույթ ձևավորելու նպատակով։
• Թողարկող բանկը համակարգում է գործարքը և բացում է ակրեդիտիվ օտարերկրյա ֆինանսավորող բանկում
• Օտարերկրյա բանկը հաստատում և խորհուրդ է տալիս մատակարարին ակրեդիտիվը:
• Մատակարարը առաքում, ներկայացնում է պայմանագրում նշված փաստաթղթերը՝ ակրեդիտիվ բացելու նպատակով
• Փաստաթղթերի իսկությունը և դրանց համապատասխանությունը ակրեդիտիվային պայմաններին ստուգելուց հետո օտարերկրյա բանկը վճարում է մատակարարին` միաժամանակ վարկային գիծ բացելով թողարկող բանկին, որն էլ իր հերթին այն վերաթողարկում է գնորդին:

Որպես կանոն, նման ֆինանսավորումն իրականացվում է 2-ից 7 տարի ժամկետով, ստանդարտը 5 տարի է՝ 3 + 2 սխեմայի համաձայն ստեղծված տողով: Ավելի երկար ժամկետով ֆինանսավորելիս անհրաժեշտ է ներգրավել Արտահանման վարկավորման գործակալությանը (ECA): ECA-ները պետական ​​ֆինանսական հաստատություններ են, որոնք տրամադրում են երաշխիքներ կամ ապահովագրություն պետական ​​աջակցությունհօգուտ ազգային ընկերությունների, որոնք մտադիր են ապրանքներ և ծառայություններ արտահանել արտասահման։ ԵԿԱ-ն երաշխավորում կամ ապահովագրում է ազգային բանկերի կողմից թողարկող բանկերին (մեր դեպքում՝ ռուսական) երկարաժամկետ (ներդրումային) վարկերը՝ ռուսաստանյան ներմուծողների կողմից տեխնոլոգիական սարքավորումների, տրանսպորտային միջոցների, տեղադրման, շահագործման և այլ ծառայությունների գնման պայմանագրերով մասնագետների կողմից։ այս երկրները։

Ռեսուրսների ներգրավման այս ձևի հիմնական պայմանները.

• Վարկի ժամկետը` 2-ից 7 տարի
• Գումար - յուրաքանչյուր բանկում ունի նվազագույն արժեք, իր սեփական շեմը և, որպես կանոն, պայմանագրի արժեքի 80-85%-ից ոչ ավելի:
• Տոկոսադրույքը որոշվում է որպես հետևյալ արժեքների հանրագումար՝ LIBOR/EURIBOR (6 ամիս), թողարկող բանկի մարժան (%% տարեկան), օտարերկրյա բանկի ֆինանսավորման արժեքը: ECA-ի ապահովագրավճարը լրացուցիչ վճարվում է, որը հաշվարկվում է վարկի գումարից և պետք է վճարվի մինչև վարկը ստանալը։ Հաճախորդի խնդրանքով ECA-ի ապահովագրավճարը կարող է ֆինանսավորվել: Այս դեպքում ԵԿԱ ապահովագրավճարը վճարելու համար տրամադրված վարկը մարվում է մայր գումարի հետ՝ համանման պայմաններով։ Ընդհանուր առմամբ, տոկոսադրույքը հազվադեպ է գերազանցում - տարեկան 10/11% արտարժույթով և կարող է ամրագրվել վարկի դուրսբերումից հետո ամբողջ ժամանակահատվածի համար՝ թողարկող բանկի և ֆինանսավորող բանկի հետ համաձայնությամբ:
• Տոկոսների վճարում՝ ամսական
• Հիմնական պարտքի մարումն իրականացվում է հավասար կիսամյակային տրանշներով, առաջին մարումը` համաձայնեցված ամսաթվից 6 ամիս հետո, որը որոշվում է պայմանագրի պայմաններին և բուն նախագծին համապատասխան, օրինակ` առաքման ամսաթվին: կամ սարքավորման գործարկման ամսաթիվը:

Ակրեդիտիվ վճարման ձևի առավելություններն ակնհայտ են.

• Գնորդը երաշխավորված է պաշտպանված լինել վճարովի ապրանքները չստանալու ռիսկերից, քանի որ. կատարող բանկը կվճարի միայն այն փաստաթղթերի համար, որոնք կհամապատասխանեն ակրեդիտիվային պայմաններին:
• Վաճառողը, ժամանակին կատարելով Գնորդի նկատմամբ իր պարտավորությունները և բանկ ներկայացնելով ակրեդիտիվային պայմաններին համապատասխան փաստաթղթեր, երաշխավորվում է վճարում ստանալ անկախ Գնորդից:
• Գնորդը նվազեցնում է Վաճառողի կողմից ծառայությունների առաքման կամ մատուցման պայմանների խախտման ռիսկը, քանի որ բանկը չի վճարի նման ժամկետների խախտում մատնանշող փաստաթղթերի համար:
• Այն դեպքերում, երբ Վաճառողը խախտում է առաքման և/կամ ծառայությունների մատուցման պայմանները, վճարման մասին որոշումը կայացնում է Գնորդը:
• Այն դեպքերում, երբ Վաճառողի կողմից ներկայացված փաստաթղթերը չեն համապատասխանում ակրեդիտիվային պայմաններին, բանկը չի վճարի նման փաստաթղթերի համար առանց Գնորդի համաձայնության:
• Բանկերը ավելի պատրաստակամ կլինեն ֆինանսավորել գործարքը, եթե որպես վճարման ձև օգտագործվի ակրեդիտիվը, քանի որ. լիովին բացառվում է միջոցների չարաշահման հնարավորությունը։
• Արտաքին առևտրային գործարքների վարկավորումը փաստաթղթային ձևերով, այսպես կոչված, առևտրի ֆինանսավորմամբ, ունի ավելի ցածր տոկոսադրույքներ, քանի որ. նման գործառնություններն ավելի քիչ ծախսատար են բանկերի համար՝ և՛ նման ֆինանսավորման համար օգտագործվող միջոցների աղբյուրների, և՛ ռիսկերի առումով:

Թերությունները հետևյալն են.

• նախ՝ ավելի բարձր արժեք՝ համեմատած այլ անապահով վճարումների ձևերի հետ
• երկրորդ, դիզայնի բարդությունը:

Այս թերությունները վերացվում են հաշվարկների հուսալիությամբ և երաշխավորությամբ, ինչպես նաև ճիշտ ընտրությունբանկա.