Stałe składki. Składki ubezpieczeniowe dla przedsiębiorców

Wysokość składek ubezpieczeniowych przedsiębiorców indywidualnych dla siebie w 2016 roku

Składki ubezpieczeniowe przedsiębiorców indywidualnych do PFR i FFOMS w 2016 r.

Od 2016 r. zmieniła się wielkość części stałej składek ubezpieczeniowych do PFR i FFOMS.

Procedura naliczania składek na PFR w 2016 r.:

• Do 31 grudnia roku sprawozdawczego opłacana jest stała część składek. Obowiązkowa dla wszystkich przedsiębiorców, niezależnie od obecności lub braku działalności finansowej i gospodarczej, reżimu podatkowego i wysokości uzyskiwanego dochodu. Składki stałe na PFR naliczane są według wzoru (wynagrodzenie minimalne na początku roku x stawka składki ubezpieczeniowej (26%) x 12);
• przed 1 kwietnia roku następującego po roku sprawozdawczym szacunkowa część składek ubezpieczeniowych jest wpłacana do Funduszu Emerytalnego Federacji Rosyjskiej (1% kwoty dochodu powyżej 300 tysięcy rubli rocznie).

Oblicz składki ubezpieczeniowe dla siebie za pomocą naszego kalkulatora internetowego:

Oblicz składki ubezpieczeniowe w PFR i FFOMS

W FFOMS w 2016 roku wypłacane są tylko stałe płatności. Składki na FFOMS z dochodów powyżej 300 tysięcy rubli nie są obliczane i opłacane. Składki stałe do FFOMS naliczane są według wzoru (wynagrodzenie minimalne na początku roku x stawka składki ubezpieczeniowej (5,1%) x 12).

Płaca minimalna na początku 2016 roku wynosiła 6204 ruble. (zatwierdzony ustawą federalną nr 376-FZ z dnia 14 grudnia 2015 r.).

Stałe składki za 2016 r.

*Uwaga: kwotę 316,40 rubli należy wpłacić w ciągu 11 miesięcy, 316,45 rubli należy wpłacić za 12 miesiąc.

Uwaga przedsiębiorcy! Od 2016 r. CSC za wypłatę składki z dochodu przekraczającego 300 000 rubli. - 392 1 02 02140 06 1200 160.

Jeśli IP nie działało w całości okres sprawozdawczy, wysokość składek ubezpieczeniowych obliczana jest jako suma:

• składki za w pełni przepracowane miesiące (płaca minimalna x Wskaźnik PFR(lub FFOMS) x liczba miesięcy);
• wysokość składek za miesiąc nie w pełni przepracowany (płaca minimalna: liczba dni kalendarzowe w miesiącu x liczba dni od daty rejestracji (włącznie) do końca miesiąca x stawka PFR (lub FFOMS));

Tych. jeśli przedsiębiorca został zarejestrowany w dniu 12 lutego 2016 r., Kwota składek ubezpieczeniowych za rok w Funduszu Emerytalnym wyniesie 17 109,75 rubli. (6204 x 26% x 10 miesięcy + (6204: 28 x 17) x 26%); w FFOMS - 3356,14 rubli. (6204 x 5,1% x 10 miesięcy + (6204: 28 x 17) x 5,1%).

Termin płatności stałych płatności- do 31 grudnia roku, za który wpłacane są składki, ale PFR na swojej stronie internetowej zamieszcza informację o konieczności uregulowania wpłat przed 27 grudnia, z uwagi na fakt, że banki mogą nie mieć czasu na przelew wpłat w ostatnich dniach rok.

Jeżeli dochód IP za okres rozliczeniowy przekracza 300 tysięcy rubli, oprócz stałych płatności w wysokości 23 153,33 rubli. (PFR + FFOMS), musi przejść do Fundusz emerytalny Federacja Rosyjska szacunkowa część składki ubezpieczeniowej, która stanowi 1% kwoty nadwyżki. Powód: punkt 1.1. Sztuka. 14. Ustawa federalna nr 212-FZ z dnia 24 lipca 2009 r. zmieniona ustawą federalną nr 347-FZ z dnia 28 listopada 2015 r.

Prawo przewiduje limit wysokości składek ubezpieczeniowych do FIU. Nie mogą one przekroczyć iloczynu ośmiokrotnej płacy minimalnej na początku roku oraz 12-krotnie powiększonej taryfy PFR. Tych. za rok 2016 maksymalna kwota składek na PFR wynosi 154 851,84 rubli.(6204 x 8 x 26% x 12)

Ważny! Nie dla płatników składek ubezpieczeniowych płacących podatek dochodowy od osób fizycznych (OSNO); ani dla przedsiębiorców stosujących uproszczony system opodatkowania 15% (dochód pomniejszony o wydatki) przy obliczaniu dochodu na potrzeby składek ubezpieczeniowych wydatki nie są brane pod uwagę.

Obliczanie dochodów

Jeżeli indywidualny przedsiębiorca stosuje więcej niż jeden system podatkowy, dochód podlegający opodatkowaniu z działalności jest sumowany.

Termin płatności: składki ubezpieczeniowe w wysokości 1% kwoty dochodu powyżej 300 tysięcy rubli należy przekazać do budżetu nie później niż 1 kwietnia roku następującego po upływie okresu rozliczeniowego.

Przykład: Dochód indywidualnego przedsiębiorcy urodzonego w 1970 roku wyniósł 2 400 000 rubli w 2016 roku. Wysokość składek ubezpieczeniowych do FIU będzie wynosić:

część stała 19356.48 rubli. + część indywidualna (2 400 000 - 300 000) x 1% = 21 000 rubli.

Razem: 40356,48 rubli.

W FFOMS, niezależnie od wysokości dochodów, płacimy stałą opłatę w wysokości 3796,85 rubli.

Aby opłacić składki za 2016 r., skorzystaj z naszego internetowego kalkulatora składek.

Notatka! Zwiększenie od 1 lipca 2016 r. płacy minimalnej do 7500 rubli. nie wpływa na wysokość stałych płatności. Ponieważ obliczenie składek ubezpieczeniowych za 2016 r. wymaga płacy minimalnej, która jest ustalona na 1 stycznia tego roku (klauzula 1, klauzula 1.1, art. 14 ustawy federalnej z dnia 24 lipca 2009 r. N 212-FZ).

Nina

Jestem IP w OSNO. Otrzymano dodatkowe naliczenie składek na PFR w wysokości 1%, w przypadku strat chronionych przez IFTS
Uchwała Sądu Konstytucyjnego Federacji Rosyjskiej nr 27-P z dnia 30 listopada 2016 r.
Na podstawie powyższego i kierując się art. 6, 47 ust. 1, 71, 72, 74, 75, 78, 79 i 100 federalnej ustawy konstytucyjnej „O Trybunale Konstytucyjnym Federacja Rosyjska”, Sąd Konstytucyjny Federacji Rosyjskiej
zdecydowany:

1. Uznać powiązane przepisy art. 14 ust. 1 części 8 ustawy federalnej „O składkach na ubezpieczenie na Fundusz Emerytalny Federacji Rosyjskiej, Fundusz Ubezpieczeń Społecznych Federacji Rosyjskiej, Federalny Fundusz Obowiązkowego Ubezpieczenia Medycznego” oraz art. 227 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej, w zakresie, w jakim na podstawie decyzji o wysokości dochodu uwzględnianej przy ustalaniu wysokości składek ubezpieczeniowych na obowiązkowe ubezpieczenie emerytalne płacone przez indywidualnego przedsiębiorcę, który płaci podatek dochodowy od osób fizycznych i nie dokonuje płatności i innych wynagrodzeń osoby fizyczne które nie stoją w sprzeczności z Konstytucją Federacji Rosyjskiej, gdyż w sensie konstytucyjno-prawnym w systemie prądu regulacje prawne sugerują, że w tym celu dochód indywidualnego przedsiębiorcy, który płaci podatek dochodowy od osób fizycznych i nie dokonuje płatności i innych wynagrodzeń na rzecz osób fizycznych, podlega pomniejszeniu o kwotę faktycznie poniesionych i udokumentowanych wydatków bezpośrednio związanych z uzyskaniem przychodu, w zgodnie z ustanowionym Kodeksem Podatkowym Kodeks Federacji Rosyjskiej, zasady rozliczania takich wydatków do celów obliczania i opłacania podatku dochodowego od osób fizycznych.
Jak również:
Ustawa federalna nr 212-FZ z dnia 24.07.2009 w tym przypadku jasno określa, czyja jest to odpowiedzialność (dotyczy składania deklaracji podatku dochodowego od osób fizycznych do Pension FRF):
Artykuł 14
9. Organy podatkowe przesyłają organom kontrolującym opłacanie składek ubezpieczeniowych informację o dochodach z działalności płatników składek ubezpieczeniowych za okres rozliczeniowy ustalony zgodnie z częścią 8 niniejszego artykułu nie później niż 15 czerwca roku następującego po wygaśnięciu okres rozliczeniowy. Po określonym terminie, przed końcem bieżącego okresu rozliczeniowego, organy podatkowe przesyłają organom kontrolującym opłacanie składek ubezpieczeniowych informację o dochodach z działalności płatników składek ubezpieczeniowych za okres rozliczeniowy nie później niż do 1 dnia każdego w następnym miesiącu.
Tym samym żądania emerytów są niezgodne z prawem i naruszają prawa przedsiębiorców. Ale konieczne jest, aby odpowiedzieć na wszystkie pisma z FIU, ponieważ niektórzy „szczęśliwcy” otrzymali już papiery za 140 tysięcy rubli. i więcej.
Obywatele ci składali deklaracje terminowo i płacili stałe opłaty. Jednak Urząd podatkowy nie przesłał danych na ich temat do funduszu emerytalnego. Albo doszło do awarii w FIU. Powód nie jest ważny, ważne jest to, czy masz ani grosza. fundusz nie ma danych o dochodach indywidualnych przedsiębiorców, wówczas pobierają 8-krotność stawki składki ubezpieczeniowej, a to na przykład za 2015 r. Jest to kwota 148 886,40 rubli.

Stając się przedsiębiorcą, przedsiębiorca automatycznie staje się podatnikiem. Te obowiązkowe wpłaty obejmują stałe składki na Fundusz Emerytalny i FFOMS. Indywidualny przedsiębiorca musi samodzielnie obliczyć i opłacić składki ubezpieczeniowe w 2016 roku jako indywidualny przedsiębiorca „dla siebie”. Jeśli indywidualny przedsiębiorca nie zatrudnia pracowników, nie składa raportu z płatności do FIU.

Rozważamy stałe płatności IP dla siebie

Wysokość wpłaty zmienia się corocznie w związku z podwyżką płaca minimalna Praca. Płacę minimalną ustala państwo na mocy swojego prawa. W tym roku wysokość płatności zmieniła się dwukrotnie. Od 01.01.2016 płaca minimalna wynosi 6204 rubli, od 01.01.2016 - 7500 rubli. Ale przy obliczaniu składek ubezpieczeniowych brana jest pod uwagę kwota ustalona od początku roku. Dla przedsiębiorcy stałe płatności w 2016 roku nie zmieniły się od 1 lipca.

▼ Wypróbuj nasz Kalkulator kursu bankowego: ▼

Przesuń „suwaki”, rozwiń i wybierz „ Dodatkowe warunki”, aby Kalkulator wybrał dla Ciebie najlepszą ofertę na otwarcie rachunku bieżącego. Zostaw prośbę, a kierownik banku oddzwoni: doradzi taryfę i zarezerwuje rachunek bieżący.

Stała wpłata do Funduszu Emerytalnego w 2016 roku dla przedsiębiorców indywidualnych wzrosła ze względu na wzrost płacy minimalnej. Przenosząc składki emerytalne przedsiębiorcy należy wskazać nowy CCC. Jak uiszczać opłaty bez błędów?

Jak obliczyć stałą wpłatę do Funduszu Emerytalnego w 2016 roku dla indywidualnego przedsiębiorcy?

W 2016 roku płaca minimalna wzrosła z 5965 do 6204 rubli. Tym samym składki stałe dla przedsiębiorców wzrosły z 22 261,38 do 23 153,33 rubli:

— w FIU — 19 356,48 rubli. (6204 rubli × 12 × 26%);
— w FFOMS — 3796,85 rubli. (6204 rubli × 12 × 5,1%).

Dodatkowo przedsiębiorca musi przekazać FIU 1 procent dochodu powyżej 300 000 rubli. Maksymalna ilość składki emerytalne do zapłaty za 2016 r. - 154 851,84 rubli. (6204 rubli × 8 × 26% × 12).

W FSS Federacji Rosyjskiej przedsiębiorcy nie muszą opłacać składek za siebie. Oby tylko istniała chęć dobrowolnego uzupełnienia budżetu funduszu.

Jak przekazać stałą wpłatę do Funduszu Emerytalnego w 2016 roku dla indywidualnego przedsiębiorcy?

Przedsiębiorcy mogą według własnego uznania przenieść roczną kwotę składek na własne obowiązkowe ubezpieczenia emerytalne (medyczne) i dobrowolne ubezpieczenia społeczne do funduszy pozabudżetowych – jednorazowo lub w kilku ratach w ciągu roku (np. miesięcznie, kwartalnie, raz na sześć miesięcy). Najważniejsze jest to, aby składki zostały przekazane w całości do 31 grudnia br. Jednocześnie dla składek emerytalnych naliczonych od dochodu powyżej 300 000 rubli ustalany jest inny okres. Przedsiębiorca może je wpłacić w Następny rok ale nie później niż 1 kwietnia.

Wypełnij polecenia wypłaty dotyczące przeniesienia składek ubezpieczeniowych zgodnie z rozporządzeniem Banku Rosji z dnia 19 czerwca 2012 r. Nr 383-P oraz zasadami zatwierdzonymi rozporządzeniem Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 12 listopada 2013 r. Nr. 107n (przykładowe wypełnienie poniżej).

Przypominamy, że w 2016 roku powstały dwa CBC dla przedsiębiorców na składki emerytalne dla siebie. Pierwsza - 392 1 02 02140 06 1100 160 - na składki stałe w wysokości 19 356,48 rubli. Drugi - 392 1 02 02140 06 1200 160 - dla składek w wysokości 1 procent od przychodów powyżej 300 000 rubli. na rok. Wcześniej przedsiębiorcy płacili zarówno te, jak i inne składki do jednego CBC

Nowe kody różnią się od siebie i zeszłorocznego CSC numerami w cyfrach 14-17. Wcześniej kategorie te były ustawione na 1000. Teraz 1100 to składki od dochodów do 300 000 rubli. i 1200 w przypadku płatności powyżej limitu.

Wpłata za stałą wpłatę do Funduszu Emerytalnego w 2016 roku dla przedsiębiorców indywidualnych

Polecenie wypłaty stałej wpłaty do Funduszu Emerytalnego w 2016 roku dla przedsiębiorców indywidualnych

Opłatę za składki ponadlimitowe w 2016 r. wypełnia się jak w poniższej próbie.

Składki ubezpieczeniowe dla siebie – są to kwoty na ubezpieczenie emerytalne i zdrowotne, które każdy musi płacić przedsiębiorca indywidualny. Na ten obowiązek nie wpływa brak aktywności, zatrudnienie, emerytura. Okresy karencji za czasowe nieopłacanie składek na ubezpieczenie IP za siebie w przypadku braku rzeczywistej działalności istnieją tylko w kilku przypadkach:

• bycie przedsiębiorcą na urlopie opiekuńczym (dziecko, osoba niepełnosprawna, osoba starsza);
• poborowa służba wojskowa;
• mieszkanie z małżonkiem, który jest dyplomatą za granicą lub żołnierzem na podstawie umowy.

Obliczanie składek ubezpieczeniowych zależy od płacy minimalnej w bieżącym roku, więc kwoty te zmieniają się co roku. Obowiązkowe składki na ubezpieczenie dla indywidualnych przedsiębiorców są rozdzielane do dwóch funduszy - Funduszu Emerytalnego Federacji Rosyjskiej i Funduszu Obowiązkowego Ubezpieczenia Medycznego. Przedsiębiorca opłaca składki na ZUS dobrowolnie, nie są one obowiązkowe. W 2016 roku składki indywidualnych przedsiębiorców na FSS dla siebie wynoszą 2159 rubli.

Wysokość składek ubezpieczeniowych indywidualnego przedsiębiorcy dla siebie w FIU w 2016 r. wynosi 19 356 rubli. Dodajmy tu więcej składek na ubezpieczenie zdrowotne (3797 rubli) i otrzymamy 23 153 ruble. Jest to kwota obowiązkowych składek ubezpieczeniowych dla indywidualnych przedsiębiorców w 2016 r. Z dochodami nie większymi niż 300 000 rubli rocznie. Składki ubezpieczeniowe do Funduszu Emerytalnego w 2016 roku dla przedsiębiorców indywidualnych o dochodach powyżej 300 000 rubli, podobnie jak w roku poprzednim, wynoszą 1% kwoty przekraczającej ten limit.

Na przykład obliczmy kwotę składek na Fundusz Emerytalny w 2016 r. dla indywidualnego przedsiębiorcy bez pracowników, który otrzymał 750 000 rubli dochodu w ciągu roku:

19 356 + ((750 000 - 300 000) * 1%) = 19 356 + 4 500 = 23 856 rubli.

Dodatkowe składki na MHIF od dochodów powyżej 300 000 rubli nie są wypłacane, kwota pozostaje taka sama - 3797 rubli. Tak więc składki ubezpieczeniowe indywidualnych przedsiębiorców dla siebie w 2016 r. W tym przykładzie wyniosą 27 653 rubli.

Wpłata składek ubezpieczeniowych do Funduszu Emerytalnego w 2016 roku dla indywidualnego przedsiębiorcy dla siebie dokonywana jest w całości lub w części w dowolnym momencie, ale nie później niż do końca bieżącego roku. Ale składki na PFR z dochodów powyżej 300 000 rubli można wpłacić później - do 1 kwietnia 2017 r. W przykładzie obliczyliśmy wysokość składek za pełny rok, ale jeśli indywidualny przedsiębiorca jest zarejestrowany w tym statusie na niepełny rok, to kwota odpowiednio się zmniejszy.

Obniżenie podatku od wysokości składek ubezpieczeniowych w 2016 roku dla przedsiębiorców indywidualnych

Przedsiębiorcy, którzy wybrali STS Income i UTII, mają prawo do obniżenia naliczonego podatku kosztem składek ubezpieczeniowych opłaconych za siebie, ale z zastrzeżeniem szeregu warunków.

1. Indywidualni przedsiębiorcy bez pracowników w uproszczonym systemie podatkowym Dochód lub UTII zmniejszają naliczoną zaliczkę lub podatek o kwotę składek bez ograniczeń, dlatego przy niskich dochodach podatek może wynosić zero.
2. Jeśli pracodawca zatrudnia pracowników, sytuacja będzie inna. Przedsiębiorcy indywidualni na uproszczonym systemie podatkowym Dochód może odliczyć składki opłacone za siebie i za pracowników, ale w taki sposób, aby naliczony podatek był pomniejszony o nie więcej niż 50%. Indywidualni przedsiębiorcy na UTII nie są uprawnieni do uwzględniania wpłaconych składek przy obliczaniu podatku. Mogą oni obniżyć kwartalny podatek tylko od składek, które zapłacili za pracowników, a także nie więcej niż o 50%.
3. Składki obniżające podatek należy opłacić przed obliczeniem zaliczki lub podatku kwartalnego.

Możesz zapoznać się z przykładami obliczania obniżki podatku z tytułu wpłaconych składek w artykułach. Ponadto każdy użytkownik naszej strony może otrzymać w prezencie bezpłatną konsultację podatkową od profesjonalistów 1C:BO, którzy dokonają indywidualnej kalkulacji obciążenia podatkowego, biorąc pod uwagę wpłatę składek.

Jak opłacać składki ubezpieczeniowe do Funduszu Emerytalnego w 2016 roku dla przedsiębiorców indywidualnych

Gdzie płacić składki ubezpieczeniowe do FIU w 2016 roku dla przedsiębiorców indywidualnych? Przedsiębiorca opłaca za siebie składki ubezpieczeniowe do oddziału PFR w miejscu rejestracji, więc musisz znać swoje dane do przeniesienia składek ubezpieczeniowych w 2016 r. do PFR.

PFR opracował wygodną usługę generowania rachunków i poleceń zapłaty składek ubezpieczeniowych. Jak to zrobić, opisaliśmy krok po kroku.

Przeniesienie zarządzania składkami ubezpieczeniowymi w 2016 r. do Federalnej Służby Podatkowej

15 stycznia br. Prezydent Federacji Rosyjskiej wydał dekret nr 13 „On dodatkowe środki wzmocnienie dyscypliny płatniczej”. Zgodnie z dekretem w 2016 r. rozpoczęto przenoszenie funkcji zarządzania składkami ubezpieczeniowymi do Federalnej Służby Podatkowej.

Powód decentralizacji fundusze pozabudżetowe usługą podatkową była niska ściągalność składek ubezpieczeniowych w porównaniu z płatnościami podatkowymi. 2016 to okres przejściowy, po którym księgowanie, pobieranie i kontrola opłacania składek ubezpieczeniowych zostaną całkowicie przeniesione do Federalnej Służby Podatkowej. Sprawozdawczość dotycząca składek będzie miała zastosowanie do sprawozdawczość podatkowa, a samo pojęcie „składek ubezpieczeniowych” zostanie zastąpione.

Na mapie drogowej Federalnej Służby Podatkowej nowy podatek nie ma jeszcze jednoznacznej nazwy, ale w rzeczywistości będzie reprezentował niegdyś zniesiony ujednolicony podatek socjalny (UST). Do końca tego roku obsługa podatkowa wraz z fundacjami powinien przeprowadzić wiele działań decentralizacyjnych, takich jak:

• zmienić postanowienia kodeksów (Podatkowego, Cywilnego, Kodeksu Wykroczeń Administracyjnych), prawa federalne i inne regulacyjne akty prawne;
• synchronizować bazy danych płatników składek i ubezpieczonych;
• rozliczanie rozliczeń z płatnikami składek i ściąganie długów;
• przyjąć nowe formy sprawozdawczości podatkowej;
• redystrybuować pracowników funduszy pozabudżetowych.

Zakłada się, że po zastąpieniu składek ubezpieczeniowych nowym podatkiem łączne obciążenie podatkowe indywidualnych przedsiębiorców nie ulegnie zmianie, ale nie ma jeszcze dokładnych i pełnych informacji na ten temat.