uy » ro'yxatga olish » Olymp savdo hisobiga kirish. Olymp Trade-da ro'yxatdan o'tish, shaxsiy hisobingizga kirish va savdo platformasi

Olymp savdo hisobiga kirish. Olymp Trade-da ro'yxatdan o'tish, shaxsiy hisobingizga kirish va savdo platformasi

Salom! Ushbu maqolada biz akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblar tizimi haqida gapiramiz.

Bugun siz quyidagilarni o'rganasiz:

Akkreditiv qayerda foydali bo'lishi mumkin;
Qaysi turdagi akkreditivlar keng tarqalgan;
Akkreditiv yordamida shartnoma qanday tuziladi;
Akkreditivdan qanday foydalanish kerak.

Akkreditiv: kontseptsiyaning mohiyati

Ishbilarmonlik sohasi nafaqat qonun va shartnoma shartlariga muvofiq ishlayotgan vijdonli kompaniyalar bilan to'la. Firibgarlar ham bor asosiy maqsad qaysi - va kontragentni hech narsa bilan qoldiring. Siz ularga mahsulot yoki buning uchun pul berasiz va natijada ikkalangiz hamsiz qolasiz.

Biroq, korxonaning ishlab chiqarish hajmlarining kengayishi uning yaxlitligini har doim ham tekshirib bo'lmaydigan yangi biznes sheriklari bilan hamkorlik qilishini anglatadi.

Agar sizga noma'lum kompaniya bilan shartnoma tuzsangiz va bitim natijasi haqida qayg'ursangiz nima qilish kerak? Agar boshqa tomon tomonidan to'lov kechiksa yoki sizning avansingizga javoban tovarlar jo'natilmasa-chi? Bunday masalalar va undan kelib chiqadigan muammolar akkreditiv yordamida osonlikcha hal etiladi.

Akkreditiv - Bu bitimning har ikki tomoniga uning ijobiy natijasini kafolatlaydigan maxsus hisob-kitob tizimi. Bu ikki bank ishtirokidagi bank mahsuloti: birinchisida sotuvchiga, ikkinchisida esa xaridorga hisob ochiladi. Kredit tashkiloti hisobvaraqdan pul mablag'larini faqat bitim taraflari o'rtasidagi kelishuv shartlari bajarilgan va tasdiqlovchi hujjatlar taqdim etilgan taqdirdagina o'tkazadi.

Akkreditiv banklardan tashqari ikkita ishtirokchining mavjudligini nazarda tutadi:

Ariza beruvchi (yoki xaridor);
Benefisiar (sotuvchi).

Shartnoma tashabbuskori xaridor hisoblanadi. Aynan u bitim ob'ektini olishdan manfaatdor va shuning uchun akkreditiv ochish uchun ariza bilan bankka murojaat qiladi.

Ushbu xizmat qaytarib beriladigan asosda taqdim etiladi: banklar komissiyalarni undiradilar, ba'zi hollarda bu juda ta'sirli. Biroq, akkreditiv shartnomaning bajarilishining kafolati bo'lib, shartnomaning har ikki tomoni uchun muhim rol o'ynaydi.

Xaridor banki sotuvchining hisob raqamiga pul mablag'larini faqat imzolangan shartnoma shartlari bajarilganda (masalan, tovar jo'natilganda) o'tkazadi. Agar sotuvchi shartnoma bandlarini buzsa, bank pul mablag'larini xaridorning hisob raqamiga qaytaradi.

Akkreditiv - bu juda murakkab operatsiya bo'lib, murakkab ro'yxatdan o'tishni talab qiladi. Biroq, bu juda mashhur, chunki u turli operatsiyalar ishtirokchilari o'rtasidagi muvaffaqiyatli hamkorlikning kalitidir.

Akkreditiv uchun qanday to'lovlar qo'llaniladi

Akkreditiv - bu juda universal tushuncha bo'lib, u quyidagilar o'rtasidagi operatsiyalarda ishlatilishi mumkin:

Jismoniy shaxslar.

Yuridik shaxslar bunday bank xizmatidan asosiy foydalanuvchi hisoblanadi. Ko'pincha kompaniyalar nomi yaxshi ma'lum bo'lmagan operatsiyalarda ishtirok etadilar va shuning uchun bitim taraflaridan biri uni xavfsiz o'ynashga harakat qiladi.

Bir firma tovarni yetkazib beradi, ikkinchisi esa sotib oladi. Akkreditiv hisob-kitoblarni amalga oshirishda bahsli vaziyatlardan qochish imkonini beradi. Xuddi shu narsa ta'minlash uchun ham amal qiladi turli xizmatlar yoki ishlarni bajarish.

Yakka tartibdagi tadbirkorlar, shuningdek, kontragentga akkreditiv berishni taklif qilishlari mumkin, agar ular uning ishonchliligiga shubha qilsalar. Katta miqdordagi tovarlarni jo'natishni rejalashtirayotganda, o'z mablag'ingizni yo'qotmaslik uchun o'zaro hisob-kitoblar jarayonini juda aniq shartnomada belgilash yaxshiroqdir.

O'rtasida akkreditivdan foydalanish ham uchraydi shaxslar. Ko'pincha u katta xaridlar bilan birga keladi. Masalan, siz. Sotuvchi topildi, ammo negadir siz u shartnoma bo'yicha o'z majburiyatlarini bajarishiga shubha qilasiz.

Uning yaxlitligiga ishonch hosil qilish va sotishdan tushgan mablag'ni aniq olish uchun siz bank bilan bog'lanib, akkreditiv shartlari bo'yicha shartnoma tuzishingiz kerak. Ko'pincha firibgarlar bunday takliflar bilan darhol yo'q bo'lib ketishadi, chunki bank ulardan hisob raqamiga to'liq miqdorni kiritishni talab qiladi.

Agar xaridor munosib shaxs bo'lsa, unda akkreditiv berish jarayonida hech qanday muammo bo'lmaydi.

Bitimlarning turli ishtirokchilari uchun akkreditivning mohiyati bir xil: u bo'yicha majburiyatlarning bajarilishi sug'urta qilinadi. Ushbu bank xizmatidan foydalanish har qanday sotish va sotib olish ob'ektlariga tegishli: kichik tovarlardan qimmat ko'chmas mulkgacha.

Akkreditivlarning turlari

Akkreditivlar nafaqat ichki savdo uchun foydalaniladigan hisob-kitob vositasidir.

Shunga asoslanib, uning ikki turi mavjud:

Xalqaro (eksport yoki import bilan bog'liq operatsiyalarda foydalaniladi);
Ichki rus tili (faqat mamlakat ichida sotish va sotib olish uchun ishlatiladi).

Shuningdek, siz akkreditivlarni tanlashingiz mumkin:

qaytarib olinadigan. Siz istalgan vaqtda bitim taraflaridan biri tomonidan allaqachon ochilgan akkreditivning ta'sirini bekor qilishingiz mumkin. Biroq, bu turdagi hisob-kitoblar nihoyatda ishonchsiz va bozor ishtirokchilarida ishonchni uyg'otmaydi. Shuning uchun mamlakatimizda ulardan foydalanish cheklangan. qoidalar. Bu oldini olish uchun amalga oshiriladi firibgarlik faoliyati shartnoma taraflaridan biri;
qaytarib bo'lmaydigan. Akkreditiv imzolangandan keyin uni bekor qilish mumkin emas. Ushbu turdagi hisob-kitoblar bitim ishtirokchilariga uning muvaffaqiyatli natijasiga ishonch beradi.

Bitim shartlariga ko'ra akkreditivlar quyidagilarga bo'linadi:

Tasdiqlangan. Bunday holda, ijro etuvchi bank (sotuvchining hisobvarag'iga pul o'tkazuvchisi) hisobvaraqda bo'lmasa ham, pulni bitimning ikkinchi tomoniga o'tkazadi. Boshqacha qilib aytganda, bank tranzaksiya uchun uchinchi tomonni qidiradi kredit tashkiloti, bu shartnoma shartlari bajarilganda kerakli miqdorni o'tkazadi. Biroq, bu holda, ijro etuvchi bank o'tkazilgan pul mablag'larining qaytarilmasligi xavfini o'z zimmasiga oladi. Natijada, akkreditivning ushbu shakli unchalik tez-tez ishlatilmaydi;
Tasdiqlanmagan. Mablag'larni bitimning ikkinchi tomoniga o'tkazish, agar hisobda pul mablag'lari mavjud bo'lsa, amalga oshiriladi. Banklar o'z pullarini yo'qotmaslik uchun ushbu to'lov shaklini afzal ko'radilar.

Mablag'larni hisobdan chiqarish tartibi akkreditivlarni ikki turga ajratadi:

Qoplangan. Emitent bank kelishilgan shartlar bajarilganda pul mablag'larini ko'rsatilgan bankka o'tkazadi. Kreditlangan summa qoplash deb ataladi, shuning uchun akkreditiv nomi. To'lovning yopiq shakli faqat Rossiyada qo'llaniladi;
Ochilmagan. Emitent-bank ijrochi bankka akkreditiv summasi doirasidagi mablag‘larni hisobdan chiqarish huquqini beradi. Ushbu to'lov shakli xorijda keng qo'llaniladi, bu erda qoplangan akkreditivlar umuman uchramaydi.

Shuningdek, mavjud qizil bandli akkreditiv. Bu shartnoma shartlarini bajarish boshlanishidan oldin etkazib beruvchining hisob raqamiga avans to'lovi o'tkazilishini nazarda tutadi. Shu bilan birga, jo'natish, ishlarni bajarish yoki xizmatlar ko'rsatish uchun hujjatlar oldindan to'lov o'tkazilgandan keyin ham taqdim etiladi.

Qayta tiklanadigan akkreditiv shartnomada ko'rsatilgan xizmatlarning faqat bir qismi bajarilganda to'lanishini bildiradi. Keyingi jo'natish sodir bo'lishi yoki shartnomaga muvofiq boshqa ish bajarilishi bilanoq, keyingi o'tkazish amalga oshiriladi. Ushbu to'lov shakli uzoq muddatga tuzilgan shartnoma uchun qulay bo'lib, uning tomonlari o'rtasida muntazam hamkorlikni nazarda tutadi.

Agar bank boshqa bir nechta benefitsiarlarning foydasiga pul o'tkazish huquqiga ega bo'lsa, u holda bor o'tkazilishi mumkin bo'lgan akkreditiv. Agar mablag'lar bitimning bir tomonining hisob raqamiga ikkinchisining shartnomasi shartlarini buzgan holda o'tkazilsa, unda biz kutish akkreditivlari haqida gapiramiz. Bu shartnoma taraflari uchun qo'shimcha kafolatdir. Ushbu turdagi hisob-kitoblar bank kafolatidan foydalanish taqiqlangan mamlakatlarda qo'llaniladi.

Biz akkreditiv tuzamiz

Bitim taraflari o'rtasida akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarni qo'llash uchun shartnoma tuzish kerak. U hujjatli asosda tuzilgan va hisob-kitoblar shaklini ko'rsatishi shart.

Shartnoma quyidagi bandlarni o'z ichiga oladi:

Bitim taraflarining nomi (etkazib beruvchi va uning xaridori);
Hisob-kitob turi va uning turi (masalan, qaytarib olinmaydigan yopilmagan akkreditiv);
Shartnoma shartlari bajarilgandan so'ng etkazib beruvchiga o'tkaziladigan mablag'lar miqdori;
Shartnoma tuzilgan muddat;
komissiyalar miqdori;
To'lovlarni amalga oshirish tartibi (darhol butun summa yoki avans to'lovlari);
To'lov akkreditivini qo'llash shartlari bajarilmagan taqdirda tomonlarning harakatlari;
Ishtirokchilarning huquqlari, shuningdek ularning majburiyatlari.

Imzolangan shartnoma kuchga kirishi uchun xaridor bank bilan bog'lanishi va to'lovning akkreditiv shaklini ko'rsatgan holda ariza yozishi kerak.

Bayonotda shuningdek:

Tomonlar o'rtasida akkreditiv qo'llaniladigan shartnomaga havola;
Yetkazib beruvchi tashkilotining nomi, shuningdek ma'lumotlarga muvofiq uning ma'lumotlari;
Akkreditiv turi;
Sotuvchiga to'lanadigan summa;
Shartnoma muddati va shunga mos ravishda akkreditiv;
Pul akkreditivini amalga oshirish usuli (avans to'lovi yoki to'liq summasi va ular qanday shartlarga asoslanadi);
Yetkazib berish shartnomada ko'rsatilgan tovarlarning nomi va miqdori (yoki bu xizmatlar yoki biron bir ish bo'lishi mumkin);
Majburiyatlarni bajaradigan bank nomi;
Shartnoma shartlari bajarilganligini tasdiqlovchi bank tomonidan qabul qilinadigan hujjatlar ro'yxati.

Akkreditiv ariza imzolangan va ro‘yxatga olingan paytdan boshlab kuchga kiradi. Amalga oshirilgan akkreditiv muddati uzaytirilishi mumkin yangi atama tomonlarning o'zaro kelishuvi bilan.

Akkreditiv bilan to'lashning afzalliklari

Shartnoma bo'yicha akkreditiv to'lovi, ushbu xizmatni ro'yxatdan o'tkazishda banklarning yuqori komissiya stavkalariga qaramay, qulaydir.

Akkreditivlar yordamida o'zaro hisob-kitoblarning afzalliklari orasida quyidagilarni ajratib ko'rsatish mumkin:

Sotuvchi va xaridor uchun tranzaksiya kafolati. Agar shartnoma shartlari bajarilsa, mablag'lar sotuvchiga o'tadi. Agar shartnoma shartlari buzilgan bo'lsa, pul xaridorning hisobiga qaytariladi. Boshqacha qilib aytganda, vijdonsiz odamlar bilan aloqa qilish xavfi nol. Bunday holda, bitimning ikkala tomoni ham shug'ullanadi bank o'tkazmasi orqali bu ham sotib olish va sotish jarayonini sezilarli darajada osonlashtiradi);
Sotuvchi shartnoma bo'yicha o'ziga tegishli bo'lgan mablag'ni xaridorning moliyaviy ahvoli tovar jo'natilgandan keyin yomonlashgan taqdirda ham oladi (pul allaqachon bank hisobvarag'ida. Bu). majburiy shart akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblar uchun);
Shartnomaning nuanslari, to'lov shakllari va akkreditiv turlari bitim ishtirokchilari tomonidan mustaqil ravishda kelishib olinadi (ular shartnomada tomonlarning imtiyozlaridan kelib chiqqan holda belgilanadi. Bunday xususiyatlarni hisobga olish juda muhimdir, shuning uchun manfaatlar Shartnomani bajarishda ishtirokchilarning soni buzilmasa);
Akseptlangan akkreditivni istalgan vaqtda rad etish mumkin, agar sotuvchi va xaridor shunday qaror qilsalar (imzolangan shartnoma shartlarini o'zgartirishga ham ruxsat beriladi);
Shartnoma og'zaki kelishuvdan farqli o'laroq yuridik kuchga ega va agar bitim taraflaridan birining shartlari bajarilmasa, masala sudda hal qilinishi mumkin;
Xaridorning tovarni o'z vaqtida olishi kafolati (oxir-oqibat, sotuvchi shartnoma shartlarida belgilangan qisqa vaqt ichida mablag'larni olishdan manfaatdor);
Agar kredit mablag'lari akkreditiv sifatida harakat qilsa, xaridor pulni tejashi mumkin, chunki ular bo'yicha stavka oddiy bank kreditiga qaraganda ancha past.

Albatta, akkreditivning asosiy afzalligi, agar xaridor bitim shartlarini bajarmagan bo'lsa, etkazib beruvchining pul olishi yoki uni qaytarishi kafolatidir. Ushbu afzallik tufayli akkreditivlar mashhur.

Akkreditivlar orqali hisob-kitob qilish sxemasi

Akkreditiv oddiy tartib emas. Ammo agar siz uni kamida bir marta ishlatsangiz, unda uning barcha qoidalari sizga aniq bo'ladi va kelajakda siz bunday hisob-kitoblar tizimini osongina qo'llaysiz.

Akkreditiv asosidagi tranzaksiya jarayoni bir necha bosqichlardan iborat. Biz ulardan eng muhimlarini ajratib ko'rsatamiz, ular har qanday turdagi akkreditiv uchun asos sifatida olinadi.

Shunday qilib, akkreditiv shartnomasini tuzish bosqichlari:

Bitimning ikki tomoni shartnoma tuzadi va unda hisob-kitob tizimi sifatida akkreditivni ko'rsatadi (bu erda o'zaro munosabatlarning muhim nuanslari, shuningdek, bitim taraflarining javobgarligi tasvirlangan);
Xaridor bank-emitentga akkreditiv ochish va arizani rasmiylashtirish uchun murojaat qiladi (bu bank bitimning boshqa tomoniga nisbatan emitent hisoblanadi);
Xaridor hisobvarag'iga shartnoma miqdorida pul qo'yishi bilanoq, bank akkreditivni ro'yxatdan o'tkazadi;
Keyin emitent bank yetkazib beruvchining (sotuvchining) bankini sotuvchining harakati to‘g‘risida xabardor qiladi;
Ijro etuvchi bank bitimning boshqa tomonini akkreditiv hisobvarag‘i muvaffaqiyatli ochilganligi to‘g‘risida xabardor qiladi;
Yetkazib beruvchi bitim ob'ektlarini xaridorning manziliga jo'natadi va tasdiqlovchi hujjatlarni ijrochi bankka oladi (bu bosqich akkreditiv berish deb ataladi);
Bank hujjatlarni tekshiradi va agar ularda xatolik bo'lmasa va shartnoma shartlari bajarilgan bo'lsa, u holda to'lov topshiriqnomasi orqali sotuvchining hisob raqamiga pul mablag'larini o'tkazadi.

Agar tomonlar o'rtasidagi shartnoma uzoq muddatga tuzilgan bo'lsa va har biri alohida to'lanadigan bir nechta tovarlarni etkazib berishni o'z ichiga olgan bo'lsa, etkazib beruvchi har safar bankka borib, unga qo'shilgan hujjatlarni taqdim etishi kerak.

Kelajakda, agar xaridor va sotuvchi hamkorlikka ishonch hosil qilsa, ular akkreditivdan voz kechishlari va o'zlari hisob-kitob qilishlari mumkin. Ular bir-birlarini yaxshi bilmasalar ham, akkreditiv har ikki tomon uchun ham eng afzal to'lov variantidir.

Akkreditivlar bilan ishtirokchilarning uchta guruhini ajratish mumkin. Bular ariza beruvchilar - akkreditiv bo'yicha to'lovchilar, benefitsiarlar - akkreditiv bo'yicha to'lov oluvchilar, tomonlar o'rtasidagi bitimning kafolati bo'lgan bankning o'zi. Ushbu to'lov shakli tashqi va ichki savdoda qo'llaniladi.

Akkreditiv amalda qanday ishlaydi? Masalan, sotuvchi va xaridor o‘rtasida mahsulot yetkazib berish to‘g‘risida shartnoma tuzilgan, biroq ular tovarni yetkazib bermaslik yoki to‘lamaslik xavfi yuqori bo‘lganligi sababli ishlashga tayyor emas. Keyin xaridor shartnoma summasiga akkreditiv ochish uchun bankka murojaat qiladi. Pulni sotuvchining hisobvarag'iga o'tkazish shartlari ko'rsatilgan. Bu, masalan, yuk hujjatlarini taqdim etish (yo'l varaqasi,). Kompaniyalar o'rtasidagi ishonch qanchalik kam bo'lsa, hujjatlar ro'yxati shunchalik keng bo'ladi. Akkreditivga arizada akkreditivning nomi, turi, ochilish sanasi va boshqa parametrlar ham ko‘rsatiladi.

Olingan akkreditiv to'g'risida bildirishnoma olgan sotuvchi bankka shartnomada nazarda tutilgan hujjatlarni taqdim etadi va tovar uchun o'z pulini oladi.

Bunday xizmatlar banklar tomonidan bepul taqdim etilmaydi. Akkreditiv ochish uchun komissiya xaridor tomonidan to'lanadi, u bankka qarab o'zgaradi.

To'lov akkreditiv shaklining afzalliklari etkazib beruvchi uchun to'lovning qo'shimcha kafolatlari, banklar tomonidan etkazib berish shartlarining bajarilishini nazorat qilishdir. Kamchiliklari - murakkab hujjat aylanishida va banklarning yuqori komissiyalarida.

Akkreditivlarning tasnifi

Bugungi kunda akkreditivlarning ko'p turlari mavjud, ular orasida to'lovchi o'zi uchun eng yaxshisini tanlashi mumkin.

Rossiyada akkreditivlar quyidagi guruhlarga bo'lingan:

Qaytarib olinadigan va qaytarib bo'lmaydigan - bugungi kunda barcha akkreditivlar qaytarib olinmaydi;

Tasdiqlangan va tasdiqlanmagan;

Qoplangan (depozit qilingan) va kafolatlangan.

Tasdiqlangan akkreditiv bo'yicha boshqa bank (emitentdan tashqari) unga pul o'tkazmasidan qat'i nazar, akkreditiv shartlariga mos keladigan hujjatlarni taqdim etgan holda benefitsiar foydasiga to'liq summani to'lashi shart. Agar boshqa bankning majburiyati bo'lmasa, u holda akkreditiv tasdiqlanmagan hisoblanadi.

Qoplangan akkreditiv bo‘yicha barcha summa bank tomonidan to‘lovchi yoki kredit mablag‘lari hisobidan benefitsiarning bankidagi muqova hisob raqamiga o‘tkaziladi.

Aksariyat akkreditivlar ochilgan. Ularning so‘zlariga ko‘ra, bank benefitsiarning hisob raqamiga pul o‘tkazmaydi, balki unga vakillik hisobvarag‘idan kerakli summani hisobdan chiqarish imkoniyatini beradi.

Akkreditivlarning boshqa turlari ham mavjud. Qizil bandli akkreditiv bo'yicha yetkazib beruvchi yuk hujjatlari topshirilgunga qadar avans to'lovini olishi mumkin. Aylanadigan akkreditiv muntazam etkazib berish uchun ishlatiladi va avtomatik ravishda yangilanadi.
O'tkaziluvchi akkreditiv akkreditivning bir qismini boshqa benefitsiarlarga o'tkazish imkonini beradi.

To'lov shakli sifatida akkreditivning ma'nosi sotuvchi tomonidan to'lovning qat'iy kafolatlarini, xaridor tomonidan esa jo'natilgan tovarlarga to'liq huquqlarni olishdir. Bu pulni to'lovchi tomonidan o'tkazilganda, agar uning kontragenti ma'lum shartlarni bajarsa, bu mumkin bo'ladi, bu esa xaridor bilan akkreditiv to'lov shakli bo'yicha kelishilgan sotuvchiga ega bo'lgan afzalliklarni yaratadi.

Bu shakl, ayniqsa, keng tarqalgan xalqaro savdo ayniqsa, tovarlarni eksport qilishda. Shuning uchun akkreditiv ko'pincha nafaqat to'lov shakli, balki tovarlar (ishlar, xizmatlar) uchun to'lovni ta'minlashning bir turi sifatida ham ko'rib chiqiladi. Uning qulayligi shundaki, sotuvchi akkreditivdan pul mablag'larini tovar jo'natilishini ko'rsatuvchi hujjatlar to'plamini bankka taqdim etish vaqtida olishi mumkin va xaridor tovar egasining huquqlariga kirishi mumkin. ular ushbu hujjatlarni olgan paytdan boshlab (shuning uchun nomi - "hujjatli akkreditiv").

Hozirgi vaqtda akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar bo'yicha Rossiya qoidalari aks ettirilgan jahon amaliyoti ushbu to'lov hujjatlarining muomalasi va birinchi navbatda, akkreditivlarning yagona qoidalari. Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirayotganda to'lovchi nomidan akkreditiv ochish va uning ko'rsatmalariga muvofiq bank (emitent) pul mablag'larini oluvchiga to'lovlarni amalga oshirish yoki vekselni to'lash, akseptlash yoki diskontlash majburiyatini oladi. boshqa bankka (ijro etuvchi bank) oluvchining pul mablag'lariga to'lovlarni amalga oshirish yoki vekselni to'lash, akseptlash yoki diskont qilish huquqini berish (Fuqarolik Kodeksining 867-moddasi). Yuqoridagi ta'rif asosan akkreditivlarning yagona qoidalari matniga asoslanadi, bu akkreditivning quyidagi xususiyatlarini ajratib ko'rsatish imkonini beradi:

1) akkreditiv - pul majburiyati bo'lib, uning bajarilishi odatda akkreditivda ko'rsatilgan hujjatlar taqdim etilgan taqdirda amalga oshiriladi;

2) akkreditiv bitimdan alohida bitim bo‘lib, unda to‘lovning akkreditiv shakli nazarda tutilgan bo‘lib, bank ushbu shartnomani bajarishda ishtirok etmaydi;

3) bank akkreditiv bo‘yicha to‘lovni o‘z nomidan, lekin mijozi nomidan amalga oshiradi;

4) bank o'z mablag'lari yoki mijozning mablag'lari hisobidan akkreditiv bo'yicha to'lovni amalga oshiradi;

5) akkreditiv chiqarish va akkreditivdan to'lov kredit va hisob-kitob munosabatlarining turli ishtirokchilari o'rtasida yagona operatsiyalar zanjirini hosil qiladi.

Qoidaga ko'ra, akkreditivda to'rtta ishtirokchi mavjud:

1) to'lovchi (akkreditivni xaridor yoki talabnoma beruvchi);

2) to'lovchining banki (emitent banki);

3) benefitsiarning banki (ijro etuvchi bank);

4) pul mablag'larini oluvchi (sotuvchi yoki boshqa benefitsiar).

Akkreditiv ishtirokchilari o'rtasidagi munosabatlar sxematik tarzda

hisob-kitoblar to'rt bosqichni o'z ichiga oladi. Birinchi bosqich - to'lovchining bank-emitentga to'lov yo'riqnomasi bilan akkreditiv ochish (berish) to'g'risida ko'rsatmasi. Ikkinchi bosqich to'lovlarni amalga oshirish vakolatlarini emitent bankdan ijro etuvchi bankka (oluvchining bankiga) o'tkazishdan iborat. Uchinchi bosqich - sotuvchi (benefitsiar) tomonidan akkreditivda ko'rsatilgan va tovar jo'natilishi ko'rsatilgan hujjatlarni taqdim etish. Oxirgi bosqich - ijrochi bank tomonidan qabul qilingan hujjatlar bo'yicha to'lov. Ba'zi hollarda sotuvchi va xaridor o'rtasidagi hisob-kitoblar bitta bankda (masalan, shartnomaning ikkala tomonining hisob raqamlariga ega bo'lsa) mahalliylashtirilishi mumkin. Keyin ijro etuvchi bank to'g'risidagi qoidalar (Fuqarolik Kodeksining 867-moddasi) emitent bankga nisbatan benefitsiarga to'lovlarni amalga oshiradigan (yoki uning foydasiga vekselni to'layotgan, aksept qilgan yoki hisobga olgan) amal qiladi va bunda hisob-kitoblarning ikkinchi bosqichi mavjud emas. akkreditiv.

Akkreditiv bo'yicha to'lov ikki shaklda amalga oshirilishi mumkin: pul va veksel. Vekselni to'lash usuli bank tomonidan benefitsiar tomonidan taqdim etilgan vekselni to'lash, bank tomonidan bunday vekselni qabul qilish (uni to'lashga so'zsiz rozilik) keyinchalik to'lash yoki vekselni benefitsiar foydasiga hisobga olishni o'z ichiga oladi.

Xalqaro bank amaliyoti rivojlandi har xil turlari ushbu to'lov shaklini moliyalashtirish manbalari va ishtirokchilarning tegishli majburiyatlar bo'yicha huquqlari bilan farq qiluvchi akkreditivlar. Eng muhimi, akkreditivlarni qaytarib olinadigan va qaytarib olinmaydiganlarga bo'lishdir. Qaytarib olinadigan akkreditivning taqdiri emitent bankning va shunga mos ravishda to'lovchining xohishiga bog'liq. Bunday akkreditiv pul mablag'larini oluvchini oldindan ogohlantirmasdan o'zgartirilishi yoki bekor qilinishi mumkin. Shu bilan birga, pul mablag'larini olishning o'zi emitent bankning benefitsiar oldidagi majburiyatlarini keltirib chiqarmaydi. Ko‘rsatilgan bankning qaytarib olinadigan akkreditiv bo‘yicha to‘lovni amalga oshirish majburiyati u akkreditivni o‘zgartirish yoki bekor qilish to‘g‘risidagi xabarni olguncha mavjud bo‘ladi. Fuqarolik Kodeksi, akkreditivlarning yagona qoidalaridan farqli o'laroq, agar uning matnida boshqacha qoida nazarda tutilmagan bo'lsa, har qanday akkreditivning qaytarib olinadigan xususiyati to'g'risidagi so'zsiz taxmindan kelib chiqadi. Bundan farqli o'laroq, qaytarib olinmaydigan akkreditivni pul mablag'larini oluvchining roziligisiz o'zgartirish mumkin emas. Qaytarib bo'lmaydigan akkreditiv tasdiqlangan akkreditiv xarakteriga ega bo'lishi mumkin. Buning uchun akkreditiv bitimida ishtirok etuvchi ijrochi bank emitent-bank majburiyatidan tashqari akkreditiv shartlariga muvofiq benefitsiarga to‘lovni amalga oshirish majburiyatini oladi. Shunday qilib, emitent bankning to'lov majburiyati bilan bir qatorda ijrochi bankning qo'shimcha qat'iy majburiyati paydo bo'ladi, bu esa benefitsiar uchun to'lovning ikki tomonlama ta'minlanishi effektini yaratadi. Shu bilan birga, tasdiqlangan qaytarib olinmaydigan akkreditiv nafaqat pul mablag'larini oluvchining ixtiyoriga, balki uning bankiga ham bog'liq bo'ladi: uni ikkinchisining roziligisiz o'zgartirish yoki bekor qilish mumkin emas (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 869-moddasi 2-bandi). Fuqarolik kodeksi).

Qoplangan (depozitlangan) va qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditivlar ham mavjud.

Qoplangan akkreditiv emitent-bankning akkreditiv summasini (qoplamani) to‘lovchi hisobidan o‘tkazish yoki pul mablag‘larini ijro etuvchi bank ixtiyoriga o‘tkazish yo‘li bilan ikkinchisiga kredit berish majburiyatini keltirib chiqaradi. Qoplanmagan akkreditiv nominatsiya qilingan bankning emitent bankning vakillik hisobvarag‘idan akkreditivning butun summasini hisobdan chiqarish huquqiga asoslanadi.

Tashqi savdo aloqalarida o'tkazuvchan (o'tkazma) deb ataladigan akkreditivlar qo'llaniladi (Akreditivlarning yagona qoidalarining 48-moddasi). Bu shunday akkreditiv bo'lib, unga ko'ra birinchi benefitsiar emitent bankka akkreditiv bo'yicha huquqlarning to'liq yoki bir qismini boshqa shaxsga (ikkinchi benefitsiarga) o'tkazish to'g'risida ko'rsatma berishga haqli. Odatda, o'tkaziladigan akkreditiv faqat bir marta o'tkazilishi mumkin. Buni akkreditiv bo'yicha tushumlarni o'tkazishdan (to'lovni) farqlash kerak, bunda benefitsiarning huquqlari emas, balki mablag'larning o'zi uchinchi shaxsga o'tkaziladi.

To'lovning akkreditiv shakli to'lovchi (xaridor) va pul mablag'larini oluvchi (sotuvchi) o'rtasidagi shartnomada nazarda tutilishi kerak, unda quyidagilar ko'rsatilishi kerak: emitent bankning nomi; akkreditiv turi va to'lov sxemasi; akkreditiv ochilganligi to'g'risida sotuvchini xabardor qilish usuli; to'liq ro'yxat va akkreditiv bo'yicha pul mablag'larini olish uchun sotuvchi tomonidan taqdim etilgan hujjatlarning aniq tavsiflari; tovarlar jo'natilgandan keyin hujjatlarni topshirish muddati; tomonlar tomonidan kelishilgan boshqa shartlar (naqd pulsiz to'lovlar to'g'risidagi Nizomning 5.1-bandi).

Akkreditiv ochish uchun to'lovchi bank-emitentga ariza beradi belgilangan shakl akkreditiv berilgan shartnomaning raqami, akkreditivning amal qilish muddati, benefitsiar va nominal bank nomi, akkreditivning rasmiylashtirilgan joyi, unga qarshi hujjatlar ro'yxati ko'rsatilgan. to'lov amalga oshiriladi, akkreditivning turi, uning miqdori va boshqalar akkreditivni rasmiylashtirish bilan bog'liq barcha xarajatlar to'lovchi tomonidan qoplanadi (sotuvchi bankining dastlabki xarajatlari emitent bank tomonidan qoplanadi). Emitent bankning buyrug'ini amalga oshirish uchun ijrochi bankda alohida "Akkreditivlar" hisobvarag'i ochiladi. Keyin pul mablag'larini oluvchi ijro etuvchi bankka akkreditivning barcha shartlari bajarilganligini tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etadi. Bularga odatda tovar uchun tijorat schyot-fakturasi ("hisob-faktura"), mulk huquqini tasdiqlovchi hujjatlar (konosament, yo'l varaqasi), transport va sug'urta hujjatlari kiradi. Sotuvchining banki akkreditivning barcha pozitsiyalariga, sotuvchining imzolari va muhrlarining muvofiqligini va boshqa shartlarga muvofiqligini tekshiradi. Agar ushbu shartlardan kamida bittasi buzilgan bo'lsa, akkreditiv bajarilmaydi. To'lovchining ko'rsatmalari taqdim etilgan hujjatlar bilan to'liq bir xil bo'lgan taqdirda, bank benefitsiarga to'lovni amalga oshiradi. Biroq, xaridorning ko'rsatmalariga amal qilgan banklar olingan hujjatlarni batafsil tekshirishni talab qilmaydi. Ular faqat akkreditiv shartlariga, shuningdek, odatda tegishli turdagi hujjatlarga (konosamentlar, sug'urta polislari, tijorat hisob-fakturalari va boshqalar) qo'yiladigan talablarga tashqi muvofiqligini tekshiradilar. Ba'zan bunday akkreditiv qo'llaniladi, uni to'lash faqat to'lovchi tomonidan vakolat berilgan shaxsning roziligi (qabuli) bilan amalga oshiriladi.

Agar ijro etuvchi bank hujjatlarni qabul qilishdan bosh tortsa, shunga ko'ra tashqi belgilar akkreditiv shartlariga rioya qilmasa, u rad etish sabablarini ko'rsatgan holda darhol pul mablag'larini oluvchiga va emitent bankni xabardor qilishi shart. Bunday vaziyatda to'lovchi yoki uning banki berishi mumkin maxsus ko'rsatmalar akkreditiv shartlariga to‘liq mos kelmaydigan hujjatlar bo‘yicha to‘lovni ijrochi bankka amalga oshirish. Biroq, agar to'lov amalga oshirilgan bo'lsa va keyinchalik emitent bank akseptlangan hujjatlar tashqi belgilar bo'yicha akkreditiv shartlariga mos kelmasligini aniqlasa, uning o'zi ularni qabul qilishni rad etishga haqli. Bunday rad etishning barcha salbiy oqibatlari ijro etuvchi bank zimmasiga tushadi, u akkreditiv shartlarini buzgan holda benefitsiarga to'langan summani emitent-bankga qoplashi shart. Qoplanmagan akkreditivni to'lashda emitent bank ijro etuvchi bankka sarflangan summalarni qoplashni rad etishga haqli (Fuqarolik Kodeksining 871-moddasi).

Ayrim hollarda akkreditiv ijrochi bankda yopilishi mumkin. Akkreditivning amal qilish muddati tugashi, benefitsiarning akkreditiv muddati tugagunga qadar foydalanishni rad etish to'g'risidagi arizasi (agar bunday rad etish akkreditiv matnida nazarda tutilgan bo'lsa) yoki talabni yopish sabablari. qaytarib olinadigan akkreditiv bo'yicha to'lovchining to'liq yoki qisman bekor qilinganligi uchun. Benefitsiarning banki to'lovchining bankini akkreditiv yopilganligi to'g'risida xabardor qiladi. Akkreditiv yopilgandan so'ng, ijrochi bankka qo'yilgan summa darhol emitent bankka qaytariladi va ikkinchisi uni to'lovchining hisobvarag'iga o'tkazadi.

Akkreditiv shartlarini buzganlik uchun bank javobgarligi tamoyillari akkreditiv majburiyatlari sxemasiga asoslanadi. Emitent bank to'lovchi oldida, ijro etuvchi bank esa emitent bank oldida javobgar bo'ladi. Aybdor shaxsni javobgarlikka tortishning bosqichma-bosqich sxemasi kelishuv huquqiy munosabatlariga xos bo'lgan ikkita istisnoga ega. Birinchidan, ijro etuvchi bank asossiz ravishda to'lashdan bosh tortgan taqdirda Pul qoplangan yoki tasdiqlangan akkreditiv bo‘yicha benefitsiar oldidagi javobgarlik sotuvchi yoki uning banki zimmasiga emas, balki to‘lovchi bo‘lmagan, lekin emitent-bankning buyrug‘i bilan bog‘liq bo‘lgan ijro etuvchi bank zimmasiga yuklatilishi mumkin. Ikkinchidan, ijro etuvchi bank tomonidan depozitga qo‘yilgan yoki kafolatlangan akkreditiv bo‘yicha pul mablag‘lari to‘g‘risidagi shartlar buzilganligi sababli noto‘g‘ri to‘langan taqdirda, to‘lovchi (sotuvchi) oldidagi bevosita javobgarlik ham ijrochi bankka yuklanishi mumkin (872-modda). Fuqarolik kodeksi).

Akkreditivlar - bu yo‘riqnomada ko‘rsatilgan shartlarda jismoniy yoki yuridik shaxslarga pul mablag‘larini belgilangan miqdorda to‘lash to‘g‘risida to‘lovchi bankning oluvchi bankka ko‘rsatmasi. Bu umumiy ta'rif bu atama. To'liq rasmga ega bo'lish uchun uni batafsilroq ko'rib chiqish kerak.

Asoslar

Tashkilotlar va korxonalar o'rtasida yangi hamkorlik aloqalarini o'rnatish haqida gap ketganda, yakka tartibdagi tadbirkorlar va jismoniy shaxslar uchun mutlaqo mantiqiy savol tug'iladi: notanish kompaniya bilan shartnoma tuzish va u bilan keyingi hisob-kitoblarni amalga oshirishda pul yo'qotilishiga qanday duch kelmaslik kerak? Har bir inson o'z biznesini insofsiz yoki vijdonsiz sheriklardan sug'urtalashni xohlaydi, ayniqsa, katta miqdordagi pul yoki uzoq muddatga kelganda. Bunday holda, javob juda oddiy: akkreditivlardan foydalanish mumkin. Bu o'zaro ta'sirning qulay shakli, ammo uning murakkabligi tufayli uni kam odam ishlatadi. Ushbu o'zaro aloqa shaklini sinchkovlik bilan o'rganish uchun bir marta dangasa bo'lmagan bank mijozi undan foydalanishni boshlaydi va kamdan-kam hollarda rad etadi. Demak, akkreditivlar mahsulot yetkazib beruvchi tomonidan ham, xaridor nuqtai nazaridan ham avval tuzilgan shartnomalar bo‘yicha shartlarning bajarilmasligini to‘liq bartaraf etgan holda ikki bank ishini o‘z ichiga olgan to‘lov shaklidir. Buning natijasi har ikki tomon uchun ham xavfsizlikdir.

Xarakter xususiyatlari

Akkreditivlar mijozlar o'rtasidagi o'zaro hisob-kitoblarning eng xavfsiz shakli hisoblanadi. O'zaro hisob-kitoblarning bunday shaklidan foydalanish barcha ishtirokchilarga foyda keltirishiga misol keltirishi mumkin. IN Sovet davri kostik soda iste'molchilarining aksariyati o'sha paytda bankrotlik yoqasida bo'lgan korxona bilan o'zaro munosabatlarning akkreditiv shakliga o'tdi. Kompaniya, garchi bankrot bo'lish arafasida bo'lsa ham, o'z faoliyatini davom ettirdi. Bank pul mablag‘larini akkreditiv bo‘yicha hisob-kitob hisobvarag‘iga to‘lovchilarning ko‘rsatmalariga muvofiq zarur hujjatlarni yetkazib beruvchi korxona tomonidan taqdim etilganidan va tuzilgan shartnomalardan keyingina kiritgan. Taqdim etilgan hujjatlar sinchiklab tekshirildi. Aynan akkreditiv tomonlarga ishonch bag‘ishladi. Nima bu, oddiy til shunday tasvirlash mumkin. Iste'molchilar o'z vaqtida jo'natma bo'lmasa, to'lovlar ularning hisobvaraqlariga muvaffaqiyatli qaytarilishiga ishonch hosil qiladi va mahsulot ishlab chiqaradigan zavod keyingi iste'molchi to'lovsiz ketmasligiga ishonch hosil qiladi.

U qanday ishlaydi?

Akkreditivlar qog'ozdagi hisob-kitob hujjatlari bo'lib, ular asosida to'lovchi nomidan akkreditiv ochish bo'yicha ish olib boruvchi bank pul oluvchilar foydasiga to'lovlarni amalga oshirish majburiyatini oladi, agar ularga muvofiq hujjatlar taqdim etilgan bo'lsa. tuzilgan shartnoma shartlari bilan yoki bunday to'lovlarni amalga oshirish vakolatini ikkinchi bankka o'tkazadi.

O'zaro hisob-kitoblarning ushbu shaklidan foydalanganda, eng mos turni tanlash juda muhimdir. Akkreditivlarning har qanday turlari banklar tomonidan to'lovchilarning ko'rsatmalariga muvofiq ochiladi, shuning uchun tanlangan turdagi shartnoma loyihasida ko'rsatilgan. Barcha mavjud shakllar qoidalar bilan belgilanadi Markaziy bank mamlakat. bo'lsa Rossiya Federatsiyasi akkreditivlarning quyidagi turlarini ochish imkoniyatini nazarda tutuvchi Nizom mavjud:

qoplangan (depozitlangan);
ochilmagan (kafolatlangan);
qaytarib olinadigan;
qaytarib bo'lmaydigan;
tasdiqlangan (qaytarib olinadigan yoki qaytarib bo'lmaydigan).

Ularning mohiyatini yaxshiroq tushunish uchun ularning har birini alohida ko'rib chiqishingiz mumkin.

Qoplangan bank akkreditivi - bu ochilgandan so'ng emitent bank summani to'lovchining hisobidan ijrochi ixtiyoriga o'tkazadigan blankadir. Moliya instituti shartnomaning butun muddati uchun. Ushbu tur eng keng tarqalgan.
Keyinchalik, siz yopiq akkreditivni ko'rib chiqishingiz mumkin. Oddiy qilib aytganda, bu nima ekanligini quyidagicha ta'riflash mumkin. Akkreditiv ochishda emitent bank mablag‘larni o‘tkazmaydi, balki ijro etuvchi bankka o‘zi yuritayotgan vakillik hisobvarag‘idan kelishilgan miqdorda pul mablag‘larini yechib olish huquqini beradi. Mablag'larni emitent bankdagi hisobvaraqdan yechib olish tartibi amaldagi banklararo shartnomaga qarab belgilanadi.
Qaytarib olinadigan akkreditiv – to‘lovchining yozma buyrug‘i asosida emitent bank tomonidan o‘zgartirilishi yoki bekor qilinishi mumkin bo‘lgan o‘zaro aloqa shaklidir. Shu bilan birga, pul mablag'larini oluvchi bilan oldindan kelishuv talab qilinmaydi va to'lov bekor qilingan taqdirda, mablag' oluvchi oldida bank holatlari ko'rsatilmaydi.
Qaytarib bo'lmaydigan akkreditiv shunday shartnoma bo'lib, uni faqat ijrochi bank mablag' oluvchidan shartlarni o'zgartirishga rozilik olgan paytdan boshlab bekor qilish mumkin. Qaytarib bo'lmaydigan akkreditiv shartlarini qisman qabul qilishga yo'l qo'yilmaydi.
Tasdiqlangan akkreditiv – ijrochi bank bank mablag‘larining kelib tushishidan qat’i nazar, unda ko‘rsatilgan summani to‘lash majburiyatini olgan o‘zaro hamkorlik shaklidir. Tasdiqlash tartibi banklar o'rtasidagi kelishuvga bog'liq.

Qo'shimcha navlar

Hozirgi vaqtda akkreditivlarning yana bir nechta turlari mavjud bo'lib, ular yuqorida tavsiflanganlarga tegishli.

Qizil bandli akkreditiv - bu shartnoma bo'lib, unga ko'ra emitent bank ijro etuvchi bankka mahsulot yetkazib beruvchiga oldindan belgilangan miqdorda oldindan to'lovni to'lash huquqini beradi. Kerakli hujjatlar, ya'ni tovarlar jo'natilgan yoki xizmat ko'rsatilgunga qadar.

Aylanma akkreditiv kabi turi ham mavjud. Oddiy qilib aytganda, bu nima ekanligini quyidagicha ta'riflash mumkin. Bu tuzilgan shartnoma bo'yicha umumiy summadan to'lovlarning bir qismi uchun ochiladigan akkreditiv bo'lib, keyingi tovarlar yoki ko'rsatilgan xizmatlar uchun to'lovlar amalga oshirilganda avtomatik ravishda yangilanadi. Qayta tiklanadigan akkreditivni ochish shartnoma miqdorini davriy ravishda kamaytirish uchun vaqt o'tishi bilan uzaytiriladigan yagona etkazib berish bilan amalga oshiriladi.

Ushbu usullardan birida pul mablag'larini oluvchi, agar tuzilgan shartnoma shartlarida bunday rad etish imkoniyati umuman nazarda tutilgan bo'lsa, uning muddati tugagunga qadar akkreditivdan foydalanishni rad etish imkoniyati mavjud. Bundan tashqari, shartlar to'lovchi tomonidan vakolat berilgan shaxsni qabul qilishni o'z ichiga olishi mumkin.

Akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblar

Shartnomalarda xizmatlar ko'rsatish va tovarlar yetkazib berish, ishlarni bajarish va boshqa faoliyat uchun to'lovlarni amalga oshirish tartibi va usullari, shuningdek, to'lov shakllari aniq ko'rsatilgan. O'zaro hisob-kitoblarning akkreditiv shaklidan foydalanish haqida gap ketganda, shartnomada ma'lum shartlar aks ettirilishi kerak: o'zaro hamkorlik amalga oshirilayotgan banklarning nomlari ko'rsatilgan; pul mablag'larini oluvchining nomi ko'rsatiladi; akkreditivning miqdori va turi; oluvchiga akkreditiv ochiqligi haqida xabar berish usuli; to'lovchini pul mablag'lari kiritiladigan hisob raqami to'g'risida xabardor qilish usuli; amal qilish muddati; to'lov shartlari va bajarilmaganlik uchun javobgarlik.

Ko'pincha shartnomalarda hisob-kitoblar tartibiga tegishli boshqa shartlar mavjud. Masalan, qisman to'lovlar berilishi mumkin. To‘lovlar naqd pulsiz shaklda akkreditivning kelishilgan summasini oluvchining hisob raqamiga o‘tkazish yo‘li bilan amalga oshiriladi.

Shuni ta'kidlash kerakki, o'zaro hisob-kitoblarning akkreditiv shaklini rasmiylashtirishda yo'l qo'yilishi mumkin bo'lgan huquqbuzarliklar uchun banklar javobgarlikka to'liq mos keladi. amaldagi qonunchilik. Agar bu hisobga olinsa, ijro etuvchi bank tovarlarni etkazib berish, xizmatlar ko'rsatish yoki ishlarni bajarishni tasdiqlovchi hujjat bo'lib xizmat qiladigan to'liq bo'lmagan hujjatlarni qabul qilmasligini tushunish mumkin.

Hisoblash tartibi

Yuqorida aytib o'tilganidek, ko'p holatlarda o'zaro munosabatlarning qulay shakli akkreditivdir. Jarayonning sxemasi ayniqsa qiyin emas. Shu tarzda hisob-kitoblar yuridik shaxslar o‘rtasida, jismoniy va yuridik shaxslar o‘rtasida amalga oshirilishi mumkin.

Qabul qiluvchi uchun hisoblash algoritmi

Tuzilgan shartnoma shartlari bo'yicha to'lov shakli sifatida akkreditiv kiritilishi kerak.
Shundan so'ng, akkreditiv ochish uchun arizani to'ldirish uchun tashkilotingiz xizmat ko'rsatadigan bank ofisiga murojaat qilishingiz kerak. Tovarlarni yetkazib berish yoki muayyan xizmatlarni ko'rsatish shartnomasining nusxasi bankka taqdim etilishi kerak.
Tovarlarni bankka etkazib berishda uni tasdiqlovchi hujjatlar to'plami taqdim etilishi kerak. Har bir operatsiya o'z hujjatlari ro'yxatidan foydalanadi, ular akkreditiv ochishda tuzilgan shartnomada ko'rsatilishi kerak.
Agar operatsiya amalga oshirilmagan bo'lsa va akkreditiv muddati tugagandan so'ng hujjatlar bankka taqdim etilmagan bo'lsa, unda barcha summa oluvchining hisob raqamiga qaytariladi.

Afzalliklar

Akkreditivning har qanday shaklidan foydalanib, siz quyidagi afzalliklarni o'z ichiga olgan bir qator afzalliklarga ega bo'lishingiz mumkin. Xatarni kamaytirish bankka tasdiqlovchi hujjatlar to'plamini taqdim etgandan so'ng, sotuvchidan qat'i nazar, pul mablag'larini olishi bilan ta'minlanadi. moliyaviy holat sotuvchi joylashgan. O'zaro hisob-kitoblar shartlari mustaqil ravishda belgilanishi mumkin. Bitim ishtirokchilari akkreditiv shartlarini o'zgartirishga yoki o'zaro kelishilgan taqdirda uni butunlay rad etishga haqli.

Xalqaro amaliyot

Xalqaro akkreditivlar eng madaniyatli to'lov shartlari bo'lib, ular uchun hisob-kitoblarda keng qo'llaniladi xalqaro daraja. Ishtirok etuvchi tomonlarning manfaatlarini himoya qilish nuqtai nazaridan gapiradigan bo'lsak, o'zaro hamkorlik uchun bunday sharoitlarni ideal deb atash mumkin. Xalqaro hisob-kitoblar uchun ma'lum qoidalarni hisobga olish kerak. Shunday qilib, akkreditivlar nima, u avvalroq batafsil tavsiflangan edi, ammo ular qanday holatda ishlaydi xalqaro munosabatlar? Ayni paytda jarayonning barcha xususiyatlarini ifodalovchi yagona qoidalar ro'yxati mavjud.

Xalqaro hisob-kitoblar tizimida ko'pincha faqat bitta shakl qo'llaniladi - oddiy qoplangan qaytarib olinmaydigan hujjatli akkreditiv. Ushbu hisoblash usulining afzalliklari avvalroq tasvirlangan, ammo bunday o'zaro ta'sirda ba'zi kamchiliklarni ham aniqlash mumkin.

Xalqaro protseduraning murakkabliklari

Bunday bitimda oddiy o'zaro hisob-kitoblardagi kabi ikkita emas, to'rt tomon paydo bo'ladi. Bu yerda mijoz va yetkazib beruvchidan tashqari mijoz banki va yetkazib beruvchi banki ham ishtirok etadi. Tashqi iqtisodiy faoliyatda yangi boshlanuvchilar uchun buni tushunish qiyin bo'ladi.

Hujjatlar va muddatlarga qo'yiladigan talablar

Bunday to'lov shakli har doim muddatlarga, hujjatlar talablariga qat'iy rioya qilish talabi, shuningdek, ro'yxatga olish tartibining murakkabligi hisoblanadi. Bitimning har qanday ishtirokchisi tomonidan majburiyatlarni bajarish shartlari har bir o'zgarganda, har doim barcha tomonlarning imzolari bilan hujjatli tasdiqlash talab qilinadi. Mijozlar va etkazib beruvchilar o'rtasidagi shartnomadan tashqari, banklar o'rtasida qo'shimcha hujjatlar almashinuvini amalga oshirish talab etiladi. Hozirda hammasi amalga oshirilgan elektron formatda va bir zumda sodir bo'ladi, bu vaqt talab etadi, shuningdek, barcha protseduralarni nazorat qiladi.

Akkreditiv qiymati

Yana bir kamchilik - bu to'lov shaklining narxi. Akkreditiv ochilgan paytdan boshlab xaridorning bank hisobvarag'idagi mablag'lari muzlatiladi, akkreditiv qoplamasi yoki qoplanmagan akkreditivda bank kafolati uchun to'lov shakllanadi. Ishlab chiqarish uchun materiallar sotib olish uchun mablag'ga ega bo'lmagan yetkazib beruvchi qarzga olingan mablag'larga ehtiyoj sezadi, buning uchun xaridor ham oxirida to'laydi. Akkreditivlar bilan bog'liq barcha operatsiyalar uchun bank komissiyalari olinadi.

Keyingi so'z

Shunday qilib, endi siz akkreditivlar nima ekanligi haqida tasavvurga ega bo'lganingizdan so'ng, bu juda qiyin deb o'ylashingiz mumkin, ammo siz butun protsedurani bosqichma-bosqich o'tishga qaror qilganingizda, bu shakl sizga ayon bo'ladi. to'lov juda qulay va ishonchli. Ishonchli bankni tanlashda ishning katta qismi siz uchun amalga oshiriladi. Chet ellik hamkorlar bilan ishlashda akkreditivdan foydalanish o'zingizni mutaxassis sifatida e'lon qilish imkonini beradi, bu esa butun kompaniyangizga hurmatga sabab bo'ladi.

Yangi hamkorlar bilan ishlashda tranzaksiya xavfsizligini qanday ta'minlash mumkin? Uskunani sotib olayotganda va garovga ega bo'lmaganda arzon mablag'ga ega bo'lasizmi? Ko'chmas mulk sotib olish haqida nima deyish mumkin? Ushbu protsedura ham ancha soddalashtirilishi mumkin va sizga firibgarlar va insofsiz rieltorlarning hiylalaridan qochib, pulingizni yo'qotmaslikka imkon beradi. Buni qilish mumkinmi? Javob oddiy - to'lovning akkreditiv shakli.

Akkreditiv nima?

Akkreditivning umume'tirof etilgan ta'rifi - bu to'lovchining banki, benefitsiar bankining jismoniy shaxsga yoki to'lovlarni amalga oshirish to'g'risidagi ko'rsatmasi. yuridik shaxs belgilangan miqdorda va buyurtmada ko'rsatilgan shartlarda. Bitta akkreditiv bo'yicha hisob-kitob faqat bitta pul oluvchi bilan amalga oshiriladi.

Akkreditiv to'lov shaklida qo'llaniladigan qisqa terminologiya:

To'lovchi- u talabnoma beruvchi, prinsipal - uning ko'rsatmasi asosida akkreditiv bo'yicha to'lov amalga oshirilgan shaxs.

Benefisiar- akkreditiv bo'yicha mablag'larning benefitsiariysi.
Emitent bank- moliyaviy majburiyat beruvchi bank, bu holda - akkreditiv.
Ijro etuvchi bank- akkreditiv ijrosini amalga oshirish uchun ariza beruvchining topshirig'iga binoan emitent bank tomonidan tayinlangan bank. Ijro etuvchi bank emitent yoki har qanday maslahatchi bank bo'lishi mumkin. Bitimda tasdiqlovchi bank mavjud bo'lgan hollarda akkreditiv ijrosi, qoida tariqasida, unga beriladi.
Tasdiqlovchi bank- qoida tariqasida, akkreditivda ko‘rsatilgan summani to‘lash majburiyatini o‘z zimmasiga olgan birinchi toifali bank, emitent-bankdan mablag‘lar kelib tushganligidan qat’i nazar, bitim tuzilmasida tasdiqlovchi bankning mavjudligi uning ishonchliligini oshiradi. va to'lov kafolati. IN Rus amaliyoti ko'p hollarda xorijiy bank tomonidan tasdiqlash talab qilinadi.

Akkreditivlarning to'rtta asosiy turi mavjud:

Qoplangan akkreditiv (depozitlangan)- bu akkreditivni ochishda emitent bank o'tkazmalarini to'lovchining mablag'lari yoki ushbu maqsadlar uchun taqdim etilgan akkreditiv hisobidan ijro etuvchi bank ixtiyorida bo'lgan akkreditiv (qoplama) summasi. akkreditivning butun muddati.
Qoplanmagan akkreditiv (kafolatlangan)- bunda emitent bank akkreditiv ochayotganda pul mablag'larini o'tkazmaydi, balki ijrochi bankka akkreditiv summasi doirasida o'z vakillik hisobvarag'idan mablag'larni hisobdan chiqarish huquqini beradi. Kafolatlangan akkreditiv bo‘yicha emitent-bankning vakillik hisobvarag‘idan pul mablag‘larini hisobdan chiqarish tartibi banklar o‘rtasidagi kelishuv bilan belgilanadi.
Qaytarib olinadigan akkreditiv- bu emitent bank tomonidan to'lovchining yozma buyrug'i asosida pul mablag'larini oluvchi bilan oldindan kelishuvsiz va emitent bankning pul mablag'larini oluvchi oldidagi hech qanday majburiyatlarisiz o'zgartirilishi yoki bekor qilinishi mumkin bo'lgan akkreditiv. akkreditivni qaytarib olish.
Qaytarib bo'lmaydigan akkreditiv- bu faqat pul mablag'larini oluvchining roziligi bilan bekor qilinishi mumkin bo'lgan akkreditiv. Qaytarib bo‘lmaydigan tasdiqlangan akkreditiv deb, emitent-bankning iltimosiga ko‘ra, ijrochi bank qaytarib bo‘lmaydigan akkreditivni tasdiqlashi mumkin bo‘lsa va bunday akkreditivni ijro etuvchi bankning roziligisiz o‘zgartirish yoki bekor qilish mumkin emasligi tushuniladi. Qaytarib bo‘lmaydigan tasdiqlangan akkreditivni tasdiqlash tartibi banklar o‘rtasidagi kelishuv bilan belgilanadi.

Qoida tariqasida, qaytarib olinmaydigan akkreditivlar odatda Rossiya banklari amaliyotida mavjud. Siz ochiq manbalardan akkreditiv turlari haqida ko'proq bilib olishingiz mumkin, bu turlarning har biri tranzaktsiyaning o'ziga xosligi bilan bog'liq bo'lgan ma'lum xususiyatlarga ega.

Akkreditivdan foydalanishning standart sxemasi quyidagicha:

Sotuvchi va xaridor o'rtasida akkreditiv orqali to'lov shakli va uni oshkor qilish shartlari nazarda tutilgan shartnoma (sotib olish/sotish shartnomasi, asbob-uskunalar yetkazib berish, xizmatlar ko'rsatish) tuziladi.
Xaridor shartnomaning nusxasini va bankka ariza beradi. Bank taqdim etilgan hujjatlar asosida akkreditiv ochadi. Zarur hollarda akkreditiv sotuvchining banki yoki talablari shartnomada nazarda tutilgan istalgan bank tomonidan tasdiqlanadi.
Akkreditiv ochishda qamrov mijozning mablag'lari hisobidan yoki emitent bank yoki boshqa bank tomonidan mijozga taqdim etilgan kredit liniyasi hisobidan shakllanadi, shu jumladan. xorijiy.
Sotuvchi tovarlarni jo'natadi, bankka akkreditiv ochiladigan hujjatlarni yuboradi va to'lovni oladi.
Xaridor hujjatlar va tovarlarni oladi.

Ko'rib turganingizdek, sxema oddiy va tushunarli - bir tomondan, etkazib beruvchi to'lov kafolati bo'lgan chiqarilgan akkreditivni ko'radi, agar etkazib berish shartnoma shartlariga muvofiq bo'lsa, boshqa tomondan noma'lum kontragentga avans to'lashda bo'lgani kabi, xaridor o'z pulini xavf ostiga qo'ymaydi, bank esa uning sofligini tekshiradigan bitimning kafolati sifatida ishlaydi.

Ammo, ular aytganidek, bir nuance bor.

Birinchidan, Shartnoma quyidagi aniq parametrlarni o'z ichiga olishi kerak:

emitent bankning nomi,
pul mablag'larini oluvchiga xizmat ko'rsatuvchi bankning nomi;
pul mablag'larini oluvchining nomi,
ijro etuvchi bankning nomi
akkreditiv summasi,
akkreditiv turi
pul mablag'larini oluvchini akkreditiv ochilganligi to'g'risida xabardor qilish usuli;
ijrochi bank tomonidan ochilgan pul mablag'larini kiritish uchun hisob raqami to'g'risida to'lovchini xabardor qilish tartibi;
akkreditivning amal qilish muddati,
tovarlarni etkazib berishni (ishlarni bajarish, xizmatlar ko'rsatish) tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etish muddati va ushbu hujjatlarni rasmiylashtirishga qo'yiladigan talablar, shuningdek ularning ro'yxati va xususiyatlari;
to'lash uchun akkreditiv ochilgan tovarlarning (ishlarning, xizmatlarning) nomi, yuklarni avtomobil transportida tashish muddati, tovarlarni jo'natish (ishlarni bajarish, xizmatlar ko'rsatish) muddati, yuk jo'natuvchi, qabul qiluvchi; yukning belgilangan manzili,
to'lov shartlari (aksept bilan yoki qabul qilmasdan);
majburiyatlarni bajarmaganlik (to'g'ri bajarmaganlik) uchun javobgarlik

Ikkinchidan, bank taqdim etilgan hujjatlarning haqiqiyligini/muvofiqligini qayerda tekshirishini aniqlashtirish tavsiya etiladi, chunki bu hujjatlarni jo'natish uchun sarflangan vaqt tufayli to'lov shartlarini sezilarli darajada kechiktirishi mumkin.

Va eng muhimi - akkreditiv bo'yicha qopqoqni shakllantirish. Yuqorida ta'kidlab o'tilganidek, uni ikkita manbadan shakllantirish mumkin:

to'lovchining mablag'lari
bank mablag'lari, ya'ni. bank tomonidan to'lovchiga taqdim etilgan kredit mablag'lari hisobidan.

Birinchi variant ko'p hollarda ko'rganda to'lanadigan akkreditivlar uchun ishlatiladi.

Ikkinchi variant to'lovning bunday shaklini postmoliyalash bilan akkreditiv sifatida qo'llash tavsiya etiladi, qoida tariqasida, bu akkreditiv turi uzoq muddatli operatsiyalar uchun ishlatiladi va arzon narxlarni jalb qilish imkonini beradi. moliyaviy resurs uzoq muddatga (uch yildan ortiq), masalan, asbob-uskunalar sotib olish.

Ushbu akkreditivni berish tartibi ham yaxshi, chunki moliyalashtirishni rasmiy garov bilan olish mumkin, chunki sotib olingan uskunalar asosiy garov bo'ladi. Ushbu to'lov shakli uchun kredit sxemasi quyidagicha:

Uskunani yetkazib berish bo'yicha shartnoma tuziladi, shartnoma va akkreditiv shartlari emitent bank bilan kelishiladi.
Akkreditiv va garov shartnomasi bo'yicha qoplamani shakllantirish maqsadida bank-emitentga akkreditiv berish to'g'risidagi ariza beriladi va kredit shartnomasi tuziladi.
Emitent bank operatsiyani muvofiqlashtiradi va xorijiy moliyalashtiruvchi bankda akkreditiv ochadi
Chet el banki akkreditivni tasdiqlaydi va yetkazib beruvchiga maslahat beradi.
Yetkazib beruvchi akkreditiv ochish maqsadida shartnomada belgilangan hujjatlarni yetkazib beradi, taqdim etadi
Hujjatlarning haqiqiyligini va ularning akkreditiv shartlariga muvofiqligini tekshirgandan so'ng, xorijiy bank etkazib beruvchiga bir vaqtning o'zida emitent bankka kredit liniyasini ochish uchun to'laydi, bu esa uni xaridorga qayta rasmiylashtiradi.

Qoida tariqasida, bunday moliyalashtirish 2 yildan 7 yilgacha bo'lgan muddatlarda amalga oshiriladi, standart 5 yil, 3 + 2 sxemasi bo'yicha o'rnatiladi. Uzoqroq muddatga moliyalashtirishda Eksport krediti agentligini (EKA) jalb qilish kerak. ECAlar kafolat yoki sug'urta ta'minlovchi davlat moliya institutlaridir davlat yordami tovar va xizmatlarni xorijga eksport qilish niyatida bo‘lgan milliy kompaniyalar foydasiga. ECA rossiyalik importerlar tomonidan texnologik asbob-uskunalar, transport vositalari, o'rnatish, ishga tushirish va boshqa xizmatlarni sotib olish bo'yicha shartnomalar bo'yicha milliy banklar tomonidan emitent banklarga (bizning holatda, ruscha) uzoq muddatli (investitsion) kreditlarni kafolatlaydi yoki sug'urta qiladi. bu mamlakatlar.

Resurslarni jalb qilishning ushbu shakli uchun asosiy shartlar:

Kredit muddati - 2 yildan 7 yilgacha
Miqdor - har bir bankda minimal qiymatga ega, o'z chegarasi va, qoida tariqasida, shartnoma qiymatining 80-85% dan oshmasligi kerak.
Foiz stavkasi quyidagi qiymatlar yig'indisi sifatida aniqlanadi - LIBOR/EURIBOR (6 oy), emitent-bankning marjasi (yillik %%), xorijiy bankni moliyalashtirish xarajatlari. ECA sug'urta mukofoti qo'shimcha ravishda to'lanadi, u kredit summasidan hisoblab chiqiladi va kredit olishdan oldin to'lanishi kerak. Mijozning iltimosiga ko'ra, ECA sug'urta mukofoti moliyalashtirilishi mumkin. Bunday holda, ECA sug'urta mukofotini to'lash uchun berilgan kredit asosiy qarz bilan birga shunga o'xshash shartlarda to'lanadi. Umuman olganda, stavka kamdan-kam hollarda oshadi - chet el valyutasida yillik 10/11% va emitent bank va moliyalashtiruvchi bank bilan kelishilgan holda kredit olinganidan keyin butun davr uchun belgilanishi mumkin.
Foizlarni to'lash - oylik
Asosiy qarzni to'lash teng yarim yillik tranchlarda amalga oshiriladi, birinchi to'lov kelishilgan sanadan 6 oy o'tgach, shartnoma shartlariga va loyihaning o'ziga muvofiq belgilanadi, masalan, jo'natish sanasi. yoki uskunani ishga tushirish sanasi.

To'lov akkreditiv shaklining afzalliklari aniq:

Xaridorga to'langan tovarni olmaslik xavfidan himoyalanish kafolatlanadi, chunki ijrochi bank faqat akkreditiv shartlariga mos keladigan hujjatlar uchun haq to'laydi.
Sotuvchi xaridor oldidagi majburiyatlarini o‘z vaqtida bajargan va akkreditiv shartlariga mos hujjatlarni bankka taqdim etgan holda, xaridordan qat’i nazar, to‘lovni olish kafolatlanadi.
Xaridor sotuvchi tomonidan xizmatlarni etkazib berish yoki ko'rsatish shartlarini buzish xavfini kamaytiradi, chunki bank bunday muddatlarning buzilishini ko'rsatadigan hujjatlar uchun to'lamaydi.
Sotuvchi yetkazib berish va/yoki xizmatlar ko‘rsatish shartlarini buzgan hollarda, to‘lash to‘g‘risidagi qaror Xaridor tomonidan qabul qilinadi.
Sotuvchi tomonidan taqdim etilgan hujjatlar akkreditiv shartlariga mos kelmagan hollarda, bank xaridorning roziligisiz bunday hujjatlar uchun to‘lovni amalga oshirmaydi.
Agar akkreditiv to'lov shakli sifatida foydalanilsa, banklar operatsiyani moliyalashtirishga ko'proq tayyor, chunki. mablag'larni noto'g'ri ishlatish ehtimoli butunlay chiqarib tashlanadi.
Hujjatli shakllar yordamida tashqi savdo operatsiyalarini kreditlash, deb atalmish savdo moliyalashtirish, past foiz stavkalari bor, chunki. bunday operatsiyalar banklar uchun bunday moliyalashtirish uchun foydalaniladigan mablag'lar manbalari nuqtai nazaridan ham, risklar nuqtai nazaridan ham arzonroqdir.

Kamchiliklari quyidagilardir:

birinchidan, boshqa kafolatlanmagan to'lov shakllariga nisbatan yuqori narx
ikkinchidan, dizayndagi murakkablik.

Ushbu kamchiliklar hisob-kitoblarning ishonchliligi va kafolati bilan bartaraf etiladi, shuningdek to'g'ri tanlov banka.