โปรแกรมสำหรับกรอกบันทึกการสั่งซื้อ การกรอกคำสั่งวารสารและเอกสารเบื้องต้น

ระบบการบัญชีตามคำสั่งบันทึกเป็นรูปแบบการบัญชีแบบคลาสสิก โดยข้อมูลจากเอกสารหลักจะถูกจัดระบบในทะเบียนพิเศษ - คำสั่งบันทึกประจำวันที่บันทึกการดำเนินงานทั้งหมดที่บริษัทดำเนินการเป็นรายเดือน

สมุดรายวันใบสั่งแต่ละฉบับมีจุดมุ่งหมายเพื่อสะท้อนถึงการดำเนินการที่ดำเนินการกับเงินกู้ของหนึ่งหรือหลายรายการที่คล้ายคลึงกันทางเศรษฐกิจ และดังนั้นจึงรวมไว้ในบัญชีสังเคราะห์หนึ่งบัญชีสังเคราะห์ แบบฟอร์มมีส่วนหรือคอลัมน์แยกสำหรับแต่ละบัญชี สมุดรายวันการสั่งซื้อสำหรับบัญชีที่จำเป็นต้องมีการบัญชีเชิงวิเคราะห์พร้อมกับรายการเครดิตของบัญชีมีสองส่วน: ส่วนหลัก (สมุดรายวันการสั่งซื้อเอง) - สำหรับรายการเครดิตของบัญชี และส่วนเพิ่มเติม (ใบแจ้งยอดสำหรับสมุดรายวันการสั่งซื้อ) - สำหรับการแก้ไขการวิเคราะห์ที่จำเป็น . มูลค่าการซื้อขายเดบิตในบัญชีจะถูกบันทึกในสมุดรายวันการสั่งซื้ออื่น ๆ พร้อมกับบัญชีเครดิตที่เกี่ยวข้องโดยให้หลักการพื้นฐานของวิทยาศาสตร์การบัญชี - การเข้าบัญชีสองครั้ง บัญชีที่เกี่ยวข้อง ในใบแจ้งยอด ตัวบ่งชี้การวิเคราะห์โดยละเอียดสำหรับบัญชีจะถูกจัดกลุ่ม จากนั้นผลลัพธ์จะถูกโอนไปยังสมุดรายวันการสั่งซื้อ ณ สิ้นเดือนและหลังจากการผ่านรายการทั้งหมดลงในสมุดรายวันการสั่งซื้อ ข้อมูลจะถูกสรุปในแนวนอนและแนวตั้ง ซึ่งผลลัพธ์จะต้องตรงกัน

ข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับบัญชีจากสมุดรายวันคำสั่งซื้อ (ยอดเปิดและยอดปิด) จะถูกโอนไปยังบัญชีแยกประเภททั่วไป ซึ่งเป็นพื้นฐานสำหรับการรวบรวมงบดุลขององค์กร การจัดระบบข้อมูลทางบัญชีและลำดับเหตุการณ์ที่ชัดเจนเป็นหลักการในการสร้างทะเบียนการบัญชีเหล่านี้ การใช้ระบบการสั่งซื้อสมุดรายวันช่วยลดความซับซ้อนของงานบัญชีที่ต้องใช้เวลามาก ช่วยอำนวยความสะดวกในการก่อตัว การรายงานทางการเงินและควบคุมมัน การรวบรวมที่มีความสามารถ. ลองพิจารณาว่าสมุดรายวันคำสั่งใดที่ใช้ใน บริษัท รัสเซีย

ใบสำคัญแสดงสิทธิวารสาร 1

คำสั่งสมุดรายวันหมายเลข 1 สำหรับบัญชีหมายเลข 50 "แคชเชียร์" ถูกกรอกตามรายงานเงินสดพร้อมเอกสารหลักที่แนบมาด้วย - PKO และ RKO คำสั่งวารสาร 1 แบบฟอร์ม (คำ) ซึ่งสามารถดาวน์โหลดได้ด้านล่างเป็นหนึ่งในเอกสารทั่วไปส่วนใหญ่และจำเป็นในการควบคุมการใช้เงินสด ยอดเครดิตในบัญชีเกิดขึ้นจากการชำระเงินทั้งหมดจากโต๊ะเงินสด ยอดเดบิตเกิดขึ้นจากเงินที่ได้รับ บรรทัดสุดท้ายแจ้งเกี่ยวกับจำนวนเงินของบัญชีที่เงินออกจากโต๊ะเงินสด: ในตัวอย่างของเราสำหรับการจ่ายเงินเดือน 108652 รูเบิล (D 70) จำนวนที่รับผิดชอบ 72,000 รูเบิล (D71) ฯลฯ เพื่อความสะดวกในการลงทะเบียนนี้ ยอดเงินจะถูกถอนออกในวันที่รายงาน จากนั้นเปรียบเทียบกับข้อมูลของรายงานแคชเชียร์

สมุดรายวันสั่งซื้อครั้งที่ 1 เกี่ยวกับบัญชีเครดิต 50 "แคชเชียร์" ตั้งแต่ 01/01/2016 ถึง 01/31/2016 ไปยังบัญชีเดบิต
ตั้งแต่-ถึงวันที่ 01.01.2016 98300
					from-to on 01.02.2016

ยอดเดบิตเช่นการรับเงินสดจะถูกบันทึกในงบดุล 50 ถึง w / o 1 คำสั่งสมุดรายวัน 1 และคำสั่ง 1 , ตัวอย่างการบรรจุที่นำเสนอในบทความจัดระบบการดำเนินงานทั้งหมดที่โต๊ะเงินสดของ บริษัท เป็นเวลาหนึ่งเดือน

ใบแจ้งยอดไปยังสถานีรถไฟหมายเลข 1 ในบัญชีเดบิต ห้าสิบ
			ภราดร. doc-t	การเดินสายไฟ	ปริมาณถู
		รายได้ที่ได้รับสำหรับ OS . ที่นำไปใช้
		รับชำระเงินค่าหลักทรัพย์ระยะยาว
		ได้รับ DS สำหรับการจ่ายค่าจ้าง
		ได้รับชำระเงินค่าบริการแล้ว
		รายได้จากการขายสินค้า

ใบสำคัญแสดงสิทธิวารสาร 2

ใบสั่งสมุดรายวัน 2 คำนึงถึงธุรกรรมบัญชีที่แสดงในบัญชีเครดิต 51. รายการถูกสร้างขึ้นบนพื้นฐานของใบแจ้งยอดธนาคารและภาคผนวก - คำสั่งการชำระเงินเลตเตอร์ออฟเครดิต ฯลฯ ที่ด้านหลัง w / o 2 ข้อมูลเกี่ยวกับการหักบัญชีจะถูกรวบรวมในใบแจ้งยอด 51 กล่าวคือ เมื่อได้รับเข้าบัญชี ลำดับนิตยสาร 2 (ดาวน์โหลดแบบฟอร์มด้านล่าง ) ถูกกรอกตามหลักการเดียวกับลำดับที่ 1 ของสมุดรายวัน

ลองพิจารณาตัวอย่าง:

สมุดรายวันสั่งซื้อครั้งที่ 1 เกี่ยวกับบัญชีเครดิต 51 ตั้งแต่ 01/01/2016 ถึง 01/31/2016 เพื่อเดบิตบัญชี
ง ตั้งแต่-ถึงวันที่ 01.01.2016 100000
						from-to on 01.02.2016 158300

บันทึกการสั่งซื้อ 3, 4, 5

เมื่อดำเนินการกับบัญชี 54, 55, 56 ซึ่งคำนึงถึงรายจ่ายฝ่ายทุนบัญชีพิเศษและกองทุนอื่น ๆ จำเป็นต้องรักษาทะเบียนเช่นสมุดรายวันใบสำคัญแสดงสิทธิ 3

ลำดับสมุดรายวัน 4 มีไว้เพื่อแก้ไขการดำเนินการเกี่ยวกับเงินให้กู้ยืมและการกู้ยืมเงินในบัญชี 66 และ 67 คำสั่งวารสาร 5 ไม่ค่อยได้ใช้โดยวิสาหกิจของรัสเซียเนื่องจากการชดเชยการเรียกร้องร่วมกันระหว่างลูกหนี้และเจ้าหนี้ในปัจจุบันถือเป็นการดำเนินการพิเศษ อย่างไรก็ตาม มีทะเบียนดังกล่าวและจะใช้ในกรณีที่จำเป็น

ใบสำคัญแสดงสิทธิวารสาร 6

การชำระบัญชีสำหรับ MPZ ที่จัดหาและบริการที่แสดงไว้ในสมุดรายวันใบสำคัญแสดงสิทธิ 6 – ทะเบียนรวมที่บันทึกการรับสินค้าและบริการและการชำระเงินเพิ่มเติมสำหรับพวกเขา

ลำดับสมุดรายวันที่ 6 (แนบตัวอย่างการเติม) ให้คงอยู่ตามบัญชี 60 "การตกลงกับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา" ในบริบทของคู่สัญญาแต่ละฝ่าย

ซัพพลายเออร์	ตรวจสอบ	ด้วย K / บัญชีนั้น 60 ในบัญชี D/t				ตั้งแต่-ถึงต้นเดือน		จ่าย		ตั้งแต่-สิ้นเดือน
								เค/ที 51	เค/ที 91
LLC "อุณหภูมิ"	ครั้งที่ 100458 01/18/2016
	เลขที่ 000145 ลงวันที่ 01/05/2559

ใบสำคัญแสดงสิทธิวารสาร 7

คำสั่งสมุดรายวัน 7 เก็บบันทึกของจำนวนเงินที่ออกในบริบทของแต่ละ คนที่มีความรับผิดชอบ. ลำดับของสมุดรายวัน 7 ซึ่งเป็นรูปแบบที่รวมการบัญชีสังเคราะห์เข้ากับข้อมูลการวิเคราะห์ สะดวกในการตรวจสอบการส่งมอบรายงานล่วงหน้าของพนักงานในเวลาที่เหมาะสม

แนะนำวารสารใบสำคัญแสดงสิทธิ 7: เติมตัวอย่าง

			ยอดต้นเดือน		ออกตามรายงาน			ตามรายงานล่วงหน้า
								วันที่นำเสนอ	ยอดใช้จ่ายที่ได้รับอนุมัติ
		Ivanov I.I.

กับ / บัญชีนั้น 71 ในบัญชี d/t			ชดใช้ค่าแรงพนักงานส่วนเกิน		จำนวนเงินที่ไม่ได้ใช้ที่ถูกระงับ

คำสั่งสมุดรายวัน 7 ซึ่งสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มด้านล่าง สะท้อนถึงจำนวนเงินที่รับผิดชอบและยอดยกมาทั้งหมด

ใบสำคัญแสดงสิทธิวารสาร 8

การบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับเจ้าหนี้และลูกหนี้ดำเนินการในบัญชี 62, 68, 73, 75 ในสมุดรายวันคำสั่ง 8 ค่าทั้งหมดสำหรับบัญชีเหล่านี้สรุปไว้ในการลงทะเบียนนี้โดยสังเกตล่วงหน้าที่ได้รับและการชำระเงินที่ได้รับจากคู่สัญญา

ใบสำคัญแสดงสิทธิวารสาร 10

ใบสั่งสมุดรายวัน 10 (กรอกตัวอย่างด้านล่าง) ออกแบบมาเพื่อบัญชีสำหรับต้นทุนการผลิต เครื่องบันทึกรับข้อมูลทั้งหมดจากบัญชี 02, 04, 05, 10, 11, 15 16, 19, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 29, 40, 46, 68, 69, 70, 76, 94, 97.

ในบัญชี D/t	มูลค่าการซื้อขายในบัญชีหักล้าง

ข้อมูลมากมายที่สะท้อนอยู่ในทะเบียนนี้ทำให้ข้อมูลนี้เป็นข้อมูลมากที่สุด พื้นฐานสำหรับการกรอกมีหลากหลายรูปแบบ - รายงานการผลิตและข้อความสรุปแบบคำสั่งสมุดรายวัน 10 สามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มด้านล่าง

ใบสำคัญแสดงสิทธิวารสาร 11

ทะเบียนการบัญชีนี้ - ใบสั่งสมุดรายวัน 11 จำเป็นสำหรับการจัดส่ง การขายผลิตภัณฑ์ และกรอกตามข้อความเสริมหมายเลข 15 และ 16 ซึ่งสะท้อนราคาสำหรับ MPZ ที่ใช้ตามนโยบายการบัญชี - จริงหรือ การบัญชี

ใบสำคัญแสดงสิทธิวารสาร 12

จัดระบบข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงในการสำรองข้อมูล เพิ่มเติม หรือ ทุนจดทะเบียนบริษัท เช่นเดียวกับบัญชีของการรับเป้าหมายและกำไรสะสม การลงทะเบียนบัญชีนี้ขึ้นอยู่กับข้อมูลของใบแจ้งยอดทางบัญชี ใบแจ้งยอดจากธนาคาร รายงานเงินสด ธุรกรรมเดบิตที่สะสมในการถอดรหัสจากเครื่องบันทึกเงินสดต่างๆ จะถูกป้อนในลำดับของสมุดรายวัน 12 สามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มด้านล่าง

ใบสำคัญแสดงสิทธิวารสาร 13

การบัญชีสำหรับสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนสะท้อนถึงลำดับในสมุดรายวัน 13 พื้นฐานสำหรับการกรอกคือการคำนวณค่าเสื่อมราคา ใบรับรอง และใบรับรองการกำจัด ใบสั่งบันทึกประจำวันที่ 13 - ตัวอย่างการกรอก:

คำสั่งสมุดรายวันฉบับที่ 13 เรื่องบัญชีเครดิต 01 เพื่อเดบิตบัญชี

ใบสำคัญแสดงสิทธิวารสาร 15

การบัญชีสำหรับการใช้กำไรและรายได้รอตัดบัญชีในบัญชี 84, 91, , 99 ถูกเก็บไว้ในลำดับสมุดรายวัน 15 (คุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มด้านล่าง) การหมุนเวียนจะถูกป้อนในการลงทะเบียนสำหรับเดือนที่รายงานในบริบทของรายการบัญชีเชิงวิเคราะห์และตามเกณฑ์คงค้างตั้งแต่ต้นปี เมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลารายงาน มูลค่ารวมของสมุดรายวันการสั่งซื้อจะกลายเป็นพื้นฐานสำหรับการจัดทำรายงานทางการเงินประจำปี

ใบสำคัญแสดงสิทธิวารสาร 16

การบัญชีสำหรับเงินลงทุนในบัญชี 07, 08, 11 ดำเนินการในลำดับของสมุดรายวัน 16 การหมุนเวียนเครดิตของบัญชีเหล่านี้จะถูกบันทึกเป็นยอดรวมรายเดือนตามรายงานการวิเคราะห์และเอกสารหลักที่นำเสนอข้อมูลในแต่ละวัตถุรวมกันในการลงทะเบียน

โปรดทราบว่าระบบอัตโนมัติของการบัญชีได้ยกเลิกการบำรุงรักษารูปแบบอิสระของสมุดรายวันการสั่งซื้อ ด้วยการตั้งค่าโปรแกรมที่เหมาะสม เครื่องบันทึกนี้จะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติเมื่อโพสต์เอกสารหลัก

บริษัทต้องดำเนินการธุรกรรมเงินสดที่โต๊ะเงินสดพร้อมเอกสารหลักตามขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสด ก่อนหน้านี้สำหรับการบัญชีและการจัดกลุ่มของพวกเขายังใช้การลงทะเบียนพิเศษ - วารสารการสั่งซื้อหมายเลข 1 เช่นเดียวกับคำสั่งหมายเลข 1 ปัจจุบัน เอกสารเหล่านี้ใช้ในโปรแกรมเฉพาะทางเป็นหนึ่งในรายงานประเภทหนึ่งสำหรับการสุ่มตัวอย่าง

ก่อนหน้านี้มีการใช้คำสั่งสมุดรายวัน 1 ในรูปแบบการบัญชีที่มีชื่อเดียวกัน ขณะนี้มีการสร้างโปรแกรมบัญชีขึ้น ในนั้น สมุดรายวันการสั่งซื้อทั้งหมดจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติหลังจากการลงทะเบียน เอกสารเบื้องต้น.

เฉพาะในองค์กรขนาดเล็กรูปแบบการบัญชีนี้เท่านั้นที่ยังคงได้รับการเก็บรักษาไว้ซึ่งจะต้องผ่านรายการจำนวนเงินตามเอกสารหลักในตารางพิเศษ อย่างไรก็ตาม แม้ที่นี่จะค่อนข้างหายากในขณะนี้ที่คุณสามารถตอบสนองการกรอกสมุดรายวันใบสั่งด้วยตนเอง

ข้อได้เปรียบหลักของมันคือความสามารถในการจัดกลุ่มเอกสารพร้อมกันตามลำดับเวลาและตามบัญชีซึ่งก็คือตามพื้นที่ของเงินทุนที่ใช้ไป และการสร้างบนหลักการของตารางหมากรุก มูลค่ารวมของคอลัมน์เท่ากับยอดรวมของบรรทัด ให้โอกาสในการควบคุมความถูกต้องของการผ่านรายการเอกสารในบัญชีแยกประเภทเพิ่มเติม

วารสารคำสั่งที่ 1 และคำสั่งที่ยังไม่ได้บังคับในขณะนี้ รวบรวมเป็นรายงานสรุปประเภทหนึ่งเพื่อควบคุมและรับข้อมูลในบริบทของการใช้เงินสด

นอกจากนี้ยังมีการลงทะเบียนนี้สำหรับองค์กรในอุตสาหกรรมต่างๆ ในการก่อสร้าง มีการออกใบสั่งซื้อสมุดรายวัน 1s ในบริษัทขายและจัดหา - ใบสั่งซื้อสมุดรายวัน 1sn

เข้าสู่ระบบคำสั่งสมัคร

ลำดับสมุดรายวันถูกวาดขึ้นบนพื้นฐานของข้อมูลจากใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดรายจ่าย บัญชีเงินเดือน หรือรายงานของแคชเชียร์ ปัจจุบันสามารถรวบรวมได้ทุกช่วงเวลา - วัน สัปดาห์ ทศวรรษ เดือน ในองค์กรขนาดใหญ่ที่มีเอกสารจำนวนมากที่จุดชำระเงิน จะมีการร่างขึ้นในหนึ่งหรือหลายวัน ลำดับนิตยสารหมายเลข 1 ใช้เพื่อสะท้อนการดำเนินงานในบัญชีเงินกู้เท่านั้น 50 โต๊ะเงินสด ใบแจ้งยอดหมายเลข 1 ใช้สำหรับการวิเคราะห์เดบิต

เอกสารเงินสดหรือรายงานแคชเชียร์จะแสดงอยู่ในแผ่นหมากรุก หากลงทะเบียนในหนึ่งวัน หมายเลขแนวนอนจะถูกระบุตามลำดับ มิฉะนั้น วันที่ของการดำเนินการของเอกสารหลัก จำนวนเงินจะกระจายเป็นคอลัมน์ตามบัญชีทางบัญชีที่ระบุไว้

เมื่อปิดใบสั่งสมุดรายวัน ยอดรวมสำหรับแต่ละบรรทัดและคอลัมน์จะถูกคำนวณ ผลรวมของทุกสิ่งควรมาบรรจบกัน "ที่มุม" หลังจากนั้นจะแสดงยอดดุลเงินสด (ยอดดุล) ณ สิ้นงวด

การลงทะเบียนนี้หลังจากการลงทะเบียน (การพิมพ์) จะถูกยื่นพร้อมกับเอกสารหลักที่สะท้อนอยู่ในนั้น

ยอดดุลในบางวันจะต้องตรงกับยอดดุลในรายงานของแคชเชียร์และรวม - กับมูลค่าการซื้อขายในบัญชีเครดิต 50 ในบัญชีแยกประเภททั่วไปสำหรับช่วงเวลาที่เกี่ยวข้อง

ตัวอย่างการกรอกใบสั่งซื้อสมุดรายวันฉบับที่ 1

ส่วนบนของเอกสารระบุชื่อบริษัท หมายเลขทะเบียน ที่อยู่

ด้านล่างมีการกรอก "Journal-Order No. 1" และหากเกิดขึ้นภายในสองสามวันจะมีการระบุวันที่เริ่มต้นและสิ้นสุดของช่วงเวลา

ชื่อของคอลัมน์ของตารางประกอบด้วยรหัสของบัญชีทางบัญชีซึ่งจะถูกหักจากบัญชีเครดิต 50 รวมจำนวนเงิน ตามผังบัญชีซึ่งให้การติดต่อโดยประมาณสำหรับบัญชีนี้ คุณสามารถตรวจสอบความถูกต้องของรหัสที่ใช้ในเอกสารหลักได้

คอลัมน์แรกแสดงตัวเลขตามลำดับของการบันทึกหรือวันที่ของธุรกรรมเงินสด ถ้ามีการผ่านรายการรายงานของแคชเชียร์เป็นเวลาหลายวัน

บรรทัดสุดท้ายของใบสั่งสมุดรายวันยังประกอบด้วยยอดรวม แต่สำหรับบัญชีที่แตกต่างกัน (ตามพื้นที่การใช้จ่าย)

รายงานนี้ได้รับการรับรองโดยผู้อำนวยการของบริษัทและหัวหน้าฝ่ายบัญชีพร้อมรายละเอียดของข้อมูลส่วนบุคคลของพวกเขา

ความแตกต่าง

หากมีการออกคำสั่งสมุดรายวันฉบับที่ 1 ในหนึ่งวัน จะไม่มีคอลัมน์ยอดดุลเดบิต

รายการในสมุดรายวันใบสำคัญแสดงสิทธิ 2 จัดทำขึ้นตามใบแจ้งยอดธนาคารในบัญชีปัจจุบันและเอกสารที่แนบมาด้วย

รายการดังกล่าวทำขึ้นในบัญชีที่เกี่ยวข้องโดยผลของใบแจ้งยอดธนาคารอย่างน้อยหนึ่งรายการ หากมีการทำรายการเป็นผลรวมสำหรับหลายคำสั่ง คอลัมน์ "วันที่" ควรระบุวันที่เริ่มต้นและวันที่สิ้นสุดของคำสั่งเหล่านี้

ที่ด้านหลังของคำสั่งซื้อสมุดรายวันฉบับที่ 2 จะมีการวางคำสั่งหมายเลข 2 ซึ่งสะท้อนถึงการหมุนเวียนของเดบิตในบัญชี 51

บันทึกการสั่งซื้อ 2: การเติมตัวอย่าง

องค์กรสามารถพัฒนารูปแบบของใบสำคัญแสดงสิทธิวารสารที่ 2 ได้อย่างอิสระ โดยใช้ตัวอย่างตาม

เมื่อพิจารณาว่าการบัญชีเป็นไปโดยอัตโนมัติตามกฎแล้ว ไม่จำเป็นต้องบำรุงรักษารูปแบบอิสระของใบสำคัญแสดงสิทธิสมุดรายวันฉบับที่ 2 การลงทะเบียนนี้สามารถสร้างขึ้นได้โดยอัตโนมัติตามใบแจ้งยอดจากธนาคารที่ลงรายการบัญชีในฐานข้อมูลการบัญชี

เพื่อกรอกข้อมูลในสมุดรายวันใบสั่งหมายเลข 2 เรานำเสนอข้อมูลแบบมีเงื่อนไขสำหรับเดือนตุลาคม 2016:

วันที่ของ	การดำเนินการ	เดบิตบัญชี	เครดิตบัญชี	ปริมาณถู
05.10.2016	เงินสดรับจากบัญชีเงินฝากเป็นเช็ค	50	51	56 000,00
25.10.2016	จ่ายให้กับซัพพลายเออร์	60 "การชำระบัญชีกับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา"	51	122 000,00
25.10.2016	ชำระคืนเงินกู้ระยะสั้น	66 "การชำระสินเชื่อระยะสั้นและเงินกู้ยืม"	51	61 500,00
26.10.2016	จดทะเบียน ค่าจ้างบนบัตรพนักงาน	70 "การชำระหนี้กับบุคลากรเพื่อค่าจ้าง"	51	302 000,00
28.10.2016	ถูกเรียกเก็บเงินสำหรับการบำรุงรักษาบัญชี	91 "รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น"	51	1 200,00
31.10.2016	โอนเงินเข้าบัญชีธนาคารในธนาคารอื่น	51	51	425 000,00

ตัวอย่างการกรอกใบสั่งซื้อสมุดรายวัน 2

เพื่อสะท้อนความเคลื่อนไหวทุกรูปแบบ ทรัพย์สินทางวัตถุที่อยู่ในหมวดหมู่ของสินค้าที่มีมูลค่าต่ำและสินค้าสวมใส่และสินค้าคงคลัง (IBE) จะใช้ลำดับบันทึกของแบบฟอร์มหมายเลข 10

เอกสารประกอบด้วยข้อมูลทั้งหมดที่ผ่านรายการในเครดิตของบัญชี N 05, 06, 08, 12 (การบัญชีของมีค่า), N 13 (ค่าเสื่อมราคาของ IBE), N 69 (การชำระเงินประกันสังคม), N 70 (การชำระบัญชีด้วย พนักงาน), N 88 (กองทุนสำรองสำหรับการชำระเงินที่จะเกิดขึ้น), N 86 (การคิดค่าเสื่อมราคา), N 20, 23, 24, 25, 26, 29 และ 31 (ต้นทุนการผลิต) เช่นเดียวกับบัญชี N 82 (การบัญชีสำหรับการสูญเสีย จากความเสียหาย การหดตัว การหดตัวของสินค้า และการขาดแคลน) ที่เกี่ยวข้องกับต้นทุนการผลิตและการผลิต

ในรูปแบบเดียวกันหมายเลข 10 ข้อมูลยังสะท้อนถึงวิธีการบัญชีกึ่งสำเร็จรูปสำหรับการผลิต และข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับธุรกรรมการหมุนเวียนจะถูกป้อนเข้าในเครดิตของบัญชีหมายเลข 21 (การบัญชีสำหรับผลิตภัณฑ์กึ่งสำเร็จรูป ผลิตเอง). ในเวลาเดียวกัน ใบสั่งสมุดรายวันจะใช้เพื่อรับผลรวมทั่วไปสำหรับสินค้าต้นทุนสำหรับองค์กรโดยทั่วไป ในบริบทของโครงสร้างต้นทุนและการคำนวณสำหรับแต่ละชนิด

รายการในเอกสารถูกสร้างขึ้นบนพื้นฐานของข้อมูลที่ให้ไว้ในงบ N 12 (เอกสารทางบัญชีนี้มีข้อมูลเกี่ยวกับการใช้วัสดุและรายการในร้านค้าของหลักและ การผลิตเสริม) และข้อความ N 15 (คำนึงถึงต้นทุนโรงงานทั่วไป ค่าใช้จ่ายในอนาคตตามงวด และข้อมูลจากกองทุนสำรองสำหรับการชำระเงินที่จะเกิดขึ้น)

การกรอก

รายการสุดท้ายทั้งหมดจากใบแจ้งยอด N 12 ซึ่งสะท้อนอยู่ในบัญชีที่เกี่ยวข้องจะต้องโอนไปยังคำสั่งสมุดรายวัน ในสถานการณ์ที่การบัญชีสำหรับกลุ่มการผลิตและร้านค้าเสริม ข้อมูลสำหรับแต่ละเอกสารจะถูกโอนแยกกัน ค่าใช้จ่ายทั้งหมดของการผลิตหลักที่ระบุในคำสั่งสำหรับออบเจ็กต์ที่คำนวณได้จะแสดงในสมุดรายวันคำสั่งซื้อในลักษณะเดียวกันตามการเดบิตของบัญชี N 23, 24, 25 มีบรรทัดพิเศษสำหรับป้อนข้อมูลเหล่านี้

ตัวบ่งชี้ระดับกลางและขั้นสุดท้ายสำหรับการคำนวณต้นทุนของผลิตภัณฑ์ที่ผลิตสำหรับรายการค่าใช้จ่ายในการผลิต ตลอดจนส่วนประกอบทางเศรษฐกิจ จะแสดงในสมุดรายวันใบสั่งในตารางที่จัดไว้ให้พิเศษพร้อมหัวข้อที่เหมาะสม

การรวบรวมตารางองค์ประกอบทางเศรษฐกิจและต้นทุน (“การคำนวณต้นทุนการผลิตตามองค์ประกอบทางเศรษฐกิจ”, “การคำนวณต้นทุนของผลิตภัณฑ์เชิงพาณิชย์”) ดำเนินการโดยใช้ข้อมูลที่ระบุในตารางแรกของสมุดรายวันใบสำคัญแสดงสิทธิ (“ต้นทุนการผลิต”) ”) - นั่นคือ การพิจารณาข้อมูลเกี่ยวกับต้นทุนในบริบทของการหักบัญชี ตัวบ่งชี้แบบตารางบางตัวคำนวณตามวิธีการ โดยยึดตามข้อมูลจากเอกสารหลัก และโอนจากคำสั่งเสริมที่แนบมากับสมุดรายวันคำสั่งซื้อด้วย

โปรดทราบว่าการคำนวณต้นทุนของผลิตภัณฑ์กึ่งสำเร็จรูปที่ผลิตขึ้นและ ผลิตภัณฑ์ขั้นสุดท้าย(ขึ้นอยู่กับการยกเว้นเป็นการหมุนเวียนภายในโรงงาน) ที่แสดงในตารางต้นทุนตามองค์ประกอบทางเศรษฐกิจ ควรใช้ในจำนวนที่ลงรายการบัญชีในเครดิตของบัญชี N 21 ("ผลิตภัณฑ์กึ่งสำเร็จรูปที่ผลิตเอง") และ N 40 ( “ สินค้าสำเร็จรูป”) ในการติดต่อกับ N 20 (“การผลิตหลัก”)

ราคาของ IBE ส่วนเกินที่ลงทะเบียนควรใช้ในจำนวนที่แสดงในบัญชี N 12 และ 15 รายได้จากค่าปรับ บทลงโทษ และการริบเงิน - ตามแผ่น N 15 ผลคะแนนสุดท้ายจำนวนเงินค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์วัสดุของการผลิตของตัวเองจะต้องกำหนดโดยการคำนวณ

ในตารางที่มีการคำนวณต้นทุนของผลิตภัณฑ์ การขาดแคลนหรือส่วนเกินทั้งหมดที่เกิดจากการผลิตรวมถึงผลิตภัณฑ์ที่มีข้อบกพร่องจะแสดงในข้อความ N 14 ตัวบ่งชี้ต้นทุนของของเสียทั้งหมดจะถูกสร้างขึ้นบนพื้นฐานของเอกสารหลัก ข้อมูลยอดคงเหลือของงานระหว่างทำ ณ วันที่สิ้นสุดรอบระยะเวลารายงาน - ตามผลของสินค้าคงคลังและข้อมูลทางบัญชีปัจจุบัน

ธุรกรรมทางธุรกิจแต่ละรายการ ไม่ว่าจะเป็นใบเสร็จรับเงินที่โต๊ะเงินสด การซื้ออุปกรณ์ หรือการตัดจำหน่ายน้ำมันเชื้อเพลิงและน้ำมันหล่อลื่น จะต้องได้รับการยืนยันในเอกสารหลักและนำมาพิจารณาด้วย การลงทะเบียนหลักควรอยู่ในเวลาที่ดำเนินการหรือทันทีหลังจากเสร็จสิ้น และเพื่อจัดระบบข้อมูลเป็นเรื่องปกติที่จะใช้การลงทะเบียนทางบัญชีพิเศษ - วารสารธุรกรรมทางธุรกิจ

แบบสั่งสมุดบัญชี

รูปแบบการบัญชีซึ่งข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับธุรกรรมทางธุรกิจถูกนำมาพิจารณาและจัดระบบในสมุดรายวันของการลงทะเบียนธุรกรรมทางธุรกิจเรียกว่าสมุดรายวัน

หลักการพื้นฐานคือ:

1. รายการทำขึ้นเฉพาะในบัญชีเครดิตซึ่งระบุถึงการติดต่อในการเดบิต
2. บันทึกของการบัญชีสังเคราะห์และเชิงวิเคราะห์รวมอยู่ใน ระบบครบวงจรการบัญชี
3. ข้อมูลจะแสดงในเอกสารทางบัญชีในบริบทของตัวบ่งชี้ที่จำเป็นสำหรับการควบคุมและการรายงาน
4. คุณสามารถใช้สมุดรายวันที่ผสานกับบัญชีที่เชื่อมโยง
5. คุณสามารถสร้างได้เป็นรายเดือน

ไม่จำเป็นต้องใช้รูปแบบการบัญชีนี้ องค์กรสามารถเก็บบันทึกในแบบฟอร์มคำสั่งอนุสรณ์ ซึ่งขึ้นอยู่กับการจัดทำคำสั่งอนุสรณ์สำหรับธุรกรรมทางธุรกิจแต่ละรายการ ประเภทนี้มีข้อเสียหลายประการ: ความล่าช้าที่สำคัญระหว่างการบัญชีเชิงวิเคราะห์และการบัญชีสังเคราะห์ ตลอดจนความเข้มข้นของแรงงานที่เพิ่มขึ้น: คุณต้องทำซ้ำบันทึกหลายครั้ง

แบบฟอร์มนิตยสาร

สำหรับพนักงานของรัฐ กระทรวงการคลังได้พัฒนาและแนะนำ รูปแบบรวม(คำสั่งลงวันที่ 23 กันยายน 2548 หมายเลข 123n และ 10 กุมภาพันธ์ 2549 หมายเลข 25N) แต่ไม่จำเป็นต้องใช้ (หมายเลข 402-FZ วันที่ 12/06/2011) องค์กรมีสิทธิที่จะพัฒนาและอนุมัติรูปแบบสมุดรายวันการบัญชีอย่างอิสระ แต่สำหรับสิ่งนี้ควรได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งแยกต่างหากของหัวหน้าหรือในรูปแบบของภาคผนวกของนโยบายการบัญชี

วารสารเปล่า OKUD 0504071

รายชื่อวารสารปัจจุบัน

พนักงานของรัฐใช้ประเภทนี้

องค์กรไม่แสวงหาผลกำไรใช้ผู้อื่น

ชื่อคำสั่งวารสาร
	กระแสเงินสด เงินที่บ็อกซ์ออฟฟิศ
	บัญชีการชำระเงิน
	บัญชีธนาคารพิเศษ
	การชำระหนี้สินเชื่อและเงินกู้ยืม (ระยะสั้นและระยะยาว)
	การตกลงกับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา
	การคำนวณกับผู้รับผิดชอบ
	การคำนวณภาษีและค่าธรรมเนียม การทำธุรกรรมในฟาร์ม การชำระเงินล่วงหน้า
	การผลิตขั้นต้น
	การบัญชี ผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป(สินค้า งาน หรือบริการ)
	การบัญชีสำหรับการจัดหาเงินทุนเป้าหมาย
	สินทรัพย์ถาวรและค่าเสื่อมราคา
	กำไรสะสม (ขาดทุนที่ไม่เปิดเผย)
	การลงทุนในสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน

คุณสมบัติของการก่อตัวของการลงทะเบียนบัญชี

กฎหมายฉบับที่ 402-FZ กำหนด ข้อกำหนดบังคับถึง เอกสารทางบัญชี. ไม่สำคัญว่าองค์กรจะเลือกแบบฟอร์มประเภทใด: รวมหรือพัฒนาอย่างอิสระ

รายละเอียดการลงทะเบียนที่จำเป็น:

1. ชื่อของเอกสารและแบบฟอร์ม
2. ชื่อเต็มของสถาบัน
3. วันที่เริ่มต้นและวันที่สิ้นสุดของการบันทึก ช่วงเวลาที่มันถูกสร้างขึ้น
4. ประเภทของการจัดกลุ่มออบเจกต์การบัญชี (การจัดกลุ่มตามลำดับเวลาหรือระบบ)
5. การบ่งชี้หน่วยวัดสำหรับออบเจกต์ทางบัญชีหรือมูลค่าที่เป็นตัวเงินของการวัด
6. ข้อบ่งชี้ เจ้าหน้าที่รับผิดชอบในการรักษาทะเบียน
7. ลายเซ็นของผู้รับผิดชอบ

วารสารการลงทะเบียนถูกรวบรวมบนกระดาษหรือใน ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์. หลังจะต้อง ลายเซนต์อิเล็กทรอนิกส์ซึ่งรับรองเอกสาร หากไม่มีลายเซ็น (แบบอิเล็กทรอนิกส์หรือแบบเขียนด้วยลายมือ) ลำดับรายการบันทึกจะถือว่าไม่ถูกต้อง

อนุญาตให้แก้ไข เฉพาะบุคคลที่รับผิดชอบในการเก็บรักษาวารสารเท่านั้นที่สามารถป้อนได้ ถัดไป คุณควรระบุวันที่และรับรองรายการแก้ไขพร้อมลายเซ็น พร้อมรายละเอียดของตำแหน่งและชื่อเต็มของผู้รับผิดชอบ

กฎการกรอก

วารสารแต่ละฉบับมีคุณสมบัติการกรอกของตนเอง พิจารณากฎพื้นฐานสำหรับการกรอกรายละเอียดเพิ่มเติม

วารสารการลงทะเบียนเงินสดรับเข้า-ออก (JO No. 1)

เราทำรายการตามรายงานของแคชเชียร์ ยืนยันโดยเอกสารที่เกี่ยวข้อง (และ) เมื่อสิ้นสุดวันทำการ หากการเคลื่อนไหวบนโต๊ะเงินสดไม่มีนัยสำคัญ อนุญาตให้เข้าสู่เครื่องบันทึกเงินสดเป็นเวลา 3-5 วัน ตามรายงานหลายฉบับพร้อมกัน จากนั้นในฟิลด์ "วันที่" เราระบุช่วงเวลาที่เราทำบันทึก ตัวอย่างเช่น 3-6 หรือ 20-23

บันทึกการสั่งซื้อ2

รายการจัดทำขึ้นตามใบแจ้งยอดจากธนาคารและเอกสารประกอบอื่น ๆ (เช็ค รายงานสถานะบัญชีส่วนบุคคล) อนุญาตให้ทำรายการเดียวสำหรับใบแจ้งยอดธนาคารหลายรายการ ในกรณีนี้ ในช่อง "วันที่" อย่าลืมระบุวันที่เริ่มต้นและสิ้นสุดของใบแจ้งยอด

บันทึกการสั่งซื้อ6

เรากรอกทะเบียนตามเอกสารยืนยันการตั้งถิ่นฐานกับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา ไม่อนุญาตให้รวมระเบียน ยอดรวมของงวดก่อนหน้าจะถูกโอนไปยังทะเบียนถัดไป ในช่อง "ยอดคงเหลือเมื่อต้นเดือน"

บันทึกการสั่งซื้อ7

เราลงทะเบียนการตั้งถิ่นฐานกับบุคคลที่รับผิดชอบ เราทำรายการแยกกันสำหรับรายงานล่วงหน้าแต่ละฉบับ ไม่อนุญาตให้ต่อหรือจัดกลุ่มสตริง

บันทึกการสั่งซื้อ13

บันทึกค่าใช้จ่ายสำหรับ ผลิตเองในบริบทของแต่ละคน ธุรกรรมทางธุรกิจ(ค่าเสื่อมราคา, ค่าจ้าง พนักงานฝ่ายผลิตวัสดุค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี ฯลฯ )

เมื่อใช้โปรแกรมบัญชีอัตโนมัติ ข้อมูลในสมุดรายวันการสั่งซื้อจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติ นอกจากนี้ยังมีการสร้างบันทึกสำหรับธุรกรรมทางธุรกิจแต่ละรายการแยกกัน