në shtëpi » regjistrimin » Hyrja në llogarinë tregtare Olymp. Regjistrim për Olymp Trade, hyrje në llogarinë tuaj personale dhe platformën e tregtimit

Hyrja në llogarinë tregtare Olymp. Regjistrim për Olymp Trade, hyrje në llogarinë tuaj personale dhe platformën e tregtimit

Përshëndetje! Në këtë artikull do të flasim për sistemin e shlyerjeve me letra krediti.

Sot do të mësoni:

Ku mund të vijë në ndihmë një letër kredie;
Cilat lloje të letrave të kredisë janë më të zakonshmet;
Si hartohet një marrëveshje duke përdorur një letër kredie;
Si të përdorni një letër kredie.

Letër krediti: thelbi i konceptit

Sfera e biznesit nuk është e mbushur vetëm me kompani të mirëbesimit që operojnë në përputhje me ligjin dhe kushtet e kontratës. Ka edhe mashtrues objektivi kryesor e cila - dhe nuk e lë palën pa asgjë. Ju u jepni atyre një produkt ose para për të dhe si rezultat mbeteni pa të dyja.

Megjithatë, zgjerimi i vëllimeve të prodhimit të ndërmarrjes nënkupton se ajo do të bashkëpunojë me partnerë të rinj biznesi, integriteti i të cilëve nuk mund të verifikohet gjithmonë.

Çfarë duhet të bëni nëse lidhni një marrëveshje me një kompani të panjohur për ju dhe jeni të shqetësuar për rezultatin e transaksionit? Po nëse ka një vonesë në pagesë nga pala tjetër ose nëse nuk ka dërgesë të mallrave në përgjigje të paradhënies tuaj? Çështje të tilla dhe problemet që rezultojnë zgjidhen lehtësisht me ndihmën e një letre krediti.

Letër krediti - Ky është një sistem i veçantë shlyerjeje që garanton të dyja palët në transaksion rezultatin e tij pozitiv. Ky është një produkt bankar me pjesëmarrjen e dy bankave: në të parën hapet një llogari për shitësin dhe në të dytën për blerësin. Institucioni i kreditit transferon fonde nga llogaria vetëm nëse plotësohen kushtet e marrëveshjes midis palëve në transaksion dhe sigurohen dokumente mbështetëse.

Letra e kredisë nënkupton praninë e dy pjesëmarrësve përveç bankave:

Aplikanti (ose blerësi);
Përfituesi (shitësi).

Iniciatori i kontratës është blerësi. Është ai që është i interesuar të marrë objektin e transaksionit, dhe për këtë arsye aplikon në bankë me një aplikim për hapjen e një letre kredie.

Ky shërbim ofrohet në bazë të rimbursueshme: bankat ngarkojnë komisione, të cilat në disa raste janë mjaft mbresëlënëse. Megjithatë, një letër kredie është një garanci e ekzekutimit të kontratës, e cila luan një rol të rëndësishëm për të dyja palët në marrëveshje.

Banka e blerësit do të transferojë fonde në llogarinë e shitësit vetëm kur të përmbushen kushtet e marrëveshjes së nënshkruar (për shembull, kur mallrat dërgohen). Nëse shitësi shkel klauzolat e marrëveshjes, banka do t'i kthejë fondet në llogarinë e blerësit.

Një letër kredie është një operacion mjaft i ndërlikuar që kërkon regjistrim kompleks. Megjithatë, është shumë popullor, pasi është çelësi i bashkëpunimit të suksesshëm midis pjesëmarrësve në transaksione të ndryshme.

Cilat pagesa përdoren për një letër kredie

Një letër kredie është një koncept mjaft universal që mund të përdoret në transaksionet midis:

Individët.

Personat juridikë janë përdoruesit kryesorë të një shërbimi të tillë bankar. Shpesh, kompanitë përfshihen në transaksione, emri i të cilave nuk dihet mirë, dhe për këtë arsye njëra nga palët në transaksion përpiqet ta luajë të sigurt.

Njëra firmë i dorëzon mallrat dhe e dyta e blen atë. Letra e kredisë u lejon atyre të shmangin situatat e diskutueshme gjatë kryerjes së shlyerjeve. E njëjta gjë vlen edhe për ofrimin shërbime të ndryshme ose kryerja e punës.

Sipërmarrësit individualë gjithashtu mund t'i ofrojnë palës tjetër të lëshojë një letër kredie nëse dyshojnë në besueshmërinë e saj. Kur planifikoni dërgimin e mallrave për një sasi të madhe, është më mirë të rregulloni procesin e shlyerjeve të ndërsjella në një kontratë jashtëzakonisht të qartë në mënyrë që të mos humbni fondet tuaja.

Përdorimi i një letre kredie gjendet gjithashtu ndër individët. Më shpesh shoqëron blerje të mëdha. Për shembull, ju. Një shitës u gjet, megjithatë, për disa arsye ju dyshoni se ai do të përmbushë detyrimet e tij sipas kontratës.

Për të qenë i sigurt për integritetin e tij dhe për të marrë me saktësi fondet nga shitja, duhet të kontaktoni bankën dhe të lidhni një marrëveshje për kushtet e një letre kredie. Më shpesh, mashtruesit zhduken menjëherë me oferta të tilla, pasi banka do t'u kërkojë atyre të depozitojnë shumën e plotë në llogarinë në.

Nëse blerësi është një person i mirë, atëherë nuk ka probleme në procesin e lëshimit të një letre kredie.

Thelbi i një letre kredie për pjesëmarrës të ndryshëm në transaksione është i njëjtë: përmbushja e detyrimeve sipas saj është e siguruar. Përdorimi i këtij shërbimi bankar është i rëndësishëm për çdo artikull të shitjes dhe blerjes: nga mallrat e vogla deri te pasuritë e paluajtshme të shtrenjta.

Llojet e letrave të kredisë

Letrat e kreditit janë një mjet shlyerjeje që përdoret jo vetëm për tregtinë e brendshme.

Bazuar në këtë, ekzistojnë dy lloje të tij:

ndërkombëtare (përdoret në transaksione që përfshijnë eksport ose import);
Rusisht i brendshëm (përdoret ekskluzivisht për shitje dhe blerje brenda vendit).

Ju gjithashtu mund të zgjidhni letrat e kreditit:

të revokueshme. Ju mund të anuloni efektin e një letre kredie tashmë të hapur në çdo kohë nga njëra nga palët në transaksion. Sidoqoftë, ky lloj llogaritjeje është jashtëzakonisht i pabesueshëm dhe nuk frymëzon besim tek pjesëmarrësit e tregut. Prandaj, në vendin tonë përdorimi i tyre është i kufizuar. rregulloret. Kjo është bërë për të shmangur aktivitete mashtruese njëra nga palët në marrëveshje;
të parevokueshme. Pasi të jetë nënshkruar letra e kredisë, ajo nuk mund të anulohet. Ky lloj shlyerjeje u jep besim palëve në transaksion në rezultatin e suksesshëm të tij.

Në varësi të kushteve të transaksionit, letrat e kreditit ndahen në:

E konfirmuar. Në këtë rast, banka zbatuese (ajo që transferon fonde në llogarinë e shitësit) ia krediton paratë palës së dytë të transaksionit, edhe nëse nuk ka në llogari. Me fjalë të tjera, banka kërkon një palë të tretë në transaksion si institucioni kreditor, e cila do të transferojë shumën e kërkuar kur të përmbushen kushtet e marrëveshjes. Megjithatë, në këtë rast, banka përmbaruese mbart rreziqet e moskthimit të fondeve të transferuara. Si rezultat, kjo formë e letrës së kredisë nuk përdoret aq shpesh;
E pakonfirmuar. Transferimi i fondeve te pala e dytë e transaksionit kryhet vetëm nëse ka të tilla në llogari. Bankat preferojnë këtë formë pagese për të shmangur humbjen e parave të tyre.

Procedura për shlyerjen e fondeve i ndan letrat e kreditit në dy lloje:

Të veshura. Banka emetuese transferon fondet në bankën e emëruar kur plotësohen kushtet e dakorduara. Shuma e kredituar quhet mbulim, pra emri i letrës së kredisë. Forma e mbuluar e pagesës përdoret ekskluzivisht në Rusi;
E pambuluar. Banka emetuese i jep bankës përmbaruese të drejtën të debitojë fondet brenda shumës së letrës së kredisë. Kjo formë pagese përdoret gjerësisht jashtë vendit, ku nuk gjenden fare letra kreditore.

Gjithashtu ekziston letër krediti me një klauzolë të kuqe. Kjo nënkupton që një paradhënie transferohet në llogarinë e furnizuesit përpara fillimit të ekzekutimit të kushteve të kontratës. Në të njëjtën kohë, dokumentet për dërgesë, kryerjen e punës ose ofrimin e shërbimeve jepen edhe pas transferimit të paradhënies.

Letër kreditore rrotulluese do të thotë që vetëm një pjesë e shërbimeve të përcaktuara në kontratë paguhet në momentin që ato kryhen. Sapo të ndodhë dërgesa e radhës ose të kryhen punë të tjera sipas marrëveshjes, kryhet transferimi i radhës. Kjo formë pagese është e përshtatshme për një kontratë të lidhur për një periudhë të gjatë dhe që nënkupton ndërveprim të rregullt ndërmjet palëve të saj.

Nëse banka ka të drejtë të transferojë fonde në favor të disa përfituesve të tjerë, atëherë ka letra kreditore e transferueshme. Nëse fondet transferohen në llogarinë e njërës palë në transaksion në kundërshtim me kushtet e kontratës së tjetrës, atëherë ne po flasim për një letër kredie gatishmërie. Është një garanci shtesë për palët në marrëveshje. Ky lloj shlyerje përdoret në vendet ku është e ndaluar të përdoret një garanci bankare.

Ne hartojmë një letër kredie

Për të aplikuar shlyerjet sipas një letre kredie midis palëve në transaksion, është e nevojshme të hartohet një marrëveshje. Ai përpilohet në bazë dokumentare dhe tregon domosdoshmërisht formën e llogaritjeve.

Marrëveshja përfshin pikat e mëposhtme:

Emri i palëve në transaksion (furnizuesi dhe blerësi i tij);
Lloji i shlyerjes dhe lloji i tij (për shembull, një letër kredie e pambuluar e pakthyeshme);
Shuma e fondeve që do t'i transferohen furnizuesit me përmbushjen e kushteve të marrëveshjes;
afati për të cilin është lidhur kontrata;
Shuma e komisioneve;
Procedura për kryerjen e pagesave (menjëherë të gjithë shumën ose paradhëniet);
Veprimet e palëve në rast të mosplotësimit të kushteve për të cilat është aplikuar letra kreditore e pagesës;
Të drejtat e pjesëmarrësve, si dhe detyrimet e tyre.

Në mënyrë që kontrata e nënshkruar të hyjë në fuqi, blerësi duhet të kontaktojë bankën dhe të shkruajë një kërkesë që tregon formën e pagesës së letrës së kredisë.

Në deklaratë thuhet gjithashtu:

Referenca në marrëveshjen sipas së cilës do të aplikohet letra e kreditit ndërmjet palëve;
Emri i organizatës së furnizuesit, si dhe të dhënat e saj sipas informacionit;
Lloji i letrës së kredisë;
Shuma që i takon shitësit;
Afati i kontratës dhe, në përputhje me rrethanat, letra e kredisë;
Mënyra e realizimit të një letre kredie monetare (paradhënie ose e gjithë shumën dhe në çfarë kushtesh mbështeten);
Emri dhe sasia e mallrave, dorëzimi i të cilave tregohet në kontratë (ose ndoshta këto janë shërbime ose një lloj pune);
Emri i bankës që do të përmbushë detyrimet;
Një listë e dokumenteve që do të pranohen nga banka si konfirmim i përmbushjes së kushteve të marrëveshjes.

Nga momenti i nënshkrimit dhe regjistrimit të aplikimit, letra kreditore hyn në fuqi. Një letër kredie e ekzekutuar mund të zgjatet për term i ri me marrëveshje të ndërsjellë të palëve.

Përfitimet e pagesës me një letër kredie

Pagesa e letrës së kredisë sipas një marrëveshjeje është e përshtatshme, pavarësisht tarifave të larta të komisionit nga bankat gjatë regjistrimit të këtij shërbimi.

Ndër avantazhet e shlyerjeve të ndërsjella me ndihmën e letrave të kredisë, mund të dallohen këto:

Garancia e transaksionit për shitësin dhe blerësin. Nëse plotësohen kushtet e kontratës, fondet do t'i shkojnë shitësit. Nëse kushtet e marrëveshjes shkelen, paratë do të kthehen në llogarinë e blerësit. Me fjalë të tjera, rreziku i kontaktit me persona të paskrupullt zero. Në këtë rast, të dyja palët në transaksion do të merren me me transfertë bankare e cila gjithashtu thjeshton shumë procesin e blerjes dhe shitjes);
Shitësi do të marrë fondet që i takojnë sipas kontratës edhe nëse gjendja financiare e blerësit është përkeqësuar pas dërgesës së mallit (paratë janë tashmë në llogarinë bankare. Kjo kusht i kërkuar për shlyerjet me letra krediti);
Nuancat e kontratës, format e pagesës dhe llojet e letrës së kredisë negociohen në mënyrë të pavarur nga palët në transaksion (ato janë të përshkruara në kontratë në bazë të preferencave të palëve. Kontabiliteti për karakteristika të tilla është shumë i rëndësishëm në mënyrë që interesat e pjesëmarrësve nuk janë shkelur gjatë ekzekutimit të marrëveshjes);
Është e mundur të refuzohet letra e kredisë e pranuar në çdo kohë, nëse shitësi dhe blerësi vendosin kështu (lejohet gjithashtu ndryshimi i kushteve të marrëveshjes së nënshkruar);
Kontrata ka fuqi juridike, ndryshe nga një marrëveshje gojore, dhe nëse kushtet e njërës prej palëve në transaksion nuk plotësohen, çështja mund të zgjidhet në gjykatë;
Një garanci që blerësi do të marrë mallrat në kohën e duhur (në fund të fundit, shitësi është i interesuar të marrë fonde në një kohë të shkurtër, të përcaktuar në kushtet e kontratës);
Nëse fondet e kredisë veprojnë si një letër kredie, atëherë blerësi mund të kursejë para, pasi norma e tyre është shumë më e ulët sesa në një kredi të rregullt bankare.

Sigurisht, avantazhi kryesor i një letre kredie është një garanci që furnizuesi do të marrë para ose do t'i kthejë ato nëse blerësi nuk arrin të përmbushë kushtet e transaksionit. Falë këtij avantazhi, letrat e kreditit janë të njohura.

Skema e shlyerjes me letra krediti

Letër krediti nuk është një procedurë e thjeshtë. Por nëse e përdorni të paktën një herë, atëherë të gjitha rregullat e tij do të bëhen të qarta për ju, dhe në të ardhmen do të aplikoni lehtësisht një sistem të tillë llogaritjesh.

Procesi i transaksionit i bazuar në një letër kredie ndërtohet në disa faza. Do të veçojmë më të rëndësishmit prej tyre, të cilat merren si bazë për çdo lloj letre krediti.

Pra, hapat për lidhjen e një marrëveshjeje letre krediti:

Dy palët në transaksion hartojnë një kontratë dhe tregojnë në të një letër kredie si një sistem shlyerjeje (nuanca të rëndësishme të ndërveprimit përshkruhen gjithashtu këtu, si dhe përgjegjësia e palëve në marrëveshje);
Blerësi aplikon pranë bankës emetuese për të hapur një letër kredie dhe për të hartuar një kërkesë (kjo bankë konsiderohet emetuese në raport me palën tjetër në transaksion);
Sapo blerësi depoziton para në shumën e kontratës në llogari, banka regjistron një letër kredie;
Më pas banka emetuese njofton bankën e furnitorit (shitësit) për veprimin e shitësit;
Banka përmbaruese njofton palën tjetër në transaksion për hapjen me sukses të një llogarie letre krediti;
Furnizuesi i dërgon objektet e transaksionit në adresën e blerësit dhe i çon letrat konfirmuese në bankën ekzekutive (ky hap quhet lëshimi i një letre kredie);
Banka kontrollon dokumentacionin dhe nëse nuk ka gabime në to, dhe kushtet e marrëveshjes janë përmbushur, atëherë ajo transferon fonde në llogarinë e shitësit me anë të një urdhërpagese.

Nëse kontrata ndërmjet palëve është lidhur për një periudhë të gjatë dhe përfshin disa dërgesa mallrash, secila prej të cilave paguhet veçmas, atëherë furnizuesi duhet të shkojë çdo herë në bankë dhe të sigurojë dokumentet shoqëruese.

Në të ardhmen, nëse blerësi dhe shitësi janë të sigurt në bashkëpunim, ata mund të refuzojnë letrën e kredisë dhe të bëjnë shlyerjet vetë. Ndërsa ata nuk e njohin mirë njëri-tjetrin, një letër kredie është opsioni më i preferuar i pagesës për të dyja palët.

Me letra krediti dallohen tre grupe pjesëmarrësish. Këta janë aplikantë - pagues sipas një letre kredie, përfitues - marrës të pagesës sipas një letre kredie, vetë banka, e cila vepron si garantuese e transaksionit midis palëve. Kjo formë pagese praktikohet në tregtinë e jashtme dhe të brendshme.

Si funksionon në praktikë një letër kredie? Për shembull, shitësi dhe blerësi kanë lidhur një marrëveshje furnizimi, por nuk janë gati për të punuar për shkak të rreziqeve të larta të mosdorëzimit ose mospagesës së mallit. Më pas blerësi aplikon në bankë për të hapur një letër kredie për shumën e kontratës. Përcaktohen kushtet në të cilat paratë do të debitohen në llogarinë e shitësit. Kjo është, për shembull, sigurimi i dokumenteve të transportit (faturë,). Sa më pak besim mes kompanive, aq më e gjerë është lista e dokumenteve. Aplikimi për një letër kredie përmban gjithashtu emrin, llojin e letrës së kredisë, datën e hapjes dhe parametra të tjerë.

Shitësi, pasi ka marrë një njoftim për një letër kredie të marrë, i siguron bankës dokumentet e parashikuara në kontratë dhe merr paratë e tij për mallrat.

Shërbime të tilla nuk ofrohen nga bankat pa pagesë. Komisioni për hapjen e një letre krediti paguhet nga blerësi, varion në varësi të bankës.

Përparësitë e formës së pagesës së letrës së kredisë janë garanci shtesë pagese për furnizuesin, kontrolli mbi përmbushjen e kushteve të dorëzimit nga bankat. Disavantazhet - në një rrjedhë dokumentesh komplekse dhe komisione të larta të bankave.

Klasifikimi i letrave të kredisë

Sot, ka shumë lloje të letrave të kreditit, ndër të cilat paguesi mund të zgjedhë më të mirën për vete.

Në Rusi, letrat e kredisë ndahen në grupet e mëposhtme:

Të revokueshme dhe të parevokueshme - sot të gjitha letrat e kreditit janë të parevokueshme;

Të konfirmuara dhe të pakonfirmuara;

I mbuluar (i depozituar) dhe i garantuar.

Sipas një letre kredie të konfirmuar, një bankë tjetër (përveç emetuesit) është e detyruar të paguajë të gjithë shumën në favor të përfituesit me paraqitjen e dokumenteve që korrespondojnë me kushtet e letrës së kredisë, pavarësisht nga transferimi i parave tek ai. Nëse nuk ka detyrim të një banke tjetër, atëherë letra e kredisë është e pakonfirmuar.

Sipas një letre kredie të mbuluar, e gjithë shuma transferohet nga banka në llogarinë mbuluese në bankën e përfituesit në kurriz të paguesit ose të kredisë.

Shumica e letrave të kredisë janë të pambuluara. Sipas tyre, banka nuk transferon para në llogarinë e përfituesit, por i jep atij mundësinë që të fshijë shumën e kërkuar nga llogaria e tij korrespondente.

Ekzistojnë lloje të tjera të letrave të kreditit. Sipas një letre krediti me një klauzolë të kuqe, furnizuesi mund të marrë një paradhënie derisa të dorëzohen dokumentet e transportit. Një letër kredie rrotulluese përdoret për dërgesa të rregullta dhe tenton të rinovohet automatikisht.
Një letër kredie e transferueshme lejon transferimin e një pjese të letrës së kredisë tek përfituesit e tjerë.

Kuptimi i një letre kredie si një formë pagese është marrja e garancive të forta të pagesës nga shitësi, dhe nga blerësi - të drejta të plota për mallrat e dërguara. Kjo është e mundur kur paratë transferohen nga paguesi vetëm nëse pala e tij plotëson disa kushte, gjë që krijon avantazhet që ka shitësi, i cili ka rënë dakord me blerësin për një formë pagese të letrës së kredisë.

Kjo formë është veçanërisht e zakonshme në tregtisë ndërkombëtare sidomos kur eksportoni mallra. Prandaj, një letër kredie shpesh konsiderohet jo vetëm si një formë pagese, por edhe si një lloj sigurie për pagesën e mallrave (punëve, shërbimeve). Komoditeti i tij qëndron në faktin se shitësi mund të marrë fonde nga një letër kredie tashmë në kohën e paraqitjes në bankë një sërë dokumentesh që tregojnë dërgimin e mallrave, dhe blerësi mund të hyjë në të drejtat e pronarit të mallrave nga momenti kur ata marrin këto dokumente (prandaj emri - "letër kreditore dokumentare").

Aktualisht, rregullat ruse për shlyerjet nën një letër kredie reflektojnë praktikë botërore qarkullimin e këtyre dokumenteve të pagesave dhe, para së gjithash, Rregullat Uniforme për Letër Kreditë. Kur vendoset sipas një letre kredie, një bankë që vepron në emër të paguesit për të hapur një letër kredie dhe në përputhje me udhëzimet e saj (banka emetuese) merr përsipër të bëjë pagesa për marrësin e fondeve ose të paguajë, pranojë ose zbritë një faturë shkëmbejnë ose autorizojnë një bankë tjetër (bankë përmbaruese) që të kryejë pagesa për fondet marrës ose të paguajë, pranojë ose zbritë një kambial (neni 867 i Kodit Civil). Përkufizimi i mësipërm bazohet kryesisht në tekstin e Rregullave Uniforme për Letër Kreditë, gjë që bën të mundur që të veçohen tiparet e mëposhtme të një letre kredie:

1) një letër kredie është një detyrim monetar, ekzekutimi i të cilit zakonisht ndodh me kushtin e sigurimit të dokumenteve të përcaktuara në letrën kreditore;

2) letra e kredisë është një transaksion i veçantë nga marrëveshja, ku parashikohet forma e pagesës së letrës së kredisë dhe banka nuk merr pjesë në ekzekutimin e kësaj marrëveshjeje;

3) banka kryen pagesën sipas letrës së kredisë në emër të saj, por në emër të klientit të saj;

4) banka kryen pagesën sipas letrës së kreditit në kurriz të fondeve të veta ose të klientit;

5) lëshimi i një letre kredie dhe pagesa nga një letër kredie gjenerojnë një zinxhir të vetëm transaksionesh midis pjesëmarrësve të ndryshëm në marrëdhëniet e kredisë dhe shlyerjes.

Si rregull, ka katër pjesëmarrës në një letër kredie:

1) paguesi (blerësi ose aplikuesi i një letre kredie);

2) banka e paguesit (banka emetuese);

3) banka e përfituesit (banka përmbaruese);

4) marrësi i fondeve (shitësi ose përfituesi tjetër).

Skematikisht marrëdhënia ndërmjet pjesëmarrësve të letrës së kredisë

llogaritjet përfshijnë katër faza. Faza e parë është udhëzimi i paguesit për bankën emetuese për të hapur (lëshuar) një letër kredie me udhëzime pagese. Faza e dytë konsiston në transferimin e kompetencave për të kryer pagesat nga banka emetuese tek banka përmbaruese (banka e marrësit). Faza e tretë është paraqitja nga shitësi (përfituesi) i dokumenteve të përcaktuara në letrën e kreditit dhe që tregojnë dërgesën e mallit. Faza e fundit është pagesa nga banka përmbaruese kundrejt dokumenteve të pranuara prej saj. Në raste të caktuara, shlyerjet ndërmjet shitësit dhe blerësit mund të lokalizohen në një bankë (për shembull, nëse ka llogari të të dyja palëve në marrëveshje). Më pas rregullat për bankën përmbaruese (neni 867 i Kodit Civil) zbatohen për bankën emetuese që i bën pagesat përfituesit (ose paguan, pranon ose llogarit faturën në favor të tij), dhe nuk ka një fazë të dytë të shlyerjeve sipas ligjit. letre krediti.

Pagesa me një letër kredie mund të bëhet në dy mënyra: para dhe kambial. Mënyra e pagesës së faturimit përfshin pagesën nga banka të një kambiali të paraqitur nga përfituesi, pranimin nga banka të një kambiali të tillë (pëlqimi i pakushtëzuar për ta paguar) me pagesën e mëvonshme ose kontabilizimin e kambialit në favor të përfituesit.

Praktika ndërkombëtare bankare është zhvilluar lloje te ndryshme letra kreditore që ndryshojnë në burimin e financimit të kësaj forme pagese dhe të drejtat e pjesëmarrësve në detyrimet përkatëse. Më e rëndësishmja është ndarja e letrave të kredisë në të revokueshme dhe të parevokueshme. Fati i një letre kredie të revokueshme varet nga vullneti i bankës emetuese dhe, në përputhje me rrethanat, nga paguesi. Një letër kredie e tillë mund të ndryshohet ose anulohet pa njoftim paraprak për marrësin e fondeve. Në të njëjtën kohë, tërheqja në vetvete nuk krijon asnjë detyrim të bankës emetuese ndaj përfituesit. Detyrimi i bankës së emëruar për të bërë pagesën sipas një letre kredie të revokueshme ekziston derisa ajo të marrë njoftimin për një ndryshim ose anulim të letrës së kredisë. Kodi Civil, ndryshe nga Rregullat Uniforme për Letër Kreditë, rrjedh nga supozimi i heshtur i natyrës së revokueshme të çdo letre kredie, përveç rasteve kur shprehimisht shprehimisht në tekstin e tij. Në të kundërt, një letër kredie e pakthyeshme nuk mund të ndryshohet pa pëlqimin e marrësit të fondeve. Një letër kredie e parevokueshme mund të marrë karakterin e një letre kredie të konfirmuar. Për ta bërë këtë, banka përmbaruese, pjesëmarrëse në transaksionin e letrës së kredisë, merr përsipër detyrimin, përveç detyrimit të bankës emetuese, t'i bëjë pagesën përfituesit në përputhje me kushtet e letrës së kredisë. Kështu, krahas detyrimit të pagesës të bankës emetuese, lind një detyrim shtesë i fortë i bankës përmbaruese, i cili krijon efektin e sigurisë së dyfishtë të pagesës për përfituesin. Në të njëjtën kohë, letra e pakthyeshme e konfirmuar e kredisë bëhet e varur jo vetëm nga liria e marrësit të fondeve, por edhe nga banka e tij: ajo nuk mund të ndryshohet ose anulohet pa pëlqimin e këtij të fundit (klauzola 2 e nenit 869 të K. Kodi Civil).

Ekzistojnë gjithashtu letra kreditore të mbuluara (të depozituara) dhe të pambuluara (të garantuara).

Një letër kredie e mbuluar krijon një detyrim për bankën emetuese që të transferojë shumën e letrës së kredisë (mbulimit) në kurriz të paguesit ose t'i japë këtij të fundit një kredi duke transferuar fonde në dispozicion të bankës përmbaruese. Një letër kredie e pambuluar bazohet në të drejtën e bankës së emëruar për të shlyer të gjithë shumën e letrës së kredisë nga llogaria korrespondente e bankës emetuese.

Në marrëdhëniet tregtare me jashtë përdoren të ashtuquajturat letra kreditore të transferueshme (të transferueshme) (neni 48 i Rregullave Uniforme për Letër Kreditë). Kjo është një letër kredie e tillë sipas së cilës përfituesi i parë ka të drejtë të udhëzojë bankën emetuese që të transferojë të gjitha ose një pjesë të të drejtave nga letra kreditore te një person tjetër (përfituesi i dytë). Në mënyrë tipike, një letër kredie e transferueshme mund të transferohet vetëm një herë. Duhet të dallohet nga caktimi i të ardhurave (pagesa) sipas një letre krediti, kur jo të drejtat e përfituesit, por vetë fondet i transferohen një pale të tretë.

Forma e pagesës së letrës së kredisë duhet të parashikohet në marrëveshjen ndërmjet paguesit (blerësit) dhe marrësit të fondeve (shitësit), e cila tregon: emrin e bankës emetuese; lloji i letrës së kredisë dhe skema e pagesës; mënyra e njoftimit të shitësit për hapjen e një letre kredie; listën e plotë dhe karakteristikat e sakta të dokumenteve të paraqitura nga shitësi për të marrë fonde sipas letrës së kredisë; afati i fundit për dorëzimin e dokumenteve pas dërgesës së mallrave; kushte të tjera të dakorduara nga palët (klauzola 5.1 e Rregullores për pagesat pa para).

Për të hapur një letër kredie, paguesi i paraqet bankës emetuese një kërkesë për formën e përshkruar duke treguar numrin e marrëveshjes sipas së cilës është lëshuar letra e kredisë, periudhën e vlefshmërisë së letrës së kredisë, emrin e përfituesit dhe bankën e emëruar, vendin e ekzekutimit të letrës së kredisë, listën e dokumenteve kundër të cilave bëhet pagesa, lloji i letrës së kredisë, shuma e saj etj. Të gjitha shpenzimet që lidhen me ekzekutimin e letrës kreditore rimbursohen nga paguesi (shpenzimet paraprake të bankës së shitësit rimbursohen nga banka emetuese). Për zbatimin e urdhrit të bankës emetuese, hapet një llogari e veçantë "Letra Kredi" në bankën përmbaruese. Më pas, marrësi i fondeve dorëzon në bankën përmbaruese dokumente që konfirmojnë plotësimin e të gjitha kushteve të letrës së kredisë. Këto zakonisht përfshijnë një faturë komerciale ("faturë") për mallrat, dokumentet e titullit (faturën e ngarkesës, fletëngarkesë), dokumentet e transportit dhe sigurimit. Banka e shitësit verifikon që kjo e fundit përmbush të gjitha pozicionet e letrës së kredisë, pajtueshmërinë e firmave dhe vulave të shitësit dhe kushte të tjera. Nëse të paktën një nga këto kushte shkelet, letra e kreditit nuk do të ekzekutohet. Në rast se udhëzimet e paguesit janë plotësisht identike me dokumentet e paraqitura, banka i bën një pagesë përfituesit. Megjithatë, bankat që ndjekin udhëzimet e blerësit nuk janë të detyruara të kryejnë një ekzaminim të hollësishëm të dokumenteve të marra. Ata kontrollojnë vetëm përputhshmërinë e tyre të jashtme me kushtet e letrës së kreditit, si dhe kërkesat që zakonisht vendosen për dokumentet e llojit përkatës (faturat e ngarkesës, policat e sigurimit, faturat tregtare, etj.). Ndonjëherë përdoret një letër kredie e tillë, pagesa e së cilës bëhet vetëm me pëlqimin (pranimin) e një personi të autorizuar nga paguesi.

Nëse banka përmbaruese refuzon të pranojë dokumente që, sipas shenjat e jashtme nuk respektojnë kushtet e letrës së kredisë, ai është i detyruar të informojë menjëherë marrësin e fondeve dhe bankën emetuese për këtë, duke treguar arsyet e refuzimit. Në një situatë të tillë, paguesi ose banka e tij mund të japin udhëzime të veçanta bankës përmbaruese të kryejë pagesën kundrejt dokumenteve që nuk janë mjaft adekuate me kushtet e letrës së kredisë. Megjithatë, nëse pagesa është bërë, dhe më pas banka emetuese përcakton që dokumentet e pranuara nuk korrespondojnë me kushtet e letrës së kredisë në shenjat e jashtme, ajo vetë ka të drejtë të refuzojë t'i pranojë ato. Të gjitha pasojat negative të një refuzimi të tillë bien mbi bankën përmbaruese, e cila është e detyruar të kompensojë bankën emetuese për shumën e paguar përfituesit në kundërshtim me kushtet e letrës së kredisë. Kur paguan për një letër kredie të pambuluar, banka emetuese ka të drejtë të refuzojë të rimbursojë bankën përmbaruese për shumat e shpenzuara (neni 871 i Kodit Civil).

Në raste të caktuara, letra e kredisë mund të mbyllet në bankën përmbaruese. Arsyet e mbylljes janë skadimi i letrës së kredisë, deklarata e përfituesit për refuzimin e përdorimit të letrës së kredisë para skadimit të afatit të saj (nëse një refuzim i tillë parashikohet nga teksti i letrës së kredisë) ose kërkesa. të paguesit sipas letrës së revokueshme të kredisë për anulimin e plotë ose të pjesshëm të saj. Banka e përfituesit duhet të njoftojë bankën e paguesit për mbylljen e letrës së kredisë. Pas mbylljes së letrës së kredisë, shuma e depozituar në bankën përmbaruese i kthehet menjëherë bankës emetuese dhe kjo e fundit e krediton në llogarinë e paguesit.

Parimet e përgjegjësisë bankare për shkeljen e kushteve të një letre kredie bazohen në skemën e një detyrimi letre kredie. Banka emetuese është përgjegjëse ndaj paguesit dhe banka përmbaruese është përgjegjëse ndaj bankës emetuese. Skema hap pas hapi e sjelljes së përgjegjësisë ndaj fajtorit ka dy përjashtime që janë tipike për marrëdhëniet juridike të zgjidhjes. Së pari, në rast të refuzimit të paarsyeshëm të bankës përmbaruese për të paguar Paratë në bazë të një letre kredie të mbuluar ose të konfirmuar, përgjegjësia ndaj përfituesit mund t'i caktohet jo shitësit ose bankës së tij, por bankës përmbaruese, e cila nuk është paguese, por është e detyruar nga urdhri i bankës emetuese. Së dyti, në rast të pagesës së gabuar nga banka përmbaruese të fondeve sipas një letre kredie të depozituar ose të garantuar për shkak të shkeljes së kushteve të kësaj të fundit, përgjegjësia e drejtpërdrejtë ndaj paguesit (shitësit) mund t'i caktohet edhe bankës përmbaruese (neni 872). të Kodit Civil).

Letrat e kreditit janë udhëzime nga banka paguese në bankën marrëse për të kryer pagesat për individët ose personat juridikë të fondeve brenda shumës së specifikuar në kushtet e përcaktuara në këtë udhëzim. Kjo përkufizim i përgjithshëm këtë term. Duhet të konsiderohet më në detaje për të pasur një pamje të plotë.

Bazat

Kur bëhet fjalë për krijimin e partneriteteve të reja ndërmjet organizatave dhe bizneseve, sipërmarrësit individualë dhe individët, lind një pyetje plotësisht logjike: si të mos përballeni me humbjen e parave kur lidhni një marrëveshje me një kompani të panjohur dhe zgjidhjet e mëvonshme me të? Të gjithë duan të sigurojnë biznesin e tyre kundër partnerëve të pandershëm ose të paskrupullt, veçanërisht kur bëhet fjalë për shuma të mëdha parash ose periudha të gjata kohore. Në këtë rast, përgjigja është mjaft e thjeshtë: mund të përdoren letra kredie. Kjo është një formë e përshtatshme ndërveprimi, por për shkak të kompleksitetit të saj, pak njerëz e përdorin atë. Një klient banke, i cili nuk ishte shumë dembel dikur për të studiuar me kujdes këtë formë ndërveprimi, fillon ta përdorë atë dhe rrallë e refuzon atë. Pra, letrat kreditore janë një formë pagese që përfshin punën e dy bankave, duke eliminuar plotësisht mospërmbushjen e kushteve sipas kontratave të lidhura më parë, si nga ana e furnizuesit të produkteve, ashtu edhe nga pozicioni i blerësit. Rezultati i kësaj është siguria për të dyja palët.

Tiparet e karakterit

Letrat e kreditit janë forma më e sigurt e shlyerjeve të ndërsjella ndërmjet klientëve. Një shembull mund të jepet kur përdorimi i një forme të tillë të marrëveshjeve të ndërsjella lejoi të gjithë pjesëmarrësit të përfitonin. NË kohët sovjetike pjesa më e madhe e konsumatorëve të sodës kaustike kaluan në një formë letre kredie të ndërveprimit me ndërmarrjen, e cila në atë kohë ishte në prag të falimentimit. Kompania, edhe pse ishte në prag të falimentimit, vazhdoi sërish aktivitetin e saj. Banka i kreditoi fondet në llogarinë e shlyerjes sipas letrës së kreditit vetëm pasi ndërmarrja furnizuese kishte siguruar dokumentacionin e nevojshëm në përputhje me udhëzimet e paguesve dhe kishte lidhur kontrata. Dokumentet e dorëzuara u kontrolluan me kujdes. Ka qenë letra e kreditit që i ka dhënë besim palëve. cfare eshte, gjuhë e thjeshtë mund të përshkruhet kështu. Konsumatorët kanë besim se nëse nuk ka dërgesë në kohën e duhur, pagesat do të kthehen me sukses në llogaritë e tyre dhe fabrika që prodhon mallrat merr besimin se konsumatori i ardhshëm nuk do të largohet pa pagesë.

Si punon?

Letrat kreditore janë dokumente shlyerjeje në letër, mbi bazën e tyre banka, e cila vepron në emër të paguesit për të hapur një letër kredie, merr përsipër të kryejë pagesa në favor të marrësve të fondeve kur këta të fundit pajisen me dokumente që përputhen. me kushtet e kontratës së lidhur, ose i transferon autoritetin bankës së dytë për të kryer këto pagesa.

Në rastin e përdorimit të kësaj forme të vendbanimeve të ndërsjella, është shumë e rëndësishme të zgjidhni llojin më të përshtatshëm. Çdo lloj letre krediti hapet nga bankat në përputhje me udhëzimet e paguesve, prandaj, lloji i zgjedhur tregohet në projekt-marrëveshje. Të gjitha format ekzistuese janë të përcaktuara me rregullore Banka Qendrore vendi. Në rast se Federata Ruse ekziston një rregullore që parashikon mundësinë e hapjes së llojeve të mëposhtme të letrave të kreditit:

mbuluar (depozituar);
i pambuluar (i garantuar);
të revokueshme;
i parevokueshëm;
e konfirmuar (e revokueshme ose e parevokueshme).

Ju mund t'i konsideroni secilën prej tyre veç e veç për të kuptuar më mirë thelbin e tyre.

Një letër kredie bankare e mbuluar është një formë e tillë, me hapjen e së cilës banka emetuese e transferon shumën në kurriz të paguesit në dispozicion të ekzekutuesit. institucion financiar për të gjithë kohëzgjatjen e kontratës. Ky lloj është më i zakonshmi.
Tjetra, ju mund të konsideroni një letër kredie të pambuluar. Çfarë është, në terma të thjeshtë, mund të përshkruhet si më poshtë. Me rastin e hapjes së një letre kredie, banka emetuese nuk transferon fonde, por i jep bankës përmbaruese të drejtën të debitojë fondet nga llogaria korrespondente e mbajtur prej saj, brenda shumës së rënë dakord. Procedura me të cilën fondet debitohen nga një llogari në bankën emetuese përcaktohet në varësi të marrëveshjes ekzistuese ndërbankare.
Një letër kredie e revokueshme është një formë ndërveprimi që mund të ndryshohet ose anulohet nga banka emetuese bazuar në një urdhër me shkrim nga paguesi. Në të njëjtën kohë, marrëveshja paraprake me marrësin e fondeve nuk kërkohet dhe asnjë rrethanë bankare nuk specifikohet para marrësit të fondeve në rast të revokimit të pagesës.
Një letër kredie e parevokueshme është një marrëveshje e tillë që mund të anulohet vetëm nga momenti kur banka përmbaruese merr pëlqimin për të ndryshuar kushtet nga marrësi i fondeve. Pranimi i pjesshëm i kushteve të një letre kredie të parevokueshme nuk lejohet.
Një letër kredie e konfirmuar është një formë ndërveprimi në të cilën banka përmbaruese merr përsipër të kryejë një pagesë të shumës së treguar në të, pavarësisht nga marrja e fondeve bankare. Radha në të cilën bëhet konfirmimi varet nga marrëveshja ndërmjet bankave.

Varietetet shtesë

Për momentin, ekzistojnë disa lloje të tjera letrash krediti, të cilat janë varietete të atyre të përshkruara më sipër.

Një klauzolë e kuqe e kreditit është një marrëveshje ku banka emetuese autorizon bankën përmbaruese që t'i paguajë një paradhënie furnizuesit të produktit në një shumë të specifikuar në mënyrë specifike para të gjithave. Dokumentet e nevojshme, pra deri në momentin kur mallrat dërgohen ose ofrohet shërbimi.

Ekziston edhe një lloj i tillë si një letër kredie rrotulluese. Çfarë është, në terma të thjeshtë, mund të përshkruhet si më poshtë. Kjo është një letër kredie që hapet për një pjesë të pagesave nga shuma totale sipas kontratës së lidhur, e rinovuar automatikisht pasi bëhen pagesat për grupin e ardhshëm të mallrave ose shërbimeve të kryera. Hapja e një letre kreditore rrotulluese kryhet me dërgesa uniforme, të cilat shtrihen në kohë për të ulur në mënyrë ciklike shumën e kontratës.

Marrësi i fondeve në njërën nga këto mënyra ka mundësinë të refuzojë përdorimin e letrës së kredisë përpara skadimit të afatit të saj, nëse kushtet e marrëveshjes së lidhur përgjithësisht parashikojnë mundësinë e një refuzimi të tillë. Përveç kësaj, kushtet mund të përfshijnë pranimin e një personi të autorizuar nga paguesi.

Shlyerjet me letra krediti

Kontratat përcaktojnë qartë procedurën dhe mënyrën e kryerjes së pagesave për ofrimin e shërbimeve dhe furnizimin e mallrave, kryerjen e punës dhe aktiviteteve të tjera, si dhe formën e pagesës. Kur bëhet fjalë për përdorimin e formularit të një letre kredie të shlyerjeve të ndërsjella, disa kushte duhet të pasqyrohen në kontratë: tregohen emrat e bankave me të cilat kryhet ndërveprimi; është përcaktuar emri i marrësit të fondeve; shumën dhe llojin e letrës së kredisë; një mënyrë për të njoftuar marrësin se letra e kredisë është e hapur; mënyrën e njoftimit të paguesit për numrin e llogarisë në të cilën do të depozitohen fondet; vlefshmëria; kushtet e pagesës dhe detyrimi për mospërmbushje.

Shpesh kontratat përmbajnë kushte të tjera që kanë të bëjnë me procedurën e shlyerjes. Për shembull, mund të sigurohen pagesa të pjesshme. Pagesat bëhen pa para në dorë duke transferuar shumën e dakorduar të letrës së kreditit në llogarinë e përfituesit.

Është e rëndësishme të theksohet se për shkeljet që mund të kryhen në ekzekutimin e formularit të letrës së kredisë së shlyerjeve të ndërsjella, përgjegjësia e bankave vjen në përputhje të plotë me legjislacionin aktual. Nëse kjo merret parasysh, atëherë mund të kuptohet se banka përmbaruese nuk do të pranojë dokumente jo të plota që shërbejnë si dëshmi për dorëzimin e mallrave, ofrimin e shërbimeve apo kryerjen e punës.

Procedura e shlyerjes

Siç është përshkruar tashmë më herët, një formë e përshtatshme ndërveprimi në shumë situata është një letër kredie. Skema e procedurës nuk është veçanërisht e vështirë. Zgjidhjet në këtë mënyrë mund të bëhen ndërmjet personave juridikë, ndërmjet personave fizikë dhe juridikë.

Algoritmi i llogaritjes për marrësin

Si formë pagese sipas kushteve të marrëveshjes së lidhur, duhet të përfshihet një letër kredie.
Pas kësaj, ju duhet të kontaktoni zyrën e bankës ku organizata juaj shërbehet për të plotësuar një aplikim për hapjen e një letre kredie. Një kopje e kontratës për furnizimin e mallrave ose ofrimin e shërbimeve të caktuara duhet t'i jepet bankës.
Me faktin e dorëzimit të mallrave në bankë, kërkohet të sigurohet një paketë dokumentesh që e konfirmojnë atë. Çdo transaksion përdor listën e vet të dokumenteve, të cilat duhet të tregohen në kontratën e lidhur kur hapni një letër kredie.
Nëse transaksioni nuk ka ndodhur, dhe dokumentet nuk i janë dorëzuar bankës pas skadimit të letrës së kreditit, atëherë e gjithë shuma kthehet në llogarinë e marrësit.

Përparësitë

Duke përdorur çdo formë letre krediti, ju mund të merrni një sërë avantazhesh, duke përfshirë sa vijon. Reduktimi i rrezikut sigurohet nga fakti se pas paraqitjes së një pakete dokumentesh mbështetëse në bankë, shitësi do të marrë fonde, pavarësisht nga gjendjen financiare shitësi ndodhet. Kushtet e marrëveshjeve të ndërsjella mund të përcaktohen në mënyrë të pavarur. Palët në transaksion kanë të drejtë të ndryshojnë kushtet e letrës së kredisë ose ta refuzojnë plotësisht atë në rast të marrëveshjes së ndërsjellë.

Praktika ndërkombëtare

Letrat e kreditit ndërkombëtar janë kushtet më të civilizuara të pagesës, të cilat përdoren gjerësisht në llogaritjet për nivel ndërkombëtar. Duke folur nga pikëpamja e mbrojtjes së interesave të palëve të përfshira, kushte të tilla për ndërveprim mund të quhen ideale. Për marrëveshjet ndërkombëtare, ka disa rregulla që duhet të merren parasysh. Pra, çfarë janë letrat e kreditit, u përshkrua në detaje më herët, por si funksionojnë ato në rastin e marrëdhëniet ndërkombëtare? Për momentin, ekziston një listë e rregullave të unifikuara që përshkruajnë të gjitha tiparet e procesit.

Në sistemin e shlyerjeve ndërkombëtare, më shpesh përdoret vetëm një formë - një letër kredie dokumentare e pakthyeshme e mbuluar e thjeshtë. Përparësitë e kësaj metode llogaritëse u përshkruan më herët, megjithatë, në rastin e një ndërveprimi të tillë, mund të identifikohen edhe disavantazhe të caktuara.

Kompleksitetet e procedurës ndërkombëtare

Në një transaksion të tillë, shfaqen katër palë, dhe jo dy, si në marrëveshjet e zakonshme të ndërsjella. Këtu, përveç klientit dhe furnitorit, përfshihet edhe banka e klientit dhe ajo e furnitorit. Kjo do të jetë e vështirë për t'u kuptuar për një pjesëmarrës fillestar në aktivitetin ekonomik të huaj.

Kërkesat për dokumente dhe afate

Një formë e tillë pagese është gjithmonë një kërkesë për respektim rigoroz të afateve, kërkesave të dokumentacionit, si dhe një ndërlikim i procedurës së regjistrimit. Me çdo ndryshim në kushtet e përmbushjes së detyrimeve nga çdo pjesëmarrës në transaksion, kërkohet gjithmonë konfirmim dokumentar me nënshkrimet e të gjitha palëve. Krahas kontratës ndërmjet klientëve dhe furnitorëve, kërkohet të bëhet një shkëmbim shtesë dokumentesh ndërmjet bankave. Ndërsa tani gjithçka është bërë në në format elektronik dhe ndodh në çast, kërkon kohë, si dhe kontroll të të gjitha procedurave.

Kostoja e letrës së kredisë

Një tjetër disavantazh është kostoja e kësaj forme pagese. Nga momenti i hapjes së letrës së kredisë, fondet e blerësit ngrihen në llogarinë bankare dhe formohet kopertina e letrës së kredisë ose pagesa për garancinë bankare në rastin e një letre kredie të pambuluar. Furnizuesi që nuk ka fonde për të blerë materiale për prodhim ka nevojë për fonde të marra hua, për të cilat në fund paguan edhe blerësi. Komisionet bankare ngarkohen për të gjitha transaksionet që lidhen me letrat e kreditit.

Pasthënie

Pra, tani që keni një ide se çfarë janë letrat e kreditit, mund të mendoni se është shumë e vështirë, por kur të vendosni të kaloni të gjithë procedurën hap pas hapi, do t'ju bëhet e qartë se kjo formë e pagesa është mjaft e përshtatshme dhe e besueshme. Kur zgjidhni një bankë të besueshme, pjesa më e madhe e punës do të bëhet për ju. Kur punoni me partnerë të huaj, përdorimi i një letre krediti do t'ju lejojë të deklaroheni si specialist, gjë që do të shkaktojë respekt për të gjithë kompaninë tuaj.

Si të sigurohet siguria e transaksionit kur punoni me partnerë të rinj? Merrni financim me kosto të ulët kur blini pajisje dhe ju mungon kolaterali? Po në lidhje me blerjen e pasurive të paluajtshme? Kjo procedurë gjithashtu mund të thjeshtohet shumë dhe do t'ju lejojë të mos humbni paratë tuaja, duke shmangur truket e mashtruesve dhe sekserëve të pandershëm. A mund të bëhet? Përgjigja është e thjeshtë - një formë pagese letre krediti.

Çfarë është një letër kredie?

Përkufizimi i pranuar përgjithësisht i një letre kredie është një udhëzim nga banka e paguesit, banka e përfituesit, për të bërë pagesa për një individ ose person juridik brenda shumës së caktuar dhe në kushtet e përcaktuara në urdhër. Shlyerja me një letër kredie kryhet vetëm me një marrës të fondeve.

Terminologjia e shkurtër e përdorur në formën e pagesës së letrës së kredisë:

Paguesi- ai është aplikanti, principali - personi në bazë të udhëzimeve të të cilit bëhet pagesa sipas letrës së kredisë.

Përfituesi- përfitues i fondeve sipas një letre kredie.
Lëshimi i Bankës- një bankë që lëshon një detyrim financiar, në këtë rast - një letër kredie.
Banka ekzekutive- banka e caktuar nga banka emetuese në përputhje me udhëzimet e aplikantit, për të kryer ekzekutimin e letrës së kredisë. Banka përmbaruese mund të jetë ose banka emetuese ose çdo bankë këshilluese. Në rastet kur ka një bankë konfirmuese në transaksion, ekzekutimi i letrës së kredisë, si rregull, i jepet asaj.
Banka konfirmuese- si rregull, një bankë e klasit të parë që merr përsipër detyrimet për të paguar shumën e specifikuar në letrën e kredisë, pavarësisht nga marrja e fondeve nga banka emetuese, prania e një banke konfirmuese në strukturën e transaksionit rrit besueshmërinë e saj. dhe garanci pagese. NË Praktika ruse në shumicën e rasteve kërkohet konfirmimi nga një bankë e huaj.

Ekzistojnë katër lloje kryesore të letrave të kreditit:

Letër krediti e mbuluar (e depozituar)- kjo ndodh kur, gjatë hapjes së një letre kredie, emetuesi i transfertave bankare në kurriz të fondeve të paguesit, ose kredisë së dhënë për këto qëllime, shumën e letrës së kredisë (mbulimit) në dispozicion të bankës përmbaruese për të gjithë periudhën e letrës së kredisë.
Letër krediti e pambuluar (e garantuar)- kjo ndodh kur, kur hapet një letër kredie, banka emetuese nuk transferon fonde, por i jep bankës përmbaruese të drejtën të shlyejë fonde nga llogaria e saj korrespondente brenda shumës së letrës së kredisë. Procedura e shlyerjes së fondeve nga llogaria korrespondente e bankës emetuese sipas një letre kredie të garantuar përcaktohet me marrëveshje midis bankave.
Letër krediti e revokueshme- kjo është një letër kredie që mund të ndryshohet ose anulohet nga banka emetuese në bazë të një urdhri me shkrim të paguesit pa marrëveshje paraprake me marrësin e fondeve dhe pa asnjë detyrim të bankës emetuese ndaj marrësit të fondeve pas përfundimit të tërheqja e letrës së kredisë.
Letër kreditore e pakthyeshme- kjo është një letër kredie që mund të anulohet vetëm me pëlqimin e marrësit të fondeve. Një letër kredie e konfirmuar e parevokueshme është kur, me kërkesë të bankës emetuese, banka përmbaruese mund të konfirmojë një letër kredie të parevokueshme dhe një letër kredie e tillë nuk mund të ndryshohet ose anulohet pa pëlqimin e bankës përmbaruese. Procedura e konfirmimit për një letër kredie të konfirmuar të parevokueshme përcaktohet me marrëveshje ndërmjet bankave.

Si rregull, letrat e kreditit të parevokueshme të mbuluara zakonisht ekzistojnë në praktikën e bankave ruse. Ju mund të mësoni më shumë rreth llojeve të letrave të kredisë nga burime të hapura, secila prej këtyre llojeve ka specifika të caktuara që lidhen me veçantinë e transaksionit.

Skema standarde për përdorimin e një letre kredie është si më poshtë:

Shitësi dhe blerësi lidhin një kontratë (marrëveshje blerje / shitje, furnizim me pajisje, ofrim shërbimesh), kushtet e së cilës parashikojnë formën e pagesës përmes një letre kredie dhe kushtet për zbulimin e saj
Blerësi paraqet një kopje të kontratës dhe një kërkesë në bankë. Banka hap një letër kredie bazuar në dokumentet e paraqitura. Nëse është e nevojshme, letra e kredisë konfirmohet nga banka e shitësit ose nga ndonjë bankë, kërkesat për të cilat parashikohen në kontratë.
Kur hapni një letër kredie, mbulimi formohet ose në kurriz të fondeve të klientit ose në kurriz të një linje kredie që i jepet klientit nga banka emetuese ose një bankë tjetër, përfshirë. e huaj.
Shitësi dërgon mallrat, dërgon dokumentet mbi bazën e të cilave hapet një letër kredie në bankë dhe merr pagesën.
Blerësi merr dokumentet dhe mallrat.

Siç mund ta shihni, skema është e thjeshtë dhe e dukshme - nga njëra anë, furnizuesi sheh letrën e kredisë të lëshuar, e cila është një garanci pagese, nëse dorëzimi është në përputhje me kushtet e kontratës, nga ana tjetër, blerësi nuk rrezikon paratë e tij, si në rastin e paradhënies ndaj një pale të panjohur, ndërkohë që banka vepron si garantuese e transaksionit duke kontrolluar pastërtinë e tij.

Por, siç thonë ata, ka një nuancë.

Së pari, Kontrata duhet të përmbajë parametrat e mëposhtëm të qartë:

emri i bankës emetuese,
emri i bankës që i shërben marrësit të fondeve,
emri i marrësit të fondeve,
emri i bankës përmbaruese
shuma e letrës së kredisë,
lloji i letrës së kredisë
mënyra e njoftimit të marrësit të fondeve për hapjen e një letre kredie,
mënyra e njoftimit të paguesit për numrin e llogarisë për depozitimin e fondeve të hapura nga banka përmbaruese;
periudha e vlefshmërisë së letrës së kredisë,
periudhën për paraqitjen e dokumenteve që konfirmojnë furnizimin e mallrave (kryerjen e punës, ofrimin e shërbimeve) dhe kërkesat për ekzekutimin e këtyre dokumenteve, si dhe listën dhe karakteristikat e tyre,
emri i mallrave (punëve, shërbimeve) për pagesën e të cilave hapet një letër kredie, afati i transportit rrugor të mallrave, afati i dërgesës së mallrave (kryerja e punëve, ofrimi i shërbimeve), dërguesi, marrësi, destinacioni i ngarkesës,
kushtet e pagesës (me ose pa pranim);
përgjegjësia për mospërmbushje (përmbushje jo të duhur) të detyrimeve

Së dyti, Rekomandohet të sqarohet se ku do të kontrollojë banka autenticitetin/përputhshmërinë e dokumenteve të paraqitura, pasi kjo mund të vonojë ndjeshëm kushtet e pagesës për shkak të kohës së shpenzuar për dërgimin e dokumenteve.

Dhe më e rëndësishmja - formimi i mbulesës në letrën e kredisë. Siç u përmend më lart, mund të formohet nga dy burime:

fondet e paguesit
fondet bankare, d.m.th. në kurriz të fondeve të kredisë të dhëna nga banka për paguesit.

Opsioni i parë përdoret në shumicën e rasteve për letra kreditore me pagesë në shikim.

Opsioni i dytë këshillohet të përdorni një formë të tillë pagese si një letër kredie me financim pas, si rregull, ky lloj letre kredie përdoret për transaksione afatgjata dhe ju lejon të tërheqni të lira burim financiar për periudha të gjata (më shumë se tre vjet), për shembull, blerja e pajisjeve.

Procedura për lëshimin e kësaj letre krediti është gjithashtu e mirë sepse financimi mund të merret me një peng formal, pasi pajisjet e blera do të jenë pengu kryesor. Skema e kredisë për këtë formë pagese është si më poshtë:

Është lidhur një kontratë për furnizimin e pajisjeve, kushtet e kontratës dhe letra e kredisë bien dakord me bankën emetuese.
Një aplikim për një letër kredie dorëzohet në bankën emetuese dhe nënshkruhet një marrëveshje kredie për të formuar një mbulesë mbi një letër kredie dhe një marrëveshje pengu.
Banka emetuese koordinon transaksionin dhe hap një letër kredie në një bankë të huaj financuese
Banka e huaj konfirmon dhe këshillon letrën e kredisë furnizuesit.
Furnizuesi dorëzon, dorëzon dokumentet e përcaktuara në kontratë me qëllim hapjen e një letre krediti
Pas verifikimit të origjinalitetit të dokumenteve dhe përputhshmërisë së tyre me kushtet e letrës së kredisë, banka e huaj paguan furnizuesin në të njëjtën kohë duke hapur një linjë kredie për bankën emetuese, e cila nga ana e saj ia rilëshon atë blerësit.

Si rregull, një financim i tillë kryhet për periudha nga 2 deri në 7 vjet, standardi është 5 vjet me linjën e ngritur sipas skemës 3 + 2. Gjatë financimit për një periudhë më të gjatë, është e nevojshme përfshirja e Agjencisë së Kredisë së Eksportit (ECA). ECA-të janë institucione financiare publike që ofrojnë garanci ose sigurime kundër mbështetjen e shtetit në favor të kompanive kombëtare që synojnë të eksportojnë mallra dhe shërbime jashtë vendit. ECA garanton ose siguron kredi afatgjata (investime) të dhëna nga bankat kombëtare për bankat emetuese (në rastin tonë, ruse) sipas kontratave për blerjen nga importuesit rusë të pajisjeve teknologjike, mjeteve të transportit, instalimit, komisionimit dhe shërbimeve të tjera nga specialistë të këto vende.

Kushtet kryesore për këtë formë të tërheqjes së burimeve:

Afati i kredisë - nga 2 në 7 vjet
Shuma - ka një vlerë minimale në secilën bankë, pragun e saj dhe, si rregull, jo më shumë se 80-85% të vlerës së kontratës
Norma e interesit përcaktohet si shuma e vlerave të mëposhtme - LIBOR/EURIBOR (6 muaj), marzhi i bankës emetuese (%% në vit), kostoja e financimit të një banke të huaj. Në mënyrë shtesë paguhet primi i sigurimit ECA, i cili llogaritet nga shuma e kredisë dhe duhet paguar para marrjes së kredisë. Me kërkesë të Klientit, primi i sigurimit të ECA mund të financohet. Në këtë rast, kredia e dhënë për të paguar primin e sigurimit të ECA shlyhet së bashku me shumën e principalit në kushte të ngjashme. Në përgjithësi, norma rrallë tejkalon - 10/11% në vit në valutë të huaj dhe mund të fiksohet për të gjithë periudhën pas tërheqjes së kredisë në marrëveshje me bankën emetuese dhe bankën financuese.
Pagesa e interesit - mujore
Shlyerja e borxhit kryesor kryhet në këste të barabarta gjashtëmujore, shlyerja e parë është 6 muaj pas datës së rënë dakord, e cila përcaktohet në përputhje me kushtet e kontratës dhe vetë projektit, për shembull, datën e dërgesës ose datën e vënies në punë të pajisjes.

Përparësitë e formës së pagesës së letrës së kredisë janë të dukshme:

Blerësi është i garantuar të jetë i mbrojtur nga rreziqet e mos marrjes së mallit të paguar, sepse banka përmbaruese do të paguajë vetëm për ato dokumente që do të jenë në përputhje me kushtet e letrës së kredisë.
Shitësi, duke përmbushur detyrimet e tij ndaj blerësit në kohën e duhur dhe duke dorëzuar në bankë dokumentet që korrespondojnë me kushtet e letrës së kredisë, garantohet të marrë pagesën pavarësisht nga Blerësi.
Blerësi zvogëlon rrezikun e shkeljes nga Shitësi të kushteve të dorëzimit ose ofrimit të shërbimeve, pasi banka nuk do të paguajë për dokumente që tregojnë shkelje të këtyre afateve.
Në rastet kur Shitësi shkel kushtet e dorëzimit dhe/ose ofrimit të shërbimeve, vendimi për të paguar merret nga Blerësi.
Në rastet kur dokumentet e paraqitura nga Shitësi nuk janë në përputhje me kushtet e letrës së kredisë, banka nuk do të paguajë për këto dokumente pa pëlqimin e blerësit.
Bankat janë më të gatshme të financojnë një transaksion nëse një letër kredie përdoret si formë pagese, sepse. mundësia e keqpërdorimit të mjeteve është plotësisht e përjashtuar.
Huadhënia për transaksionet e tregtisë së jashtme duke përdorur forma dokumentare, të ashtuquajturat financa tregtare, ka norma më të ulëta interesi, sepse. operacione të tilla janë më pak të kushtueshme për bankat, si për nga burimet e fondeve të përdorura për këtë financim, ashtu edhe për sa i përket rreziqeve.

Disavantazhet janë:

së pari, kosto më e lartë në krahasim me format e tjera të pasigurta të pagesës
së dyti, kompleksiteti në dizajn.

Këto mangësi eliminohen nga besueshmëria dhe garancia e llogaritjeve, si dhe zgjedhja e duhur kavanoz.