Program do wypełniania dzienników zamówień. Wypełnianie dzienników zamówień i dokumentów podstawowych

System księgowo-zamówieniowy to klasyczna forma księgowości, w której informacja o dokumentach pierwotnych jest usystematyzowana w specjalnych rejestrach - dziennikach zamówień, ustalających co miesiąc wszystkie operacje wykonywane przez firmę.

Każdy dziennik zamówień ma na celu odzwierciedlenie operacji wykonywanych na wypożyczeniu jednego lub kilku ekonomicznie podobnych, a więc połączonych w jednym rejestrze kont syntetycznych. Formularz zawiera sekcję lub osobną kolumnę dla każdego konta. Arkusze zamówień dla kont wymagających księgowości analitycznej wraz z zapisami uznania konta posiadają dwie sekcje: główną (sam dziennik zamówień) - dla zapisów uznania konta oraz dodatkową (wyciąg do dziennika zamówień) - dla ustalenia niezbędnych analiz. Obroty debetowe na rachunku są ewidencjonowane w innych dziennikach zleceń wraz z odpowiadającymi im rachunkami kredytowymi, zapewniając podstawową zasadę nauki rachunkowości - podwójne księgowanie na rachunkach. odpowiednie rachunki. W zestawieniach szczegółowe wskaźniki analityczne są pogrupowane według kont, a następnie ich wyniki są przenoszone do dzienników zamówień. Na koniec miesiąca i po wprowadzeniu wszystkich transakcji do dzienników zamówień dane są sumowane w poziomie iw pionie, których sumy muszą się zgadzać.

Zbiorcze informacje o rachunkach z dzienników zamówień (salda otwarcia i zamknięcia) przekazywane są do księgi głównej, która jest podstawą sporządzania bilansu firmy. Zasady budowania tych rejestrów księgowych to usystematyzowanie informacji księgowych i klarowna chronologia zapisów. Zastosowanie systemu dziennika-zleceń znacznie ułatwia żmudną pracę księgową, ułatwiając tworzenie sprawozdań finansowych oraz kontrolę nad ich kompetentnym przygotowaniem. Zastanówmy się, jakie magazyny zamówień są używane w rosyjskich firmach.

Kolejność dziennika 1

Zlecenie dziennika nr 1 dla konta 50 „Kasjer” wypełniane jest na podstawie raportów kasowych z załączonymi dokumentami podstawowymi – PKO i RKO. Zamów 1 czasopismo, którego formularz (słowo) można pobrać poniżej, jest jednym z najczęstszych dokumentów i jest niezbędny do kontroli wykorzystania gotówki. Saldo kredytowe rachunku tworzą wszystkie płatności z kasy, saldo debetowe to otrzymane środki. Ostatni wiersz informuje o kwotach rachunków, na które wydano pieniądze z kasy: w naszym przykładzie 108652 rubli na wypłaty wynagrodzeń. (D 70), kwota sprawozdawcza wynosi 72 000 rubli. (D71) itp. Często w tym rejestrze, dla wygody, saldo pieniędzy jest wycofywane na dzień sprawozdawczy, następnie sprawdzając je z danymi z raportu kasjera.

Magazyn-zamówienie nr 1 na konto pożyczkowe. 50 "Kasjer" od 01.01.2016 do 31.01.2016 na rachunek debetowy
od-do 01.01.2016 98300
					od-do 01.02.2016

Saldo debetowe, czyli paragon w kasie, jest rejestrowane na wyciągu z konta. 50 do w/o 1. Porządek dziennika 1 i oświadczenie 1 , wypełniając próbki, których przedstawiono w artykule, usystematyzuj wszystkie operacje w kasie firmy przez miesiąc.

Wyciąg do bez numeru 1 na rachunku debetowym. 50
			Pierwszy. doktor-t	Okablowanie	Kwota, pocierać.
		Otrzymane przychody za zrealizowane środki trwałe
		Otrzymana płatność za długoterminowe papiery wartościowe
		Otrzymano DS do wypłaty wynagrodzenia
		Otrzymana zapłata za świadczone usługi
		Otrzymane wpływy ze sprzedanych produktów

Kolejność dziennika 2

Zlecenie księgowe 2 uwzględnia transakcje odzwierciedlone na rachunku kredytowym. 51. Wpisy dokonywane są na podstawie wyciągów bankowych i załączników do nich – polecenia wypłaty, akredytywy itp. Na odwrocie w/o 2 na wyciągu gromadzone są informacje o obciążeniu rachunku. 51, czyli według wpływów na rachunek. Zamówienie dziennika 2 (możesz pobrać poniższy formularz ) , wypełniany jest według tej samej zasady, co czasopismo zamówienia 1.

Rozważmy przykład:

Magazyn-zamówienie nr 1 na konto pożyczkowe. 51 od 01.01.2016 do 31.01.2016 do obciążenia rachunków
D od-do 01.01.2016 100000
						od-do 01.02.2016 158300

Zamów logi 3, 4, 5

Podczas przeprowadzania transakcji z rachunkami 54, 55, 56, z uwzględnieniem kosztów kapitałowych, rachunków specjalnych i innych środków, przewidziano prowadzenie takiego rejestru jako dziennika zamówień 3.

Zlecenie dziennika 4 jest przewidziane do ustalania operacji na kredytach i pożyczkach na koncie. 66 i 67. Zamówienie czasopisma 5 jest rzadko stosowane przez rosyjskie przedsiębiorstwa, ponieważ potrącenie wzajemnych roszczeń między dłużnikami a wierzycielami jest obecnie uważane za operację wyłączną. Niemniej jednak taki rejestr istnieje i jest używany w razie potrzeby.

Kolejność dziennika 6

Obliczenia dla dostarczonych zapasów i świadczonych usług znajdują odzwierciedlenie w kolejności dziennika 6 – połączony rejestr, który rejestruje odbiór towarów i usług oraz dalsze płatności za nie.

Zamówienie dziennika 6 (w załączeniu próbka wypełnienia) jest prowadzone przez konto. 60 „Rozliczenia z dostawcami i kontrahentami” w kontekście każdego kontrahenta.

Dostawca	Sprawdzać	C / to liczyć. 60 w rachunkach D / t				Od-do na początku m-ts		Opłacony		od-do na koniec miesiąca
								C / t 51	K / t 91
OOO "Temp"	nr 100458 z dnia 18.01.2016 r.
	Nr 000145 z dnia 01.05.2016 r.

Kolejność dziennika 7

Zlecenie dziennika 7 prowadzi ewidencję wydanych kwot rozliczeniowych w kontekście każdej osoby odpowiedzialnej. Zamówienie czasopisma 7, którego forma łączy księgowość syntetyczną z informacjami analitycznymi, jest wygodne do monitorowania terminowego dostarczania raportów z wyprzedzeniem pracowników.

Przedstawiamy dziennik zamówienia 7: wzór wypełnienia

			Saldo na początku miesiąca		Wydane na zapis			przez raport z wyprzedzeniem
								data prezentacji	zatwierdzona kwota wydatków
		Iwanow I.I.

C / to liczyć. 71 w d / t kontach			refundowane przekroczenia pracownicze		niewykorzystane kwoty wstrzymane

Zlecenie dziennika 7, którego formularz do pobrania można pobrać poniżej, odzwierciedla wszystkie kwoty podlegające rozliczeniu i salda przeniesione.

Kolejność dziennika 8

Rozliczanie rozliczeń z wierzycielami i dłużnikami odbywa się na rachunkach 62, 68, 73, 75, w kolejności dziennika 8. Wszystkie wartości dla tych rachunków są podsumowane w tym rejestrze, z uwzględnieniem otrzymanych zaliczek i płatności otrzymanych od kontrahentów.

Kolejność dziennika 10

Zamówienie dziennika 10 (przykładowe wypełnienie poniżej) jest przeznaczone do rozliczania kosztów produkcji. Rejestr otrzymuje wszystkie informacje z rachunków 02, 04, 05, 10, 11, 15 16, 19, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 29, 40, 46, 68, 69, 70, 76, 94, 97.

W rachunkach D / t	Odpowiednie obroty na koncie

Bogactwo informacji odzwierciedlone w tym rejestrze czyni go najbardziej informacyjnym. Podstawą do wypełnienia jest wiele formularzy - raportów produkcyjnych i arkuszy zbiorczych, które tworzą dziennik zamówienia 10. Formularz do pobrania poniżej.

Kolejność dziennika 11

Ten rejestr księgowy - zlecenie dziennika 11, jest niezbędny do rozliczania wysyłki, sprzedaży produktów i jest wypełniany na podstawie zestawień pomocniczych nr 15 i 16, które odzwierciedlają ceny zapasów stosowane zgodnie z polityką rachunkowości - rzeczywiste lub księgowe.

Kolejność dziennika 12

Systematyzując informacje o zmianach w kapitale zapasowym, kapitale zapasowym lub docelowym spółki, a także na rachunkach wpływów celowych i zysków zatrzymanych, ten rejestr księgowy opiera się na danych z wyciągów księgowych, wyciągów bankowych, raportów kasowych. Obroty debetowe skumulowane w deszyfrowaniu z różnych rejestrów są wpisywane do dziennika zlecenia 12. Formularz do pobrania poniżej.

Kolejność dziennika 13

Rachunkowość środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych odzwierciedla porządek dziennika 13. Podstawą jego wypełnienia są naliczenia amortyzacji, certyfikaty, akty zbycia. Zamówienie czasopisma 13 - próbne wypełnienie:

Dziennik-zarządzenie nr 13 na rachunek kredytowy. 01 do obciążania kont

Czasopismo 15

Rachunkowość wykorzystania zysku i przychodów przyszłych okresów na kontach 84, 91, 99 jest prowadzona w kolejności księgowej 15 (formularz do pobrania poniżej). Obroty wprowadzane są do ewidencji za miesiąc sprawozdawczy w kontekście pozycji księgowych analitycznych oraz na zasadzie memoriałowej od początku roku. Na koniec okresu sprawozdawczego łączne wartości dziennika zamówień stają się podstawą do sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego.

Kolejność dziennika 16

Rachunkowość inwestycji kapitałowych na rachunkach 07, 08, 11 odbywa się w kolejności dziennika 16. Obroty kredytowe tych rachunków są rejestrowane w miesięcznych sumach zgodnie z informacjami z zestawień analitycznych i dokumentów pierwotnych, prezentujących dane o każdym obiekcie, połączone w rejestru.

Należy zauważyć, że automatyzacja księgowości wyeliminowała utrzymywanie niezależnych formularzy dzienników zamówień. Przy odpowiednich ustawieniach programu rejestr ten jest generowany automatycznie podczas księgowania dokumentów pierwotnych.

Firma musi sporządzić transakcje gotówkowe w kasie z podstawowymi dokumentami, zgodnie z Procedurą przeprowadzania transakcji gotówkowych. Wcześniej do ich księgowania i grupowania używano również specjalnych rejestrów - zamawiania dzienników nr 1, a także zestawienia nr 1 do niego. Obecnie dokumenty te są wykorzystywane w specjalistycznych programach jako jeden z rodzajów raportów do pobierania próbek.

Kolejność dziennika 1 była używana wcześniej w formularzu księgowym o tej samej nazwie. Na jej podstawie budowane są obecnie programy księgowe. W nich wszystkie dzienniki zamówień są wypełniane automatycznie, po skompletowaniu podstawowej dokumentacji.

Tylko małe firmy nadal zachowują tę formę księgowości, w której kwoty dla dokumentów pierwotnych muszą być księgowane w specjalnych tabelach. Jednak nawet tutaj rzadko można spotkać ręczne wypełnianie dziennika zamówień.

Jego główną zaletą jest możliwość równoczesnego grupowania dokumentów w porządku chronologicznym i według kont księgowych, czyli według kierunków wydatkowania. A jego konstrukcja zgodnie z zasadą szachownicy, wartość sumy kolumnowej jest równa sumie sumy wierszowej, daje możliwość dodatkowej kontroli nad poprawnością księgowania dokumentów w Księdze Głównej.

Czasopismo numer zamówienia 1 i lista do niego są obecnie opcjonalne. Są one kompilowane jako jeden z rodzajów raportów podsumowujących w celu kontroli i pozyskiwania informacji w kontekście wykorzystania gotówki.

Ponadto istnieją odmiany tego rejestru dla przedsiębiorstw z różnych branż. W budownictwie wydawany jest dziennik-zamówienie 1c, w firmach handlowych i zaopatrzeniowych - dziennik-zamówienie 1sn.

Procedura korzystania z czasopisma

Dziennik zamówień sporządzany jest na podstawie danych z poleceń wypływów gotówki, list płac lub raportów kasjerskich. Można go kompilować w chwili obecnej dla dowolnego okresu - dnia, tygodnia, dekady, miesiąca. W dużych przedsiębiorstwach z dużą liczbą dokumentów kasowych sporządza się je w ciągu jednego lub kilku dni. Zlecenie dziennika nr 1 służy jedynie do odzwierciedlenia operacji na rachunku kredytowym. 50 Kasjer, do analizy debetowej stosuje się wyciąg nr 1.

Dokument kasowy lub raport kasjera są odzwierciedlone w szachownicy. Jeżeli rejestr jest sporządzony w ciągu jednego dnia, numer w kolejności jest wskazany poziomo, w przeciwnym razie data rejestracji podstawowych dokumentów. Kwoty są rozdzielane w kolumnach zgodnie z określonymi w nich rachunkami księgowymi.

Po zamknięciu zamówienia księgowego sumy są obliczane dla każdego wiersza i kolumny. Suma wszystkiego powinna zbiegać się „na rogu”. Następnie wyświetlane jest saldo gotówkowe (saldo) na koniec okresu.

Rejestr ten, po zarejestrowaniu (wydruku), jest składany wraz z dokumentami podstawowymi, które są w nim odzwierciedlone.

Salda dla określonych dat w nim muszą pokrywać się z saldem w raportach kasjera, aw sumie - z obrotem na rachunku kredytowym. 50 w księdze głównej za odpowiedni okres.

Wzór wypełnienia dziennika-zlecenie nr 1

W górnej części dokumentu wskazana jest nazwa firmy, jej numery rejestrowe oraz adres.

Poniżej wypełnia się „Dziennik-zlecenie nr 1”, a jeśli powstaje w ciągu kilku dni, wskazana jest data początku i końca okresu.

Nazwa kolumn w tabeli zawiera kody rachunków księgowych, w obciążeniu których z uznania rachunku. 50 obejmuje kwoty. Zgodnie z planem kont, który podaje przybliżoną korespondencję dla tego konta, możesz sprawdzić poprawność kodów użytych w podstawowych dokumentach.

Pierwsza kolumna odzwierciedla numer w kolejności dokonanych wpisów lub datę transakcji gotówkowych, jeśli raporty kasjera są księgowane z kilkudniowym wyprzedzeniem.

Ostatni wiersz dziennika zamówień również zawiera sumy, ale dla różnych kont (według kierunku wydatków).

Raport jest zatwierdzany przez dyrektora firmy i głównego księgowego wraz z odszyfrowaniem ich danych osobowych.

niuanse

Jeśli zlecenie dziennika nr 1 jest sporządzane na dzień, to nie ma kolumny salda debetowego.

Zapisy w dzienniku-zlecenie 2 dokonywane są na podstawie wyciągów bankowych z rachunku bieżącego i załączonych do nich dokumentów.

Takie zapisy są dokonywane na odpowiednich rachunkach z sumą jednego lub kilku wyciągów bankowych. Jeśli rekordy są dokonywane jako sumy dla kilku wyciągów, kolumna „Data” powinna zawierać daty rozpoczęcia i zakończenia tych wyciągów.

Na odwrocie zlecenia nr 2 znajduje się oświadczenie nr 2, które odzwierciedla obroty debetowe na koncie 51.

Zamówienie dziennika 2: Wypełnienie próbki

Organizacja może samodzielnie opracować formę czasopisma-zamówienia nr 2, korzystając z przykładowego oprogramowania.

Biorąc pod uwagę, że księgowość jest co do zasady zautomatyzowana, nie ma potrzeby oddzielnego prowadzenia niezależnej formy dziennika-zlecenie nr 2. Rejestr ten może być generowany automatycznie na podstawie wyciągów bankowych księgowanych w bazie księgowej.

Do wypełnienia zlecenia nr 2 czasopisma przedstawiamy dane warunkowe za październik 2016 r.:

Data	Operacja	Obciążenie rachunku	Kredyt na koncie	Kwota, pocierać.
05.10.2016	Otrzymane środki z rachunku bieżącego czekiem	50	51	56 000,00
25.10.2016	Spłacony dług wobec dostawcy	60 „Rozliczenia z dostawcami i kontrahentami”	51	122 000,00
25.10.2016	Pożyczka krótkoterminowa spłacona	66 „Rozliczenia za krótkoterminowe kredyty i pożyczki”	51	61 500,00
26.10.2016	Płace przelane na karty dla pracowników	70 „Płatności dla pracowników od wynagrodzeń”	51	302 000,00
28.10.2016	Odpisana opłata za prowadzenie konta	91 „Inne przychody i wydatki”	51	1 200,00
31.10.2016	Środki zostały przelane na rachunek bieżący w innym banku	51	51	425 000,00

Przykład wypełnienia zlecenia dziennika 2

Aby odzwierciedlić ruch wszystkich rodzajów aktywów materialnych należących do kategorii przedmiotów o niskiej wartości i zużywających się oraz zapasów (MBE), stosuje się formularz zamówienia dziennika nr 10.

Dokument zawiera wszystkie informacje, które znajdują się na rachunku rachunków N 05, 06, 08, 12 (księgowanie wartości), N 13 (zużycie IBP), N 69 (spłaty ZUS), N 70 (rozliczenia z pracowników), N 88 (fundusz rezerwowy na nadchodzące wpłaty), nr 86 (rozliczanie amortyzacji), nr 20, 23, 24, 25, 26, 29 i 31 (koszty produkcji), a także rachunki nr 82 ( rozliczanie strat z tytułu uszkodzeń, skurczów, odpadów i ich braków) związanych z kosztami wytworzenia i wytwarzania produktów.

W tym samym formularzu nr 10 informacje znajdują również odzwierciedlenie w metodzie rozliczania półfabrykatów produkcji, a wszystkie dane dotyczące transakcji w obrocie są rejestrowane na koncie nr 21 (rozliczenie półproduktów własnej produkcji ). Jednocześnie kolejność dziennika służy do uzyskiwania uogólnionych wyników dotyczących pozycji kosztowych dla przedsiębiorstwa w ogóle, w kontekście struktury kosztów i ich obliczania dla każdego rodzaju.

Zapisy w dokumencie dokonywane są na podstawie informacji zawartych w zestawieniach nr 12 (dokument księgowy zawiera dane o zużyciu materiałów i towarów w sklepach produkcji głównej i pomocniczej) oraz zestawieniach nr 15 (uwzględnia ogólne koszty zakładu, przyszłe wydatki według okresów oraz dane z funduszu rezerwowego przyszłych płatności).

Pożywny

Wszystkie wpisy sum z wyciągów nr 12, odzwierciedlone na odpowiednim koncie, muszą zostać przeniesione do dziennika zamówień. W sytuacjach, gdy księgowość prowadzona jest dla grupy warsztatów produkcyjnych i pomocniczych, dane dla każdego dokumentu przekazywane są osobno. Wszystkie wydatki głównej produkcji, podane w zestawieniu dla obliczonych obiektów, są odzwierciedlane w kolejności dziennika w ten sam sposób, w przypadku obciążenia rachunków N 23, 24, 25. Istnieją specjalne wiersze do wprowadzania tych danych.

Wskaźniki pośrednie i końcowe do obliczania kosztów produkcji według pozycji kosztów produkcji, a także składników ekonomicznych, znajdują odzwierciedlenie w kolejności dziennika w specjalnie dostarczonych tabelach z odpowiednimi nagłówkami.

Zestawienie tabel według składników ekonomicznych i kosztów („Obliczanie kosztów produkcji według elementów ekonomicznych”, „Obliczanie kosztów produktów handlowych”) odbywa się z wykorzystaniem danych określonych w pierwszej tabeli dziennika zamówień („Koszty produkcji”) - to znaczy, biorąc pod uwagę informacje o kosztach w kontekście odpowiednich rachunków. Niektóre wskaźniki tabelaryczne są obliczane metodami, na podstawie informacji z dokumentów pierwotnych, a także są przenoszone z zestawień pomocniczych dołączonych do dziennika zamówień.

Należy mieć na uwadze, że kalkulację kosztu wytwarzanych półproduktów i produktów końcowych (do wyłączenia jako obrót wewnątrzzakładowy), odzwierciedlonego w tabeli kosztów według składników ekonomicznych, należy przyjąć w wysokości zamieszczonej na kredyt na rachunkach N 21 („Półprodukty własnej produkcji”) i N 40 („Wyroby gotowe”) w korespondencji z nr 20 („Produkcja główna”).

Cenę nadwyżek MBE zarejestrowanych w rejestrze należy przyjąć w wysokości, która znajduje odzwierciedlenie w rachunkach N 12 i 15, wpływach z tytułu grzywien, kar i przepadków - zgodnie z zestawieniem N 15. Ostateczny wskaźnik wysokości amortyzacji własnej wykonane aktywa materialne należy określić na podstawie obliczeń.

W tabeli zawierającej kalkulację kosztu produktu wszelkie braki lub nadwyżki powstałe w wyniku produkcji, a także produkty wadliwe znajdują odzwierciedlenie w zestawieniu nr 14, wskaźnik kosztu wszystkich odpadów tworzony jest na podstawie dane z dokumentacji pierwotnej, pozostałości prac w toku na koniec okresu sprawozdawczego - zgodnie z wynikami inwentaryzacji i bieżącymi danymi księgowymi.

Każda transakcja biznesowa, czy to odbiór w kasie, zakup sprzętu czy spisanie paliwa i smarów, musi być potwierdzona dokumentem pierwotnym i wzięta pod uwagę. Podstawowy powinien być zarejestrowany w momencie operacji lub bezpośrednio po jej zakończeniu. Aby usystematyzować informacje, zwyczajowo używa się specjalnych rejestrów księgowych - dzienników transakcji biznesowych.

Dziennik-zlecenie księgowości

Forma księgowości, w której wszystkie dane dotyczące transakcji biznesowych są rejestrowane i usystematyzowane przez dzienniki transakcji biznesowych, nazywana jest zleceniem dziennika.

Podstawowe zasady są następujące:

1. Wpisy dokonywane są wyłącznie dla rachunków uznaniowych, wskazując korespondencję debetową.
2. Syntetyczna i analityczna ewidencja księgowa jest połączona w jeden system księgowy.
3. Dane znajdują odzwierciedlenie w dokumentach księgowych w kontekście wskaźników niezbędnych do monitorowania i raportowania.
4. Arkusze w puli można zastosować do kont połączonych.
5. Możesz je tworzyć co miesiąc.

Nie ma konieczności korzystania z tej formy księgowości. Organizacja może prowadzić ewidencję na formularzu nakazu pamięci, który opiera się na przygotowaniu nakazów pamięci dla każdej transakcji biznesowej. Ten typ ma wiele wad: znaczne zaległości w rachunkowości analitycznej od syntetycznej, a także zwiększona pracochłonność: trzeba kilkakrotnie powielać rekordy.

Formularze czasopism

Dla pracowników państwowych Ministerstwo Finansów opracowało i zaleciło ujednolicone formularze (Rozporządzenia z dnia 23.09.2005 nr 123n i 10.02.2006 nr 25N). Ale nie jest konieczne ich stosowanie (nr 402-ФЗ z dnia 06.12.2011). Organizacja ma prawo do samodzielnego opracowywania i zatwierdzania formularzy dzienników księgowych. Ale w tym celu powinny zostać zatwierdzone osobnym zarządzeniem szefa lub w formie załącznika do polityki rachunkowości.

Formularz magazynu OKUD 0504071

Lista ważnych czasopism

Pracownicy państwowi korzystają z tych typów.

Organizacje non-profit korzystają z innych.

Zamów nazwę dziennika
	Przepływ środków pieniężnych w kasie instytucji
	Rachunki rozliczeniowe
	Specjalne konta bankowe
	Rozliczenia kredytów i pożyczek (krótkoterminowe i długoterminowe)
	Rozliczenia z dostawcami i kontrahentami
	Obliczenia z osobami odpowiedzialnymi
	Rozliczenia podatków i opłat, transakcje wewnątrzbiznesowe, rozliczenia zaliczek
	Podstawowa produkcja
	Księgowanie wyrobów gotowych (towarów, robót lub usług)
	Rozliczanie środków celowych
	Środki trwałe i amortyzacja
	Zyski zatrzymane (niepokryta strata)
	Inwestycja w aktywa trwałe

Cechy tworzenia rejestrów księgowych

Ustawa nr 402-FZ ustanawia obowiązkowe wymagania dotyczące dokumentacji księgowej. Niezależnie od tego, jaki rodzaj formy wybrała organizacja: zunifikowana czy opracowana niezależnie.

Obowiązkowe dane rejestru:

1. Nazwa dokumentu i jego forma.
2. Pełna nazwa instytucji.
3. Data rozpoczęcia i data zakończenia rejestrowania. Okres, na który został utworzony.
4. Rodzaj grupowania obiektów księgowych (grupowanie chronologiczne lub systematyczne).
5. Określenie jednostki miary obiektów księgowych lub pieniężnej wartości miary.
6. Wskazanie urzędników odpowiedzialnych za prowadzenie rejestru.
7. Podpisy osób odpowiedzialnych.

Księgi meldunkowe sporządzane są w formie papierowej lub elektronicznej. Do tego ostatniego potrzebny będzie podpis elektroniczny, który poświadcza dokument. Bez podpisu (elektronicznego lub odręcznego) zlecenie czasopisma uważa się za nieważne.

Dozwolone są korekty. Może je wprowadzić tylko osoba odpowiedzialna za prowadzenie dziennika. Następnie należy wskazać datę i poświadczyć podpisem korektę protokołu, z odpisem stanowiska i pełnym imieniem i nazwiskiem osoby odpowiedzialnej.

Zasady napełniania

Każdy magazyn ma swoje właściwości napełniania. Rozważmy bardziej szczegółowo podstawowe zasady wypełniania.

Dziennik rejestracji przychodzących i wychodzących zleceń gotówkowych (ZhO nr 1)

Notatki wykonujemy na podstawie raportu kasjerskiego, potwierdzonego odpowiednimi dokumentami (dokumentami) na koniec dnia roboczego. Jeśli przepływy gotówki są nieznaczne, można dokonywać wpisów do rejestru z 3-5 dniowym wyprzedzeniem, zgodnie z kilkoma raportami jednocześnie. Następnie w polu „Data” wskazujemy okres, dla którego dokonujemy zapisów. Na przykład 3-6 lub 20-23.

Kolejność dziennika 2

Wpisy dokonywane są na podstawie wyciągów bankowych i innych dokumentów potwierdzających (czeki, raporty o stanie konta osobistego). Dozwolone jest dokonanie jednego wpisu dla kilku wyciągów bankowych. W takim przypadku w polu „data” musimy wskazać datę początkową i końcową wyciągów.

Dziennik-kolejność 6

Rejestr wypełniamy na podstawie dokumentów potwierdzających rozliczenia z dostawcami i kontrahentami. Łączenie rekordów jest niedozwolone. Łączne salda z poprzedniego okresu są przenoszone do następnej księgi w polu „Saldo na początek miesiąca”.

Dziennik-kolejność 7

Rejestrujemy rozliczenia z osobami odpowiedzialnymi. Do każdego raportu zaliczkowego dokonujemy oddzielnych wpisów. Łączenie lub grupowanie ciągów jest niedozwolone.

Dziennik-kolejność 13

Prowadzimy ewidencję kosztów własnej produkcji w kontekście każdej transakcji biznesowej (amortyzacja, wynagrodzenia personelu produkcyjnego, materiały, rozliczenia międzyokresowe kosztów itp.).

W przypadku korzystania z automatycznych programów księgowych dane w dziennikach zamówień uzupełniane są automatycznie. Ponadto zapisy tworzone są dla każdej transakcji biznesowej osobno.