แฟคตอริ่งที่ไม่ใช่การไล่เบี้ย แฟคตอริ่งและไม่ใช่การไล่เบี้ย

คุณสามารถออกจากแอปพลิเคชันสำหรับการจัดหาเงินทุนแฟคตอริ่งบนเว็บไซต์: http://absfactoring.ru

ข้อตกลงแฟคตอริ่งโดยไม่มีการไล่เบี้ย - ข้อตกลงระหว่างซัพพลายเออร์ (ผู้ขาย) กับบริษัทแฟคตอริ่ง (ธนาคาร) ซึ่งซัพพลายเออร์ตกลงที่จะยกฟ้องการเรียกร้องทางการเงินแก่บริษัทแฟคเตอริ่งให้กับผู้ซื้อ และบริษัทแฟคตอริ่งดำเนินการไถ่ถอนการเรียกร้องทางการเงินเหล่านี้ด้วยการชำระเงิน การจัดหาเงินทุนในจำนวน% (โดยปกติ 90 ) จากการส่งมอบเล็กน้อย

ลักษณะเด่นของการไม่ไล่เบี้ยแฟคตอริ่งจากการไล่เบี้ยแฟคตอริ่งคือซัพพลายเออร์ไม่มีความเสี่ยงที่ผู้ซื้อจะไม่จ่ายเงินสำหรับการส่งมอบ เหล่านั้น. บริษัท แฟคตอริ่งจะรวบรวมหนี้จากผู้ซื้อโดยอิสระในกรณีที่เขาไม่ได้ชำระค่าสินค้าที่ได้รับจากซัพพลายเออร์ภายในกรอบเวลาที่ตกลงกันไว้

ในข้อตกลงการไม่ไล่เบี้ยแฟคตอริ่ง ไม่มีสิทธิ์ของบริษัทแฟคตอริ่งที่จะเรียกร้องการไล่เบี้ยจากซัพพลายเออร์ในการจัดหาเงินจากการส่งมอบที่ชำระไปแล้วก่อนหน้านี้

แฟคตอริ่งที่ไม่ใช่การไล่เบี้ยเป็นเครื่องมือที่ครอบคลุมที่ช่วยให้ซัพพลายเออร์สามารถแก้ปัญหาไม่เฉพาะเรื่องการจัดหาเงินทุนสำหรับการชำระเงินที่รอการตัดบัญชี แต่ยังช่วยปรับปรุงวินัยการชำระเงินของผู้ซื้อและลดความเสี่ยงของการไม่ชำระเงินจากผู้ซื้อได้อย่างมากไม่ว่าจะอยู่ที่ใด ในเวลาเดียวกัน เช่นเดียวกับในแฟคตอริ่งประเภทอื่น จำเป็นต้องแจ้งให้ผู้ซื้อทราบเกี่ยวกับการใช้งานโดยซัพพลายเออร์ของรูปแบบการชำระเงินแฟคตอริ่ง

สิ่งที่สำคัญอีกอย่างหนึ่งก็คือ การโอนลูกหนี้ภายใต้ข้อตกลงการไม่ไล่เบี้ยแฟคตอริ่งทำให้เกิดผลกระทบต่องบดุล กล่าวคือ ซัพพลายเออร์ตัดบัญชีลูกหนี้จากงบดุลไปยังงบดุลของ บริษัท แฟคตอริ่งซึ่งเพิ่มความน่าดึงดูดใจในการลงทุน ผู้ให้กู้รวมถึงธนาคารที่วิเคราะห์งบดุลที่มีลูกหนี้จำนวนมากเชื่ออย่างถูกต้องว่า บริษัท อาจมีเงินให้กู้ยืมเพื่อการพาณิชย์ที่ค้างชำระเป็นจำนวนมากซึ่งอาจไม่สามารถชำระคืนได้ ดังนั้นความเสี่ยงสำหรับลูกค้าดังกล่าวจึงไม่ชัดเจน ส่งผลให้ธนาคารมักปฏิเสธการให้กู้ยืมแก่บริษัทที่มีลูกหนี้เป็นจำนวนมาก

คู่สัญญาในข้อตกลงแฟคตอริ่งแบบไม่ไล่เบี้ย

ลูกค้า - บริษัทที่จัดหาสินค้า / ผลิตภัณฑ์ หรือให้บริการ หรือทำงานตามเกณฑ์การชำระเงินที่รอการตัดบัญชี

แฟคเตอร์ - ธนาคารหรือบริษัทแฟ็กเตอริงเฉพาะที่จัดหาเงินสำหรับการชำระเงินรอการตัดบัญชี ซึ่งลูกค้าให้ผลตอบแทนแก่แฟคเตอร์

ผู้ซื้อ - บริษัทที่ซื้อสินค้าจากซัพพลายเออร์หรือสั่งซื้อบริการ ทำงานภายใต้สัญญาที่มีการชำระเงินรอการตัดบัญชี ผู้ซื้อไม่ใช่คู่สัญญา แต่มีส่วนร่วมในความสัมพันธ์ระหว่างคู่สัญญา

การไหลของเงินทุน

1. ซัพพลายเออร์จัดส่งสินค้าไปยังผู้ซื้อ

2. บริษัทแฟคตอริ่งจัดหาเงินทุนให้กับซัพพลายเออร์ (~ 90% ของขนาดการจัดส่ง) และได้รับสิทธิ์ในการเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนจากผู้ซื้อ

3. หลังจากระยะเวลาผ่อนผัน ผู้ซื้อชำระเงิน 100% ของสินค้าที่ซื้อจากซัพพลายเออร์ไปยังใบแจ้งหนี้ของบริษัทแฟคตอริ่ง

4. บริษัทแฟคตอริ่งทำข้อตกลงร่วมกันกับซัพพลายเออร์ โดยคืนเงินส่วนที่เหลือ 10% หักด้วยค่าคอมมิชชั่นของตัวเอง

สำคัญ!การชำระเงินของผู้ซื้อในบัญชีของซัพพลายเออร์และไม่ใช่บริษัทแฟคเตอริ่งถือว่าไม่ถูกต้อง และผู้ซื้อมีหน้าที่ต้องชำระเงินค่าผลิตภัณฑ์ใหม่ในบัญชีของบริษัทแฟคตอริ่ง ในกรณีนี้ ผู้ซื้อจะต้องได้รับแจ้งเป็นลายลักษณ์อักษรถึงการใช้แผนการชำระบัญชีแฟคตอริ่งของซัพพลายเออร์

ต้นทุนแฟคตอริ่งที่ไม่ใช่การไล่เบี้ย

ค่าใช้จ่ายขึ้นอยู่กับขนาดและสถานะทางการเงินของผู้ซื้อเป็นอย่างมากและขนาดของบริษัทแฟคตอริ่งเอง

ความสามารถในการละลายของผู้ซื้อเป็นองค์ประกอบหลักและองค์ประกอบเดียวในการกู้คืนแหล่งเงินทุนที่ชำระแล้ว ซึ่งต่างจากการไล่เบี้ยแฟคตอริ่ง ดังนั้น หากมีข้อสงสัยในการละลาย บริษัทแฟคตอริ่งจะปฏิเสธที่จะทำงานกับผลิตภัณฑ์นี้ มิฉะนั้น ต้นทุนจะสูงมาก

ช่วงอัตราประมาณดังนี้: 15-18% ต่อปีสำหรับธุรกิจขนาดใหญ่ 18-23% สำหรับธุรกิจขนาดกลางและ 24-40% สำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

สำหรับคนที่เคยได้ยินคำว่า "factoring" เป็นครั้งแรก ดูเหมือนจะเป็นอะไรที่ยากและน่ากลัวมาก อย่างไรก็ตาม สาระสำคัญของมันค่อนข้างเรียบง่าย และในธุรกิจสมัยใหม่ จะช่วยแก้ปัญหาได้มากมาย

การเงินธนาคารที่ไม่ได้มาตรฐาน

แม้ว่าแฟคตอริ่งจะไม่ใช่การให้กู้ยืมแบบคลาสสิก แต่ก็เป็นรูปแบบหนึ่งของการจัดหาเงินทุน

มันค่อนข้างง่ายที่จะเข้าใจว่าแฟคตอริ่งคืออะไร ประเภทและรูปแบบการใช้งาน คุณเพียงแค่ต้องเข้าใจสาระสำคัญของมัน

มีคำจำกัดความหลายประการที่เปิดเผยความหมายของการดำเนินการแฟคตอริ่งอย่างเต็มที่:

ในแง่ของความหมาย พวกเขาแยกความแตกต่างทั้งแฟคตอริ่งกับการไล่เบี้ย (คำจำกัดความของความหลากหลายและสาระสำคัญมีระบุไว้เพิ่มเติมในข้อความ) และการจัดหาเงินทุนซึ่งไม่ได้ให้สิทธิ์ในการซื้อหนี้คืนจากฝั่งผู้ซื้อ

การให้กู้ยืมประเภทนี้มีทั้งสถาบันการธนาคารและบริษัทแฟคตอริ่งเฉพาะทาง

ผู้มีโอกาสเป็นลูกค้า

การจัดหาเงินทุนจากแฟคตอริ่งอาจเป็นที่สนใจของบริษัทที่ขายสินค้าหรือให้บริการตามเงื่อนไขการชำระเงินที่เลื่อนออกไปกับคู่สัญญา สิ่งนี้จะช่วยให้พวกเขาหลีกเลี่ยงช่องว่างเงินสดในกิจกรรมและเพิ่มปริมาณการผลิต

แน่นอน แฟคตอริ่งจะเป็นทางออกที่ดีสำหรับองค์กรที่ตั้งเป้าหมายในการขยายตลาดการขาย และการพึ่งพาการชำระเงินล่วงหน้าเป็นรูปแบบการชำระเงินไม่อนุญาตให้ทำเช่นนี้

โครงการสินเชื่อแฟคตอริ่ง

ขั้นตอนการจัดหาเงินทุนมีดังนี้:

การเลือกตัวแทนแฟคตอริ่ง

สิ่งที่คุณควรใส่ใจเมื่อเลือกบริษัทที่จะเป็นผู้จัดหาบริการแฟคตอริ่ง?

สิ่งแรกและสำคัญที่สุดคือต้นทุน แฟคตอริ่ง เช่นเดียวกับการให้กู้ยืมประเภทอื่น ๆ เป็นบริการชำระเงิน ราคาของมันสูงกว่าการจัดหาเงินทุนของธนาคารแบบดั้งเดิมเนื่องจากขาดหลักประกันในรูปแบบของหลักประกันที่ "แข็ง" และความเสี่ยงที่สูงขึ้นของธนาคาร อย่างไรก็ตาม หากคุณพบธนาคารที่ให้บริการแฟคตอริ่งร่วมกับลูกค้า ก็จะมีค่าใช้จ่ายน้อยกว่าองค์กรบุคคลที่สาม

จำนวนเงินที่ชำระล่วงหน้าหมายถึงจำนวนเงินที่จะโอนให้กับผู้ขายเมื่อส่งเอกสารการจัดส่งไปที่ธนาคาร มูลค่าจะแตกต่างกันไปสำหรับสถาบันการเงินแต่ละแห่ง การวิ่งขึ้นของมันสามารถอยู่ระหว่าง 50% ถึง 90%

ในข้อตกลงแฟคตอริ่งควรให้ความสนใจกับการมีอยู่ของสิทธิในการซื้อคืนซึ่งให้ความเป็นไปได้ในการชำระคืนเงินล่วงหน้าที่ธนาคารออกโดยผู้ซื้อก่อนหน้านี้ ทำให้สามารถประหยัดการจ่ายดอกเบี้ยในอนาคตได้ และเป็นการดีหากสิทธิดังกล่าวมีขึ้นในสัญญาโดยสมัครใจ มันเกิดขึ้นที่ข้อนี้ในสัญญาระบุไว้ในส่วน "ภาระผูกพัน"

ความหลากหลายของแฟคตอริ่งและความแตกต่าง

คำถามที่น่าตื่นเต้นที่สุดสำหรับผู้ที่ตัดสินใจใช้รูปแบบการจัดหาเงินทุนนี้คือ "จะเกิดอะไรขึ้นหากผู้ซื้อไม่จ่ายเงินให้ฉันตรงเวลาหรือปฏิเสธที่จะจ่ายเงินเลย" ดังที่ระบุไว้แล้ว มีประเภทของแฟคตอริ่งเป็นแฟคตอริ่งการถดถอย หมายความว่าธนาคารมีสิทธิที่จะเรียกร้องจากผู้ขายการชำระเงินของการจัดหาเงินทุนที่ชำระก่อนหน้านี้หากยังไม่ได้รับจากผู้ซื้อภายในระยะเวลาที่ตกลงกันไว้

ความแตกต่างระหว่าง non-recourse factoring และการจัดหาเงินทุนจากการไล่เบี้ยคือ หน่วยงานเฉพาะนั้นไม่มีความสามารถในการเรียกหนี้คืนจากซัพพลายเออร์ หากลูกค้าละเมิดเงื่อนไขการชำระเงินภายใต้สัญญา ในกรณีนี้ ธนาคารจะชำระหนี้นี้ในการบัญชีโดยเป็นค่าใช้จ่ายของรายได้หรือเงินสำรอง

หากเราพูดง่ายๆ เกี่ยวกับการแฟคตอริ่งที่มีและไม่มีการไล่เบี้ย การมีอยู่ของโอกาสนี้หมายความว่าสถาบันการเงินมีสิทธิ์ที่จะเรียกคืนจำนวนเงินที่จ่ายให้กับผู้ขายก่อนหน้านี้ ควรสังเกตว่าในกรณีแรก ต้นทุนของบริการธนาคารนี้จะต่ำกว่าในกรณีที่สอง

ข้อดีและข้อเสียของการไล่เบี้ยและแฟคตอริ่งที่ไม่ใช่การไล่เบี้ยสำหรับคู่สัญญา

ธนาคารต้องขายบริการให้กับลูกค้าด้วย ความแตกต่างระหว่างการไล่เบี้ยแฟคตอริ่งและแฟคตอริ่งแบบไม่ไล่เบี้ยสำหรับสถาบันการเงินอยู่ที่ความเสี่ยงของลูกหนี้ที่ไม่ได้รับการชำระคืน และในกรณีที่ไม่มีสิทธิ์เก็บเงินจากผู้ซื้อ ปัจจัยนี้จึงควรระมัดระวังอย่างมากในการเลือกลูกค้า

สำหรับซัพพลายเออร์ ตัวเลือกที่ไม่ได้ให้ความเป็นไปได้ในการเรียกร้องย้อนกลับจะเป็นประโยชน์อย่างมาก อย่างไรก็ตาม สำหรับเขา ความแตกต่างระหว่างแฟคตอริ่งที่มีและไม่มีการไล่เบี้ยสามารถสัมผัสได้ในราคาที่สูงขึ้นของธุรกรรมทางการเงินและจำนวนเงินขั้นต่ำของชุดแรก ธนาคารประกันตัวเองอีกครั้งและให้คำมั่นที่จะคุ้มครองความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นบางส่วนเนื่องจากอัตราดอกเบี้ยที่เพิ่มขึ้นในกรณีที่ลูกค้าไม่ชำระหนี้ ลักษณะเฉพาะของแฟคตอริ่งที่มีการไล่เบี้ยและไม่มีการไล่เบี้ยคือในกรณีแรกจะมีการจ่ายเงินล่วงหน้าเป็นจำนวนมากซึ่งสำหรับผู้ขายสามารถสูงถึง 90% ของหนี้ทั้งหมด และการจัดหาเงินทุนประเภทนี้เป็นที่นิยมในตลาดการเงินมากกว่า

ความแตกต่างอีกประการระหว่างการไล่เบี้ยแฟคตอริ่งและแฟคตอริ่งที่ไม่ใช่การไล่เบี้ยคือในตัวเลือกแรกพร้อมกับเงินที่โอนล่วงหน้า ผู้ขายยังได้รับบริการเพิ่มเติมจากสถาบันการเงินในรูปแบบของการสนับสนุนข้อมูลและการบัญชีของลูกหนี้ กรณีธนาคารไม่มีสิทธิซื้อคืนหนี้จะถูกโอนไปเป็นปัจจัยหมดสิ้น จึงไม่มีโอกาสรับรู้

ผลประโยชน์ทางธุรกิจของแฟคตอริ่ง

การจัดหาเงินทุนประเภทนี้มีข้อดีมากกว่าการให้กู้ยืมแบบคลาสสิก:

• ไม่มีค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมที่เกี่ยวข้องกับหลักประกัน
• ชุดขั้นต่ำของเอกสารสำหรับการพิจารณาปัญหาการจัดตั้งวงเงิน
• ความเป็นไปได้ในการขยายตลาดการขายสำหรับผู้ขายและรายชื่อซัพพลายเออร์สำหรับผู้ซื้อ
• ตรวจสอบเพิ่มเติมเกี่ยวกับชื่อเสียงของลูกหนี้โดยธนาคาร
• ความเป็นไปได้ในการเข้าสู่ตลาดยุโรป

แฟคตอริ่งที่ไม่ใช่การไล่เบี้ย

แฟคตอริ่งที่ไม่ใช่การไล่เบี้ย- ประเภทของแฟคตอริ่งซึ่งความเสี่ยงของการไม่ชำระหนี้เป็นความเสี่ยงขององค์กรที่ให้บริการแฟคตอริ่ง

เช่นเดียวกับแฟคตอริ่งประเภทใด ๆ ผู้ขายปฏิบัติตามภาระผูกพันในการจัดหาหรือดำเนินการบริการโดยการจัดหาการชำระเงินที่รอการตัดบัญชีให้กับผู้ซื้อ ในกรณีนี้องค์กรแฟคตอริ่งซื้อจากซัพพลายเออร์เพื่อเรียกร้องหนี้ที่มีส่วนลด ความเสี่ยงที่ผู้ซื้อจะจ่ายไม่ตรงเวลาหรือไม่สามารถชำระหนี้ได้เลยขึ้นอยู่กับบริษัทแฟคตอริ่ง

แฟคตอริ่งแบบไม่ไล่เบี้ยมีราคาแพงกว่าสำหรับผู้ขายมากกว่าเพราะต้นทุนของบริการต้องรวมความเสี่ยงที่จะไม่ชำระเงิน นอกจากนี้ โดยการให้ลูกหนี้จริง บริษัทแฟคตอริ่งถูกบังคับให้ตรวจสอบความน่าเชื่อถือขององค์กรต่าง ๆ - ลูกค้าของซัพพลายเออร์ ซึ่งในตัวเองไม่ถูก

การปฏิบัติต่อไปนี้ได้พัฒนาขึ้นในประเทศของเรา โดยปกติผู้ขายจะได้รับ 90% ของการชำระเงินที่ครบกำหนด ส่วนที่เหลืออีก 10% หักค่าคอมมิชชั่น - เฉพาะเมื่อลูกหนี้ชำระหนี้ ถ้าเขาไม่จ่ายก็จะไม่จ่ายยอดคงเหลือ ดังนั้น ซัพพลายเออร์จึงเสี่ยงเพียง 10% นี้ ไม่ใช่จำนวนเงินทั้งหมด ในทางกลับกัน บริษัทแฟคตอริ่งก็ได้รับเบี้ยประกันสำหรับความเสี่ยง

บริการแฟคตอริ่งโดยไม่ต้องขอความช่วยเหลือในประเทศของเรามีการใช้งานน้อยกว่า: ตามการประมาณการต่างๆ จาก 8% ถึง 14% ของจำนวนการดำเนินการทั้งหมดดังกล่าว

ดูว่า "การไม่ไล่เบี้ยแฟคตอริ่ง" ในพจนานุกรมอื่นๆ คืออะไร:

แฟกตอรีโดยไม่มีสิทธิในการพิจารณา- ไม่มีการไล่เบี้ย เมื่อปัจจัยจัดหาเงินทุนให้กับซัพพลายเออร์โดยไม่มีสิทธิ์ส่งคืนการเรียกร้องทางการเงินในภายหลังไปยังซัพพลายเออร์ในกรณีที่ผู้ชำระเงินไม่ชำระเงิน ในเวลาเดียวกันความเสี่ยงของการดำเนินการแฟคตอริ่งนั้นเกิดจากตัวปัจจัยเอง (ขั้นตอนการดำเนินการโดยธนาคาร ... กฎหมายเบลารุส: แนวคิด เงื่อนไข คำจำกัดความ

แฟคตอริ่ง- (แฟคตอริ่งจาก eng โดยปกติแล้วจะมีสามคนที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการแฟคตอริ่ง: ปัจจัย ... ... Wikipedia

- - บริการทางการเงินของบริษัทหรือธนาคารที่เชี่ยวชาญ โดยทั่วไป แฟคตอริ่งจะใช้ดังนี้: ซัพพลายเออร์ขายสินค้าให้กับผู้ซื้อโดยไม่ต้องชำระเงินทันที สำหรับผู้ซื้อผลิตภัณฑ์นี้ผู้ขายจะได้รับเงินจากผู้เชี่ยวชาญ ... ... สารานุกรมการธนาคาร

- - ประเภทของแฟคตอริ่ง ซึ่งในกรณีที่ผู้ซื้อผลิตภัณฑ์หรือบริการไม่ชำระหนี้ จำนวนหนี้จะถูกตัดออกจากเจ้าหนี้ของซัพพลายเออร์ เนื่องจากความเสี่ยงเมื่อใช้แฟคตอริ่งที่มีการถดถอยจะน้อยกว่าเมื่อใช้แฟคตอริ่งโดยไม่ใช้ ... ... สารานุกรมการธนาคาร

แฟคตอริ่ง- (แฟคตอริ่งภาษาอังกฤษจากปัจจัย - ตัวแทน ปัจจัย ตัวกลาง) - การดำเนินการค่าคอมมิชชั่นทางการค้าที่เกี่ยวข้องกับการมอบหมายลูกค้าโดยซัพพลายเออร์ไปยังสถาบันเฉพาะทาง (บริษัทแฟคตอริ่งหรือแผนกแฟคตอริ่งของธนาคาร) ... ... พจนานุกรมสารานุกรมการเงินและเครดิต

สัญญาทางการเงินสำหรับการเรียกร้องเงิน (FACTORING)- สอดคล้องกับศิลปะ 153 ปีก่อนคริสตกาลภายใต้ข้อตกลงทางการเงินกับการมอบหมายการเรียกร้องทางการเงิน (ต่อไปนี้จะเรียกว่าข้อตกลงแฟคตอริ่ง) ฝ่ายหนึ่ง (ปัจจัย) ธนาคารหรือสถาบันการเงินที่ไม่ใช่ธนาคารดำเนินการกับอีกฝ่ายหนึ่ง (เจ้าหนี้) เพื่อเข้าสู่ .. . ... พจนานุกรมกฎหมายของกฎหมายแพ่งสมัยใหม่- (การตั้งถิ่นฐานระหว่างประเทศ) การชำระบัญชีสำหรับการดำเนินการการค้าระหว่างประเทศ รูปแบบพื้นฐานและลักษณะทางกฎหมายของการตั้งถิ่นฐานระหว่างประเทศ ระบบสำหรับการดำเนินการ เนื้อหา เนื้อหา ส่วนที่ 1 แนวคิดพื้นฐาน 1คำจำกัดความของหัวเรื่องที่กำลังอธิบาย ... ... สารานุกรมนักลงทุน

สินเชื่อที่ไม่แสวงหาผลประโยชน์ - ภาษาอังกฤษ เงินกู้นอกระบบเป็นเงินกู้ประเภทหนึ่งที่มีโครงสร้างอยู่บนความสามารถของผู้ให้กู้ในการชำระคืนในกรณีที่ผู้ยืมผิดนัด เงินกู้แบบไม่ไล่เบี้ยช่วยให้ผู้ให้กู้ใช้เฉพาะสินทรัพย์ที่ระบุไว้ในข้อตกลงในการชำระคืนเงินกู้ในกรณีที่ผู้กู้ผิดนัด ตามกฎแล้วนี่หมายความว่าผู้ให้กู้สามารถกู้คืนการสูญเสียของเขาได้เฉพาะโดยการขายทรัพย์สินของผู้กู้ซึ่งทำหน้าที่เป็นหลักประกัน (มักเป็นทรัพย์สินสำหรับการได้มาซึ่งเงินกู้ที่ออก) และไม่สามารถเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนอื่น ๆ ของ ทรัพย์สินหรือลักษณะทางการเงิน เงินกู้ดังกล่าวสามารถปกป้องทรัพย์สินอื่น ๆ ของผู้กู้ได้หากประสบปัญหาทางการเงินในการชำระคืน

ในกรณีส่วนใหญ่ เงินกู้แบบไม่ขอสินเชื่อคือการจำนอง และความเป็นไปได้ที่จะได้รับมันขึ้นอยู่กับกฎหมายของประเทศใดประเทศหนึ่ง ตัวอย่างเช่น ในสหรัฐอเมริกา บางรัฐรับรองความถูกต้องตามกฎหมายว่าผู้กู้สามารถปฏิเสธการจำนองได้หากจำนวนเงินเกินกว่ามูลค่าของทรัพย์สิน ทางเลือกเดียวในการไล่เบี้ยสำหรับผู้ให้กู้ในกรณีนี้คือการขายทรัพย์สินที่ทำหน้าที่เป็นหลักประกันสำหรับเงินกู้ หากผลจากการขาย ผู้ให้กู้ไม่สามารถกู้คืนความสูญเสียของเขาได้เต็มที่ เขาจะไม่สามารถฟ้องผู้กู้เพื่อเรียกร้องค่าชดเชยเพิ่มเติมได้อีกต่อไป

ควรสังเกตว่ากฎหมายไม่อนุญาตให้ออกเงินกู้โดยไม่มีการไล่เบี้ยในทุกประเทศในทุกประเทศ ในประเทศดังกล่าว มีความเป็นไปได้เสมอที่ผู้กู้จะสูญเสียทรัพย์สินส่วนตัวของเขาหากเขาผิดนัดในการกู้ยืมเงินแบบไล่เบี้ย ดังนั้นเมื่อตัดสินใจจำนอง แนะนำให้ปรึกษานายหน้าจำนองหรือที่ปรึกษาทางการเงิน ถ้าเป็นไปได้

เงินกู้แบบไม่ไล่เบี้ยมีประโยชน์มากมาย สิ่งสำคัญคือผู้กู้ในกรณีที่ผิดนัดมีความเสี่ยงที่จะสูญเสียเฉพาะทรัพย์สินที่ทำหน้าที่เป็นหลักประกันสำหรับเงินกู้ อย่างไรก็ตาม ในการสรุปข้อตกลงดังกล่าว ธนาคารสามารถเสนอเงื่อนไขที่ค่อนข้างเข้มงวดและข้อกำหนดที่สูงสำหรับผู้กู้ ตัวอย่างเช่น อาจเป็นไปได้ว่าผู้กู้จะต้องมีเงินจำนวนหนึ่งในบัญชีออมทรัพย์หรือชำระเงินดาวน์ที่สูงกว่าเงินกู้แบบไล่เบี้ยที่คล้ายคลึงกัน เนื่องจากผู้ให้กู้ต้องการปกป้องทรัพย์สินของตนโดยทำให้แน่ใจว่าพวกเขาสามารถกู้คืนความเสียหายได้อย่างเต็มที่หากผู้ยืมผิดนัดในภาระผูกพัน กล่าวอีกนัยหนึ่งพวกเขาต้องการได้รับการรับประกันว่าจำนวนเงินที่จะได้รับจากการขายทรัพย์สินจะชดเชยความสูญเสียที่เกิดขึ้นอย่างเต็มที่

ตัวอย่างที่โดดเด่นที่สุดของสิ่งที่สามารถเกิดขึ้นได้กับการจำนองแบบไม่ไล่เบี้ยในกรณีที่มูลค่าทรัพย์สินลดลงอย่างรวดเร็วคือวิกฤตการจำนองของสหรัฐอเมริกาในปี 2551 ผู้กู้จำนวนมากด้วยเหตุผลหลายประการผิดนัดในภาระผูกพันซึ่งนำไปสู่ปัญหาใหญ่สำหรับธนาคารจำนองและระบบการธนาคารของสหรัฐโดยรวม เป็นผลให้ระบบธนาคารประสบความสูญเสียหลายร้อยพันล้านดอลลาร์ เพื่อลดความเสี่ยงในอนาคต ผู้ให้กู้มีข้อกำหนดที่เข้มงวดมากขึ้นสำหรับผู้กู้ที่ต้องการรับเงินกู้โดยไม่ต้องไล่เบี้ย

แฟคตอริ่งคือชุดของบริการที่เกี่ยวข้องกับบริการที่มอบให้กับลูกค้าเพื่อแลกกับการมอบหมายหนี้จากการเงินเดบิต มีความเกี่ยวข้องในเงื่อนไขของการขาดแคลนเงินทุนหมุนเวียน - เมื่อบริษัทขนาดเล็กมีโอกาสที่จะสรุปข้อตกลงกับเครือข่ายค้าปลีกขนาดใหญ่ แต่พันธมิตรตกลงที่จะชำระเงินด้วยการเลื่อนเวลาออกไป

สาระสำคัญของการดำเนินการคือการมอบหมายโดยผู้จัดหาสินค้าหรือบริการตามสิทธิของตนเองในการเรียกเก็บหนี้จากผู้ซื้อเพื่อประโยชน์ของบุคคลที่สาม - ปัจจัยหนึ่ง นักธุรกิจได้รับเงินทันทีสำหรับสินค้าที่จัดส่ง และลูกหนี้ยังคงใช้การเลื่อนเวลาออกไป ซึ่งไม่ได้มาจากซัพพลายเออร์ แต่มาจากบริษัทแฟคตอริ่ง

ปัจจัยต่างๆ เช่น ตัวแทนทางการเงินไม่ได้จำกัดอยู่เพียงการซื้อคืนหนี้ธรรมดาเท่านั้น เพื่อให้เหตุผลในการลงทุนในการตั้งถิ่นฐานร่วมกันของผู้อื่นและสร้างรายได้ พวกเขาให้บริการที่หลากหลาย

• การเงิน... เมื่อสินค้าถูกจัดส่ง ปัจจัยจะโอนเงินของตัวเองไปยังลูกค้า จากนั้นจะชดเชยค่าใช้จ่ายและเก็บค่าคอมมิชชั่นจากการชำระเงินของผู้ซื้อ ดังนั้นซัพพลายเออร์ไม่จ่ายอะไรให้คนกลางเลย
• การควบคุมหนี้... ปัจจัยนี้ช่วยให้ซัพพลายเออร์ไม่ต้องโทรหาผู้ซื้อและเตือนเขาถึงหนี้ นอกจากนี้ บริการยังมีการจัดทำรายงานฉบับสมบูรณ์เกี่ยวกับการเคลื่อนย้ายเงินทุนและสินค้าไปยังลูกค้า
• การประเมินความสามารถในการละลาย... ตามคำขอของซัพพลายเออร์ ปัจจัยพร้อมที่จะศึกษารายงานเกี่ยวกับสถานะทางการเงินของผู้ซื้อและสรุปว่าฝ่ายหลังสามารถปฏิบัติตามวินัยการชำระเงินได้หรือไม่
• ประกันความเสี่ยง... การค้าแฟคตอริ่งช่วยให้บริษัทกำจัดความเสี่ยงจากการหยุดชะงักของกำหนดการชำระเงินสำหรับสินค้า ลูกค้าได้รับเงินตรงเวลาและสามารถวางแผนกิจกรรมต่อไปได้อย่างปลอดภัย

ประเภทของแฟคตอริ่ง

เช่นเดียวกับเครื่องมือทางการเงินอื่นๆ บริการมีความยืดหยุ่น หากไม่มี จะไม่สามารถสนองความต้องการของนักธุรกิจที่ไล่ตามเป้าหมายที่แตกต่างกันได้ เป็นไปได้ที่จะจำแนกความหลากหลายนี้:

โดยแจ้งลูกหนี้เกี่ยวกับการโอนสิทธิเรียกร้องตามภาระหน้าที่ของตน:

เปิด

ซัพพลายเออร์แจ้งผู้ซื้อว่าหนี้ถูกโอนไปยังปัจจัยซึ่งเป็นผลมาจากการที่เงินถูกส่งไปยังบัญชีใหม่ ตัวกลางจะชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์เป็นสองงวด

ปิด

ลูกหนี้ไม่ทราบถึงปัจจัยที่เกี่ยวข้องและจ่ายเงินให้ซัพพลายเออร์ไปยังบัญชีปกติ ตัวกลางจะเป็นผู้จัดหาเงินส่วนหลัง และเขาชำระคืนเงินกู้จากเงินที่ลูกหนี้โอนให้

โดยการกระจายความเสี่ยงทางการเงิน

แฟคตอริ่งถดถอย

คนกลางยกเว้นความเสี่ยงในกรณีที่ไม่ชำระเงิน ด้วยตัวเลือกนี้ มันจะโอนหนี้ที่ค้างชำระกลับไปยังซัพพลายเออร์และเรียกเก็บเงินกับเงินและค่าคอมมิชชั่นที่ให้ไว้

วันนี้บริการที่เกี่ยวข้อง - การผิดนัดของลูกหนี้ไม่ใช่เรื่องธรรมดาเนื่องจากมีแรงกดดันต่อเขา ข้อดีคือราคาต่ำกว่าต้นทุนที่ FC รับความเสี่ยงทั้งหมด

ความสัมพันธ์ทางการเงินในด้านนี้ให้บริการที่หลากหลาย:

• ชำระค่าวัสดุสิ้นเปลือง (90% ในวันแรก);
• การประกันภัยความเสี่ยง เงื่อนไขจะผันผวนตามเงื่อนไขที่ตกลงกันเป็นรายบุคคล
• การให้ข้อมูลทุกประเภทและการบัญชีสำหรับการสำรวจระยะไกล
• จัดกิจกรรมเพื่อการชำระเงินทันเวลา

แฟคตอริ่งที่ไม่ใช่การไล่เบี้ย

ประเภทนี้บ่งบอกว่าลูกค้าได้รับเงินทุนและการคุ้มครองอย่างเต็มที่จากผู้ซื้อที่ไร้ยางอาย FC มีความเสี่ยงที่จะชำระเงินล่าช้า

คนกลางเป็นผู้รับผิดชอบความเสี่ยงทั้งหมดของการหยุดชะงักของการชำระเงินและแบกรับค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง ธุรกรรมที่ไม่ใช่การไล่เบี้ยรับประกันซัพพลายเออร์ว่าเงินจะไปถึงเขา

แฟคตอริ่งที่ไม่ใช่การไล่เบี้ยหมายถึงการให้บริการต่อไปนี้แก่ลูกค้า:

• การจัดหาเงินทุน (จาก 85% ถึง 90%);
• การประกันภัยความเสี่ยงจากการไม่ชำระเงินของลูกหนี้
• บริการข้อมูล
• กระบวนการเจรจากับคู่สัญญาในการจ่ายเงินทันเวลา

สำหรับความรับผิดชอบทางภาษีของคู่กรณีในการทำธุรกรรม:

ภายใน

มันเกิดขึ้นเมื่อผู้เข้าร่วมทั้งสามคนเป็นพลเมืองของรัฐเดียว

ระหว่างประเทศ

ใช้เมื่อซัพพลายเออร์และผู้ซื้ออยู่ในประเทศต่างๆ มีสามรูปแบบสำหรับการระดมทุนดังกล่าว:

• โครงการสองปัจจัย ในแต่ละรัฐทั้งสอง บริษัทแฟคตอริ่งมีส่วนเกี่ยวข้องในการทำธุรกรรม คนกลางชำระเงินผ่านบัญชีของตนเอง
• แฟคตอริ่งส่งออกโดยตรง ตัวแทนอยู่ในประเทศของซัพพลายเออร์ โครงการนี้ใช้เมื่อผู้ซื้อเชื่อถือได้
• นำเข้าโดยตรง ตัวแทนทำงานในประเทศของผู้ซื้อ แบบจำลองที่ซับซ้อนเนื่องจากปัจจัยต้องดำเนินการกับสกุลเงิน

ในช่วงเวลาของการปรากฏตัวของเหตุผลในการจัดหาเงินทุนซัพพลายเออร์:

จริง

ตัวแทนจะโอนเงินไปยังซัพพลายเออร์เมื่อมีการจัดส่งและจะแสดงใบแจ้งหนี้ที่เกี่ยวข้อง

ยินยอม

การจัดหาเงินทุนของซัพพลายเออร์เริ่มต้นก่อนการขายเมื่อมีการสรุปข้อตกลงระหว่างซัพพลายเออร์และผู้ซื้อ

ตามรายการบริการที่มีให้:

แคบ

ตัวกลางควบคุมหนี้และให้บริการในธุรกรรมเดียวกับผู้ซื้อรายเดียว

การประชุม

ตัวแทนให้การสนับสนุนทางการเงิน การให้คำปรึกษา และการบัญชีแก่ลูกค้าอย่างเต็มรูปแบบสำหรับสัญญาทั้งหมด

ในทิศทางของการบริการ:

คลาสสิก

ซัพพลายเออร์ขอเงินทุนสำหรับระยะเวลาผ่อนผัน ผู้ซื้อเป็นผู้มีส่วนร่วมในการทำธุรกรรมหรือไม่รู้เลยเกี่ยวกับการมีส่วนร่วมของบริษัทแฟคตอริ่ง

ย้อนกลับได้

ใช้เมื่อผู้ซื้อต้องการซื้อสินค้าแบบรอการตัดบัญชี แต่ซัพพลายเออร์ไม่ได้จัดเตรียมไว้ ดังนั้นลูกหนี้ที่มีศักยภาพจึงใช้การแฟคตอริ่งแบบย้อนกลับโดยไม่ต้องไล่เบี้ย

โดยวิธีการจัดระเบียบโฟลว์เอกสารของการทำธุรกรรม:

แบบดั้งเดิม

ธุรกรรมทั้งหมดได้รับการยืนยันด้วยเอกสารกระดาษ และเมื่ออยู่ในขั้นตอน ผู้เข้าร่วมแลกเปลี่ยนสำเนาที่สแกน

อิเล็กทรอนิกส์

ดำเนินการโดยใช้ซอฟต์แวร์พิเศษ เว็บอินเตอร์เฟส และลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ของผู้เข้าร่วม

ความแตกต่างจากเครดิต

บัญชีลูกหนี้แฟคตอริ่งมีลักษณะคล้ายกับการจัดหาเงินทุนธุรกิจของคนอื่น - การให้กู้ยืม บริการดังกล่าวมีความจำเป็นในการแก้ปัญหาการขาดเงินทุนในช่วงที่มีช่องว่างเงินสด และการดำเนินการสินเชื่อมีเป้าหมายระยะยาว นี่คือความแตกต่างหลักระหว่างผลิตภัณฑ์เหล่านี้:

ลักษณะ	แฟคตอริ่ง	เครดิต
ระยะเวลาการจัดหาเงินทุน	นานถึง 180 วัน	2-3 ปี
ทรัพย์สินจำนอง	ไม่ต้องการ	จำนำหรือค้ำประกัน
ซำ	ขึ้นอยู่กับผลประกอบการ	แก้ไขแล้ว
เป้าหมาย	เติมทุนหมุนเวียน	การพัฒนาธุรกิจ
ขั้นตอนการชำระเงิน	เมื่อคุณชำระค่าสินค้า	จ่ายครั้งเดียว
การไหลของเอกสาร	ใบแจ้งหนี้และใบแจ้งหนี้	ครบชุด
ต่ออายุ	บริการอย่างต่อเนื่อง	สัญญาใหม่
ผู้ชำระเงิน	ลูกค้า	ผู้ยืม
บริการ	การจัดการหนี้	ไม่
รูปแบบการชำระคืน	ในวันที่ชำระค่าสินค้า	ตามวันที่ตกลงกันไว้

ข้อดีและข้อเสีย

การดำเนินการนี้แทบจะเรียกได้ว่าเป็นสิ่งแปลกใหม่: ความพยายามครั้งแรกในการดำเนินการในรัสเซียเกิดขึ้นในปี 2531 ตั้งแต่นั้นมา ผู้ประกอบการได้ศึกษาเทคโนโลยีอย่างครอบคลุมและระบุข้อดีที่สำคัญสำหรับตนเอง:

ข้อดี	ข้อเสีย
ในการรับบริการแฟคตอริ่ง บริษัทฯ ไม่มีการจำนำทรัพย์สินใดๆ หลักประกันในการทำรายการคือสิทธิเรียกร้องหนี้	บริการธนาคารได้รับการจัดอันดับสูง สถานการณ์ทั่วไปคือเมื่อลูกค้าได้รับ 90–95% ของต้นทุนสำหรับผลิตภัณฑ์
แฟคตอริ่งช่วยให้คุณบรรลุการหมุนเวียนของเงินทุน ดังนั้นบริษัทจึงสามารถชำระค่าวัตถุดิบและรับส่วนลดสำหรับการชำระเงินด่วนได้ทันท่วงที	แฟคตอริ่งเหมาะสำหรับสัญญาที่มีการเลื่อนเวลากำหนด คุณไม่สามารถใช้งานได้เมื่อผู้ซื้อล่าช้าในการชำระเงินทันที
บริษัทไม่สนใจสถานะทางการเงินของลูกค้า เธอให้ความสำคัญกับความสามารถในการจ่าย	ปัจจัยกำหนดอายุหนี้ ลูกค้าจะไม่สามารถตกลงกับผู้ซื้อในวันใหม่หรือการคืนสินค้าได้
บริษัทไม่เปลี่ยนลำดับงาน เนื่องจากการส่งมอบงานแฟคตอริ่งไม่จำเป็นต้องปฏิบัติตามกำหนดการชำระเงินอย่างเคร่งครัด	การมอบหมายหนี้ใช้สำหรับการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด คุณจะไม่สามารถชำระเงินด้วยเงิน "จริง" ได้
การคำนวณทั้งหมดจะถูกส่งต่อไปยังตัวกลาง ผู้จัดการไม่คิดเกี่ยวกับวิธีรับเงินจากลูกค้า	ผู้ซื้อไม่พอใจการปรากฏตัวของบุคคลที่สามในข้อตกลงซึ่งไม่สามารถกดดันได้
แฟคตอริ่งช่วยให้คุณจัดการการจ่ายภาษี หากไม่มีสิ่งนี้ ความจำเป็นในการโอนภาษีจะเกิดขึ้นก่อนที่เงินสำหรับสินค้าจะมาถึง	หนี้ซึ่งเป็นสิทธิที่ลูกค้าโอนให้กับบริษัทแฟคตอริ่งไม่สามารถใช้เป็นหลักประกันในการทำธุรกรรมทางการเงินอื่นๆ
การใช้แฟคตอริ่งไม่ทำให้ลูกหนี้ของบริษัทเพิ่มขึ้นและไม่กระทบต่อความน่าดึงดูดใจของนักลงทุน

ใครใช้ได้บ้าง

บริการนี้จะสนใจธุรกิจที่ขายสินค้าหรือบริการ นี่เป็นเพราะปัญหาที่เกิดขึ้นต่อหน้าพวกเขาอย่างต่อเนื่อง: การดำเนินการกับการชำระเงินหลังจากข้อเท็จจริงทำให้ผู้มีโอกาสเป็นลูกค้าตื่นตระหนกและความล่าช้าในการกีดกันธุรกิจของเงินทุนหมุนเวียน บริษัทแฟคตอริ่งเชี่ยวชาญในการแก้ปัญหานี้

ผู้ประกอบการกำลังคิดถึงการแยกตัวประกอบในสถานการณ์ที่สิ้นหวังเมื่อไม่สามารถเจรจากับผู้ซื้อได้ แต่มีหลายกรณีที่จำเป็นต้องมีการมีส่วนร่วมของคนกลาง:

• ธุรกิจขนาดเล็กหรือขนาดกลางต้องการการเติมเต็มของเงินทุนหมุนเวียน เพื่อวัตถุประสงค์ดังกล่าว ธนาคารไม่ให้สินเชื่อ
• ลูกค้าที่คาดหวังตกลงที่จะให้ความร่วมมือเมื่อมีการชำระเงินรอตัดบัญชี
• ซัพพลายเออร์มีความสนใจในการเชื่อมต่อคู่สัญญารายใหม่ แต่ไม่มีความมั่นใจในการละลายของเขา
• ธุรกิจขนาดเล็กกำลังดำเนินการตามเงื่อนไขการชำระเงินของตนเองสำหรับผู้ซื้อรายใหญ่ที่บอกกับคู่สัญญา

แต่ลูกค้าบางรายไม่ได้รับการเสนอแฟ็กเตอริงที่น่าสนใจเช่นเดียวกันโดยตัวแทนทางการเงิน ทัศนคติที่ภักดีถูกอ้างสิทธิ์โดยผู้ที่ปฏิบัติตามข้อกำหนด:

• บริษัทได้ทำงานในอุตสาหกรรมนี้มาอย่างน้อยหนึ่งปี
• สัญญาซัพพลายเออร์กับลูกค้าอาจมีความล่าช้าสูงสุด 180 วัน
• ลูกค้าของบริษัทชำระค่าสินค้าในรูปแบบที่ไม่ใช่เงินสด
• มูลค่าการซื้อขายของ บริษัท เกิน 3 ล้านรูเบิลต่อเดือน
• บริษัทกำลังจะเชื่อมโยงผู้ซื้อหลายรายเข้ากับโครงการแฟคตอริ่ง
• พันธมิตรขององค์กรพร้อมสำหรับความร่วมมือระยะยาว
• จำนวนเงินรวมของสัญญาการจัดหาสินค้าเกิน 1–3 ล้านรูเบิล

แต่ลูกค้าบางรายมักได้รับการยอมรับว่าไม่เป็นไปตามข้อกำหนดของแฟคตอริ่ง องค์กรไม่สามารถใช้บริการได้เมื่อ:

• มีฐานข้อมูลขนาดใหญ่ของคู่สัญญาที่ชำระเงินล่าช้า
• ผลิตสินค้าที่มีมูลค่าการซื้อขายจำกัด
• ยอมรับการชำระเงินหลังจากเสร็จสิ้นการทำงานหรือบริการ
• จะใช้แฟคตอริ่งทางการเงินในการตั้งถิ่นฐานกับสาขาของตนเอง
• ให้บริการหลังการขาย
• แผนการชดใช้หนี้ของบุคคล
• ใช้แฟคตอริ่งในการทำงานกับสถาบันงบประมาณ
• กำลังจะชำระหนี้ในการทำธุรกรรมคอมมิชชั่น

โครงการแฟคตอริ่งและกฎหมาย

บทที่ 43 ของส่วนที่สองของประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย "การจัดหาเงินทุนจากการมอบหมายการเรียกร้องทางการเงิน" นั้นมีไว้สำหรับกฎระเบียบของการให้บริการแฟคตอริ่ง ตามเอกสารผู้เข้าร่วมสามคนมีส่วนร่วมในโครงการแฟคตอริ่ง:

• ซัพพลายเออร์ที่สนใจในการรับการชำระเงินค่าสินค้าทันที
• ผู้ซื้อที่ต้องการชำระเงินรอการตัดบัญชี
• ปัจจัยที่จ่ายเงินให้กับซัพพลายเออร์และให้การเลื่อนเวลาให้กับผู้ซื้อ

ในการทำธุรกรรมประเภทต่างๆ รูปแบบการจัดหาเงินทุนหลังจากการโอนสิทธิ์ในการเรียกร้องหนี้มีลักษณะเฉพาะ แต่ทั้งหมดลงมาที่ลำดับของการกระทำ:

1. ซัพพลายเออร์และผู้ซื้อทำข้อตกลงความร่วมมือ ซึ่งหมายถึงการชำระเงินที่รอการตัดบัญชีเป็นระยะเวลาหลายวันถึงหกเดือน
2. ซัพพลายเออร์และตัวแทนลงนามในข้อตกลงแฟคตอริ่งซึ่งการจัดการบัญชีลูกหนี้จะตกไปอยู่ในมือของคนกลาง
3. ผู้ซื้อได้รับแจ้งว่าโอนเงินชำระค่าสินค้าไปยังบัญชีพิเศษของปัจจัย
4. ซัพพลายเออร์จัดส่งสินค้าและส่งไปยังใบแจ้งหนี้ตัวแทน ใบแจ้งหนี้ การกระทำ และเอกสารอื่น ๆ ที่พิสูจน์ความจริงของการขาย
5. โดยไม่ต้องรอเงินจากผู้ซื้อสำหรับสินค้าปัจจัยจะส่งการชำระเงินครั้งแรกไปยังซัพพลายเออร์ในจำนวน 80–90% ของต้นทุนของผลิตภัณฑ์
6. ส่วนที่เหลืออีก 10-20% จะถูกสงวนไว้ในกรณีที่ผู้ซื้อเรียกร้องเกี่ยวกับคุณภาพหรือราคาของผลิตภัณฑ์
7. ปัจจัยที่ควบคุมเงื่อนไขการชำระเงินสำหรับสินค้าโดยผู้ซื้อ และหากจำเป็น ให้เตือนเขาถึงภาระผูกพัน
8. ผู้ซื้อส่งเงินให้ตัวแทนเป็นบางส่วนหรือในการชำระเงินครั้งเดียวและด้วยเหตุนี้จึงชำระหนี้
9. ปัจจัยดังกล่าวจะหักค่าคอมมิชชั่นและโอนส่วนที่เหลือให้กับซัพพลายเออร์

วิธีสรุปข้อตกลงแฟคตอริ่ง

ความสัมพันธ์ระหว่างคู่กรณีในการโอนสิทธิเรียกร้องหนี้ถูกควบคุมโดยทั้งบทที่ 43 และมาตรา 388-390 แห่งประมวลกฎหมายแพ่ง เอกสารกำกับดูแลเหล่านี้กำหนดประเภทของข้อตกลงแฟคตอริ่ง แผนความร่วมมือ และขั้นตอนการชำระค่าบริการ ในข้อตกลงระหว่างลูกค้าและตัวแทน คำถามต่อไปนี้เปิดขึ้น:

• เรื่องของสัญญา... การแยกตัวประกอบตามคำจำกัดความรวมถึงบริการทั้งหมด แต่ข้อตกลงเฉพาะระบุข้อกำหนดที่แตกต่างกัน:

• การโอนลูกหนี้อย่างง่ายโดยมีค่าธรรมเนียม
• การลงทะเบียนเงินกู้ค้ำประกันโดยภาระผูกพันการชำระเงิน;
• การออกเงินกู้ค้ำประกันในรูปของหนี้
• การจัดหาเงินทุนเพื่อโอนสิทธิเรียกร้องหนี้
  • คู่สัญญา... ตามประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย การแฟคตอริ่งของซัพพลายเออร์สามารถดำเนินการโดยธนาคารและองค์กรการค้าที่มีใบอนุญาตสำหรับการดำเนินการสินเชื่อดังกล่าว รายชื่อลูกค้าไม่รวมบุคคล
  • วิชาที่ได้รับมอบหมาย... เหล่านี้เป็นจำนวนเงินที่ได้รับการยอมรับในรูปแบบของการชำระเงินสำหรับสินค้า บริการ หรืองาน สัญญาแยกข้อกำหนดเหล่านี้ออกจากข้อกำหนดอื่น ๆ ซึ่งใช้ไม่ได้กับหัวข้อที่ได้รับมอบหมาย
  • ความรับผิดชอบของลูกค้า... เป็นไปได้ที่จะโอนการเรียกร้องหนี้ไปยังปัจจัยหนึ่งเมื่อซัพพลายเออร์มีสิทธิ์ในสิ่งนั้นจริง ๆ และไม่ทราบเกี่ยวกับสถานการณ์บางอย่างที่สามารถปลดผู้ซื้อจากการชำระเงิน
  • ความสัมพันธ์ระหว่างลูกค้ากับลูกหนี้... ตามกฎหมายวิสาหกิจมีสิทธิที่จะจำหน่ายภาระหนี้ตามดุลยพินิจของตนเองและโอนไปยังปัจจัยหนึ่งและเมื่อลูกหนี้คัดค้านสิ่งนี้
  • ความสัมพันธ์ระหว่างลูกหนี้กับปัจจัย... ในสถานการณ์ใด ๆ ยกเว้นการใช้แฟคตอริ่งแบบปิดผู้ซื้อไม่สามารถจ่ายเงินได้จนกว่าจะมีการแจ้งการโอนหนี้และการจัดเตรียมหลักฐานที่เหมาะสม
  • สิทธิของปัจจัยในการเป็นเงินสด... ตัวแทนอาจแสดงข้อกำหนดที่แตกต่างกันสำหรับจำนวนเงินที่โอนเพื่อชำระบัญชีทั้งนี้ขึ้นอยู่กับโครงการ:
• เมื่อปัจจัยซื้อสิทธิเรียกร้องซัพพลายเออร์จะไม่รับผิดชอบต่อสถานการณ์ที่จำนวนเงินที่เรียกเก็บจากลูกหนี้น้อยกว่าราคานี้
• เมื่อผู้ซื้อไม่ชำระหนี้ครบถ้วนปัจจัยดังกล่าวขอสงวนสิทธิ์ในการรับเงินส่วนที่เหลือจากเขา
• เมื่อคนกลางได้รับเงินจากลูกหนี้เกินจำนวนที่ค้างชำระ เขาจะโอนส่วนต่างให้แก่ลูกค้าทันที
  • ลูกหนี้เรียกร้อง... ลูกหนี้ยื่นฟ้องแย้งกับปัจจัยซึ่งหมายถึงการหักล้างกับเจ้าหนี้ที่แท้จริง แต่หนี้จะได้รับการยอมรับเมื่อมีเช่นก่อนที่จะได้รับมอบหมายจากซัพพลายเออร์ของสิทธิของตนเอง
  • การชำระเงินคืน... เมื่อซัพพลายเออร์ละเมิดเงื่อนไขของสัญญาที่ทำกับผู้ซื้อแล้ว ลูกหนี้ไม่มีสิทธิ์เรียกร้องเงินที่โอนไปจากบริษัทแฟคตอริ่งหลังจากโอนสิทธิเรียกร้องจากบริษัทแฟคตอริ่ง

การเก็บภาษี

รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียระบุว่าค่าใช้จ่ายทางธุรกิจไม่สามารถไม่ยุติธรรมทางเศรษฐกิจได้ เนื่องจากแผนงานแฟคตอริ่งไม่มีประโยชน์ตามค่าเริ่มต้น บริการทางการเงินจึงป้องกันการรวมต้นทุนภายใต้สัญญาดังกล่าวในจำนวนรายการ ซึ่งลดฐานภาษี

ศาลรัฐธรรมนูญพิจารณาว่าความได้เปรียบทางเศรษฐกิจไม่ใช่เกณฑ์เดียวสำหรับการประเมินธุรกรรม แต่รัฐธรรมนูญแห่งสหพันธรัฐรัสเซียประกาศอิสรภาพของกิจกรรมเชิงพาณิชย์ ดังนั้น ผู้ประกอบการจึงตัดสินใจอย่างอิสระว่าสิ่งใดเหมาะสมกว่าสำหรับเขาและบริษัทของเขา

แต่เป็นสิ่งสำคัญสำหรับลูกค้าของบริษัทแฟคตอริ่งที่จะต้องคำนึงถึงความแตกต่างบางประการเพื่อคำนวณฐานภาษีเมื่อโอนสิทธิ์การเรียกร้อง:

• ค่าคอมมิชชั่นสำหรับบริการแฟคตอริ่งในรูปแบบของจำนวนเงินคงที่รวมอยู่ในรายการค่าใช้จ่ายขององค์กร
• ค่าคอมมิชชั่นที่คิดเป็นเปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินตามสัญญาเพื่อกำหนดกำไรทางภาษีหมายถึงภาระหนี้
• เมื่อได้รับเงินจากการโอนสิทธิการเรียกร้องภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกกำหนดเช่นเดียวกับการคำนวณภาษีสำหรับการขายสินค้า
• ในการบัญชีสำหรับแฟคตอริ่ง ค่าคอมมิชชั่นที่โอนไปยังตัวกลางจะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยที่:

• เมื่อค่าคอมมิชชั่นอยู่ในรูปของจำนวนเงินคงที่ ซัพพลายเออร์มีสิทธิ์หักจำนวนเงินทั้งหมดที่ระบุไว้ในใบกำกับสินค้าจากฐานภาษีมูลค่าเพิ่ม
• เมื่ออยู่ในรูปแบบของเปอร์เซ็นต์ของยอดธุรกรรม จำนวนเงินที่เป็นสัดส่วนกับต้นทุนจะถูกนำไปใช้กับการหักภาษีมูลค่าเพิ่ม
• เมื่อธุรกรรมที่ระบุในสัญญาไม่ได้ถูกเก็บภาษี ค่าคอมมิชชั่นดังกล่าวจะไม่สามารถยื่นเพื่อหักภาษีมูลค่าเพิ่มได้
  • เมื่อมอบหมายให้ปัจจัยสิทธิในการเรียกร้องของวัตถุของการจัดเก็บภาษีภาษีมูลค่าเพิ่มจะไม่ปรากฏขึ้นเนื่องจากขั้นตอนไม่ได้มาพร้อมกับการโอนกรรมสิทธิ์

แฟคตอริ่งราคาเท่าไหร่

ลูกค้าจะได้รับเงินสำหรับโอกาสในการได้รับเงินทุนในเวลาที่เหมาะสม และค่าบริการของบริษัทแฟคตอริ่งนั้นสูงกว่าอัตราสำหรับเงินกู้ระยะสั้น แต่บัญชีลูกหนี้จะไม่ปรากฏในงบดุลขององค์กร ดังนั้นจึงไม่มีการเสื่อมถอยในประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจของธุรกิจ และปัจจัยดังกล่าวเกี่ยวข้องกับการสนับสนุนธุรกรรมและการชำระบัญชีอย่างเต็มที่ และค่าใช้จ่ายในการเติมเงินทุนหมุนเวียนกลับกลายเป็นข้อได้เปรียบ

เนื่องจากเงื่อนไขของความร่วมมือระหว่างซัพพลายเออร์และผู้ซื้อแตกต่างกันไปในแต่ละกรณี บริษัทแฟคตอริ่งจึงคำนวณต้นทุนการบริการสำหรับลูกค้าแต่ละรายเป็นรายบุคคล ราคาได้รับอิทธิพลจาก:

• รายการบริการที่จัดทำโดยปัจจัย
• นโยบายการกำหนดราคาทั่วไปของผู้กลาง
• ขนาดของมูลค่าการซื้อขายสำหรับธุรกรรมของลูกค้า
• จำนวนผู้ซื้อที่เกี่ยวข้องกับแฟคตอริ่ง
• ระยะเวลาของความร่วมมือกับพวกเขา
• ชื่อเสียงด้านเครดิตของลูกค้า
• ปริมาณโดยประมาณและเงื่อนไขการจัดหาเงินทุน

ราคารวมตามเมตริกสามตัว:

• ค่าคอมมิชชั่นคนกลาง - จาก 0.2% ถึง 0.5% ของจำนวนสัญญา
• ภาษีสำหรับการใช้เงิน - จาก 10% ถึง 15% ต่อปี
• ค่าธรรมเนียมการดำเนินการธุรกรรม - สูงสุด RUB 200 สำหรับการจัดส่งแต่ละครั้ง

วิธีการเลือกบริษัททางการเงิน

จำนวนผู้เข้าร่วมในตลาดการเงินเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่อง ดังนั้นคำถามจึงเกิดขึ้นต่อหน้าเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กและขนาดกลาง: ใครควรได้รับความไว้วางใจให้ทำธุรกิจแฟคตอริ่ง คุณไม่ควรสมัครโฆษณาแรกที่ปรากฏขึ้น: ในการเลือกว่าจะให้เงินและข้อมูลเชิงพาณิชย์แก่ใคร การวิเคราะห์ข้อเสนอของคนกลางเพื่อให้สอดคล้องกับเกณฑ์ที่สำคัญสำหรับผู้ประกอบการเป็นสิ่งสำคัญ:

• ประสบการณ์การทำงานของคนกลาง ชื่อเสียงในตลาด