» »

Rücu olmayan faktoring. Rücu ve rücusuz faktoring

Web sitesinde faktoring finansmanı için bir başvuru bırakabilirsiniz: http://absfactoring.ru.

Rücu olmaksızın faktoring sözleşmesi - bir tedarikçi (satıcı) ile bir faktoring şirketi (banka) arasında, tedarikçinin faktoring şirketine parasal alacaklarını alıcılarına devretmeyi taahhüt ettiği ve faktoring şirketinin bu parasal talepleri ödeme yaparak geri almayı taahhüt ettiği bir anlaşma. nominal teslimattan % (genellikle 90 ) tutarında finansman.

Rücu faktoringin rücu faktoringinden ayırt edici bir özelliği, alıcının teslimat için ödeme yapmama riskinin tedarikçiye ait olmamasıdır. Şunlar. faktoring şirketi, tedarikçiden teslim aldığı ürünler için mutabık kalınan süre içinde ödeme yapmaması durumunda alıcıdan bağımsız olarak borcu tahsil eder.

Geri ödemesiz faktoring sözleşmesinde, faktoring şirketinin daha önce ödenen teslimat finansmanı için tedarikçiden rücu talep etme hakkı yoktur.

Rücusuz faktoring, bir tedarikçinin yalnızca ertelenmiş bir ödemeyi finanse etme sorununu çözmesine değil, aynı zamanda alıcıların ödeme disiplinini iyileştirmesine ve nerede olurlarsa olsunlar alıcılardan gelen ödememe risklerini önemli ölçüde azaltmasına olanak tanıyan kapsamlı bir araçtır. Aynı zamanda, diğer faktoring türlerinde olduğu gibi, faktoring uzlaştırma şemasının tedarikçi tarafından kullanılmasının alıcıya bildirilmesi gerekmektedir.

Ayrıca önemli bir husus da, rücusuz faktoring sözleşmesi kapsamında alacakların temlikinin bilanço etkisi, yani. tedarikçinin kendi bilançosundan alacakları faktoring şirketinin bilançosuna yazması yatırım çekiciliğini artırır. Bankalar da dahil olmak üzere, büyük miktarda alacak hesabı olan bilançoları analiz eden borç verenler, haklı olarak, bir şirketin geri ödenmeyebilecek önemli miktarda vadesi geçmiş ticari krediye sahip olabileceğine inanmaktadır. Buna göre, böyle bir müşteri için risk net değildir. Sonuç olarak, bankalar genellikle büyük miktarda alacağı olan şirketlere kredi vermeyi reddediyor.

Rücu olmayan faktoring sözleşmesinin tarafları

Müşteri - mal / ürün tedarik eden veya hizmet sağlayan veya ertelenmiş ödeme esasına göre iş yapan bir şirket.

Faktör - müşterinin Faktöre verdiği ertelenmiş ödemeleri finanse eden bir banka veya uzmanlaşmış bir faktoring şirketi.

Alıcı - bir tedarikçiden mal satın alan veya hizmet sipariş eden bir şirket, ertelenmiş bir ödeme ile bir sözleşme kapsamında çalışır. Alıcı, sözleşmeye taraf değildir, ancak taraflar arasındaki ilişkiye katılır.

fon akışı

1. Tedarikçi ürünü alıcıya gönderir.

2. Faktoring şirketi tedarikçiyi finanse eder (teslimat boyutunun ~ %90'ı) ve alıcıya karşı talep hakkını alır.

3. Ödemesiz dönemden sonra alıcı, tedarikçiden satın aldığı ürünlerin %100'ünü faktoring şirketinin faturasına öder.

4. Faktoring şirketi tedarikçi ile karşılıklı anlaşma yapar ve kalan %10'u kendi komisyonu düşülerek iade eder.

Önemli! Alıcının faktoring şirketinin değil, tedarikçinin hesabına ödeme yapması yanlış kabul edilir ve alıcı, ürünleri faktoring şirketinin hesabına geri ödemekle yükümlüdür. Bu durumda, tedarikçinin faktoring uzlaştırma planına ilişkin başvurusunun alıcıya yazılı olarak bildirilmesi gerekir.

Rücu dışı faktoring maliyeti

Maliyet, büyük ölçüde alıcıların büyüklüğüne ve finansal durumuna ve faktoring şirketinin büyüklüğüne bağlıdır.

Alıcının ödeme gücü, rücu faktoringinin aksine, ödenen finansmanın geri kazanılmasında kilit ve tek unsurdur. Bu nedenle, ödeme gücünden şüphe duyulursa, faktoring şirketi bu ürün üzerinde çalışmayı reddedecek veya maliyeti çok yüksek olacaktır.

Oran aralığı yaklaşık olarak şu şekildedir: büyük işletmeler için yıllık %15-18, orta ölçekli işletmeler için %18-23, küçük işletmeler için %24-40.

"Faktoring" kelimesini ilk kez duyan biri için çok zor ve korkutucu bir şey gibi görünecektir. Bununla birlikte, özü oldukça basittir ve modern iş dünyasında birçok sorunu çözmeye yardımcı olur.

Standart dışı banka finansmanı

Faktoring klasik bir kredi türü olmasa da finansman şekillerinden biridir.

Faktoringin ne olduğunu, türlerini ve uygulama planlarını anlamak oldukça kolaydır, sadece özünü anlamanız gerekir.

Faktoring işlemlerinin anlamını tam olarak ortaya koyan birkaç tanım vardır:

Anlam açısından, hem rücu ile faktoringi (çeşitliliğin tanımı ve özü metinde ayrıca belirtilmiştir) hem de alıcı tarafından borcu geri satın alma hakkı sağlamayan finansmanı ayırt ederler.

Bu kredi türü hem bankacılık kurumları hem de uzmanlaşmış faktoring şirketleri tarafından sunulmaktadır.

potansiyel müşteriler

Faktoring finansmanı, karşı taraflarıyla ertelenmiş ödeme koşullarıyla mal satan veya hizmet sunan şirketler için potansiyel olarak ilgi çekici olabilir. Bu, faaliyetlerinde nakit boşluklarından kaçınmalarını ve üretim hacimlerini artırmalarını sağlayacaktır.

Tabii ki faktoring, satış pazarını genişletmeyi kendine hedef koyan kuruluşlar için ideal bir çözüm olacaktır ve bir ödeme şekli olarak ön ödemeye bağımlılık buna izin vermemektedir.

Faktoring kredi planı

Finansman aşamaları aşağıdaki gibidir:


Faktoring acentesi seçimi

Faktoring hizmetleri tedarikçisi olacak firmayı seçerken nelere dikkat etmelisiniz?

İlk ve en önemli şey maliyettir. Faktoring, herhangi bir kredi türü gibi ücretli bir hizmettir. "Zor" teminat şeklinde teminat olmaması ve buna bağlı olarak bankanın daha yüksek riskleri nedeniyle fiyatı klasik banka finansmanından daha yüksektir. Ancak, müşterileriyle işbirliği içinde faktoring hizmeti sunan bir banka bulursanız, üçüncü taraf kuruluşlardan daha az maliyetli olacaktır.

Avans tutarı, yani kargo belgelerinin bankaya ibrazı ile satıcıya aktarılacak para miktarı, değeri her finans kurumu için farklıdır. Kalkış koşusu %50 ila %90 arasında olabilir.

Faktoring sözleşmesinde, alıcı tarafından daha önce banka tarafından düzenlenen avans ödemesini geri ödeme imkanı sağlayan geri satın alma hakkının varlığına dikkat edilmeye değer. Bu, gelecekte faiz ödemekten tasarruf etmeyi mümkün kılar. Ve sözleşmede gönüllü bir istek olarak böyle bir hakkın sağlanması iyidir. Sözleşmedeki bu maddenin "Yükümlülükler" bölümünde şart koşulduğu görülür.

Faktoring çeşitleri ve farklılıkları

Bu finansman şeklini kullanmaya karar vermiş olanlar için en heyecan verici soru şudur: "Alıcı bana zamanında ödeme yapmazsa veya hiç ödemeyi reddederse ne olur?" Daha önce belirtildiği gibi, regresyon faktoringi gibi bir faktoring türü vardır. Bankanın, kararlaştırılan süre içinde alıcıdan alınmamışsa, daha önce ödenen finansmanın ödenmesini satıcıdan talep etme hakkına sahip olduğu anlamına gelir.

Rücusuz faktoring ve rücu finansmanı arasındaki fark, müşterinin sözleşme kapsamındaki ödeme koşullarını ihlal etmesi durumunda uzman kuruluşun borç miktarını tedarikçiden geri alma olanağına sahip olmamasıdır. Bu durumda banka, bu borcu, geliri veya rezervleri pahasına muhasebesinde karşılayacaktır.

Sadece rüculu ve rücusuz faktoringden bahsedersek, bu fırsatın varlığı, finansal kuruluşun satıcıya daha önce ödenen tutarı geri talep etme hakkına sahip olduğu anlamına gelir. İlk durumda, bu bankacılık hizmetinin maliyetinin ikinciden daha düşük olacağı belirtilmelidir.

Sözleşme tarafları için rüculu ve rücusuz faktoringin artıları ve eksileri

Müşteriye hangi hizmeti satacağı da banka için önemlidir. Bir finans kuruluşu için rücu faktoringi ile rücu faktoringi arasındaki fark, borçlunun geri ödememe riskinin kimin omuzlarında olduğudur. Ve alıcıdan para tahsil etme hakkının olmaması durumunda da faktör müşteri seçiminde çok dikkatli davranmaktadır.

Ters talep olasılığını sağlamayan seçenek tedarikçi açısından oldukça avantajlıdır. Ancak onun için rüculu ve rücusuz faktoring arasındaki fark, finansal işlemin daha yüksek fiyatında ve ilk dilimin minimum tutarında hissedilebilir. Banka, borcun müşteri tarafından ödenmemesi durumunda artan faiz oranından kaynaklanabilecek olası zararları reasürör olarak reasürör eder ve kısmen teminat altına alır. Rüculu ve rücusuz faktoringin özellikleri, ilk durumda, satıcı için toplam borcun% 90'ına kadar olabilen daha önemli bir avans ödemesinin varsayılmasıdır. Ve bu tür finansman, finans piyasasında daha popülerdir.

Rücu faktoring ile rücusuz faktoring arasındaki bir diğer fark, ilk seçenekte, peşin transfer edilen fonların yanı sıra satıcının ayrıca finansal kuruluştan bilgi desteği ve alacak muhasebesi şeklinde bir hizmet almasıdır. Bankanın geri alma hakkının olmadığı durumda ise borcun tamamı faktöre devredilir ve haberdar olma imkanı yoktur.

Faktoringin ticari faydaları

Bu tür finansmanın klasik krediye göre birçok avantajı vardır:

  • Teminatın güvence altına alınmasıyla ilgili ek maliyet yoktur.
  • Bir limit belirleme konusunu dikkate almak için asgari belge paketi.
  • Satıcı için satış pazarlarını ve alıcılar için tedarikçi listesini genişletme imkanı.
  • Banka tarafından borçlunun itibarının ek kontrolü.
  • Avrupa pazarlarına girme imkanı.

rücu olmayan faktoring

rücu olmayan faktoring- borcun ödenmeme riskinin faktoring hizmeti veren kuruluş tarafından üstlenildiği faktoring türü.

Her türlü faktoringde olduğu gibi satıcı, alıcıya vadeli ödeme sağlayarak hizmet sunma veya ifa yükümlülüğünü yerine getirir. Bu durumda faktoring kuruluşu tedarikçiden borcu indirimli olarak talep etme hakkını satın alır. Alıcının borcunu zamanında ödeyememe veya borcunu hiç ödeyememe riski faktoring şirketine aittir.

Rücu olmayan faktoring, satıcı için hizmetin maliyetinin ödenmeme riskini içermesi gerektiğinden daha pahalıdır. Buna ek olarak, faktoring şirketi borçluya fiilen sağlayarak, çeşitli kuruluşların - kendi içinde ucuz olmayan tedarikçinin müşterilerinin - kredibilitesini izlemek zorunda kalır.

Ülkemizde aşağıdaki uygulama gelişmiştir. Tipik olarak, satıcı ödenmesi gereken ödemenin %90'ını alır. Kalan %10 eksi komisyon - sadece borçlu borcunu ödediğinde. Ödemez ise bakiye ödenmez. Bu nedenle tedarikçi, tutarın tamamını değil, yalnızca %10'unu riske atar. Faktoring şirketi de riskine karşılık sigorta primi almaktadır.

Ülkemizde rücusuz faktoring hizmetleri daha az kullanılmaktadır: çeşitli tahminlere göre, bu tür işlemlerin toplam sayısının% 8 ila% 14'ü.


Diğer sözlüklerde "Gereksiz faktoring" in ne olduğunu görün:

    GİDER HAKKI OLMADAN FAKTORİNG- Faktör, ödemeyi yapanın ödeme yapmaması durumunda daha sonra parasal talepleri tedarikçiye iade etme hakkı olmaksızın tedarikçiyi finanse ettiğinde rücu yoktur. Aynı zamanda, faktoring işlemlerinin riskleri faktörün kendisi tarafından karşılanır (Bankalar tarafından yürütme prosedürü ... Belarus Hukuku: Kavramlar, terimler, tanımlar

    faktoring- (eng'den çarpanlara ayırma Faktoring işleminde genellikle üç kişi bulunur: bir faktör ... ... Wikipedia

    - - uzman bir şirket veya bankanın mali hizmeti. Genel olarak faktoring şu şekilde kullanılır: Bir tedarikçi, bir ürünü alıcıya anında ödeme yapmadan satar. Bu ürünün alıcısı için satıcıya özel bir ... ... bankacılık ansiklopedisi

    - - Ürün veya hizmet alıcısının borcunu ödememesi durumunda, borç tutarının tedarikçinin alacaklısından silindiği faktoring türü. Regresyonlu faktoring kullanırken risk, faktoringsiz faktoringden önemli ölçüde daha az olduğundan ... ... bankacılık ansiklopedisi

    FAKTORİNG- (Faktör - acente, faktör, aracıdan İngilizce faktoring) - bir müşterinin bir tedarikçi tarafından uzmanlaşmış bir kuruluşa (bir faktoring şirketi veya bir bankanın faktoring departmanı) atanması ile ilgili bir tür ticaret komisyonu işlemleri ... ... Mali ve kredi ansiklopedik sözlüğü

    PARA ALACAKLARI İÇİN FİNANSMAN SÖZLEŞMESİ (FAKTÖRLEME)- Sanat uyarınca. 153 M.Ö. bir parasal alacak temlikine karşı bir finansman anlaşması kapsamında (bundan sonra faktoring anlaşması olarak anılacaktır), bir taraf (factor), bir banka veya banka dışı finans kuruluşu diğer tarafa (alacaklı) girmeyi taahhüt eder. ... ... Modern Medeni Hukuk Hukuk Sözlüğü- (Uluslararası yerleşimler) Uluslararası ticaret işlemleri için yerleşimler Uluslararası yerleşimlerin temel biçimleri ve yasal özellikleri, bunların uygulanmasına yönelik sistemler İçindekiler İçindekiler Bölüm 1. Temel kavramlar. 1Açıklanan konunun tanımları ... ... yatırımcı ansiklopedisi

rücu olmayan kredi - ingilizce geri ödemesiz kredi, borçlunun temerrüde düşmesi durumunda borç verenin geri ödeme kabiliyeti üzerine yapılandırılmış bir kredi türüdür. Rücu olmayan bir kredi, borç verenin, borçlunun temerrüdü durumunda krediyi geri ödemek için yalnızca sözleşmede belirtilen varlıkları kullanmasına izin verir. Kural olarak, bu, borç verenin yalnızca teminat olarak işlev gören borçlunun mülkünü satarak zararlarını geri alabileceği anlamına gelir (genellikle bu, kredinin verildiği mülktür) ve başka herhangi bir talep getiremez. bir mülk veya finansal nitelik. Böyle bir kredi, geri ödemede mali zorluklarla karşılaşırsa, borçlunun diğer varlıklarını koruyabilir.

Çoğu durumda, geri ödemesiz bir kredi bir ipotektir ve onu elde etme olasılığı belirli bir ülkenin mevzuatına bağlıdır. Örneğin, Amerika Birleşik Devletleri'nde, bazı eyaletler, borçlulara, tutarı mülkün değerini aşarsa, bir ipoteği reddetme kabiliyetini yasal olarak garanti eder. Bu durumda borç veren için tek rücu seçeneği, kredinin teminatı niteliğindeki mülkün satışıdır. Satış sonucunda borç veren zararlarını tam olarak karşılayamazsa, borçluya ek tazminat talebiyle dava açamaz.

Tüm ülkelerde mevzuatın rücu olmaksızın kredi verilmesine izin vermediğine dikkat edilmelidir. Bu tür ülkelerde, bir rücu kredisinde temerrüde düşerse, borçlunun kişisel varlıklarını kaybetme olasılığı her zaman vardır. Bu nedenle, ipotek kararı verirken, mümkünse bir ipotek komisyoncusu veya finansal danışmana danışmanız tavsiye edilir.

Geri ödemesiz bir kredinin birçok avantajı vardır. Asıl mesele, borçlunun temerrüde düşmesi durumunda, yalnızca kredi için teminat görevi gören mülkü kaybetme riskiyle karşı karşıya kalmasıdır. Ancak, böyle bir anlaşma yapmak için banka, borçlu için oldukça katı koşullar ve yüksek gereksinimler ortaya koyabilir. Örneğin, borçlunun bir tasarruf hesabında belirli bir miktara sahip olması veya benzer bir rücu kredisinden daha yüksek bir peşinat ödemesi gerekebilir. Bunun nedeni, borç verenlerin, borçlunun yükümlülüklerini yerine getirmemesi durumunda kayıplarını tamamen geri alabileceklerinden emin olarak varlıklarını korumak istemeleridir. Diğer bir deyişle, mülkün satışı sonucunda alacakları meblağın uğradıkları zararları tam olarak karşılayacağına dair belirli bir garanti almak isterler.

Mülk değerlerinde keskin bir düşüş olması durumunda rücu olmayan ipoteklere neler olabileceğinin en çarpıcı örneği 2008 ABD ipotek krizidir. Çok sayıda borçlu çeşitli nedenlerle yükümlülüklerini yerine getirmedi, bu da ipotek bankaları ve bir bütün olarak ABD bankacılık sistemi için büyük sorunlara yol açtı. Sonuç olarak, bankacılık sistemi yüz milyarlarca dolar zarara uğradı. Gelecekteki riskleri azaltmak için, borç verenler, rücu olmaksızın kredi almak isteyen borçlular için gereksinimleri önemli ölçüde sıkılaştırdı.

Faktoring, borç finansmanında borç tahsisi karşılığında müşteriye sağlanan hizmetlerle ilişkili bir dizi hizmettir. İşletme sermayesi sıkıntısı koşullarında - küçük bir şirketin büyük bir perakende ağıyla bir anlaşma yapma fırsatına sahip olması, ancak ortakların bir erteleme ile ödemeyi kabul etmesi durumunda geçerlidir.

İşlemin özü, mal veya hizmetlerin tedarikçisinin, borcu alıcıdan üçüncü bir taraf lehine tahsil etme hakkına sahip olması - bir faktör. İşadamı sevk edilen mallar için anında para alır ve borçlu tedarikçi tarafından değil, faktoring şirketi tarafından sağlanan ertelemeyi kullanmaya devam eder.

Finansal aracılar gibi faktörler, basit borç geri alımlarıyla sınırlı değildir. Diğer insanların karşılıklı anlaşmalarına yatırım yapmayı ve para kazanmayı haklı çıkarmak için çok çeşitli hizmetler sunarlar.

  • finansman... Mallar sevk edildiğinde, faktör müşteriye kendi parasını aktarır, ardından masrafları karşılar ve alıcının ödemelerinden bir komisyon alır. Bu nedenle tedarikçi, aracıya hiçbir şekilde herhangi bir ödeme yapmamaktadır.
  • borç kontrolü... Faktör, tedarikçiyi alıcıyı arama ve ona borcu hatırlatma ihtiyacından kurtarır. Ayrıca hizmetler arasında, fonların ve malların müşteriye hareketi hakkında eksiksiz bir rapor sağlanması da bulunmaktadır.
  • Ödeme gücü değerlendirmesi... Tedarikçinin talebi üzerine, faktör, alıcının mali durumu hakkındaki raporları incelemeye ve ikincisinin ödeme disiplinine uyup uymayacağına dair sonuçlar çıkarmaya hazırdır.
  • Risk sigortası... Ticari faktoring, şirketin mallar için ödeme planında aksama riskinden kurtulmasını sağlar. Müşteri zamanında para alır ve daha sonraki faaliyetleri güvenli bir şekilde planlayabilir.

Faktoring türleri

Diğer finansal araçlar gibi hizmet de esnektir; onsuz farklı hedefler peşinde koşan iş adamlarının ihtiyaçlarını karşılamak imkansızdır. Bu çeşitliliği şu şekilde sınıflandırmak mümkündür:

Borçluya alacak hakkının yükümlülüklerine devredildiğini bildirerek:

Açık

Tedarikçi, borcun faktöre devredildiğini ve bunun sonucunda paranın yeni bir hesaba gönderildiğini alıcıya bildirir. Aracı, tedarikçiye iki taksit halinde ödeme yapar.

Kapalı

Borçlu, ilgili faktörden habersizdir ve tedarikçiye düzenli hesaba ödeme yapar. Aracı ikincisini finanse eder ve krediyi borçlu tarafından aktarılan paradan geri öder.

Finansal risklerin dağılımına göre

Regresyon faktoringi

Aracı, ödeme yapılmaması durumunda risklerden feragat eder. Bu seçenek ile vadesi geçmiş borcu tedarikçiye geri aktarır ve sağladığı para ve komisyonu tedarikçiden tahsil eder.

Bugün, ilgili hizmet - borçlunun temerrüdü, üzerinde baskı olduğu için yaygın değildir. Faydası, fiyatın, YP'nin tüm riskleri üstlendiği fiyatın maliyetinden daha düşük olmasıdır.

Bu finansal ilişkiler alanı bir dizi hizmet sunar:

  • sarf malzemeleri için ödeme (ilk gün %90);
  • risk sigortası, terim bireysel müzakere koşullarına bağlı olarak dalgalanır;
  • her türlü bilgiyi sağlamak ve uzaktan algılamanın muhasebesini yapmak;
  • zamanında ödeme için etkinlikler yürütmek.

rücu olmayan faktoring

Bu tür, müşterinin vicdansız alıcılardan finansman ve tam koruma aldığı anlamına gelir. FC geç ödeme riskini taşır.

Aracı, ödemelerin aksamasına ilişkin tüm risklerden sorumludur ve ilgili diğer maliyetleri üstlenir. Rücu olmayan bir işlem, tedarikçiye paranın kendisine ulaşacağını garanti eder.

Rücu olmayan faktoring, müşteriye aşağıdaki hizmetlerin sağlanması anlamına gelir:

  • malzeme finansmanı (%85'ten %90'a);
  • borçlunun tüm ödememe risklerinin sigortası;
  • bilgi Servisi;
  • zamanında ödeme üzerine taraflarla müzakere süreci.

İşlemin taraflarının vergi sorumluluğu için:

İç mekan

Katılımcılarının üçü de bir eyalette ikamet ettiğinde gerçekleşir.

Uluslararası

Tedarikçi ve alıcı farklı ülkelerde bulunduğunda geçerlidir. Bu tür finansman için üç model vardır:

  • iki faktörlü şema. Her iki eyalette de işleme bir faktoring şirketi katılıyor. Aracılar ödemelerini kendi hesapları üzerinden yaparlar;
  • doğrudan ihracat faktoringi Temsilci, tedarikçinin ülkesinde bulunur. Plan, alıcı güvenilir olduğunda uygulanır;
  • doğrudan ithalat. Temsilci, alıcının ülkesinde çalışır. Faktörün para birimiyle çalışması gerektiğinden karmaşık bir model.

Tedarikçiyi finanse etme nedeninin ortaya çıkması sırasında:

Gerçek

Acente, sevkiyat gerçekleştiğinde parayı tedarikçiye aktaracak ve ilgili faturalar sunulacaktır.

rızaya dayalı

Tedarikçi finansmanı, tedarikçi ile alıcı arasında bir anlaşma yapıldığında satıştan önce başlar.

Sağlanan hizmetlerin listesine göre:

Dar

Aracı, borcu kontrol eder ve tek bir alıcı ile tek işlemde hizmet sunar.

kongre

Temsilci, müşteriye tüm sözleşmeler için tam mali, danışmanlık ve muhasebe desteği sağlar.

Hizmetler doğrultusunda:

Klasik

Tedarikçi, ödemesiz dönem için finansman başvurusunda bulunur. Alıcı, işlemde pasif bir katılımcıdır veya bir faktoring şirketinin katılımı hakkında hiç bilgi sahibi değildir.

tersine çevrilebilir

Alıcı, malları vadeli olarak satın almak istediğinde, ancak tedarikçi bunu sağlamadığında kullanılır. Bu nedenle, potansiyel bir borçlu, rücu olmaksızın ters faktoringi kullanır.

İşlemin belge akışını düzenleme yoluyla:

Geleneksel

Tüm işlemler kağıt belgelerle ve süreçte katılımcılar taranmış kopyaları değiştirdiğinde onaylanır.

Elektronik

Özel bir yazılım, bir web arayüzü ve katılımcıların elektronik imzaları kullanılarak gerçekleştirilir.

Krediden farklılıklar

Alacak hesapları faktoringi, başka birinin işini finanse etmenin başka bir türüne benzer - borç verme. Nakit açığı sırasında fon eksikliği sorununu çözmek için bu tür hizmetlere ihtiyaç vardır ve kredi işlemenin uzun vadeli hedefleri vardır. Bu ürünler arasındaki temel farklar şunlardır:

karakteristik faktoring Kredi
finansman vadesi 180 güne kadar 2-3 yıl
ipotekli mülk Gerekli değil rehin veya kefalet
toplam ciroya bağlıdır Sabit
Hedefler İşletme sermayesinin yenilenmesi İş geliştirme
Ödeme prosedürü Öğe için ödeme yaptığınızda Tek seferlik ödeme
Belge akışı Faturalar ve faturalar Tam set
yenileme Sürekli hizmet Yeni sözleşme
ödeyen Müşteri borçlu
Hizmet Borç yönetimi Değil
geri ödeme planı Mallar için ödeme gününde Kararlaştırılan tarihlerde

Avantajlar ve dezavantajlar

Bu operasyona pek yenilik denemez: Rusya'da ilk uygulama girişimleri 1988'de yapıldı. O zamandan beri girişimciler teknolojiyi kapsamlı bir şekilde incelediler ve kendileri için önemli avantajları belirlediler:

profesyoneller eksiler
Şirket faktoring hizmeti alabilmek için herhangi bir varlık rehninde bulunmaz. İşlemdeki teminat, borcu talep etme hakkıdır. Bankacılık hizmetleri yüksek puan almaktadır. Tipik bir durum, bir müşterinin bir ürün için maliyetin %90-95'ini almasıdır.
Faktoring, eşit bir fon cirosu elde etmenizi sağlar. Bu nedenle şirket, hammadde için anında ödeme yapabilir ve hızlı ödeme için indirim alabilir. Faktoring, şartlı ertelemeli sözleşmeler için uygundur. Alıcı anında ödemeyi ertelediğinde bunu kullanamazsınız.
Şirket, müşterinin mali durumuyla ilgilenmez. Ödeme yeteneğine dikkat ediyor. Faktör borcun vadesini belirler. Müşteri, yeni bir tarihte veya malların iadesi konusunda alıcı ile anlaşamayacaktır.
Teslimatların faktoringi ödeme planına sıkı sıkıya bağlı kalmayı gerektirmediğinden şirket iş sırasını değiştirmez. Nakit olmayan ödemeler için borçların temliki kullanılır. Ödemenin bir kısmını "gerçek" para ile yapamazsınız.
Tüm hesaplamalar aracıya iletilir. Yönetici, müşterilerden nasıl para kazanılacağını düşünmez. Alıcılar, anlaşmada baskı yapılamayan üçüncü bir tarafın görünümüne içerler.
Faktoring, vergi ödemelerini yönetmenizi sağlar. Onsuz, ürünler için para gelmeden önce vergi transfer etme ihtiyacı ortaya çıkar. Müşterinin faktoring şirketine devrettiği haklar olan borç, diğer finansal işlemlerde teminat olarak kullanılamaz.
Faktoring kullanımı şirketin alacak hesaplarında artışa neden olmaz ve yatırımcılar için çekiciliğini etkilemez.

kim kullanabilir

Bu hizmet, mal veya hizmet satan işletmelerin ilgisini çekecektir. Bu, önlerinde sürekli olarak ortaya çıkan sorundan kaynaklanmaktadır: Gerçekte potansiyel müşterileri endişelendirdikten sonra ödeme ile uygulama ve gecikme sağlanması işletmeyi işletme sermayesinden mahrum eder. Faktoring şirketleri bu sorunun çözümünde uzmanlaşmıştır.

Girişimciler, alıcılarla pazarlık yapmanın imkansız olduğu umutsuz bir durumda faktoring yapmayı düşünüyor. Ancak aracıların katılımının basitçe gerekli olduğu bazı durumlar vardır:

  • küçük veya orta ölçekli işletmelerin işletme sermayesi stokunun yenilenmesi gerekiyor. Bu amaçlar için bankalar kredi vermezler;
  • muhtemel bir müşteri, ertelenmiş ödemeler olduğunda işbirliği yapmayı kabul eder;
  • tedarikçi yeni bir karşı taraf bağlamakla ilgileniyor, ancak ödeme gücüne güvenmiyor;
  • küçük bir işletme, karşı taraflara dikte eden büyük alıcılar için kendi ödeme koşullarıyla çalışacaktır.

Ancak tüm müşterilere finansal aracılar tarafından aynı cazip faktoring hizmeti sunulmaz. Sadık tutum, gereksinimleri karşılayanlar tarafından iddia edilir:

  • şirket en az bir yıldır bu sektörde çalışıyor;
  • müşterilerle yapılan tedarikçi sözleşmeleri 180 güne kadar gecikme sağlar;
  • şirketin müşterileri malları nakit olmayan biçimde öder;
  • şirketin cirosu ayda 3 milyon rubleyi aşıyor;
  • şirket birkaç alıcıyı faktoring planına bağlayacak;
  • işletmenin ortakları uzun vadeli işbirliğine hazırdır;
  • mal temini sözleşmesinin toplam tutarı 1-3 milyon rubleyi aşıyor.

Ancak bazı müşterilerin genellikle faktoring şartlarını karşılamadığı kabul edilmektedir. Bir kuruluş şu durumlarda hizmeti kullanamaz:

  • gecikmiş ödemeleri olan geniş bir karşı taraf veritabanına sahiptir;
  • sınırlı cirolu ürünler üretir;
  • iş veya hizmetlerin tamamlanmasından sonra ödemeyi kabul eder;
  • kendi şubeleri ile takaslarda finansal faktoring uygulayacak;
  • satış sonrası hizmet sağlar;
  • bireylerin borçlarını telafi etmeyi planlıyor;
  • bütçe kurumlarıyla çalışırken faktoringi kullanır;
  • komisyon işlemlerindeki borcunu kapatacak.

Faktoring düzeni ve kanunu

Rusya Federasyonu Medeni Kanununun ikinci bölümünün 43. Bölümü, "Parasal bir talebin tahsisine karşı finansman", faktoring hizmetlerinin sağlanmasının düzenlenmesine ayrılmıştır. Belgeye göre, faktoring planına üç katılımcı katılıyor:

  • mallar için ödemenin derhal alınmasıyla ilgilenen bir tedarikçi;
  • ertelenmiş bir ödemeye ihtiyacı olan alıcı;
  • tedarikçiye para ödeyen ve alıcıya erteleme sağlayan bir faktör.

Çeşitli işlem türlerinde, borç alma hakkının devrinden sonra finansman sağlama planlarının belirli özellikleri vardır. Ancak hepsi bir dizi eyleme indirgenir:

  1. Tedarikçi ve alıcı, birkaç günden altı aya kadar ertelenmiş bir ödeme anlamına gelen bir işbirliği anlaşması yapar.
  2. Tedarikçi ve acente, alacak hesaplarının yönetiminin bir aracının eline geçtiği bir faktoring sözleşmesi imzalar.
  3. Alıcı, mallar için ödemeyi faktörün özel hesabına aktardığına dair bir bildirim alır.
  4. Tedarikçi, ürünleri sevk eder ve satış gerçeğini kanıtlayan faturaları, faturaları, fiilleri ve diğer belgeleri acenteye gönderir.
  5. Mallar için alıcıdan para beklemeden, faktör ilk ödemeyi tedarikçiye ürün maliyetinin% 80-90'ı tutarında gönderir.
  6. Kalan %10-20, alıcının ürünlerin kalitesi veya fiyatları ile ilgili taleplerde bulunması durumunda saklıdır.
  7. Faktör, alıcı tarafından mallar için ödeme koşullarını kontrol eder ve gerekirse ona yükümlülükleri hatırlatır.
  8. Alıcı, parayı kısmi veya tek seferde acenteye gönderir ve böylece borcu öder.
  9. Faktör komisyonunu alıkoyar ve kalan tutarı tedarikçiye aktarır.

Faktoring sözleşmesi nasıl yapılır

Alacak hakkının devrinde taraflar arasındaki ilişki, Medeni Kanun'un hem yukarıda bahsi geçen 43. faslında hem de 388-390. maddelerinde düzenlenmiştir. Bu düzenleyici belgeler, faktoring sözleşmesinin türünü, işbirliği planını ve hizmetler için ödeme prosedürünü belirler. Müşteri ve acente arasındaki anlaşmada aşağıdaki sorular ortaya çıkar:

  • Sözleşme konusu... Faktoring, tanımı gereği, bir dizi hizmeti içerir, ancak belirli bir anlaşma farklı hükümler belirtir:
  • bir ücret karşılığında alacakların basit temliki;
  • ödeme yükümlülükleri ile güvence altına alınan bir kredinin kaydı;
  • borç şeklinde teminat altına alınmış bir kredinin verilmesi;
  • borç alacaklarının tahsisi için finansman.
    • Sözleşmenin tarafları... Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'na göre, tedarikçilerin faktoringi, bu tür kredi işlemleri için lisansı olan bankalar ve ticari kuruluşlar tarafından yapılabilir. Müşteri listesi bireyleri hariç tutar.
    • ödev konusu... Ürünler, hizmetler veya işler için ödeme şeklinde kabul edilen tutarlardır. Sözleşme, bunları, görevin konusu için geçerli olmayan diğer gerekliliklerden ayırır.
    • Müşteri sorumluluğu... Tedarikçinin gerçekten hak sahibi olduğu ve alıcıyı ödemeden kurtarabilecek belirli koşulları bilmediği durumlarda bir alacak talebini bir faktöre devretmek mümkündür.
    • Müşteri ve borçlu arasındaki ilişki... Kanuna göre, bir teşebbüsün borç yükümlülüklerini kendi takdirine bağlı olarak tasarruf etme ve bir faktöre devretme ve borçlunun buna karşı çıkması durumunda hakkı vardır.
    • Borçlu-faktör ilişkisi... Kapalı faktoring uygulaması dışında hiçbir durumda alıcı, borcun temlikinin bildirilmesine ve uygun delil sağlanmasına kadar parayı ödeyemez.
    • Faktörün nakit hakları... Plana bağlı olarak, acente, alacak hesaplarının ödenmesine aktarılan tutarlar için farklı gereksinimler sunabilir:
  • faktör alacak hakkını satın aldığında, borçludan tahsil edilen meblağların bu bedelin altında kaldığı durumlardan tedarikçi sorumlu değildir;
  • alıcı borcun tamamını ödemediğinde, faktör paranın geri kalanını ondan alma hakkını saklı tutar;
  • aracı borçludan borçludan borcunu aşan parayı aldığında, aradaki farkı derhal müşteriye aktarır.
    • borçlu talepleri... Borçlu, gerçek alacaklı ile mahsup anlamına gelen faktöre karşı bir karşı dava açar. Ancak alacaklının kendi hakkını teslim ettiği andan önce böyle bir borcun bulunması halinde borç kabul edilir.
    • Geri ödeme ödemeleri... Tedarikçi, alıcı ile yaptığı sözleşmenin şartlarını ihlal ettiğinde borçlu, alacak hakkının devrinden sonra kendisine devredilen parayı faktoring şirketinden talep etme hakkına sahip değildir.

Vergilendirme

Rusya Federasyonu Vergi Kanunu, işletme giderlerinin ekonomik olarak haksız olamayacağını belirtmektedir. Faktoring planları varsayılan olarak kârsız olduğundan, mali hizmetler bu tür sözleşmelerdeki maliyetlerin kalem sayısına dahil edilmesini engeller ve bu da vergi matrahını azaltır.

Anayasa Mahkemesi, bir işlemi değerlendirmek için ekonomik uygunluğun tek kriter olmadığını düşünüyor, ancak Rusya Federasyonu Anayasası ticari faaliyet özgürlüğünü ilan ediyor. Bu nedenle girişimci, kendisi ve şirketi için neyin daha uygun olduğuna bağımsız olarak karar verir.

Ancak faktoring şirketlerinin müşterilerinin alacak haklarının devrinde vergi matrahının hesaplanmasında bazı nüansları dikkate almaları önemlidir:

  • sabit bir tutar şeklinde faktoring hizmetleri komisyonu işletmenin gider listesine dahil edilir;
  • vergilendirilebilir kârın belirlenmesi için sözleşme tutarının bir yüzdesi olarak alınan komisyon, borç yükümlülüklerini ifade eder;
  • hakların devri için para alırken, KDV talepleri, ürünlerin satışı için vergi hesaplanırken olduğu gibi belirlenir;
  • faktoring muhasebesinde aracıya aktarılan komisyon KDV vergisine tabidir. burada:
  • komisyon sabit bir tutar şeklinde olduğunda, tedarikçi faktör faturasında belirtilen tutarın tamamını KDV matrahından mahsup etme hakkına sahiptir;
  • işlem tutarının bir yüzdesi şeklinde olduğunda, KDV indirimine maliyetlerle orantılı bir tutar uygulanır;
  • sözleşmede belirtilen işlemler vergilendirilmediği takdirde KDV indirimi için böyle bir komisyon talep edilemez.
    • Bir faktöre vergilendirme nesnesinin hak talebinde bulunulurken, prosedüre mülkiyet devri eşlik etmediğinden KDV görünmez.

faktoring ücreti ne kadar

Müşterilere doğru zamanda finansman alma fırsatı için ödeme yapılır ve bir faktoring şirketinin hizmetlerinin maliyeti kısa vadeli kredi oranlarını aşıyor. Ancak alacak hesapları işletmenin bilançosuna yansımamakta ve dolayısıyla işletmenin ekonomik performansında herhangi bir bozulma olmamaktadır. Ve faktör, işlemlerin ve yerleşimlerin tam desteğiyle meşgul ve işletme sermayesini yenilemenin maliyetleri avantajlara dönüşüyor.

Tedarikçi ve alıcı arasındaki işbirliği koşulları her özel durumda farklılık gösterdiğinden, faktoring şirketleri her müşteri için hizmet maliyetini ayrı ayrı hesaplar. Fiyat şunlardan etkilenir:

  • faktör tarafından sağlanan hizmetlerin listesi;
  • aracının genel fiyat politikası;
  • müşterinin işlemleri için cironun büyüklüğü;
  • faktoringe dahil olan alıcı sayısı;
  • onlarla işbirliği süresi;
  • müşterinin kredi itibarı;
  • tahmini miktarlar ve finansman koşulları.

Üç metriğe dayalı toplam fiyat:

  • aracı komisyon - sözleşme tutarının %0,2 ila %0,5'i;
  • para kullanımı için tarife - yılda %10 ila %15;
  • işlem işlem ücreti - her gönderi için 200 RUB'a kadar.

Bir finans şirketi nasıl seçilir

Finansal piyasadaki katılımcı sayısı sürekli artıyor ve bu nedenle küçük ve orta ölçekli işletme sahiplerinin önünde soru ortaya çıkıyor: işletmeyi faktoringle kime emanet edilmelidir. Karşınıza çıkan ilk ilana başvurmamalısınız: parayı ve ticari bilgileri kime emanet edeceğinizi seçmek için, aracıların teklifini girişimci için önemli olan kriterlere uygunluk açısından analiz etmek önemlidir:

  • bir aracının iş deneyimi, piyasada itibar;