Uyumluluk: nedir - iş yönetiminde veya bürokratik prosedürlerde yeni bir adım. Uyumluluk: nedir bu? Tanım, açıklama Uyumluluk yönetimi

Merhaba, blog sitesinin sevgili okuyucuları. Uyumluluk, son yıllarda Rus iş ortamında ortaya çıkan moda bir kelimedir. Diğer birçok iş terimi gibi bu kavram da Batı'dan geldi. Bunun ne anlama geldiğini ve Rus girişimcilerin bir uyum sistemine ihtiyaç duyup duymadığını detaylı olarak konuşalım.

Basit kelimelerle uyum nedir?

İngilizce'den çevrilen uyum, uyum, anlaşma, uzlaşma anlamına gelir. İşe uygulandığında uyumluluk terimi, yetenek anlamına gelir. prosedüre uygun hareket etmek, bir dizi kural veya sorgu.

Herhangi bir ticari faaliyet para kazanmakla ilgilidir. Kâr peşinde koşan girişimciler bazen yasaları atlatır ve etik normları ve sosyal kuralları göz ardı ederler. Ancak bu davranış olumsuz bir etkiye neden olur.

Girişimciler yüksek kazanç yerine büyük para cezaları, iş yasağı ve cezai kovuşturmayla karşı karşıya kalıyor. Sonuç itibar kaybı, gelir azalması ve hatta iflastır.

bu bir kontrol sistemi ve uyumsuzluktan kaynaklanan risklerin yönetilmesi:

1. mevzuat;
2. düzenleyicilerin ve izleme kuruluşlarının düzenlemeleri;
3. özdenetim kuruluşlarının ve diğer ticari birlik biçimlerinin kuralları;
4. dahili belgeler.

Basit bir ifadeyle karmaşık bir Şirketin sorumlu davranışını teşvik edecek önlemler ve marketteki çalışanları. Etkinliklerin amacı kampanyanın, yatırımcıların, müşterilerin ve çalışanların çıkarlarını korumaktır.

Uyumun gelişmesi, ticari işletmeler üzerindeki devlet kontrolünün güçlendirilmesiyle doğrudan ilişkilidir. Düzenleyici otoritelerin verdiği yüksek cezalar, kurumsal yönetimi yasalara uyuma ve şirket politikalarının geliştirilmesine daha fazla dikkat etmeye zorluyor. Sürekli iç denetim, denetleyici kuruluşlar tarafından ihlallerin tespit edilmesini önler.

Gelişim tarihi

Uyumluluk kontrolünün doğuşu, 1906 yılında ABD Sağlık ve İnsani Hizmetler Bakanlığı'nın (Gıda ve İlaç İdaresi) ortaya çıkışıyla ilişkilidir. Dışişleri Bakanlığı, kampanyaların takip etmesi gereken ilaç ve gıda işleme prosedürlerini düzenledi.

Bununla birlikte, uyumluluğun geliştirilmesine yönelik ivme, 20. yüzyılın 60-70'lerindeki çok sayıda yolsuzluk skandalıyla sağlandı. Özellikle 1972'deki Watergate skandalı, büyük Amerikan şirketlerinin yabancı yetkililere rüşvet verdiğine dair kanıtları ortaya çıkardı. Faydalanıcılar arasında Mobil, EXXON, Phillips Petroleum gibi canavarlar da vardı.

ABD yasaları ülke dışında rüşveti engellemediğinden, soruşturmalar sonrasında 1977'de Yabancı Yolsuzluk Uygulamaları Yasası (FCPA) kabul edildi. Normatif kanun, hükümet yetkilileriyle uluslararası düzeyde davranış kuralları oluşturdu.

Sadece devlet memurlarının değil, aynı zamanda parti temsilcilerinin, devlete ait kurum ve kuruluşların çalışanlarının da dahil olduğu yabancı görevlilere fayda teklif edilmesi veya sağlanması durumlarını kapsamaktadır.

FCPA'nın benimsenmesine ek olarak, 70'lerin sonlarında Amerika Birleşik Devletleri'nde ticari faaliyetleri düzenleyen bakanlıklar oluşturuldu. 1980'lerde uyumluluk sistemi genişletildi. etik iş kuralları.

2001'in sonu ABD'nin en büyük enerji şirketinin çöküşüne yol açtı. Enron Corporation, borçlarının gizlenmesi ve dolandırıcılık faaliyetleri nedeniyle iflas etti. Büyük skandal, düzenleyici incelemelerin artmasına yol açtı ve 2002'de Sarbanes-Oxley Yasası'nın kabul edilmesine yol açtı. Düzenleyici kanun, işletmelerin muhasebe ve raporlama gerekliliklerini sıkılaştırdı. Ayrıca iş yapılarının bir Etik Davranış Kuralları benimsemesini zorunlu kıldı. O zamandan bu yana uyumluluk, Amerikan kampanyalarını yönetmenin ayrılmaz bir parçası haline geldi.

2006'da yeni bir yolsuzluk davası çıktı. Soruşturma, Siemens'in "kara" kasadan büyük miktarda rüşvet ödediğini ortaya çıkardı. Yetkililere rüşvet, şirketin farklı ülkelerdeki (Mısır, Rusya, Çin, Yunanistan) üst düzey yöneticilerinin talimatıyla gerçekleştirildi. Artık yabancı varlığı olan şirketler için uyum hizmetleri zorunlu hale geldi.

2010 yılı Birleşik Krallık yasasının kabul edilmesiyle kutlandı " Rüşvetle mücadele hakkında" Buna tabi olan tüm firmalar uygunluk kontrollerini uygulamaya koymalıdır. Yasa Birleşik Krallık ve yurt dışındaki işletmeler için geçerlidir.

Peki ya Rusya'da?

Rusya'da uyumluluk mevzuatı henüz başlangıç ​​aşamasındadır. Resmi kanunlarda bu fonksiyonun bir tanımı bulunmamaktadır. Terimin geçtiği tek belge, Rusya Bankası'nın 7 Temmuz 1999 tarihli 603-U sayılı Direktifi'dir (2004'te güç kaybetmiştir).

Merkez Bankası'nın emri, uyum kontrolünü kredi kuruluşlarının iç denetiminin bir parçası olarak değerlendirdi. Banka faaliyetlerinin finansal piyasalara ilişkin mevzuata uygunluğunun kontrolü amacıyla yapılmıştır. Resmi belgenin iptal edilmesinin ardından birçok kredi kurumu verimli bir şekilde faaliyet göstermek için uyumluluk fikirlerini kullanmaya devam ediyor.

Bu nedenle, Rusya düzenlemeleri uyumluluk hizmetlerinin zorunlu olarak başlatılmasını sağlamamaktadır. Risk yönetim sistemi gönüllülük esasına göre uygulanmaktadır.

Ancak burada bir uyarı yapmak gerekiyor. Çıkarları ülke sınırlarını aşan ulusötesi şirketler, diğer ülkelerde yürürlükte olan kurallara uymak zorundadır.

1. Şirketin menkul kıymetleri New York Menkul Kıymetler Borsası'nda işlem görüyorsa, şirket ABD yasalarının yargı yetkisine tabidir. Bu, işletmenin ABD düzenleyicilerinin tavsiyelerine uygun olarak geliştirilmiş bir uyumluluk programına sahip olması gerektiği anlamına gelir.
2. Yabancı bir bankada hesap açarken, bir Rus kuruluşu veya vatandaşı uygunluk kontrolünden geçmektedir. Denetimi başarıyla tamamlamak için Batı standartlarını karşılayan bir itibara sahip olmanız gerekir.

Rus kuruluşlarında uyum hizmetlerinin ortaya çıkışı 273 Sayılı “Yolsuzlukla Mücadele Hakkında” Federal Kanunda yapılan değişikliklerin kabul edilmesine katkıda bulunmuştur. Belgede girişimcilere yolsuzluk planlarını önlemek için önlem alma zorunluluğu getiriliyor. Yabancı uygulamada bu, uyum risklerinin düzenlenmesi ve kontrol edilmesi sisteminin ana unsurlarından biridir.

Uyum neden gerekli?

“İtibar kazanın, işinize yarayacaktır.”
J. Rockefeller

Her ne kadar uyum programları başlangıçta girişimcileri denetleyici otoritelerin eylemlerinden korumak için uygulamaya konmuş olsa da, daha sonra düzenleyicinin talimatlarına göre bugün bunların önemi önemli ölçüde arttı.

Şu anda uyumluluk:

1. İş saflığının garantisi.
2. Şirketin yasalara saygılı yapısının kanıtı, muhasebe ve raporlamanın şeffaflığı.
3. Yürütme organlarının sorumluluğunun kanıtı.
4. Eşitlik ve adalet ilkelerine dayalı ilişkiler.
5. Yüksek düzeyde kurum kültürünün ve profesyonelliğin göstergesi.

Böylece uyumun uygulanması şirketin itibarını artırır, ortaklarının ve yatırımcıların gözünde değerini arttırır, müşteri ve çalışanların güvenini arttırır. Kampanya daha fazla kaynak çekebilir, pazar payını artırabilir.

Denetleyici kurumlara olan güvenin arttığını da belirtmek gerekiyor. Tespit edilen ihlallerin özel olduğu, tek bir kişi tarafından yapıldığı ve sistematik olmadığı kabul edilir. Kontrol sistemi uygulayan kampanyalar için yaptırımların uygulanmasında gevşemeler sağlanıyor.

Siemens politikası örneğini kullanarak uyumluluk unsurları

Bir işletmenin işleyişine aşina olmayan bir kişi için kurallara uymak kolay görünebilir. Birkaç belge okuyun ve bunları takip edin. Gerçekte her şey çok daha karmaşıktır.

Ekonomik faaliyetin farklı yönlerini (çalışma ilişkileri, piyasadaki davranış, tüketici hakları, vergi ilişkileri, teknik standartlar vb.) tanımlayan birçok düzenleme yürürlüktedir. Bunlar sürekli değişmektedir ve bazen birbirleriyle çelişmektedir.

Sadece tüm yenilikleri takip etmek değil, standart operasyonlara ve farklı durumlardaki personel davranışlarına yönelik standartlar geliştirmek, çalışanları eğitmek ve bilgileri güncel tutmak da önemlidir. İhlallerin izlenmesi ve bunlara yanıt verilmesi de gereklidir.

Tam teşekküllü bir uyumluluk politikası, önemli miktarda mali ve zaman harcaması gerektirir ve yalnızca büyük kampanyalar için uygulanabilir. Bir risk yönetim sistemi içeren Siemens Corporation örneğine bakalım.

Yolsuzluk skandalının patlak vermesinin ardından kampanya, durumun tekrarlanma olasılığını en aza indirecek kurallar geliştirdi. Şirketin çalışma prensibi yolsuzluk ve rekabet kurallarının ihlaliydi. Slogan: “Yalnızca saf iş Siemens işidir.”

Uyumluluk sistemi üç seviyeye ayrılmıştır:

1. Önleme;
2. Tanılama;
3. Reaksiyon.

Her birine nelerin dahil olduğu tabloda görülebilir.

Politikayı uygulamak amacıyla uluslararası şirket, tüm bölümler için geçerli olan dahili belgeler geliştirmiştir:

1. Siemens İş Davranışı Kılavuzu;
2. Davranış Kuralları (tedarikçiler için).

Kampanyanın yıllık raporları resmi web sitesinde yayınlanmaktadır. Ayrıca ihlalleri buradan bildirebilirsiniz.

Bankalarda uyum kontrolü

Müşteriler paralarını bir bankaya emanet ederken sermayelerinin güvende olduğuna güven duymaya ihtiyaç duyarlar. Bankanın da alınan fonların "saflığına" dair garantilere ihtiyacı var.

Faaliyet yürütmek üzere devletten lisans alan herhangi bir kredi kuruluşunun, kara para aklamanın ve terörizmin finansmanının önlenmesi (AML/CFT) kurallarına uyması gerekir. Rusya'da bu amaçla 08/07/01 tarih ve 115-FZ sayılı Kanun kabul edildi Bankalar iki tehdit arasında denge kurmak zorunda kalıyor: gelecek vaat eden müşterileri kaybetmek veya Müşteriler üzerinde yetersiz kontrol nedeniyle yaptırımlara maruz kalmak Risk grubundan.

Aynı zamanda, kara para aklama, yalnızca suçlar sonucunda elde edilen parayı değil, aynı zamanda yasa dışı kaynaklardan (yasa dışı kazançlar, rüşvet, "hediyeler" vb.) alınan her türlü parayı da içerir. Yetkililer ve yakınları özel denetim altındadır.

Bankadaki müşterilerin kontrolünden özel bir departman sorumludur. Bir kredi kurumunun çalışanları mülkün yasa dışı olarak elde edildiğinden şüpheleniyorsa şunları yapabilirler:

1. bir müşteri için hesap açmayı reddetmek;
2. mevcut sözleşmeyi feshetmek;
3. fonları dondurun.

Finans kurumu tüm şüpheli işlemleri düzenleyiciye bildirmekle yükümlüdür. Yasadışı eylemlere mahkemede itiraz edilebilir.

Uyum departmanı uzmanları, ilk bilgileri müşterinin hesap açarken doldurduğu anketten alır. Daha sonra çeşitli kaynaklardan (devlet kayıtları, internet, sosyal ağlar) bilgi toplarlar.

Kişisel veya kurumsal bir web sitesine ve saygın bir kişisel profile sahip olmak, yerli veya yabancı bir bankanın denetiminden başarıyla geçmenize yardımcı olacaktır. Fon kaynaklarını doğrulamak için bir finansal kuruluş vergi ve muhasebe raporları, sözleşmeler, birincil belgeler vb. talep edebilir.

Sorun yaşamamak için işlerinizi açık ve şeffaf bir şekilde yürütmeli, bankadan talep geldiğinde derhal açıklama ve delil sunmalısınız.

Sana iyi şanslar! Yakında blog sitesinin sayfalarında görüşmek üzere

İlgini çekebilir

Yönetim nedir - işlevleri ve türleri Finans - nedir, işlevleri nelerdir, finansal yönetim ve kontrol sistemi nasıl çalışır? Basit kelimelerle açık deniz nedir Danışmanlık, sorunları çözmede ve hedeflere ulaşmada yardımcıdır Zaman baskısı - bu ne anlama geliyor? Yönetici kimdir İthalat nedir - ihracatla ilişki, ithalat ve ithalat ikamesine ilişkin devlet politikası Basit kelimelerle franchise nedir? Vergiler - ne oldukları (tanım), amaçları, türleri, işlevleri ve vergi kontrolü Tercihler nelerdir

12.11.2015

Uyum adı verilen önlemler sistemi, mevcut mevzuatın, iç düzenlemelerin ve iş etiğinin temel hükümlerinin (şirketin hem yönetimi hem de ilgili personeli tarafından) ihlal edilmesini önleyen bir araçtır.

Kanun, yalnızca bankacılık sektöründeki şirketlerde uyum için tam teşekküllü uzmanlaşmış bir bölümün (bölüm) oluşturulmasını gerektirmektedir. Ancak bu işlevin belirli unsurları diğer sektörlerdeki kuruluşlar için yararlı olacaktır, özellikle:

• sıkı idari düzenlemeler altında iş yapan ticari kuruluşlar (enerji, ilaç, telekomünikasyon vb.);
• ABD ve Birleşik Krallık yolsuzlukla mücadele mevzuatının operasyonlarını da kapsayan sınır ötesi gerekliliklerinin riskleri varsa, küresel şirket gruplarının bağlı kuruluşları ve temsilcilikleri;

Örnek olay: ABD'de Daimler AG'nin Rusya'daki bir yan kuruluşu yasayı ihlal etmekten suçlu bulundu

2010 yılında Daimler AG, Yabancı Yolsuzluk Uygulamaları Yasasını (FCPA) ihlal ettiği gerekçesiyle ABD Columbia Bölgesi Bölge Mahkemesinde yargılandı. Aynı zamanda Daimler AG'nin Rusya'daki yan kuruluşu olan bir Rus şirketi de suçlu bulundu.

• yetkilileri ve/veya ürünleri yaptırımlara tabi olan şirketlerin yanı sıra karşı tarafları “kara listede” olan şirketler.

Uyumluluk nedir

Herhangi bir şirketin faaliyetleri aşağıdaki gereksinimleri karşılamalıdır:

• Mevcut mevzuat;
• iç standartlar;
• iş ahlakı hükümleri.

Bu gerekliliklerden herhangi birinin ihlali ciddi mali ve itibar kayıplarına neden olabilir: para cezaları, faaliyetlerin askıya alınması ve davalar.

Bu tür olumsuz sonuçların riskini azaltmanın bir yolu, yönetimin her düzeyinde kapsamlı risk yönetimi de dahil olmak üzere mevzuat ve iç düzenlemelerin ihlallerini proaktif bir şekilde önlemeyi amaçlayan bir uyum fonksiyonunun uygulanmasıdır. "Uyum" teriminin kendisi İngilizce "uyum" kelimesinden gelir - anlaşma, uygunluk (uymak).

Uyum, çalışanların mevcut mevzuata, düzenleyici kurumların ve özdenetim kuruluşlarının gerekliliklerine, iç düzenlemelere ve etik standartlara tam olarak uygun şekilde iş yapmalarını sağlayan, Şirketin organizasyon yapısının her seviyesindeki iş süreçlerindeki uyum riskleri ve mevzuat riskleri. Uyumluluk riski, Rusya Federasyonu mevzuatına, SRO standartlarına ve iç yerel düzenlemelere uyulmamasından kaynaklanan kayıp riski olarak anlaşılmaktadır. Düzenleyici risk ise, denetim makamları tarafından yaptırımların ve/veya diğer düzenleyici önlemlerin uygulanması sonucunda ortaya çıkan kayıp riski anlamına gelir.

Bir kuruluşta uyumluluk fonksiyonu oluşturmak için iki seçenek

Kuruluşlar Zorunlu uyumluluk için düzenleyici gereklilikler geçerli değildir, bu işlevi kendi içlerinde merkezi veya merkezi olmayan bir yapı şeklinde gönüllü olarak inşa edebilirler.

Merkezi şema.Şirketin organizasyon yapısında (böyle bir planın zorunlu olduğu bankacılık sektörüne benzetilerek) yeni bir bölüm oluşturuluyor. Uyumluluk risklerinin ve mevzuat risklerinin analiz edilmesi, iş süreçlerinin ve kontrollerin optimize edilmesine yönelik tekliflerin hazırlanmasının yanı sıra yerleşik kontrol prosedürlerine uygunluğun sürekli olarak izlenmesi işlevlerinden sorumludur.

Merkezi bir planın avantajı, işlevsel sorumluluğun belirli bir yapısal birimde yoğunlaşmasıdır. Bu, şirketin uyumluluk sistemi gerektiren faaliyet alanlarının en eksiksiz şekilde kapsanmasını ve departmanın dar uzmanlığı nedeniyle verilen görevlerin yüksek kalitede yerine getirilmesini sağlar.

En büyük dezavantaj ise uyum departmanının risk yönetimi, hukuki destek, ekonomik güvenlik ve iç denetim alanlarında mevcut departmanların işlevselliğini çoğaltmasının yanı sıra şirket bütçesinde ücret ve sosyal katkılar için ek harcamalar yapılmasıdır. Merkezi bir uyum organizasyon şeması, faaliyetleri uluslararası derecelendirme kuruluşları (Standard Poors, Moody's, Fitch) tarafından izlenen büyük şirketler için idealdir. Nihai derecelendirmenin belirlenmesi, diğer hususların yanı sıra, gözlemlenen şirketin mevcut kurumsal risk yönetimi sistemi içerisinde uyum riski yönetimi fonksiyonunun varlığından etkilenecektir.

Merkezi olmayan şema. Bu konfigürasyon, uyum fonksiyonunun unsurlarının uygulanmasına ilişkin sorumluluğun mevcut yapısal birimler arasında dağıtılmasını sağlar.

Bu durumda her yönetici uyum ve mevzuat risklerini analiz eder ve denetlenen faaliyet alanının iş süreçleri çerçevesinde yönetir. Planın avantajı kaynak tasarrufu sağlamasıdır, aynı zamanda uyum alanındaki yetkiler yapısal bölümlerin mevcut işlevselliği üzerinde ek bir yük haline gelecektir.

Uyumluluk işlevi nasıl uygulanır?

Ekonomik kriz durumunda, şirketler maliyetleri düşürürken, şirket sahipleri ve yönetimi yalnızca uyum işlevini yerine getirecek yeni bir departman oluşturma fikrini desteklemeyebilir. Aynı zamanda uyum ve mevzuat risklerinin sistematik analizi ve yönetimi ihtiyacı da gündemden kaldırılmıyor. Soruna bir çözüm, uyum fonksiyonunun belirli unsurlarının şirketin mevcut faaliyetlerine dahil edilmesi olabilir. Bu, aşağıdaki adımları gerektirecektir.

1. Uyumluluk ve düzenleme risklerini tanımlayın. Riskleri organizasyona ilişkin emir veya yönetmelikle belirlemek için avukatların ve uzman departman temsilcilerinin katılımıyla bir çalışma grubunun oluşturulması tavsiye edilir. Proje pasaportunda, çalışmanın sonucuna ilişkin toplantı şeklini ve gereklilikleri belirleyin.

Çalışma grubunun uyumluluk ihlali riski oluşturabilecek iş süreçlerini tanımlaması gerekir. Riskleri belirlerken, mevcut yasal düzenleme çatışmaları, yargı uygulamalarının heterojenliği ve düzenlemelerin düzenleyici otoriteler tarafından ikili yorumlanma olasılığı dikkate alınır. Örneğin, bir şirketin üst düzey yöneticileri arasında bir ABD vatandaşı varsa, bu durum otomatik olarak FCPA'nın (1977 Yabancı Yolsuzluk Uygulamaları Yasası) gerekliliklerinin şirkete uygulanmasına yol açar.

Çalışma grubunun faaliyetlerinin sonucu, şirketin işini etkileyen uyum risklerinin ve mevzuat risklerinin bir haritası olmalıdır. Bu durumda haritadaki riskler, oluşma olasılıklarına ve olası hasar miktarına göre sıralanır. Harita, mevzuata, düzenleyici gerekliliklere ve iş etiği ilkelerine uymamanın mümkün olduğu belirli durumları analiz etmenize ve bunları önlemek için önlemler geliştirmenize olanak sağlayacaktır.

Ayrıca, çalışma grubunun toplantıları sırasında aşağıdakiler de dahil olmak üzere uyumluluk alanındaki temel düzenleyici belgeler geliştirilebilir:

• etik kuralları (iş davranışı);
• çıkar çatışması politikası;
• yardım hattı işletim prosedürleri;
• Yerleşik norm ve prosedürlerin ihlallerine ilişkin iç soruşturma prosedürleri

2. Sorumluluk alanlarını dağıtın.İhlallerin meydana gelebileceği sorunlu alanlar belirlendikten sonra, şirket için başka bir yerel düzenleme kanunu, risk yönetimi tedbirlerinin uygulanmasından sorumlu yetkilileri belirler. Tipik uyumluluk çözümleri tabloda sunulmaktadır:

Risk	Risk Azaltma Önlemi	Uyumluluk kontrolünden sorumlu yapısal birim
Dış taraflarla etkileşimden sorumlu şirket yetkililerinin yolsuzluğu	Aşağıdakileri tanımlayan yerel düzenleyici kanunun onaylanması: – kabul edilebilir bir hediyeye ilişkin kriterler; – çalışan düzeyine göre hediye ve ağırlama harcamalarına ilişkin standartlar; – yasaklanmış harcamaların listesi (hediyeler); – destekleyici belgelerin hazırlanmasına ilişkin prosedür	İnsan Kaynakları Departmanı
Şirketin ticari itibarına yönelik tehdit
Ahlaksız karşı tarafların yanı sıra yaptırım altındaki ve (veya) şüpheli işlemlere dahil olan karşı taraflarla etkileşim	Karşı taraflarla yapılan tüm sözleşmelere dahil olma uyumluluk hükümleri, sağlama: - karşı tarafın belirlenmiş adil iş davranışı ilkelerini ihlal etmesi durumunda, şirket adına sözleşmeyi ceza ödemeden tek taraflı olarak feshetme hakkı; – tüm işlem belgelerinin güvenliği ve sözleşmenin tamamlanmasından belirli bir süre sonra da dahil olmak üzere şirketin bu belgelere erişiminin sağlanması	Hukuki Destek Departmanı
	Karşı tarafın dürüstlüğünü doğrulamak için zorunlu prosedür (Müşterinizi tanıyın ilkesi), aşağıdakileri kontrol etmek dahil ancak bunlarla sınırlı değildir: Karşı tarafın uluslararası yaptırım listelerinde bulunması	Ekonomik Güvenlik Hizmeti

3. Bonusları uyumlulukla ilişkilendirin.Çalışan ücretinin değişken kısmının ödenmesi (yıllık ikramiyeler dahil), “Dış düzenleyici kurumların denetimi sonucunda belirlenen mevzuat, düzenleyici gereklilikler ve iş etiği hükümlerinin ihlal edilmemesi ve/veya) göstergesinin elde edilmesiyle bağlantılı olmalıdır. Şirket içindeki faaliyetleri kontrol etmek.” İhlallerin olması durumunda hedef prim tutarı belirli bir yüzde oranında azaltılır.

4. Düzenleyicilerle etkileşimi sağlayın. Düzenleyici otoritelerle etkileşim kurma yetkisi, bu işi tüm şirket adına koordine eden tek bir çalışana verilmelidir. Böyle bir çalışanın yetkileri arasında, özellikle, uygulanması planlanan ve kuruluşun işlerini etkileyen gelecekteki düzenleyici mekanizmaların tartışıldığı, devlet kurumu tarafından düzenlenen çalışma gruplarına ve yuvarlak masa toplantılarına katılım yer alacaktır.

Uyum fonksiyonunun uygulanmasında hukuk departmanının rolü nedir?

Yukarıda şirket genelinde alınması gereken önlemler anlatılmaktadır. Ayrıca hukuk departmanının çalışmalarında da değişiklik yapılması gerekiyor. Yani onu aşağıdaki üç yönde dönüştürün.

1. Uyum ve düzenleme risklerinin erken aşamalarda dikkate alınması. Avukatların şirketin ortak yönetim organlarına ve uzman komitelere (stratejik, yatırım, bütçe, vergi, risk yönetimi) katılımı, aşağıdakilerle ilgili yönetim kararlarının alınmasının en erken aşamasında ortaya çıkan riskleri analiz etmemize olanak sağlayacaktır:

• yeni ürünlerin geliştirilmesi;
• yeni pazarlara girmek;
• işlemler M
• işletmenin yeniden yapılandırılması;
• vergi planlaması.

Avukatların katılımı için kuruluşun yerel düzenlemeleri düzeyinde uygun bir mekanizma belirlenmeli ve bu mekanizma, hukuki işlevin önceki itfaiye modundan yasal risk yöneticisi rolüne dönüştürülmesine olanak tanıyacaktır. Ancak bunun için CEO'nun desteği gerekecek.

2. Mevzuatın izlenmesi. Mevzuat çerçevesindeki çığ gibi değişiklik bağlamında, hukuk hizmeti başkanının mevzuat, yargı ve kolluk uygulamalarındaki değişiklikleri izleyecek ayrı bir çalışan tahsis etmesi gerekiyor. Eğer departmanın bütçesi varsa, bu fonksiyon dışarıdan bir yükleniciye devredilebilir.

Artan sayıda mevzuat değişikliğine bir örnek

Ayrıca kabul edilmesi planlanan yasa tasarılarının takip edilmesi ve mümkünse kamuya açık duruşmalara katılması gerekiyor.

3. Bölüm yöneticilerinin yasal ve düzenleyici gereklilikler hakkında düzenli olarak bilgilendirilmesi. Hukuk hizmeti çalışanları, izleme sonuçlarını analiz eder ve bunları düzenli olarak yapısal birimlere merkezi olarak dağıtır. Önemli değişiklikler olması durumunda, hukuk departmanı başkanı diğer yapısal birimlerin temsilcileriyle iç toplantılar başlatabilir.

Yeni işlevler, hukuk departmanının personel seviyesinde bir artış ve/veya mevcut çalışanların ek iş yükünde bir artış gerektirecektir. Bu faktörler, hukuk departmanı başkanının, bölüm için finansmanın artırılması konusunu genel müdüre iletmesi için temel oluşturur.

“Sistem Avukatı” yasal referans sisteminden materyal

Herhangi bir organizasyondaki yönetimin en önemli bileşenlerinden biri uyumluluk adı verilen bir kontrol sistemidir. İngilizceden tercüme edilen bu kelime, "gereksinimlere uygunluk" anlamına gelir. Her türlü riskin yönetilmesini amaçlayan düzenlemelere, kurucu belgelere ve diğer önlemlere uyumu sağlamaya yönelik eylemleri ifade eder.

Bankacılık ortamında bu terim, Rusya Merkez Bankası'na zamanında bilgi sağlanması, bankacılık kuruluşlarının ve çalışanlarının herhangi bir yasa dışı faaliyette bulunmasının hariç tutulması anlamına gelir.

Uyumluluk, zorunlu ve isteğe bağlı olarak bölünebilen bir dizi spesifik işlevdir. Bunlardan ilki, uyulmaması halinde cezalara ve itibar kaybına yol açabilecek yasal normları içermektedir. İkincisi, uygulanması ortakların beklentileriyle ilgili olan yönetim emirlerini ve işlevlerini içerir.

Bunu dikkate alarak uyumluluk, bir bankacılık kuruluşunun güvenlik hizmeti tarafından uygulanmalıdır. Bununla birlikte, pratikte, işlevlerin çeşitli yapısal birimler arasında dağılımını sağlayan çok seviyeli bir sistem oldukça yaygındır.

Sistemin bankacılık kuruluşlarında uygulanmasının özellikleri

Rus bankalarında uyumluluk kontrolünün düzenlenmesi konuları, en önemlileri 242-P ve No. 06-29/PZ-N sayılı Rusya Bankası Düzenlemeleri olan bir dizi belgeyle düzenlenmektedir.

Bu belgelere göre, bankacılık kuruluşlarının tüm çalışanları, her biri kendi yetki alanı dahilinde olmak üzere kontrol sisteminin işlevlerinin uygulanmasına dahil olabilir. Aynı zamanda sistemin uygulanmasından da belli bir kişinin (yöneticinin) sorumlu olması gerekir.

Bankalarda bir kontrol sistemi oluşturmak, kural olarak, çeşitli hedefleri takip eder:

• düzenleyici risklerin belirlenmesi ve yönetilmesi;
• yolsuzlukla mücadele ve dolandırıcılık;
• yasal düzenlemelerin ve uluslararası standartların gerekliliklerine uygunluk;
• kurumsal davranış kurallarına uygunluk;
• bilgi güvenliğine uygunluk;
• müşterilerden gelen şikayetlere yanıt vermek.

Bu fonksiyonların hayata geçirilmesi için izleme ve analiz süreçlerini sistematize etmek amacıyla çeşitli bilgi sistemleri ve platformlar kullanılmaktadır.

Uyumluluk kontrolünün otomasyonu konuları bugün birçok banka için en yüksek öncelikler arasında yer alıyor.

Uyumluluk sistemi, iş sürecinin uygun şekilde organize edilmesini gerektirir: Potansiyel sorunların hızlı bir şekilde izlenmesi ve gerçek zamanlı olarak çözülmesi gerekir.

Uyumluluk Politikasının Temelleri

Çoğu bankacılık kuruluşunda uyum sisteminin bir parçası olarak bir politika geliştirilir ve onaylanır.

Özellikle:

• kurumsal davranış politikası (çalışanların davranış standartlarını ve sorumluluklarını düzenleyen genel bir belge);
• yolsuzlukla mücadele ve terörle mücadele finansman politikası (haksız kazançların sızmasını ve terör örgütlerinin finansmanını önlemek için tasarlanmış bir belge);
• hediye kabul etme ve verme politikası (bu politika, bankacılık kuruluşlarının çalışanlarına verilen hediyeler ile rüşvetler arasında ayrım yapmayı amaçlamaktadır);
• çıkar çatışmalarını düzenlemeyi amaçlayan politika (çıkar çatışması ortaya çıktığında belirli davranış standartlarını belirler);
• işlemlerin kontrolü ve menkul kıymetlerin edinilmesi politikası;
• denetleyici ve düzenleyici makamlarla etkileşim politikası (etkili etkileşimi sağlamak ve olası zorlukları en aza indirmek için tasarlanmıştır);
• müşteri şikayetlerinin alınması ve yanıtlanmasına ilişkin politika;
• müşterilerin doğru tanımlanması politikası;
• gizlilik ve kuruma zarar verebilecek verilerin ifşa edilmemesi politikası.

Bunlar yalnızca her bir organizasyondaki diğer faaliyetlerle desteklenebilecek genel talimatlardır.

Bankalarda uygunluk kontrolü ilkeleri

Uygunluk kontrolörünün görevi bir iç kontrol sistemini organize etmektir.

Sistemin uygulanmasından sorumlu yönetici, diğer çalışanlarla birlikte, iç ve dış gereksinimlere uyum sağlamak, riskleri tespit etmek ve yönetmek için çalışmaları organize eder.

Uygunluk kontrol sistemi aşağıdaki ilkelere dayanmaktadır:

• Bankanın uyum politikasının, etkinliğini periyodik olarak değerlendirmesi gereken yönetim kurulu tarafından onaylanması gerekir (genel sonuç buna bağlıdır);
• sistemin uygulanmasından sorumlu yönetici oldukça yüksek bir statüye sahip olmalıdır (bu, yürütme organlarının bir üyesi veya doğrudan yöneticiye bağlı bir kişi olabilir);
• Banka, uygunluk kontrolü işlevlerini yerine getirmek için gerekli olan yeterli miktarda kaynağı tahsis etmelidir;
• sistemin uygulanmasından sorumlu yönetici, personele uyumluluk kontrolü konularında eğitim düzenlemelidir;
• Bazı uygunluk kontrol görevleri dış kaynak kullanımı yoluyla gerçekleştirilebilir ancak bu durumda sorumlu yönetici ve banka yönetimi tarafından kontrol edilmesi gerekir.

Yönetici, kuruluşun mali çıkarlarıyla çelişebilecek (ilk bakışta) şüpheli ortakları ve müşterileri ayırmaya yönelik kararlar verebileceğinden, uyum fonksiyonlarının uygulanması kuruluşun kendi içinde bir miktar dirençle karşılaşabilir.

Ancak uyumluluk kontrolü aynı zamanda bir bankacılık kuruluşunun itibarını ve dolayısıyla finansal başarısını korumayı da amaçlamaktadır. Buna ek olarak, sistemin uygulanması uluslararası ortaklarla çalışmayı basitleştirir, çünkü onların gereksinimleri genellikle birçok ülkede norm olan bir uyumluluk politikasının varlığını içerir.

uyma

uyma(- anlaşma, uyum; fiilden gelir uymak- gerçekleştirmek) - kelimenin tam anlamıyla şu anlama gelir (bkz. Oxford İngilizce Sözlüğü) bir talep veya talimat üzerine hareket etmek; itaat. “Uyum”, herhangi bir iç veya dış gereksinime veya düzenlemeye uygunluktur. Terim barbarlıktır.

Uyumluluk, bir kuruluştaki yönetim/kontrol sisteminin uyumsuzluk riskleri, yasal gerekliliklere uyumsuzluk, denetim otoritelerinin düzenlemeleri, kuralları ve standartları, endüstri birlikleri ve öz düzenleyici kuruluşların davranış kuralları ile ilişkili kısmını ifade eder. , vesaire. Bu tür uyumsuzluk riskleri, sonuçta kendilerini yasalara, genel kabul görmüş kurallara ve standartlara uyulmamasından kaynaklanan yasal veya düzenleyici yaptırımlar, mali veya itibar kayıpları şeklinde gösterebilir.

Yasalara, düzenlemelere ve uyumluluk standartlarına uyum, genellikle uygun piyasa davranışı standartlarının sürdürülmesi, çıkar çatışmalarının yönetilmesi, müşterilere adil davranılması ve müşterilere tavsiyelerde dürüstlüğün sağlanması gibi konuları ele alır. Uyumluluk kapsamı aynı zamanda aşağıdakiler gibi belirli alanları da içermektedir: kara para aklama ve terörizmin finansmanıyla mücadele; şirket faaliyetlerinin mevcut mevzuata uygunluğunu sağlamak için belge ve prosedürlerin geliştirilmesi; bilgi akışının korunması, dolandırıcılık ve yolsuzlukla mücadele, çalışanların davranışlarına ilişkin etik standartların oluşturulması vb.

Şu anda standartlara uyum, büyük Batılı şirketler tarafından Rus kuruluşlarına tanıtılan profesyonel bir faaliyettir. Yön, bunlarla sınırlı olmasa da, öncelikle finans ve bankacılık sektöründe mevcuttur. Uygunluk kontrolü fonksiyonunu uygulayan bölümlere genellikle “Uyumluluk” veya “Uyumluluk Kontrolü” adı verilmektedir. 2014 yılında Rusya Merkez Bankası, tüm bankalarda esas olarak uyum kontrolü (uyum riski yönetimi veya 242-P terminolojisinde) işlevlerini yerine getiren bir iç kontrol hizmetinin uygulamaya konulduğu 242-P Yönetmeliğinde değişiklikler kabul etti. düzenleyici riskler).

Uyumluluk kontrolü

Rusya mevzuatında bankacılık sektörüyle ilgili uyum riski kavramı, Bank of Russia Yönetmeliği 242-P'de tanımlanmaktadır. Uyum riski, bir kredi kuruluşunun Rusya Federasyonu mevzuatına, kredi kuruluşunun iç belgelerine, öz düzenleyici kuruluşların standartlarına ve denetleyici makamlar tarafından uygulanan diğer yaptırım önlemlerine uyulmaması nedeniyle zarara uğrama riski olarak anlaşılmaktadır. Bu riske aynı zamanda denir. düzenleme riski.

Bu Yönetmelik uyarınca kredi kuruluşlarında aşağıdaki işlevleri yerine getiren bir iç kontrol hizmeti oluşturulmaktadır:

• düzenleyici riskin belirlenmesi
• Düzenleyici risk olaylarının muhasebeleştirilmesi, düzenleyici riskin meydana gelme olasılığının ve olası sonuçlarının niceliksel değerlendirmesi
• Yeni bankacılık ürünlerinin analizi ve bunların düzenleme riskine yönelik uygulama yöntemleri de dahil olmak üzere düzenleme riskinin izlenmesi
• Düzenleyici risk düzeyini azaltmaya yönelik önlemlerin geliştirilmesine koordinasyon ve katılım, düzenleyici riskin yönetimine yönelik tavsiyelerin yönetim organları ve yapısal bölüm başkanları ile geliştirilmesi ve iletişimi
• Düzenleyici risk yönetiminin etkinliğinin izlenmesi
• düzenleyici risk yönetimine ilişkin dahili belgelerin geliştirilmesine katılım
• Kuruluşun ve çalışanlarının faaliyetlerindeki çıkar çatışmalarının belirlenmesi
• müşteri şikayetlerinin dinamiklerine ilişkin göstergelerin analizi ve kredi kuruluşunun müşteri haklarına uygunluğunun analizi
• Dış kaynak hizmetlerinin ekonomik fizibilitesinin analizi ve kredi kuruluşunun bankacılık işlemlerini yürütmesini sağlamak için çalışmalar yapılması
• ticari rüşvet ve yolsuzlukla mücadeleyi amaçlayan iç belgelerin geliştirilmesine katılım
• kurumsal davranış kurallarına ve mesleki etik standartlarına uyumu amaçlayan iç belgelerin geliştirilmesine ve etkinliklerin düzenlenmesine katılım
• Yetkisi dahilinde bir kredi kuruluşunun denetleyici makamlar, öz düzenleyici kuruluşlar, dernekler ve finansal piyasalardaki katılımcılarla etkileşimine katılım
• kuruluşun iç belgeleri tarafından sağlanan düzenleyici riskle ilgili diğer işlevler.

Uygunluk kontrolünün ilkeleri

Nisan 2005'te Basel Bankacılık Denetim Komitesi “Bankalarda uyum ve eş-uyum fonksiyonu” belgesini yayınladı. Belgenin Rusça içeriği Rusya Merkez Bankası'nın 2 Kasım 2007 tarih ve 173-T sayılı mektubuna yansıtılmıştır.

Basel Komitesi bu belgede bankalardaki uyum ilkelerini şöyle tanımladı:

1 Uyum risklerinin yönetilmesinde genel kontrolden yönetim kurulunun sorumluluğu. Yönetim kurulu, kalıcı ve etkili bir uyum fonksiyonunun oluşturulduğu bir belge olan bankanın uyum politikasını onaylamalı ve yönetimin bu alandaki etkinliğini yılda en az bir kez değerlendirmelidir.

2, 3, 4 Uyum politikasının benimsenmesi ve banka çalışanlarına iletilmesi, uyumun sağlanması ve uyum riski yönetimi konusunda yönetim kuruluna raporlanması, kalıcı ve etkin bir uyum oluşturulması da dahil olmak üzere uyum riskinin etkin yönetilmesi konusunda yürütme organlarının sorumluluğu Bankanın uyum politikasının uygulanmasının bir parçası olarak işlev görür.

5 Organizasyonda resmi bir statünün varlığını ima eden uyum fonksiyonunun bağımsızlığı; uyumluluk riski yönetimini koordine etmekten genel sorumluluğa sahip bir uyumluluk yöneticisinin varlığı; personelin uyum risklerini yönetme sorumlulukları ile kendilerine verilen diğer sorumluluklar arasında çıkar çatışması olasılığını ortadan kaldırmak; Personelin görevlerini yerine getirmesi için gerekli bilgilere erişimin mevcut olması. Uyum sorumlusunun statüsü oldukça yüksek olmalı; ya yürütme organlarında üye olmalı ya da tek yürütme organına rapor vermeli ya da iş birimlerinin yönetimiyle ilgisi olmayan yönetim kurulu üyesi olmalıdır.

6 Uyumluluk sorumluluklarını etkili bir şekilde yerine getirmek için kaynakların mevcudiyeti.

7 Uyum fonksiyonunun sorumlulukları, yürütme organlarına uyum risklerini etkili bir şekilde yönetmede yardımcı olmaktır.

• Konsültasyonlar;
• Öğretim ve eğitim;
• Uyum riskinin tanımlanması, değerlendirilmesi ve analizi;
• Kontrol, doğrulama, raporlama;
• Yasal sorumluluklar ve etkileşimler;
• Uyum programı.

8 İç denetimle etkileşim. Uyum fonksiyonunun faaliyetlerinin kapsamı ve kapsamı iç denetim fonksiyonu tarafından düzenli olarak gözden geçirilmelidir. Uyum fonksiyonuna ait faaliyetlerin denetiminin bağımsızlığını sağlamak için uyum fonksiyonu ile iç denetim fonksiyonu birbirinden bağımsız olmalıdır.

9 Uluslararası konular.

10 Dış kaynak kullanımı. Uyum fonksiyonunun belirli görevlerinin dışarıdan temin edilmesi kabul edilebilir, ancak bunların uyum fonksiyonu başkanının uygun denetimi altında olması gerekir. Uyumluluk riski yönetimi, bir kuruluştaki risk yönetiminin ana alanlarından biri olarak düşünülmelidir.

Dahili kontrol
Denetim
Mali kontrol yöntemleri Mali kontrol alanları Endüstriye göre mali kontrol Denetim ve ceza muhakemesi Muhasebe

Bu terim, Rusya'da ve diğer BDT ülkelerinin uygulamalarında, büyük yabancı şirketlerin pazara gelmesiyle birlikte bu işlevin faaliyetlerinin ayrılmaz bir parçası olduğu uygulamaya girmiştir. Temel amacı, mesleki ve etik standartların ihlallerinden kaynaklanan yasal ve itibari riskleri en aza indirmektir.

Genel anlamda bu terim, bir bankanın yasalara, düzenlemelere, kurallara, öz düzenleyici kuruluş standartlarına veya ticari kurallara uymaması nedeniyle yasal veya düzenleyici yaptırımlara maruz kalma, önemli mali kayıp veya itibar kaybı riskini ifade eder. Bankacılıkla ilgili davranışlar.

Kural olarak ana belge Kurumsal Davranış Kurallarıdır. Davranış kodu ), bir çalışanın mesleki görevlerini yerine getirirken karşılaştığı müşteriler, diğer çalışanlar, yükleniciler, tedarikçiler, denetleyici makamlar ve diğer üçüncü taraflarla etkileşimde bulunurken kuruluş çalışanlarının davranış standartlarını düzenleyen ve bu tür sistemlere uygulanan iş ilkeleri, iş dürüstlük, şirket varlıkları vb.

Kurumsal Davranış Kurallarına ek olarak kuruluş aşağıdaki belgeleri geliştirebilir/geliştirmektedir:

• Etik Kurallar
• Hediye Kabul ve Verme Politikası
• Düdük üfleme politikası
• Rüşvet ve Yolsuzluk Politikası
• Suç gelirlerinin yasallaştırılması (“aklanması”) ve terörizmin finansmanı ile mücadeleye ilişkin politika
• Veri gizliliği politikası
• Çıkar Çatışması Politikası (Çin Duvarı Politikası)

Ayrıca bakınız

Bağlantılar

1. Eğitim kaynağı "Kurallara göre iş: uyumluluk uygulamaları, iş etiği, risk yönetimi."

Notlar

Wikimedia Vakfı. 2010.

Diğer sözlüklerde “Uyumluluk kontrolü”nün ne olduğuna bakın:

İngilizce uyumluluk kontrolü, bir kredi kuruluşunda finansal piyasalardaki faaliyetlerin finansal piyasalar mevzuatına uygunluğuna ilişkin iç kontrol. Uygunluk kontrolü, bir kredi kuruluşunun iç kontrol sisteminin bir parçasıdır.… … İş terimleri sözlüğü

Bu terimin başka anlamları da vardır, bkz. Kontrol (anlamlar). Kontrol (Fransızca contrôle, contrerôle listesinden, kopya halinde tutulur, Latince kontra karşı ve rotulus kaydırmadan gelir) bir yönetim sisteminin ana işlevlerinden biridir ... Vikipedi

- (İngilizce: Operasyonel risk) dolandırıcılık ve dış olaylar riskleri de dahil olmak üzere, şirketin iş fonksiyonlarının performansıyla ilişkili risk. En sık benimsenen tanım Basel II'de verilen tanımdır: Operasyonel risk, yetersiz denetim sonucu kayıp riskidir ... ... Vikipedi

Denetim Denetim türleri İç denetim Dış denetim Vergi denetimi Çevre denetimi Sosyal denetim İtfaiyeci ... Wikipedia

- (VKD) bir web içerik yönetim sistemi ile bir belge yönetim sisteminin öğelerini birleştirmenin bir ürünüdür. Belirli gizli kurumsal belgelerin elektronik biçimde ve açık bir yapıya sahip bir deposudur (arşivdir).... ... Vikipedi

- (Latince ile birlikte, morbus hastalığı) mevcut hastalığa ek olarak halihazırda var olan veya bağımsız olarak ortaya çıkabilen ve her zaman ondan farklı olan ek bir klinik tablonun varlığıdır. İçindekiler 1 Tarihsel arka plan... ... Vikipedi

Tarım Dışı Bordrolar- (Tarım dışındaki yeni işlerin sayısı) Tarım Dışı Bordrolar, ABD nüfusunun tarım dışındaki istihdamının makroekonomik bir göstergesidir İstihdamın makroekonomik göstergesi Tarım Dışı Bordrolar, tarım dışı işlerin sayısı ... Yatırımcı Ansiklopedisi

Kitabın

• Uluslararası Muhasebe No. 3 (297) 2014, Yok. Dergi, Rus muhasebe sisteminin uluslararası mali raporlama standartlarına uygun olarak reform edilmesi sorunlarını ele alıyor; Yaratılış ve uygulama sorunları...