në shtëpi » Tregtimi » Procedura për njoftimin e mbylljes së një llogarie shlyerjeje me Fondin e Pensionit të Federatës Ruse: kërkesat e mëparshme. Njoftimi i taksave dhe strukturave të tjera për hapjen e një llogarie rrjedhëse Njoftimi për hapjen e një llogarie rrjedhëse PFR

Procedura për njoftimin e mbylljes së një llogarie shlyerjeje me Fondin e Pensionit të Federatës Ruse: kërkesat e mëparshme. Njoftimi i taksave dhe strukturave të tjera për hapjen e një llogarie rrjedhëse Njoftimi për hapjen e një llogarie rrjedhëse PFR

Legjislacioni nuk përmban forma të miratuara që duhet të përdorin paguesit kur raportojnë hapjen (mbylljen) e një llogarie bankare, megjithatë, ekzistojnë formularë njoftimi të rekomanduara nga PFR dhe FSS (më poshtë janë formularët (format) e njoftimeve të rekomanduara nga këto departamente ). Paguesit mund të dërgojnë një njoftim si në letër ashtu edhe në formën e një dokumenti elektronik.

Ministria e Shëndetësisë dhe Zhvillimit Social të Rusisë në letrën e saj të datës 21.05.2010 Nr. 1274-19 "Llojet e llogarive bankare që nuk kanë nevojë të raportohen në PFR dhe FSS të Rusisë" tregon se hapja (mbyllja) bën nuk ka nevojë të raportohet në PFR dhe FSS për llojet e mëposhtme të llogarive bankare:

Llogaria e depozitave;

Llogaria e kredisë;

Llogaria e monedhës tranzit.

Nëse paguesi i primeve të sigurimit nuk informon FIU dhe FSS për hapjen (mbylljen) e një llogarie, atëherë në përputhje me Art. 46.1 i Ligjit Federal Nr. 212-FZ, ndaj tij do të zbatohen gjoba mjaft të prekshme në shumën prej 5000 rubla (dispozita u prezantua nga 1 janari 2012).

Gjithashtu, për të shmangur pretendimet nga autoritetet rregullatore, ne rekomandojmë raportimin e ndryshimeve në detajet e llogarive tashmë të hapura.

Le të shqyrtojmë disa raste të veçanta që lindin për paguesit kur njoftojnë PFR dhe FSS për hapjen (mbylljen) e një llogarie.

Një nënndarje (degë) e veçantë hapi një llogari. Kush duhet ta raportojë këtë tek autoritetet për monitorimin e pagesës së primeve të sigurimit? - Organizata mëmë duhet të informojë NjIF dhe FSS për hapjen e një llogarie, sepse Ligji Federal Nr. 212-FZ nuk përmban një tregues të detyrimit të një nënndarjeje të veçantë për të raportuar tek autoritetet e kontrollit për hapjen (mbylljen) e një llogarie bankare.

Organizata dërgoi njoftime në FSS dhe FIU me postë në ditën e dytë pas hapjes së një llogarie bankare. Për shkak të problemeve në zyrën postare, NjIF mori një njoftim vetëm në ditën e 9-të pas hapjes së llogarisë. A do të ketë dënime për organizatën? - Nëse paguesi i primeve të sigurimit dërgoi një njoftim për hapjen (mbylljen) e një llogarie me postë përpara skadimit të 7 ditëve të përcaktuara me ligj, atëherë nuk do të ketë pretendime nga PFR.

Paguesi njoftoi FSS dhe PFR me shkrim për mbylljen e llogarisë në çdo formë. A do ta konsiderojnë autoritetet rregullatore të përmbushur këtë detyrim? - Siç u përmend më parë, nuk ka një formular të miratuar për njoftimin për hapjen (mbylljen) e një llogarie bankare; paguesi mund të raportojë si në formën e rekomanduar ashtu edhe në një formë arbitrare. Megjithatë, pavarësisht nga forma, njoftimi duhet të përmbajë domosdoshmërisht të gjithë informacionin e nevojshëm për paguesin dhe detajet e llogarisë bankare që është hapur ose mbyllur.

Ju lutemi vini re: në disa rajone, ekziston një praktikë e pranimit të PFR dhe FSS një kopje të njoftimit për hapjen (mbylljen) e një llogarie bankare me një shenjë nga autoritetet tatimore, gjë që eliminon nevojën për të plotësuar një njoftim të veçantë për fondet ekstrabuxhetore.

Çdo person juridik ose sipërmarrës individual (në tekstin e mëtejmë - IP) duhet të ketë një llogari bankare. Pas hapjes së tij, lind pyetja, si të njoftohen shërbimet kontrolluese për këtë? Për këtë ekzistojnë forma të veçanta njoftimi për hapjen e një llogarie rrjedhëse.

Si t'i plotësoni ato, ku dhe kur t'i dorëzoni, çfarë do të ndodhë nëse kjo nuk bëhet, ne do t'i shqyrtojmë në këtë artikull.

Pse dhe kujt duhet të informoni për hapjen e një llogarie?

Le të fillojmë me gjënë kryesore, nga 1 maj 2014, hynë në fuqi ndryshimet në Ligjin Federal Nr. 212, duke hequr detyrimin për të njoftuar autoritetet e kontrollit për hapjen e një llogarie rrjedhëse. Domethënë, sot një mesazh i tillë nuk është i detyrueshëm. Kjo ka lehtësuar shumë jetën e sipërmarrësve dhe organizatave individuale. Le të hedhim një vështrim të shpejtë se çfarë duhej bërë në të kaluarën dhe çfarë nuk nevojitet më sot.

Më parë, ishte e nevojshme të raportohej hapja e një llogarie në 3 raste - zyra e taksave (IFTS), Fondi i Pensionit (PFR), Fondi i Sigurimeve Shoqërore (FSS).

Këto organe janë të angazhuara në verifikimin dhe kontrollin e pagesave në buxhet. Ishte e nevojshme të njoftohej organi territorial në të cilin personi juridik ose sipërmarrësi individual është i regjistruar, domethënë në vendin e vendndodhjes ose vendbanimit të tij.

Njoftimi ishte një njoftim me shkrim për veprimin e ndërmarrë, përkatësisht hapjen e një llogarie. Do të plotësohej një formular i specializuar. Tani njoftimi është anuluar për të gjitha këto organe.

Si dukej njoftimi dhe si duhej të plotësohej

Për të njoftuar inspektoratin tatimor është përdorur formulari i miratuar Nr. С-09-1, e njëjtë për të gjitha ndërmarrjet, institucionet, sipërmarrësit individualë, pavarësisht nga forma ligjore. Formulari përbëhej nga një faqe titulli dhe dy fletë të tjera A ose B. Fleta A - nëse hapet një llogari bankare dhe B - nëse hapet një llogari në Thesarin Federal.

Formulari plotësohej duke përdorur një program të veçantë ose të dhënat e nevojshme futeshin në formularin e printuar me stilolaps. Informacioni kryesor që duhet të futet është:

Emri i personit juridik ose të dhënat e IP-së u treguan plotësisht, ashtu si në dokumentet statutore.
TIN dhe KPP në krye të faqes.
OGRN për një organizatë ose OGRNIP për një sipërmarrës.
Kodi i vetë organit tatimor.
Njëra futet në kutinë e mesazhit për hapjen e një llogarie dhe zgjidhet se ku hapet llogaria - në një bankë ose në thesar. Varet nga cila fletë të plotësoni më pas - A ose B.
Plotësohet informacioni për aplikantin, domethënë drejtuesi i kompanisë ose përfaqësuesi.
Data dhe nënshkrimi i aplikantit, si dhe një numër telefoni kontakti.

Kjo ishte faqja e titullit, tani le të kalojmë në faqen e dytë. Ai përmbante informacione për vetë llogarinë. Këto përfshijnë: numrin e llogarisë, datën e menjëhershme të hapjes së saj, emrin e plotë të bankës dhe adresën e saj, si dhe KPP, TIN dhe BIC të bankës. Dokumenti duhet të kishte vulën e organizatës dhe nënshkrimin e personit që dërgon këtë mesazh.

Të gjitha informacionet e mësipërme ishin të lehta për t'u gjetur në dokumentet përbërëse të ndërmarrjes ose një certifikatë të regjistrimit shtetëror të një sipërmarrësi individual. Pjesa tjetër e informacionit në lidhje me llogarinë dhe bankën është në certifikatën e hapjes së llogarisë.

Tani për organet e tjera të kontrollit. në lidhje me njoftimet e fondit pensional, ai përmbante sa vijon:

emri i plotë i kompanisë ose emri i plotë i sipërmarrësit individual;
KPP dhe NIPT;
numrin e regjistrimit në NjIF;
emrin e degës së fondit pensional në të cilin personi juridik ose sipërmarrësi individual është i regjistruar;
numrin e llogarisë dhe datën e hapjes;
informacion për institucionin bankar;
vulën dhe nënshkrimin e aplikantit;
data e njoftimit.

Tek Fondi i Sigurimeve Shoqërore informacion i ngjashëm është dhënë si për fondin pensional. I vetmi ndryshim është se numri i regjistrimit në këtë Fond dhe emri i degës përkatëse të Fondit ishin të shënuara.

Njoftimi shoqërohej me një certifikatë për hapjen e një llogarie rrjedhëse dhe, nëse është e nevojshme, një kopje të dokumentit që konfirmon autoritetin e përfaqësuesit. Numri i aplikacioneve u tregua në faqen e titullit në një kolonë të veçantë.

Nëse janë hapur më shumë se një llogari, por disa, atëherë për secilën prej tyre duhet të dorëzohet një formular i veçantë, i plotësuar plotësisht. Ishte e ndaluar të tregoheshin disa llogari në një formular.

Tani të gjitha këto dokumente dhe formularë të panevojshëm nuk janë dorëzuar, procedura për hapjen e një llogarie është thjeshtuar dhe nuk kërkon shumë njoftime për autoritete të ndryshme.

Afatet për dërgimin e njoftimeve

Legjislacioni tatimor ka përcaktuar qartë periudhën gjatë së cilës është e nevojshme të njoftohen autoritetet e mësipërme. Ai kompozoi shtatë ditë nga hapja e llogarisë. Prandaj, të gjitha njoftimet duhej t'u dërgoheshin shpejt organeve të kontrollit ose t'u dërgoheshin personalisht atyre, gjë që kërkonte shumë kohë.

Mosrespektimi i afateve solli pasoja negative në formën e sanksioneve. Ne do të flasim për madhësinë e tyre në paragrafin tjetër.

Dënimet e mundshme

Sanksionet përfaqësoheshin nga një gjobë monetare. Madhësia është e ndryshme për 2 kategori personash:

E para janë personat juridikë, ata kanë paguar 5000 rubla.
Grupi i dytë - sipërmarrës individualë dhe zyrtarë, ishte më e lirë për ta që të mos përmbushnin kërkesën - 2000 rubla.

Nëse keni thyer rregullin dhe keni bërë një njoftim, por keni hapur disa llogari, atëherë shuma e gjobës rritet. Për mungesën e dy njoftimeve të detyrueshme, gjoba ishte respektivisht në 10,000 dhe 4,000 rubla.

Me mosfunksionimin e dispozitave të ligjit për njoftimin e detyrueshëm, hiqen edhe sanksionet, që do të thotë se nuk duhet të shqetësoheni për respektimin e afateve të depozitimit dhe numrin e kopjeve të mesazhit.

Kështu, ne kemi shqyrtuar të gjitha çështjet që lidhen me njoftimin e autoriteteve rregullatore për hapjen e një llogarie rrjedhëse nga një organizatë ose një sipërmarrës individual.

Më parë, njoftimi për hapjen e një llogarie bankare përfshihej në kategorinë e detyrueshme. Nga maji i vitit 2014, ky detyrim është shfuqizuar dhe mbetet i tillë deri në vitin 2017. Për të plotësuar këtë njoftim, mund të bëni sa më poshtë:

Përfitoni nga një program i tillë si "Tatimpaguesi Ligjor". Programi është falas;
Shkarkoni një formular të veçantë dhe plotësoni vetë. Po flasim për formularin C-09-1.

Dokumentet për hapjen e një llogarie rrjedhëse

Për të hapur një R/C, do të kërkohen dokumente të caktuara. Përpara se të kontaktoni një institucion bankar, duhet të përgatisni dokumentet e mëposhtme:

Pas regjistrimit të ndërmarrjes, organi tatimor duhej të lëshonte një dokument përkatës.
Dokumenti tjetër është një njoftim se kodet statistikore janë caktuar nga Rosstat.
Vula e një personi juridik. Në rastin e IP, printimi nuk kërkohet pa dështuar.

Njoftimi për hapjen e një llogarie rrjedhëse është një moment mjaft i rëndësishëm. Një institucion bankar duhet të jetë i vendosur pranë vendit ku keni themeluar biznesin tuaj.

Kjo do të kursejë para që do të kishin shkuar në rrugë. Çdo bankë mund të ketë norma të ndryshme, prandaj është e nevojshme të studiohen në detaje ato institucione financiare që ndodhen aty pranë. Normat më të mëdha janë gjithmonë me banka më të njohura dhe më të mëdha. Shërbimi ndaj klientit është gjithashtu i rëndësishëm. Meqenëse çdo bankë mund të ketë rregulla të ndryshme për hapjen e një R/C, paketa e dokumenteve mund të jetë gjithashtu e ndryshme.

Ju mund të lëshoni një kartë plastike dhe të transferoni para në të nga R / C. Karta mund të lëshohet në të njëjtën bankë, pasi kjo do të kursejë para në transaksionet financiare.

Për një sipërmarrës individual, dokumentet e mëposhtme do të kërkohen për të hapur një llogari rrjedhëse:

Dëshmi se individi është regjistruar nga autoritetet shtetërore si sipërmarrës;
Identifikimi;
Njoftimi se një individ është regjistruar në organin tatimor;
Vula e rrumbullakët, nëse sipërmarrësi ka një të tillë;
Ekstrakt nga USRIP;
Njoftim se kodet e statistikave janë caktuar nga Rosstat. Ky dokument nuk përfshihet në kategorinë e detyrueshme.

Hapja e një llogarie rrjedhëse - njoftim tatimor

Shumë biznesmenë pyesin nëse është e nevojshme të njoftohen organet tatimore për hapjen e një llogarie rrjedhëse? Që nga 2 maji i vitit të kaluar ky detyrim është hequr. Para kësaj, njoftimi duhej të jepej brenda një jave. Nuk ka nevojë të njoftoni fondet për hapjen e një llogarie. Ky detyrim u anulua për biznesmenët dhe personat juridikë, duke filluar nga 1 maji i vitit të kaluar. Shpesh mund të dëgjoni një pyetje të tillë, a është e nevojshme të hapni një llogari rrjedhëse për ata që kanë hapur një ndërmarrje individuale? Një sipërmarrës individual mund të hapë një arkë, por ky veprim nuk përfshihet në kategorinë e detyrueshme për të.

Deri në vitin 2010, sipas të cilit, ishte e nevojshme të njoftohej FTS për hapjen e një llogarie. Ky organ ishte i pari në listë. PS duhet të njoftojë me shkrim këtë autoritet.

Pas Shërbimit Federal të Taksave, lista pasohet nga fondet ekstra-buxhetore. Këto fonde përfshijnë fondin e pensioneve dhe FSS. Personat juridikë dhe sipërmarrësit duhet të njoftonin këto autoritete brenda 7 ditëve. Parashikoheshin penalitete edhe për shkelje të afatit. Për të aplikuar pranë këtyre autoriteteve, mund të përdorni formularin që ju jepet për të njoftuar shërbimin tatimor. Kjo për faktin se nuk ka një formë specifike për këto organe.

Mënyrat për të paraqitur dokumente

Ka disa mënyra për të raportuar hapjen e një llogarie bankare në 2017:

Si vetë sipërmarrësi ashtu edhe përfaqësuesi i tij i autorizuar mund të paraqesin kërkesën e nevojshme. Në rastin e dytë, do të kërkohen dokumente shtesë, si dhe vetë prokura. Njoftimi mund të bëhet edhe me postë. Nëse vetë sipërmarrësi paraqet dokumentet e nevojshme, atëherë duhet të dini se ato duhet të jenë në kopje. Një nga këto kopje do të mbetet pranë agjencisë qeveritare.

Kushtet e njoftimit për hapjen e një llogarie rrjedhëse

Llogaria rrjedhëse mund të jetë jo vetëm rubla, por edhe valutë. Njoftimi i dërgohet autoritetit përkatës. Deri në maj të vitit të kaluar, çdo ndërmarrje kërkonte një llogari bankare pa dështuar. Një mjet i tillë ishte i nevojshëm për të zgjidhur disa probleme financiare. Hapja e një llogarie rrjedhëse ishte vetëm pjesë e një procedure. Për një operacion të tillë, u siguruan një sërë nuancash dhe veçorish të ndryshme. Mospërmbushja e detyrimeve ishte e mbushur me faktin se biznesmenit mund t'i viheshin gjoba administrative. Periudha e njoftimit për hapjen e një llogarie rrjedhëse ishte një javë. Parashikoheshin penalitete edhe për shkelje të afatit.

Për sipërmarrësit dhe ndërmarrjet individuale, shuma e gjobës ishte 5,000 rubla, dhe për drejtuesit e këtyre ndërmarrjeve, u caktua një gjobë në shumën prej 1,000 deri në 2,000 rubla. Si kur hapni një R/C ashtu edhe kur e mbyllni, përdoret i njëjti formë mesazhi. Siç u përmend më lart, ne po flasim për formularin C-09-01. Është e nevojshme të tregohet emri i kompanisë, pika e kontrollit, lloji i ndërmarrjes, numri TIN, kodi i shërbimit tatimor të cilit i përket organizata, PSRN. Ishte gjithashtu e nevojshme të tregohej se çfarë veprimi ndërmerr sipërmarrësi, nëse ai hap apo mbyll një llogari. Mesazhi përmban dy fletë. Personi i titullit jep informacion që lidhet me kompaninë. Fleta e dytë përmban informacione se ku është hapur llogaria.

Shkarkoni formularin e njoftimit për hapjen e llogarisë 2017

Sipas ligjeve të reja, themeluesit e IP nuk mund të hapin një llogari rrjedhëse. Nëse planifikohet të kryhen shlyerje pa para, atëherë biznesmeni do të duhet të përdorë vetëm një llogari rrjedhëse. Nëse një biznesmen lidh një marrëveshje me ndërmarrje ose persona juridikë të tjerë, shuma e të cilave tejkalon 100,000 rubla, atëherë prania e një R / C është gjithashtu e detyrueshme. Do të përdoren gjithashtu pagesa pa para. Një llogari do të kërkohet pavarësisht nëse pagesat do të bëhen në faza të caktuara, apo ato do të paguhen me një pagesë.

Artikulli do të flasë për njoftimin kur hapni një llogari rrjedhëse. Çfarë është, pse është e nevojshme dhe si është formuar - më tej.

Të nderuar lexues! Artikulli flet për mënyra tipike për të zgjidhur çështjet ligjore, por secili rast është individual. Nëse doni të dini se si zgjidhni saktësisht problemin tuaj- kontaktoni një konsulent:

APLIKIME DHE Thirrje pranohen 24/7 dhe 7 dite ne jave.

Është i shpejtë dhe FALAS!

Çdo subjekt afarist është i detyruar të informojë autoritetet shtetërore për hapjen e një llogarie rrjedhëse. Çfarë tjetër duhet të dini për këtë proces? Kë të njoftoni dhe si të bëni një njoftim?

Informata themelore

Llogaria mund të jetë rrjedhëse, depozitë, shlyerje. Ato ndryshojnë nga njëri-tjetri në qëllim dhe monedhë.

Kategoritë e mëposhtme të qytetarëve mund të lëshojnë një llogari rrjedhëse:

Llogaria e shlyerjes - një llogari e klientëve të bankës, e cila pasqyron gjendjen financiare të parave në llogari.
Njoftimi ka një formë të qartë të miratuar me ligj.

Ekzistojnë disa kushte për ekzekutimin e dokumentit:

formulari plotësohet me bojë blu, lejohet edhe plotësimi i tij në kompjuter (versioni elektronik);
shkronjat përshtaten në secilën qelizë veç e veç;
duhet të plotësohet në dy kopje.

Njoftimi mund të dërgohet në disa mënyra - elektronike, me postë, personalisht ose përmes.

Nëse dokumentet dorëzohen personalisht ose nga një përfaqësues, atëherë një kopje duhet të ketë vulën e organit shtetëror me datën e pranimit të tyre.

Kjo është e nevojshme për të vërtetuar se organizata ka respektuar afatet e njoftimit. Kur dërgoni një njoftim me postë, një dëshmi e tillë është kopja e dytë.

Nëse formulari dhe dokumentet dërgohen nëpërmjet internetit, zyra e taksave, pas pranimit të tyre, është e detyruar të dërgojë se dokumentet janë marrë.

Për të hapur një llogari, duhet t'i siguroni bankës dokumentet e mëposhtme (për organizatat):

certifikatën e regjistrimit të një personi juridik;
një dokument që konfirmon regjistrimin në zyrën e taksave;
njoftimi për caktimin e një kodi statistikor;
ekstrakt nga regjistri i personave juridikë;
dokumente për hapjen e një adrese ligjore;
për hapjen e organizatës;
pasaportë.

Një sipërmarrës individual ofron dokumente të tjera:

certifikatën e regjistrimit si sipërmarrës individual;
pasaportë;
njoftim për caktimin e kodit;
ekstrakt nga regjistri.

Për të plotësuar saktë njoftimin, duhet t'i përmbaheni sekuencës së mëposhtme:

Formulari i plotësuar përgatitet në dy kopje - njëra mbetet në organizatë, e dyta i dorëzohet organit të kontrollit. Informacioni ofrohet nga institucionet financiare, klientët nuk tarifohen për dërgimin e një njoftimi.

Duke filluar nga maji 2020, nuk ka nevojë të njoftohen autoritetet ekstrabuxhetore të shtetit për një llogari të hapur. Kjo qëndron në atë në të cilën është hapur llogaria.

Punonjësit e bankës duhet të dërgojnë njoftimin e nevojshëm pranë organit përkatës të kontrollit brenda 5 ditëve.

Cfare eshte

Njoftimi është një dokument që organizatat e çdo forme të qeverisë dhe sipërmarrësit individualë dërgojnë në fondet ekstra-buxhetore, duke raportuar se kanë hapur një llogari të re rrjedhëse.

Nënshkruar nga drejtuesi i shoqërisë dhe llogaritari, me vulë. Një njoftim është një dokument me shkrim që ju njofton për një veprim.

Në këtë rast, për hapjen e një llogarie. Për të ka një formë të veçantë. Njoftimet janë anuluar për momentin.

Më parë, informacioni i mëposhtëm duhej të futej në formularin e njoftimit:

emri i organizatës ose informacioni për sipërmarrësin individual - i plotë, në të njëjtën formë si në dokumentacionin përbërës;
vendi i hapjes së llogarisë - banka ose thesari;
informacione për themeluesin;
datën, nënshkrimin dhe numrin e telefonit.

Si të plotësoni saktë njoftimin:

Formulari mund të plotësohet në mënyrë elektronike. Duhet mbajtur mend se shkronjat dhe numrat duhet të jenë të lexueshme, nuk mund të dilni nga qelizat.

Nëse dokumenti plotësohet me dorë, atëherë të gjitha shkronjat duhet të shtypen dhe të shkruhen me kapital. Të dhënat duhet të jenë të vërteta, nëse ka gabime ose korrigjime, formulari konsiderohet i pavlefshëm. Në këtë rast, duhet të plotësoni një formular të ri.

Procedura për hapjen e një llogarie rrjedhëse nuk është aq e thjeshtë. Përpara se të filloni të përdorni llogarinë, duhet të njoftoni 3 shërbime - fondin e pensionit, organin tatimor dhe Fondin e Sigurimeve Shoqërore.

Ky detyrim hyri në fuqi në vitin 2010 dhe menjëherë u gjetën kundërshtarë. Sapo ndryshimet u futën në maj 2020, u zhduk detyrimi për të njoftuar autoritetet rregullatore për fuqinë.

Aktualisht, ju mund të hapni me siguri një llogari të re rrjedhëse duke paraqitur dokumentacionin e kërkuar në bankë. Tani vetë banka do të njoftojë fondet jashtë buxhetit.

Pse është e nevojshme

Pse është i nevojshëm njoftimi? Ky proces përfshin një njoftim me shkrim për autoritetet shtetërore se një llogari e re është hapur dhe është gati për qarkullim.

Njoftimi lëshohet jo për qëllime kontrolli të rreptë nga autoritetet mbi financat e organizatave, por me qëllim që tatimi të zbritet nga llogaria për veprime të caktuara.

Njoftimi do të ndihmojë me ose. Autoritetet e shtetit do ta dinë që sipërmarrësi apo personi i një lloji juridik ka mundësi të vazhdojë të paguajë tatimin.

Një llogari rrjedhëse ka shumë përparësi dhe ju lejon të:

garantojnë sigurinë e financave;
të kryejë operacione me fonde pa para;
jepni një kontribut në fondet jashtë buxhetit pa i vizituar ato personalisht.

Njoftimi kërkohet për të vërtetuar se personi ose subjekti nuk ka të ardhura jozyrtare ose pagesa të padeklaruara.

Me njoftimin e shërbimeve speciale të kontrollit do të mundësohet dërgimi i financave nga llogaria rrjedhëse për të paguar taksat nga kjo llogari.

Kuadri ligjor

Në përputhje me Kodin Tatimor (), pas hapjes së një llogarie të re brenda një jave, duhet ta raportoni këtë në zyrën e taksave.

Sipas, miratuar më 24 korrik 2009, deri më 1 maj 2020, njoftimi për hapjen e një llogarie ishte i detyrueshëm.

Shërbimi Federal i Taksave ka zhvilluar dhe miratuar një formular për njoftimin për krijimin e një llogarie rrjedhëse.

Nëse shkelet periudha e njoftimit, atëherë në bazë të shkeljeve penale dhe administrative i shqiptohet një gjobë organizatës ose sipërmarrësit individual.

Madhësia e saj është 5 mijë rubla (për kompanitë) dhe deri në 2 mijë për sipërmarrësit. Procedura dhe kushtet e njoftimit rregullohen nga Kodi Tatimor.

Kush të njoftohet për hapjen e një llogarie rrjedhëse

Pyetja kryesore është se ku të dorëzohet njoftimi? Shumica e themeluesve të organizatave e dinë që një njoftim po dërgohet në zyrën e taksave.

Përveç tij, ka një sërë instancash të tjera - Fondi i Pensionit, Fondi i Sigurimeve Shoqërore. Secili prej këtyre trupave ka formën e vet të formës.

Në zyrën e taksave (FTS)

Njoftimi dërgohet në ditën e hapjes së llogarisë. Zyrtarët tatimorë duhet të dërgojnë një njoftim në bankë të nesërmen me përgjigje nëse llogaria është regjistruar.

Kur njoftoni zyrën e taksave, ka disa rregulla që duhet të ndiqen:

Njoftohet zyra e taksave për hapjen e një llogarie nëse plotësohen 2 kushte	Llogaria hapet në bazë të një marrëveshjeje me bankën dhe fondet mund të merren ose tërhiqen nga llogaria
Formulari i njoftimit pranohet përgjithësisht	N C-09-1 "Njoftim për hapjen ose mbylljen e një llogarie." Dokumenti nënshkruhet nga drejtuesi i organizatës
Dërgimi është i mundur në dy mënyra	E para është të dorëzohet në zyrën e inspektimit (në të njëjtën kohë, punonjësit e saj duhet të vënë një vulë në marrjen e njoftimit në kopjen e dytë). Opsioni i dytë është të dërgoni një email
Nuk duhet të ketë kaluar më shumë se një javë nga hapja e llogarisë	Afati i fundit për njoftimin e shërbimit
Duhet të njoftoni zyrën e taksave	Që i referohet vendit të regjistrimit të organizatës

Nëse inspektorati tatimor nuk njoftohet në kohë, organizata përballet me një gjobë prej 5 mijë rubla. Gjithashtu, drejtuesi i institucionit mund të jetë përgjegjës administrativ.

Një gjobë prej 1.000-2.000 rubla ngarkohet prej tij. Nëse njoftimi është dërguar brenda afatit kohor, por është bërë një gabim kur tregohet numri i llogarisë ose një formular njoftimi i stilit të vjetër, nuk parashikohet asnjë ndëshkim.

Në NjIF

Përveç shërbimit tatimor, është e nevojshme të njoftohet edhe Fondi i Pensionit. Shumica e sipërmarrësve apo personave juridikë e harrojnë këtë fakt, ndaj duhet të paguajnë një gjobë.

Formularin e njoftimit mund ta gjeni në faqen e internetit të fondit pensional. Gjithashtu rekomandohet, por nuk miratohet nga shteti.

Nëse njoftimi jepet në formë arbitrare, ai duhet të përmbajë informacionin e mëposhtëm:

emrin, adresën dhe kodin e aplikantit;
numrin e regjistrimit të mbajtësit të policës;
numrin e llogarisë rrjedhëse dhe detajet bankare;
data e hapjes;
nënshkrimi dhe vula e kompanisë.

Mesazhi në fondin pensional dorëzohet në dy kopje. E dyta do t'i kthehet aplikantit - do të ketë vulën e autoritetit rregullator, nënshkrimin e personave përgjegjës dhe datën e marrjes.

Formulari plotësohet ose me dorë ose në kompjuter.

Në FSS

Duke filluar nga viti 2010, një person juridik ose fizik duhet të informojë Fondin e Sigurimeve Shoqërore për hapjen e një llogarie. Kjo duhet të bëhet brenda një jave.

Nuk ka nevojë të njoftoni autoritetin nëse hapet një nga llogaritë e mëposhtme - depozitë, hua ose transit.

Ekziston një formular në faqen e internetit të shërbimit që duhet të plotësoni dhe dorëzoni. Ky formular nuk është i përcaktuar me ligj, ndaj njoftimi mund të bëhet në çdo formë.

Të dhënat e mëposhtme duhet të futen në formular:

emrin, adresën e zyrës postare të Fondit të Sigurimeve;
emrin, vendndodhjen dhe kodin e kompanisë ose sipërmarrësit individual;
numri i regjistrimit të sigurimit;
numrin e llogarisë dhe të dhënat e bankës në të cilën është hapur (të plotë);
data e krijimit të llogarisë;
të dhënat e drejtuesit të organizatës ose sipërmarrësit individual, vulën.

Është e nevojshme të njoftohet për çdo llogari të re. Nëse ka disa prej tyre të hapura, formulari plotësohet për secilën veç e veç.

Ne cfare ore

Një llogari rrjedhëse mund të hapet si në rubla ashtu edhe në valutë të huaj. Njoftimi u dërgohet autoriteteve përkatëse të shtetit. Deri në vitin 2020, afati i njoftimit ishte 7 ditë.

Nëse llogaria hapet jashtë vendit

Për të drejtuar një biznes, ju duhet një llogari bankare. Si të njoftoni për hapjen e një llogarie rrjedhëse jashtë vendit? Banorët e Federatës Ruse konsiderohen - organizata që krijohen në përputhje me legjislacionin e Federatës Ruse; ata jashtë shtetit.

Ata kanë të drejtë të hapin një numër të pakufizuar llogarish jashtë vendit. Kompani të tilla duhet të njoftojnë autoritetet tatimore për hapjen e një llogarie rrjedhëse jashtë Federatës Ruse.

Njoftimi jepet në vendin e regjistrimit, jo më vonë se një muaj pas hapjes së llogarisë. Metodat e dorëzimit janë si më poshtë:

Para miratimit të ndryshimeve në legjislacionin tatimor të Federatës Ruse në 2014, absolutisht të gjitha subjektet afariste duhej të dërgonin një njoftim për hapjen e një llogarie rrjedhëse në shërbimin tatimor jo më vonë se shtatë ditë pas hapjes së saj. Kjo normë ishte imperative, prandaj kishte karakter shtrëngues. Për mosrespektimin e tij, shkelësit duhej të vuanin një dënim të merituar dhe ligjor - një gjobë administrative prej 5,000 rubla.

Deri në vitin 2010, ishte e nevojshme vetëm të raportohej kjo ngjarje në degën lokale të Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë. Pas vitit 2010, nën ndikimin e ndryshimeve në legjislacion, kompanitë e sigurimeve morën kompetenca më të mëdha. Tani atyre iu dha funksioni i kontrollit të plotë të primeve të sigurimit të personave fizikë dhe juridikë. Prandaj, nga 1 janari 2010, ishte e nevojshme të dërgoheshin njoftimet e duhura jo vetëm në zyrën e taksave, por edhe në Fondin e Pensionit, si dhe në Fondin e Sigurimeve Shoqërore dhe Fondin e Sigurimit të Detyrueshëm Mjekësor të Federatës Ruse. Që prej muajit maj 2014, njoftimi për hapjen e një llogarie rrjedhëse nuk ka nevojë t'u dërgohet autoriteteve të mësipërme. Kjo kërkesë është hequr plotësisht.

Për çfarë shërben një llogari rrjedhëse?

Deri më sot, ekzistojnë disa lloje kryesore të llogarive bankare, përkatësisht:

aktuale;
i fytyrës;
depozitë;
kredi;
kartelë;
zgjidhje.

Ato ndryshojnë në qëllim dhe monedhë. Lloji i parë është më i zakonshëm tek njerëzit e zakonshëm që nuk i lidhin aktivitetet e tyre profesionale me sipërmarrjen. Gjërat janë pak më ndryshe me r/s. Kjo lloj llogarie bankare është e kërkuar nga subjektet afariste. kategoritë e mëposhtme të personave mund të:

Individë që nuk janë të përfshirë në aktivitete tregtare. Për shembull, pensionistët ose personat me aftësi të kufizuara fizike. Këta njerëz hapin RS për t'u kredituar atyre të gjitha llojet e përfitimeve, përfitimeve dhe llojeve të tjera të përfitimeve sociale.
Individët (sipërmarrësit individualë - IP).
Personat juridikë (organizatat).

Një llogari rrjedhëse është një lloj llogarie e një klienti banke, e cila pasqyron gjendjen financiare të fondeve në llogari. Falë një instrumenti të tillë financiar, pronari i tij mund të kryejë pagesa pa para me klientët dhe partnerët e tij. Sipas ligjit, subjekti afarist nuk është i detyruar, por ka të drejtë të hapë arkë. Vetëm ai mund të vendosë nëse i duhet një llogari bankare apo jo. Sidoqoftë, ky rregull ndryshon karakterin e tij dispozitiv në një imperativ në rast se shumat e transaksioneve të lidhura midis palëve tejkalojnë 100,000 rubla.

Regjistrimi shtetëror

Nëse është e nevojshme ose dëshironi, mund të lëshoni një llogari në çdo fazë të formimit të një biznesi. Megjithatë, më së shpeshti kjo ndodh paralelisht me kalimin e procedurës së regjistrimit shtetëror, e cila është e detyrueshme për të gjitha subjektet afariste.

Deri më 05/02/2014, nëse një sipërmarrës individual i sapo krijuar ose një përfaqësues i një organizate nuk dinte se ku të raportonte hapjen e një llogarie rrjedhëse, shërbime të ndryshme konsulence i erdhën në ndihmë. Për më tepër, nëse tatimpaguesi nuk mund të dorëzonte në mënyrë të pavarur certifikatat dhe njoftimet e nevojshme tek autoritetet rregullatore, atëherë punonjësit e të njëjtave kompani konsulente ose outsourcing mund ta bënin atë për të.

Të gjitha informacionet në lidhje me hapjen e një llogarie rrjedhëse në rast se një njoftim i dërgohet autoriteteve të sigurimit dhe rregullatorëve nga një palë e tretë duhet të mbështetet me një autorizim, përndryshe dokumenti nuk do të pranohet. Në përputhje me ligjin, jo vetëm pronari i drejtpërdrejtë i saj, por edhe avokati i tij mund të lëshojë një llogari bankare në një bankë, me kusht që të paraqesë, përveç dokumenteve të regjistrimit, edhe.

E njëjta situatë është edhe me dërgimin e njoftimeve të nevojshme në strukturat e tjera kontrolluese dhe sigurimesh. Avokati mund të dërgojë një njoftim për hapjen e një llogarie rrjedhëse në FSS, shërbimin tatimor dhe fondin pensional të Federatës Ruse vetëm nëse ka leje (prokurë) për veprime të tilla.

Si të hapni një llogari bankare: Video

formë të veçantë

Dokumenti i njoftimit kishte një formë të përcaktuar rreptësisht me ligj. Formulari i tij mund të gjendet dhe shkarkohet në faqen zyrtare të Shërbimit Federal të Taksave të Federatës Ruse. Aty mund të gjeni edhe një mostër të plotësimit, si dhe rregullat bazë për hartimin e një dokumenti. Ja disa prej tyre:

Plotësoni formularin C-09-1 mundësisht me një stilolaps boje blu. Është gjithashtu e mundur të plotësoni formularin duke përdorur një kompjuter. Nëse zgjidhet opsioni i dytë, atëherë asgjë nuk mund të shtohet me stilolaps dhe anasjelltas.
Çdo qelizë korrespondon me një shkronjë të veçantë. Nëse formulari plotësohej me dorë, atëherë të gjitha shkronjat duhej të shkruheshin në formë të shtypur.
C-09-1 për secilën llogari u hartua në dy kopje. Opsioni i parë i mbeti pronarit tatimpagues. E dyta u dërgua në zyrën e taksave.

Informacioni në lidhje me hapjen e një llogarie rrjedhëse u fut në formular pa njolla dhe gabime. Ndryshe, inspektimi ka refuzuar ta pranojë këtë dokument derisa të korrigjohen të gjitha mangësitë. Ndryshe nga prokura dhe dokumente të tjera të rëndësishme, ky mesazh nuk kishte nevojë të noterizohej. Nuk parashikohej as pagesa e detyrës shtetërore gjatë përpilimit dhe dërgimit të punimit.

Mënyrat për të dërguar njoftim tek autoritetet rregullatore

Për t'ua lehtësuar jetën taksapaguesve, Shërbimi Federal i Taksave u ka ofruar atyre mundësinë për të dërguar dokumente për regjistrimin e një biznesi, si dhe të gjitha llojet e njoftimeve në disa mënyra.

Në formë elektronike

Duke shkuar në faqen zyrtare të Shërbimit Federal të Taksave, përdoruesi mund të plotësojë dhe dërgojë të gjitha dokumentet më të rëndësishme për regjistrimin dhe shërbimin e biznesit të tij. Forma C-09-1 nuk ishte përjashtim. Atje, në faqen e internetit, klienti mund të gjejë mostra të plotësimit të formularit dhe, nëse është e nevojshme, të kërkojë ndihmë nga një konsulent në internet.

Me postë

Në këtë rast, ishte e nevojshme të dërgohej një letër me vlerë për hapjen e një llogarie rrjedhëse në zyrën e taksave me një inventar të detyrueshëm të të gjithë përmbajtjes brenda. Data e dërgimit të letrës përcaktohej nga vula. Njëri u vendos në versionin që i mbeti mbajtësit të llogarisë dhe i dyti u shënua në një kopje për degën lokale të Shërbimit Federal të Taksave. Vetëm me ndihmën e kësaj shenje dërguesi mund të konfirmonte kohën e njoftimit.

Personalisht

Kreu i një organizate, themeluesi i një kompanie ose një sipërmarrës individual mund të dorëzojnë formularin vetë duke ardhur në zyrën e taksave në vendin e regjistrimit të biznesit.

Transferimi përmes një avokati

Nëse keni hapur një llogari rrjedhëse, por nuk dini kë të njoftoni dhe si, ose thjesht nuk ka kohë të mjaftueshme për këtë, atëherë një administrues i besuar gjithashtu mund të merret me këtë çështje, por i nënshtrohet një autorizimi të noterizuar që konfirmon të drejtën për të kryer të bëjë veprime të tilla në emër të administratorit të besuar.

Nuk ka rëndësi se kur subjekti afarist e ka regjistruar biznesin e tij. E rëndësishme është kur ka hapur një llogari bankare në një institucion krediti. Fakti është se tatimpaguesi, me ligj, në çdo rast, ishte i detyruar të dërgonte një mesazh në zyrën e taksave për këtë. Periudha e njoftimit për hapjen e një llogarie rrjedhëse është shtatë ditë pune nga momenti i fillimit të punës së llogarisë. Nëse kjo kërkesë nuk plotësohej, atëherë shkelësi pritej të sanksionohej.

gjobat

Për shkelje të rregullave dhe normave të vendosura, një tatimpagues i paskrupullt u dënua - një gjobë administrative, por jo (plotësisht ose pjesërisht). Një masë e tillë ndikimi parashikohet me ligj vetëm për ata kundërvajtës që nuk kanë dorëzuar në organet tatimore deklarata tatimore dhe pasqyra të tjera financiare brenda afateve të përcaktuara. Gjatë hapjes së një llogarie për mungesën e njoftimit për këtë ngjarje, mund të mblidhej vetëm një gjobë.

Shumë i rrezikshëm për subjektet afariste “të harruara” ishte fakti se numri i njoftimeve në IFTS duhet të ishte i barabartë me numrin e llogarive aktive. Domethënë, nëse një tatimpagues ka hapur në një bankë jo një, por tre llogari njëherësh, atëherë duhet të ketë pasur tre njoftime edhe për autoritetet rregullatore.

E njëjta gjë është edhe me gjobat. Nëse një sipërmarrës harronte të njoftonte zyrën e taksave për tre llogaritë e tij, atëherë një gjobë prej 5,000 rubla u shumëzua me 3, dhe shuma doli të ishte 15,000 rubla. Përveç shërbimit tatimor (që nga fillimi i vitit 2010), një njoftim bankar për hapjen e një llogarie rrjedhëse duhej të dërgohej në FSS, PF dhe MHIF. Për mosrespektim të këtyre rregullave, u parashikua gjithashtu një gjobë prej 5000 rubla.

Referenca

Sipas ligjit, agjencitë ligjzbatuese, nëse është e nevojshme, kanë të drejtë të kërkojnë nga organet tatimore ose nga vetë bankat. Vetë Shërbimi Federal i Taksave mund të kërkojë gjithashtu nga një institucion financiar informacion në lidhje me llogarinë e tatimpaguesit. Në fakt, një dokument i tillë mund të merret vetëm në dy mënyra:

paraqitjen e një aplikacioni në bankë;
dërgimi i një aplikacioni në IFTS lokale.

Në rastin e parë, një certifikatë nga banka për hapjen e një llogarie rrjedhëse do t'i vijë marrësit vetëm pasi ai të hartojë një kërkesë në çdo formë dhe ta dërgojë atë në bankë. Në rastin e dytë, hapat janë identikë. Vetë ekzekutimi i certifikatave të tilla kërkon një kohë relativisht të shkurtër. Mund të duhen deri në pesë ditë që të dhënat të verifikohen dhe përpunohen siç duhet. Por për shkak të pranisë së burokracisë irracionale në punën e strukturave shtetërore dhe joshtetërore, i gjithë procesi mund të zgjasë nga 5 deri në 30 ditë. Për momentin autoritetet ekzekutive po përballen me vonesa të tilla, të cilat thithin kohën e qytetarëve të ndërgjegjshëm dhe subjekteve afariste.

Njoftimi për hapjen e një llogarie rrjedhëse është eliminuar plotësisht që nga viti 2014. Nga 1 maj 2014, në përputhje me Ligjin Federal Nr. 59, kur hapni një ose më shumë llogari në para në një institucion krediti, tatimpaguesi nuk kërkohet më të hartojë dhe dërgojë njoftime të ndryshme në fondet e sigurimeve, dhe nga 2 maj 2014 , ky detyrim në lidhje me autoritetet tatimore, në përputhje me Ligjin Federal Nr. 52. Ndryshime të tilla në legjislacionin e Federatës Ruse kanë shpëtuar të gjithë pronarët e llogarive rrjedhëse nga dokumentet e panevojshme.