Faktoring brez regresa. Regresni in brezregresni faktoring

Prijavo za faktoring financiranje lahko pustite na spletni strani: http://absfactoring.ru.

Faktoring pogodba brez regresa - pogodba med dobaviteljem (prodajalcem) in faktoring družbo (banko), po kateri se dobavitelj zavezuje, da bo svojim kupcem odstopil denarne terjatve do faktoring družbe, faktoring družba pa se zavezuje, da bo te denarne terjatve unovčila s plačilom. financiranje v višini % (običajno 90 ) od nominalne dobave.

Posebnost faktoringa brez regresa od regresnega faktoringa je, da dobavitelj nima tveganja, da kupec ne bi plačal dobave. tiste. faktoring družba samostojno izterja dolg od kupca v primeru, da v dogovorjenem roku ni plačal prejetih produktov od dobavitelja.

V pogodbi o faktoringu brez regresa ni pravice faktoring družbe, da od dobavitelja zahteva regres na predhodno plačano financiranje dobave.

Faktoring brez regresa je celovito orodje, ki dobavitelju omogoča, da reši ne le vprašanje financiranja odloženega plačila, temveč tudi izboljša plačilno disciplino kupcev in znatno zmanjša tveganja neplačil s strani kupcev, kjer koli že so. Hkrati je treba, tako kot pri drugih vrstah faktoringa, obvestiti kupca o uporabi sheme poravnave faktoringa s strani dobavitelja.

Prav tako je pomemben vidik, da odstopanje terjatev po pogodbi o faktoringu brez regresa daje bilančni učinek, t.j. dobavitelj odpiše terjatve iz svoje bilance v bilanco faktoring družbe, s čimer se poveča njegova naložbena privlačnost. Posojilodajalci, vključno z bankami, ki analizirajo bilance stanja z velikim obsegom terjatev, upravičeno menijo, da ima podjetje lahko precejšen znesek zapadlih komercialnih posojil, ki jih morda ni mogoče odplačati. V skladu s tem tveganje za takšno stranko ni jasno. Posledično banke pogosto zavračajo posojila podjetjem z velikim zneskom terjatev.

Stranke pogodbe o faktoringu brez regresa

Naročnik - podjetje, ki dobavlja blago/izdelke, ali opravlja storitve ali opravlja delo na odloženo plačilo.

Faktor - banka ali specializirana faktoring družba, ki financira odložena plačila, ki jih stranka odstopi Factorju.

Kupec - podjetje, ki kupuje blago od dobavitelja ali naroča storitve, delo po pogodbi z odloženim plačilom. Kupec ni stranka pogodbe, ampak sodeluje v razmerju med strankama.

Pretok sredstev

1. Dobavitelj odpošlje izdelek kupcu.

2. Faktoring podjetje financira dobavitelja (~ 90 % obsega dobave) in prejme pravice do zahtevka do kupca.

3. Po poteku mirovanja kupec plača 100 % kupljenih produktov pri dobavitelju na račun faktoring družbe.

4. Faktoring družba se z dobaviteljem medsebojno obračuna in vrne preostalih 10 % minus lastno provizijo.

Pomembno! Kupčevo plačilo na račun dobavitelja in ne faktoring družbe se šteje za napačno in je kupec dolžan izdelke ponovno plačati na račun faktoring družbe. V tem primeru mora biti kupec pisno obveščen o dobaviteljevi uporabi sheme poravnave faktoringa.

Stroški faktoringa brez regresa

Stroški so zelo odvisni od velikosti in finančnega stanja kupcev ter velikosti same faktoring družbe.

Plačilna sposobnost kupca je v nasprotju z regresnim faktoringom ključni in edini element pri izterjavi plačanega financiranja. Če je torej plačilna sposobnost v dvomih, bo faktoring družba bodisi zavrnila delo na tem izdelku ali pa bodo stroški zelo visoki.

Razpon stopenj je približno naslednji: 15-18% letno za velika podjetja, 18-23% za srednje velika podjetja, 24-40% za mala podjetja.

Osebi, ki je prvič slišala besedo "faktoring", se bo to zdelo nekaj zelo težkega in zastrašujočega. Vendar je njegovo bistvo precej preprosto in v sodobnem poslovanju pomaga rešiti veliko težav.

Nestandardno bančno financiranje

Čeprav faktoring ni klasična vrsta kreditiranja, je ena od oblik financiranja.

Precej enostavno je razumeti, kaj je faktoring, njegove vrste in sheme izvajanja, le razumeti morate njegovo bistvo.

Obstaja več definicij, ki v celoti razkrivajo pomen faktorskih operacij:

Po pomenu ločijo tako faktoring z regresom (definicija sorte in njeno bistvo sta podana v nadaljevanju besedila) kot financiranje, ki ne zagotavlja pravice do odkupa dolga s strani kupca.

To vrsto posojil ponujajo tako bančne institucije kot specializirane faktoring družbe.

Potencialne stranke

Faktorsko financiranje je lahko potencialno zanimivo za podjetja, ki prodajajo blago ali opravljajo storitve z odloženimi plačilnimi pogoji s svojimi nasprotnimi strankami. To jim bo omogočilo, da se izognejo denarnim vrzelom v svojih dejavnostih in povečajo obseg proizvodnje.

Nedvomno bo faktoring idealna rešitev za tiste organizacije, ki si zadajo cilj širiti prodajni trg, odvisnost od predplačila kot oblike plačila pa tega ne omogoča.

Shema faktoring posojil

Faze financiranja so naslednje:

Izbira faktoring agenta

Na kaj morate biti pozorni pri izbiri podjetja, ki bo ponudnik faktoring storitev?

V prvi vrsti so stroški. Faktoring je, tako kot vsaka vrsta posojil, plačana storitev. Njena cena je višja od klasičnega bančnega financiranja zaradi pomanjkanja zavarovanja v obliki "trdega" zavarovanja in s tem večjega tveganja banke. Če pa najdete banko, ki ponuja faktoring v sodelovanju s svojimi strankami, bo to stalo manj kot pri tretjih organizacijah.

Znesek akontacije, torej znesek denarja, ki bo nakazan prodajalcu ob predložitvi odpremnih dokumentov banki, je njegova vrednost za vsako finančno institucijo različna. Njegova vzletna vožnja je lahko od 50% do 90%.

Pri pogodbi o faktoringu je vredno biti pozoren na obstoj pravice do ponovnega odkupa, ki predvideva možnost vračila akontacije, ki jo je banka predhodno izdala s strani kupca. To omogoča prihranek pri plačilu obresti v prihodnosti. In dobro je, če je taka pravica v pogodbi predvidena kot prostovoljna želja. Zgodi se, da je ta klavzula v pogodbi določena v razdelku "Obveznosti".

Sorte faktoringa in njihova razlika

Najbolj vznemirljivo vprašanje za tiste, ki so se odločili za to obliko financiranja, je: "Kaj se bo zgodilo, če mi kupec ne bo plačal pravočasno ali sploh noče plačati?" Kot smo že omenili, obstaja takšna vrsta faktoringa, kot je regresijski faktoring. To pomeni, da ima banka pravico zahtevati od prodajalca plačilo predhodno vplačanega financiranja, če le-ta ni prejela od kupca v dogovorjenem roku.

Razlika med faktoringom brez regresa in regresnim financiranjem je v tem, da specializirana agencija nima možnosti izterjati zneska dolga od dobavitelja, če je naročnik kršil plačilne pogoje po pogodbi. V tem primeru bo banka ta dolg v svojem računovodstvu pokrila na račun svojih prihodkov ali rezerv.

Če govorimo preprosto o faktoringu z in brez regresa, potem prisotnost te priložnosti pomeni, da ima finančna institucija pravico zahtevati znesek, ki je bil prej plačan prodajalcu. Treba je opozoriti, da bodo v prvem primeru stroški te bančne storitve nižji kot v drugem.

Prednosti in slabosti regresnega in brezregresnega faktoringa za pogodbene stranke

Za banko je pomembno tudi, kakšno storitev bo prodala stranki. Razlika med regresnim faktoringom in faktoringom brez regresa za finančno institucijo je na čigar ramenih pade dolžnikovo tveganje nepoplačila. In če ni pravice do pobiranja denarja od kupca, je dejavnik pri izbiri stranke zelo previden.

Za dobavitelja je zelo ugodna možnost, ki ne predvideva možnosti povratne terjatve. Zanj pa se razlika med faktoringom z regresom in brez njega čuti v višji ceni finančne transakcije in minimalnem znesku prve tranše. Banka se pozavaruje in zastavi delno kritje morebitnih izgub zaradi povišane obrestne mere v primeru neplačila dolga s strani komitenta. Posebnosti faktoringa z regresom in brez regresa so, da se v prvem primeru predpostavlja večji znesek akontacije, ki lahko za prodajalca znaša do 90 % celotnega dolga. In ta vrsta financiranja je bolj priljubljena na finančnem trgu.

Druga razlika med regresnim faktoringom in faktoringom brez regresa je v tem, da prodajalec pri prvi možnosti poleg vnaprej nakazanih sredstev prejme tudi storitev finančne institucije v obliki informacijske podpore in obračunavanja terjatev. V primeru, ko banka nima pravice do odkupa, se dolg v celoti prenese na faktor in ni možnosti, da se zaveda.

Poslovne prednosti faktoringa

Ta vrsta financiranja ima številne prednosti pred klasičnim posojilom:

• Brez dodatnih stroškov, povezanih z zavarovanjem zavarovanja.
• Minimalni paket dokumentov za obravnavo vprašanja določitve limita.
• Možnost širitve prodajnih trgov za prodajalca in seznama dobaviteljev za kupce.
• Dodatno preverjanje ugleda dolžnika s strani banke.
• Možnost vstopa na evropske trge.

Faktoring brez regresa

Faktoring brez regresa- vrsta faktoringa, pri kateri tveganje neplačila dolga prevzame organizacija, ki opravlja faktoring storitve.

Kot pri vseh vrstah faktoringa tudi prodajalec svoje obveznosti glede dobave ali opravljanja storitev izpolnjuje tako, da kupcu zagotovi odloženo plačilo. V tem primeru faktoring organizacija od dobavitelja odkupi pravico do terjatve dolga s popustom. Tveganje, da kupec ne bo plačal pravočasno ali sploh ne bo mogel odplačati dolga, je na strani faktoring družbe.

Faktoring brez regresa je za prodajalca dražji kot zato, ker mora strošek storitve vključevati tveganje neplačila. Poleg tega je faktoring družba z dejanskim zagotavljanjem dolžnika prisiljena spremljati kreditno sposobnost različnih organizacij – strank dobavitelja, kar samo po sebi ni poceni.

Pri nas se je razvila naslednja praksa. Običajno prodajalec prejme 90 % zapadlega plačila. Preostalih 10% minus provizija - šele, ko dolžnik odplača dolg. Če ne plača, potem preostanek ni plačan. Tako dobavitelj tvega le teh 10 %, ne celotnega zneska. Faktoring družba pa prejme zavarovalno premijo za svoje tveganje.

Storitve faktoringa brez regresa se pri nas uporabljajo manj pogosto: po različnih ocenah od 8 % do 14 % celotnega števila tovrstnih operacij.

Poglejte, kaj je "faktoring brez regresa" v drugih slovarjih:

FAKTORING BREZ PRAVICE DO REGRESA- Brez regresa, ko faktor financira dobavitelja brez pravice do naknadnega vračila denarnih terjatev dobavitelju v primeru neplačila s strani plačnika. Hkrati pa tveganja faktoring poslov nosi sam faktor (Postopek izvajanja s strani bank ... Pravo Belorusije: koncepti, izrazi, definicije

Faktoring- (faktoring iz eng Običajno so v faktoring vključeni trije ljudje: faktor ... ... Wikipedia

- - finančna storitev specializiranega podjetja ali banke. Na splošno se faktoring uporablja na naslednji način: dobavitelj proda izdelek kupcu, ne da bi zahteval takojšnje plačilo. Za kupca tega izdelka prodajalec plača specializirani ... ... Bančna enciklopedija

- - vrsta faktoringa, pri kateri se v primeru neplačila dolga s strani kupca izdelkov ali storitev odpiše znesek dolga dobaviteljevemu upniku. Ker je tveganje pri uporabi faktoringa z regresijo bistveno manjše kot pri faktorjenju brez ... ... Bančna enciklopedija

FAKTORING- (angleško faktoring od faktor - agent, faktor, posrednik) - vrsta komisijskih operacij trgovanja, povezanih z dodelitvijo stranke s strani dobavitelja specializirani ustanovi (faktoring družba ali oddelek za faktoring banke) ... ... Finančno kreditni enciklopedični slovar

POGODBA O FINANCIRANJU ZA DENARNE ZAHTEVKE (FAKTORING)- v skladu s čl. 153 BC na podlagi pogodbe o financiranju proti odstopu denarne terjatve (v nadaljnjem besedilu: pogodba o faktoringu) se ena stranka (faktor), banka ali nebančna finančna institucija zaveže drugi stranki (upniku) skleniti .. .... Pravni slovar sodobnega civilnega prava- (Mednarodne poravnave) Poravnave za mednarodno trgovinsko poslovanje Osnovne oblike in pravne značilnosti mednarodnih poravnav, sistemi za njihovo izvajanje. Vsebina Vsebina 1. razdelek. Osnovni pojmi. 1Definicije opisanega predmeta ... ... Enciklopedija investitorjev

Posojilo brez regresa - angleščina Posojilo brez regresa, je vrsta posojila, ki je strukturirana na podlagi sposobnosti posojilodajalca, da ga odplača v primeru neplačila s strani posojilojemalca. Posojilo brez regresa omogoča posojilodajalcu, da uporabi le tista sredstva, ki so bila določena v pogodbi za odplačilo posojila v primeru neplačila posojilojemalca. Praviloma to pomeni, da lahko posojilodajalec svoje izgube povrne le s prodajo premoženja posojilojemalca, ki je zavarovanje (pogosto je to nepremičnina, za pridobitev katere je bilo posojilo izdano) in ne more vložiti nobenih drugih zahtevkov premoženjske ali finančne narave. Takšno posojilo lahko zaščiti drugo premoženje posojilojemalca, če naleti na finančne težave pri njegovem odplačevanju.

V večini primerov je brezregresno posojilo hipoteka, možnost pridobitve pa je odvisna od zakonodaje posamezne države. Na primer, v ZDA nekatere države pravno jamčijo posojilojemalcem možnost zavrnitve hipoteke, če njen znesek presega vrednost nepremičnine. Edina regresna možnost za posojilodajalca v tem primeru je prodaja nepremičnine, ki služi kot zavarovanje za posojilo. Če posojilodajalec zaradi prodaje ne more v celoti povrniti izgube, ne more več tožiti posojilojemalca z zahtevo po dodatni odškodnini.

Treba je opozoriti, da zakonodaja v vseh državah ne dovoljuje izdajanja posojil brez regresa. V takih državah vedno obstaja možnost, da bo posojilojemalec izgubil svoje osebno premoženje, če ne bo plačal regresnega posojila. Zato se je pri odločanju za hipoteko priporočljivo posvetovati s hipotekarnim posrednikom ali finančnim svetovalcem, če je le mogoče.

Posojilo brez regresa ima številne prednosti. Glavna stvar je, da posojilojemalec v primeru neplačila tvega, da izgubi samo premoženje, ki služi kot jamstvo za posojilo. Vendar pa lahko banka za sklenitev takšne pogodbe za posojilojemalca postavi precej stroge pogoje in visoke zahteve. Lahko se na primer zgodi, da bo posojilojemalec moral imeti določen znesek na varčevalnem računu ali plačati višje polog kot podobno regresno posojilo. To je zato, ker posojilodajalci želijo zaščititi svoje premoženje tako, da zagotovijo, da lahko v celoti povrnejo svoje izgube, če posojilojemalec ne izpolni svojih obveznosti. Z drugimi besedami, želijo prejeti določeno jamstvo, da bo znesek, ki bo prejet kot posledica prodaje nepremičnine, v celoti nadomestil nastale izgube.

Najbolj presenetljiv primer, kaj se lahko zgodi s hipotekami brez regresa v primeru močnega padca vrednosti nepremičnin, je hipotekarna kriza v ZDA iz leta 2008. Veliko število posojilojemalcev iz različnih razlogov ni izpolnilo svojih obveznosti, kar je povzročilo velike težave za hipotekarne banke in ameriški bančni sistem kot celoto. Zaradi tega je bančni sistem utrpel več sto milijard dolarjev izgube. Da bi zmanjšali tveganja v prihodnosti, so posojilodajalci bistveno zaostrili zahteve za posojilojemalce, ki želijo dobiti posojilo brez regresa.

Faktoring je skupek storitev, ki so povezane s storitvami, opravljenimi stranki v zameno za prenos dolga na breme financ. To je pomembno v pogojih pomanjkanja obratnega kapitala - ko ima majhno podjetje možnost skleniti pogodbo z veliko trgovsko verigo, vendar se partnerji strinjajo, da bodo plačali z zamudo.

Bistvo operacije je prenos s strani dobavitelja blaga ali storitev lastne pravice, da izterja dolg od kupca v korist tretje osebe - faktorja. Podjetnik takoj prejme denar za poslano blago, dolžnik pa še naprej uporablja odlog, ki ga ne zagotavlja dobavitelj, temveč faktoring.

Dejavniki, kot so finančni agenti, niso omejeni na preproste odkupe dolgov. Da bi upravičili vlaganje v medsebojne obračune drugih ljudi in zaslužili denar, ponujajo celo vrsto storitev.

• Financiranje... Ko je blago odpremljeno, faktor nakaže stranki lasten denar, nato nadomesti stroške in pobere provizijo od kupčevih plačil. Zato dobavitelj posredniku sploh ne plača ničesar.
• Nadzor dolgov... Faktor reši dobavitelja, da ne bi moral poklicati kupca in ga opomniti na dolg. Med storitvami je tudi zagotavljanje popolnega poročila o gibanju sredstev in blaga stranki.
• Ocena plačilne sposobnosti... Faktor je na zahtevo dobavitelja pripravljen preučiti poročila o finančnem stanju kupca in sklepati o tem, ali se slednji lahko drži plačilne discipline.
• Zavarovanje tveganj... Trgovinski faktoring omogoča podjetju, da se znebi tveganja motenj v plačilnem načrtu za blago. Stranka prejme denar pravočasno in lahko varno načrtuje nadaljnje aktivnosti.

Vrste faktoringa

Storitev je tako kot drugi finančni instrumenti prilagodljiva, brez nje pa je nemogoče zadovoljiti potrebe poslovnežev, ki zasledujejo različne cilje. To sorto je mogoče razvrstiti:

Z obveščanjem dolžnika o prenosu terjatve na njegove obveznosti:

Odprto

Dobavitelj obvesti kupca, da se dolg prenese na faktor, zaradi česar se denar nakaže na nov račun. Posrednik izvaja plačila dobavitelju v dveh obrokih.

Zaprto

Dolžnik ne ve za vpleteni dejavnik in plača dobavitelju na redni račun. Slednjo financira posrednik, posojilo pa odplačuje iz denarja, ki ga nakaže dolžnik.

Z razporeditvijo finančnih tveganj

Regresijski faktoring

Posrednik se odpoveduje tveganjem v primeru neplačila. S to možnostjo zapadli dolg prenese nazaj na dobavitelja in slednjemu zaračuna zagotovljen denar in provizijo.

Danes ustrezna služba - dolžnikova neplačila ni pogosta, saj je nanj pritisk. Prednost je v tem, da je cena nižja od cene, pri kateri FC prevzema vsa tveganja.

To področje finančnih odnosov ponuja vrsto storitev:

• plačilo zalog (90% prvi dan);
• zavarovanje tveganj, rok niha glede na posamezne dogovorjene pogoje;
• Nudenje vseh vrst informacij in obračunavanje daljinskega zaznavanja;
• izvajanje dogodkov za pravočasno plačilo.

Faktoring brez regresa

Ta vrsta pomeni, da stranka prejme financiranje in popolno zaščito pred brezvestnimi kupci. Tveganje zamude pri plačilu nosi FC.

Posrednik je odgovoren za vsa tveganja motenj plačil in nosi druge s tem povezane stroške. Transakcija brez regresa zagotavlja dobavitelju, da bo denar prišel do njega.

Faktoring brez regresa pomeni zagotavljanje naslednjih storitev stranki:

• financiranje dobave (od 85% do 90%);
• zavarovanje vseh tveganj neplačila dolžnika;
• informacijske storitve;
• proces pogajanj s strankami o pravočasnem plačilu.

Za davčno odgovornost strank v transakciji:

Notranjost

To se zgodi, ko so vsi trije njeni udeleženci rezidenti ene države.

mednarodni

Velja, če sta dobavitelj in kupec v različnih državah. Obstajajo trije modeli za takšno financiranje:

• dvofaktorska shema. V vsaki od obeh držav je v transakcijo vključena faktoring družba. Posredniki izvajajo plačila preko lastnih računov;
• neposredni izvozni faktoring. Zastopnik se nahaja v državi dobavitelja. Shema se uporablja, ko je kupec zanesljiv;
• neposredni uvoz. Zastopnik deluje v državi kupca. Kompleksen model, saj mora faktor delovati z valuto.

Ob pojavu razloga za financiranje dobavitelja:

Pravi

Zastopnik bo denar nakazal dobavitelju, ko bo pošiljka opravljena in bodo izstavljeni ustrezni računi.

Konsenzualno

Financiranje dobavitelja se začne pred prodajo, ko je sklenjen posel med dobaviteljem in kupcem.

Glede na seznam opravljenih storitev:

Ozko

Posrednik obvladuje dolg in opravlja storitve v eni transakciji z enim samim kupcem.

Konvencija

Zastopnik zagotavlja stranki popolno finančno, svetovalno in računovodsko podporo za vse pogodbe.

V smeri storitev:

Klasična

Dobavitelj zaprosi za financiranje za obdobje mirovanja. Kupec je pasivni udeleženec posla ali pa sploh ne ve za vpletenost faktoring družbe.

Reverzibilno

Uporablja se, kadar želi kupec blago kupiti na odlog, vendar tega dobavitelj ne zagotovi. Zato potencialni dolžnik uporabi povratni faktoring brez regresa.

Z načinom organizacije toka dokumentov transakcije:

Tradicionalno

Vse transakcije so potrjene s papirnatimi dokumenti in ko si udeleženci pri tem izmenjajo skenirane kopije.

elektronski

Izvaja se s pomočjo posebne programske opreme, spletnega vmesnika in elektronskih podpisov udeležencev.

Razlike od kredita

Faktoring terjatev do kupcev spominja na drugo vrsto financiranja poslovanja nekoga drugega – posojila. Takšne storitve so potrebne za reševanje problema pomanjkanja sredstev med denarno vrzeljo, obdelava posojil pa ima dolgoročne cilje. To so glavne razlike med temi izdelki:

Značilnost	Faktoring	Kredit
Obdobje financiranja	Do 180 dni	2-3 leta
Hipotekarna nepremičnina	Ni zahtevano	Zastava ali poroštvo
vsota	Odvisno od prometa	Popravljeno
Cilji	Dopolnitev obratnega kapitala	Poslovni razvoj
Postopek plačila	Ko plačate za artikel	Enkratno plačilo
Pretok dokumentov	Računi in računi	Polni set
Obnova	Neprekinjena storitev	Nova pogodba
Plačnik	Stranka	posojilojemalec
Storitev	Upravljanje dolgov	ne
Shema odplačevanja	Na dan plačila blaga	Na dogovorjene datume

Prednosti in slabosti

Te operacije težko imenujemo novost: prvi poskusi izvajanja v Rusiji so bili izvedeni leta 1988. Od takrat so podjetniki temeljito preučili tehnologijo in prepoznali ključne prednosti zase:

prednosti	Minusi
Za prejemanje storitev faktoringa družba ne zastavi nobenega premoženja. Varščina v transakciji je pravica do terjatve dolga.	Bančne storitve so visoko ocenjene. Tipična situacija je, ko stranka prejme 90–95 % stroškov za izdelek.
Faktoring vam omogoča, da dosežete enakomeren promet sredstev. Zato lahko podjetje takoj plača surovine in prejme popuste za hitro plačilo.	Faktoring je primeren za pogodbe z določenim odlogom. Ne morete ga uporabiti, ko kupec zamuja s takojšnjim plačilom.
Finančno stanje stranke podjetje ne zanima. Pozorna je na sposobnost plačila.	Faktor določa zapadlost dolga. Stranka se s kupcem ne bo mogla dogovoriti za nov datum oziroma vračilo blaga.
Podjetje ne spreminja vrstnega reda dela, saj faktoring dobav ne zahteva strogega spoštovanja plačilnega načrta.	Odstop dolgov se uporablja za negotovinska plačila. Dela plačila ne boste mogli opraviti s "pravim" denarjem.
Vsi izračuni se posredujejo posredniku. Upravitelj ne razmišlja o tem, kako dobiti denar od strank.	Kupci zamerijo pojav tretje osebe v naselju, na katero ni mogoče pritiskati.
Faktoring vam omogoča upravljanje davčnih plačil. Brez tega se pojavi potreba po prenosu davkov, preden prispe denar za izdelke.	Dolga, pravice do katerega je stranka prenesla na faktoring družbo, ni mogoče uporabiti kot zavarovanje za druge finančne posle.
Uporaba faktoringa ne povzroča povečanja terjatev družbe in ne vpliva na njeno privlačnost za vlagatelje.

Kdo lahko uporablja

Ta storitev bo zanimala podjetja, ki prodajajo blago ali storitve. Razlog za to je problem, ki se nenehno pojavlja pred njimi: izvajanje s plačilom po dejstvu vznemirja potencialne stranke, zagotavljanje zamude pa prikrajša poslovanje za obratna sredstva. Za reševanje tega problema so specializirana faktoring podjetja.

Podjetniki razmišljajo o faktoriziranju brezizhodnih razmer, ko se s kupci ni mogoče pogajati. Toda obstajajo številni primeri, ko je sodelovanje posrednikov preprosto potrebno:

• mala ali srednja podjetja potrebujejo dopolnitev zalog obratnega kapitala. V te namene banke ne dajejo posojil;
• bodoča stranka soglaša s sodelovanjem, ko pride do odloga plačil;
• dobavitelj je zainteresiran za povezavo nove nasprotne stranke, vendar ni zaupanja v njegovo plačilno sposobnost;
• majhno podjetje bo delalo s svojimi plačilnimi pogoji za velike kupce, ki bodo narekovali nasprotnim strankam.

Vendar finančni agenti ne ponujajo vsem strankam enakega privlačnega faktoringa. Zvest odnos zahtevajo tisti, ki izpolnjujejo zahteve:

• podjetje deluje v tej panogi vsaj eno leto;
• dobaviteljske pogodbe s strankami predvidevajo zamudo do 180 dni;
• stranke podjetja blago plačujejo v negotovinski obliki;
• promet podjetja presega 3 milijone rubljev na mesec;
• družba bo v faktoring shemo povezala več kupcev;
• partnerji podjetja so pripravljeni na dolgoročno sodelovanje;
• skupni znesek pogodbe za dobavo blaga presega 1–3 milijone rubljev.

Vendar pa je za nekatere stranke splošno priznano, da ne izpolnjujejo zahtev faktoringa. Podjetje ne more uporabljati storitve, ko:

• ima veliko bazo podatkov nasprotnih strank, ki imajo zamude pri plačilih;
• proizvaja izdelke z omejenim prometom;
• sprejema plačilo po zaključku dela ali storitev;
• bo uporabljal finančni faktoring v obračunih z lastnimi podružnicami;
• zagotavlja poprodajne storitve;
• načrti za nadomestilo dolga posameznikov;
• uporablja faktoring pri delu s proračunskimi institucijami;
• bo poplačal dolg iz provizij.

Faktoring shema in zakon

Poglavje 43 drugega dela Civilnega zakonika Ruske federacije "Financiranje proti odstopu denarne terjatve" je namenjeno ureditvi opravljanja storitev faktoringa. V skladu z dokumentom so v shemo faktoringa vključeni trije udeleženci:

• dobavitelja, ki ga zanima hiter prejem plačila za blago;
• kupec, ki potrebuje odloženo plačilo;
• faktor, ki plača denar dobavitelju in zagotavlja odlog kupcu.

Pri različnih vrstah poslov imajo sheme za zagotavljanje financiranja po prenosu pravice do terjatve dolgov posebne značilnosti. Toda vse je odvisno od enega zaporedja dejanj:

1. Dobavitelj in kupec skleneta pogodbo o sodelovanju, ki pomeni odlog plačila za obdobje od nekaj dni do šestih mesecev.
2. Dobavitelj in zastopnik podpišeta pogodbo o faktoringu, po kateri upravljanje terjatev preide v roke posrednika.
3. Kupec prejme obvestilo, da nakaže plačilo za blago na poseben račun faktorja.
4. Dobavitelj odpošlje izdelke in zastopniku pošlje račune, račune, akte in druge dokumente, ki dokazujejo dejstvo prodaje.
5. Ne da bi čakal na denar od kupca za blago, faktor pošlje dobavitelju prvo plačilo v višini 80–90% stroškov izdelka.
6. Preostalih 10–20 % je rezerviranih v primeru reklamacij kupca glede kakovosti ali cene izdelkov.
7. Faktor nadzoruje pogoje plačila za blago s strani kupca in ga po potrebi opozori na obveznosti.
8. Kupec pošlje denar zastopniku po delih ali v enem plačilu in s tem poplača dolg.
9. Faktor zadrži svojo provizijo in nakaže preostali znesek dobavitelju.

Kako skleniti pogodbo o faktoringu

Razmerje med strankama pri odstopu pravice do terjatve dolga urejata tako zgoraj omenjeno 43. poglavje kot 388.–390. člen OZ. Ti regulativni dokumenti določajo vrsto pogodbe o faktoringu, shemo sodelovanja in postopek plačila storitev. V dogovoru med naročnikom in zastopnikom se odpirajo naslednja vprašanja:

• Predmet pogodbe... Faktoring po definiciji vključuje celo vrsto storitev, vendar posebna pogodba določa različne določbe:

• preprost prenos terjatev za plačilo;
• registracija posojila, zavarovanega s plačilnimi obveznostmi;
• izdaja posojila, zavarovanega v obliki dolga;
• financiranje odstopa dolžniških terjatev.
  • Stranke pogodbe... V skladu s Civilnim zakonikom Ruske federacije lahko faktoring dobaviteljev izvajajo banke in komercialne organizacije, ki imajo dovoljenje za takšne kreditne posle. Seznam strank izključuje posameznike.
  • Predmet naloge... To so zneski, ki so sprejeti v obliki plačila za izdelke, storitve ali delo. Pogodba jih ločuje od drugih zahtev, ki ne veljajo za predmet oddaje.
  • Odgovornost stranke... Možno je prenesti terjatev na faktor, ko ima dobavitelj res pravico do nje in ne pozna določenih okoliščin, ki lahko kupca sprostijo plačila.
  • Odnos med stranko in dolžnikom... Po zakonu ima podjetje pravico razpolagati z dolžniškimi obveznostmi po lastni presoji in jih prenesti na faktorja, če dolžnik temu nasprotuje.
  • Razmerje dolžnik-faktor... V nobenem primeru, razen v primeru uporabe zaprtega faktoringa, kupec ne sme plačati denarja do obvestila o odstopu dolga in predložitve ustreznih dokazil.
  • Pravice faktorja do gotovine... Glede na shemo lahko agent predstavi različne zahteve za zneske, ki se prenesejo za poplačilo terjatev:
• ko faktor kupi pravico do terjatve, dobavitelj ne odgovarja za situacije, ko so zneski, izterjani od dolžnika, nižji od te cene;
• ko kupec dolga ne poplača v celoti, si faktor pridržuje pravico, da od njega prejme preostanek denarja;
• ko posrednik od dolžnika prejme denar, ki presega dolgovani znesek, nemudoma nakaže razliko na stranko.
  • Terjatve dolžnika... Dolžnik vloži nasprotno tožbo faktorju, kar pomeni pobot z resničnim upnikom. Toda dolg je sprejet, če je obstajal pred trenutkom prenosa lastnih pravic s strani dobavitelja.
  • Vračila plačil... Če dobavitelj krši pogoje pogodbe, ki jo je sklenil s kupcem, dolžnik nima pravice zahtevati od faktoring družbe denarja, ki se nanj prenese po prenosu terjatve.

Obdavčitev

Davčni zakonik Ruske federacije določa, da poslovni stroški ne morejo biti ekonomsko neupravičeni. Ker so faktoring sheme privzeto nedonosne, davčne službe preprečujejo vključitev stroškov po takih pogodbah v število postavk, kar zmanjšuje davčno osnovo.

Ustavno sodišče meni, da ekonomska smotrnost ni edino merilo za ocenjevanje transakcije, ampak ustava Ruske federacije razglaša svobodo gospodarske dejavnosti. Zato se podjetnik samostojno odloči, kaj je zanj in njegovo podjetje bolj smotrno.

Toda za stranke faktoring družb je pomembno, da pri izračunu davčne osnove pri prenosu pravic do terjatve upoštevajo določene nianse:

• provizija za faktoring storitve v obliki fiksnega zneska je vključena v seznam stroškov podjetja;
• provizija, ki se obračunava kot odstotek pogodbenega zneska za ugotavljanje obdavčljivega dobička, se nanaša na dolžniške obveznosti;
• pri prejemu denarja za prenos pravic se terjatve DDV določijo kot pri obračunu davka od prodaje izdelkov;
• pri obračunavanju faktoringa je provizija, prenesena posredniku, obdavčena z DDV. pri čemer:

• kadar je provizija v obliki fiksnega zneska, ima dobavitelj pravico, da od osnove za DDV odbije celoten znesek, naveden na fakturi;
• kadar je v obliki odstotka zneska transakcije, se za odbitek DDV uporabi znesek, sorazmeren s stroški;
• kadar transakcije, določene v pogodbi, niso obdavčene, takšne provizije ni mogoče predložiti v odbitek DDV.
  • Pri odstopu na faktor terjatve predmeta obdavčitve se DDV ne pojavi, saj postopka ne spremlja prenos lastništva.

Koliko stane faktoring

Stranke so plačane za možnost prejema financiranja ob pravem času, stroški storitev faktoring družbe pa presegajo stopnje za kratkoročno posojilo. Toda terjatve se ne odražajo v bilanci stanja podjetja, zato ni poslabšanja gospodarske uspešnosti podjetja. In faktor se ukvarja s popolno podporo transakcij in poravnav, stroški dopolnjevanja obratnega kapitala pa se spremenijo v prednosti.

Ker se pogoji sodelovanja med dobaviteljem in kupcem v vsakem posameznem primeru razlikujejo, faktoring podjetja obračunavajo stroške storitve za vsako stranko posebej. Na ceno vplivajo:

• seznam storitev, ki jih zagotavlja faktor;
• splošna cenovna politika posrednika;
• velikost prometa za transakcije stranke;
• število kupcev, vključenih v faktoring;
• trajanje sodelovanja z njimi;
• kreditni ugled stranke;
• predvideni obseg in pogoji financiranja.

Skupna cena na podlagi treh meritev:

• posredniška provizija - od 0,2% do 0,5% zneska pogodbe;
• tarifa za uporabo denarja - od 10% do 15% na leto;
• Provizija za obdelavo transakcije - do 200 rubljev za vsako pošiljko.

Kako izbrati finančno podjetje

Število udeležencev na finančnem trgu se nenehno povečuje, zato se pred lastniki malih in srednje velikih podjetij postavlja vprašanje: komu je treba zaupati faktoring podjetja. Ne bi se smeli prijaviti na prvi oglas, ki se pojavi: da bi izbrali, komu zaupati denar in komercialne informacije, je pomembno analizirati ponudbo posrednikov glede izpolnjevanja meril, pomembnih za podjetnika:

• delovne izkušnje posrednika, ugled na trgu;