Günlük formu 3 hesap 63. Dergi sırası: örnek doldurma

Herhangi bir Rus kuruluşu, muhasebe sistemini ve muhasebe raporlarını saklama biçimini bağımsız olarak seçme hakkına sahiptir. Veri üretmenin asıl görevi ve amacı; güvenilirlik, erişilebilirlik, doğruluk, şeffaflık ve veri sızıntısı ihtimalinin ortadan kaldırılmasıdır. Birkaç muhasebe yöntemi vardır; bunlardan biri günlük sipariş sistemidir. Makalemizde nasıl doldurulacağına ve neden 1, 2, 3, 4 vb. dergi siparişlerine ihtiyaç duyulduğuna bakacağız.

Muhasebe uygulamasında birkaç muhasebe sistemi vardır:

• basitleştirilmiş;
• anma emri;
• günlük siparişi.

Sipariş muhasebesi en geniş uygulamayı buldu. Modern teknolojik muhasebede, maksimum sonuçlara ulaşmayı amaçlayan çok sayıda yazılım seçeneği yaratılmıştır. Otomatik sistemlerin kullanılması, rapor oluşturma süresini kısaltmanıza ve görüntülenen bilgilerin güvenilirliğine ulaşmanıza olanak tanır.

Tüm kayıtlar, sipariş günlüğünün 6, 2, 3 veya başka bir şey olup olmadığına bakılmaksızın numaralandırmaya tabidir; bunlar, hesapları ve alt hesapları belirtmek için sütunların yanı sıra görüntülemek için sütunların bulunduğu geniş formatta bir formdur. onların yazışmaları. Kayıtlar, birincil belgelerin alındığı her seferde, oluşturuldukça ve ifadeler derlendikçe oluşturulur. Her ayrı sentetik hesap için muhasebe emri günlükleri oluşturulur. Bir günlük, belirli bir hesabın geçerli aydaki hareketi hakkında bilgi görüntüler.

Makalenin, tarımsal sanayi kompleksi ve bireysel girişimciler hariç, büyük ve orta ölçekli imalat şirketleri için muhasebenin dergi biçimini tartıştığını unutmayın; bu tür şirketler için raporlama prosedürü farklıdır; onların durumunda başka beyan biçimleri kullanılır.

Sipariş numaralandırma:

1. Sipariş günlüğü 1. Hesap bilgileri görüntülenir. 50.
2. Günlük düzeni 2. Hesaba göre tutulur. 51.
3. Dergi sırası 3. Sentetik hesaplar 55, 56, 57'yi içermektedir.
4. Sipariş günlüğü 4. Bilgileri hesaba göre görüntüler. 90, 92, 93, 94, 95.
5. Journal-order 6. Sentetik hesaba ilişkin bilgileri içerir. 60.
6. Günlük sırası 7. Sentetik hesabın hareketiyle ilgili bilgiler görüntülenir. 71.
7. Dergi-düzen 8. Hesaplar dahildir. 06, 09, 97, 61, 64, 67, 75, 76, 63, 58, 73.
8. Günlük 10. Hesapları içerir. 02, 70, 10, 20, 84, 23, 65, 69, 26, 28, 29, 05, 44, 31.
9. Günlük sırası 11. Hesabın hareketi görüntülenir. 40, 41, 43, 45, 46, 62.
10. Günlük 12. Hesapla tutulur. 82, 96, 86, 89, 85, 87, 88.
11. Dergi-düzen 13. Hesaplar dahildir. 01, 03, 04, 47, 48.
12. Dergi 14. Hesaba göre hareket. 14.
13. Journal-order 15. Hesaplar etkilenir. 80, 81, 83.
14. Journal 16. Rapor, 07, 08, 11 numaralı sentetik hesaplardaki hareketleri içeriyor.

1 Numaralı Kayıt

1 numaralı dergi biçimindeki birincil belgelere dayanarak, kümülatif sonuç kesinlikle kronolojik sırayla oluşturulur, yazar kasanın hareketi hakkında bilgi, 50'lik sentetik bir hesaba ve analitik açısından: 50-1, 50-2, 50-3. Kredi cirosu belgenin ön tarafında, borç cirosu ise arka tarafında gösterilir.

Belge, kasiyerin raporları ve ekleri esas alınarak hazırlanır. Her günün sonunda muhasebeci giriş yapar ve içinde bulunulan ayın sonunda toplam derlenir. Aşağıda sunulan doldurma örneği ile okuyucularımıza bir yevmiye siparişinin nasıl düzgün bir şekilde tutulacağı 1 gösterilecektir.

Yasanın, her iş gününün sonuçlarına göre değil, örneğin 3-5 günün sonuçlarına göre bilgi girmenize izin verdiğini lütfen unutmayın. Bu şekillendirme seçeneğine, işletmenin kasada önemsiz bir mali hareketi olması durumunda izin verilir. Bu durumda “tarih” satırında kayıt oluşumunun başlangıç ​​ve bitiş tarihinin gösterilmesi gerekmektedir. Okuyucuların web sitemizden indirebilecekleri bir doldurma örneği, muhasebecilerin beyandaki verileri doğru şekilde yansıtmalarına yardımcı olacaktır.

2 Numaralı Kayıt

Bu raporlama, cari hesapların (hesap 51) sonuçlarını yansıtmak için kullanılır. Her ekstre alındığında banka ekstreleri ve eklerine uygun olarak doldurulur. Belgenin başlık tarafı kredideki hareketi yansıtır, arka yüzünde ise form borç üzerindeki hareketin girildiği bir açıklama şeklindedir. Aynı anda birden fazla ekstreye bilgi girilirse, ilk ve son işlem sayısı “tarih” satırında gösterilir.

3 Numaralı Kayıt

Özel banka hesaplarına ilişkin bilgiler girilir, sentetik hesap kullanılır. 55. Bu cari hesaplar, Rusya topraklarında ve yurtdışında bulunan yerli ve yabancı para cinsinden para birimlerinin mevcudiyeti ve hareketi hakkında bilgi sağlar. Ülke dışında banknotların varlığı aşağıdaki belgelerle doğrulanır:

• akreditifler;
• ödeme belgeleri;
• mevduat;
• çek defterleri vb.

Günlüğü sentetik bir hesap kullanıyormuş gibi doldurmak mümkündür. 55 ve analizlere göre ayrılmış. Girişler alınan banka ekstrelerine göre yapılır.

4 Numaralı Kayıt

Dokümantasyon, 66 ve 67 numaralı sentetik hesaplara ilişkin bilgileri görüntüler; bunlar, kısa vadeli ve uzun vadeli kredi ürünlerine ilişkin ödeme işlemlerini borç ve alacak hareketleriyle birlikte görüntülemeyi amaçlamaktadır. Veriler, krediyi alan veya veren karşı tarafla yapılan kredi sözleşmesine uygun olarak girilir.

6 Numaralı Kayıt

Bu, ürün tedarikçileri ve yüklenicilerle yapılan anlaşmalar hakkında bilgi sağlayan bir belgedir. Raporlama, her destekleyici belge için hem sentetik hem de analitik biçimde oluşturulur. Cari aya ait bakiye bir önceki döneme ait hazırlanan rapordan aktarılır. Bu, tedarikçiden veya yükleniciden gelen tahakkuk miktarı ve ilgili anlaşma kapsamında aktarılan fon miktarı hakkındaki bilgileri görüntüler.

7 Numaralı Kayıt

Bilançoda muhasebeleştirilen sorumlu kişilerle yapılan ödemeler. 71, 7 numaralı muhasebe emri günlüğüne yansıtıldığından, girdiler sırasıyla her bir sorumlu kişi için sentetik bir hesap için ve analitik bağlamında ayrı ayrı oluşturulur.

Verilen avans miktarı, harcanan fon miktarı, iade edilen kullanılmamış fon miktarı ve avansın fazla harcaması ilgili sütunlara ayrı ayrı, ancak bir avans raporu için tek satırda yansıtılır.

8 Numaralı Kayıt

8 Numaralı Sıra 6 Numaralı Derginin göstergelerine uygun olarak doldurulmalıdır. Birkaç hesabı etkiler: 60, 62, 68, 76, 79. Her karşı taraf için girişler yapılır ve hesaplamanın temeli. Raporun önceki döneme ait kapanış bakiyesi, borç ve alacak ciroları ve cari ayın sonunda ortaya çıkan bakiye ile örtüşen ay başındaki bakiye gösterilir.

10 Numaralı Kayıt

Ana hesapların kredi hareketlerine göre doldurulur: 05, 20, 21, 23, 25, 26, 29, 69, 70, 94, 96, 97. Yazışmaları da üretim maliyetleri dikkate alınarak yansıtılır. Girişler, ana ve yardımcı bölümlerin maliyetlerine ilişkin bilgileri gösteren 12 numaralı açıklamaya ve ayrıca genel tesis ihtiyaçlarının maliyetleri ve geleceğe yönelik maliyetlere ilişkin bilgilerin girildiği 15 numaralı açıklamaya göre yapılır. dönemler.

11 Numaralı Kayıt

Raporlama, şu hesaplar için cari ayın sonuçlarına ilişkin bilgileri içerir: 40, 41, 43, 45, 46, 62, 90. Dergi siparişi 11, envanter ve malzemelerin satışı ve tamamlanan aşamaların miktarları hakkında genel bilgileri yansıtır, ancak bitmiş ürünlerin üretimi ile ilgili bitmemiş çalışmalar. Kayıtlar irsaliye ve faturalar bazında oluşturulur.

12 Numaralı Kayıt

Belge, hesaba kaydedilen hedeflenen finansmana ilişkin bilgileri yansıtır. 86. Diğer hesaplarla (50, 51) yazışmalarda kredi cirosu belirtilmektedir. Kayıtlar banka ekstrelerine, muhasebe sertifikalarına ve diğer birincil belgelere uygun olarak oluşturulur. Rapor ayrıca, hedeflenen finansmanın her amacına ve bunların varış kaynaklarına göre ayrılmış, içinde bulunduğumuz ayın sonuçlarına göre derleniyor.

13 Numaralı Kayıt

Sabit varlıkların hareketine ilişkin bilgiler yansıtılır, 01, 02, 80 hesapları etkilenir.Bu hesapların kredi ve borç cirosu ve bunların yazışmaları ile ilgili veriler 13 numaralı muhasebe emri günlüğüne girilir. Kayıtlar birincil belgelere dayanarak yapılır. Raporlama sıklığı üç ayda birdir.

15 Numaralı Kayıt

84, 98, 99 hesaptaki bilgileri yansıtmak için kullanılır. Belgenin başlık tarafında, ilgili sentetik muhasebeye uygun olarak kredi cirosu belirtilmiştir. Nakit işlemlerin etkilenmesi durumunda, birincil belgeler ve banka ekstreleri esas alınarak doldurulur.

16 Numaralı Kayıt

07 ve 08 hesaplarının kredi ciroları yansıtılmıştır. Analitik bağlamında karşılık gelen sentetik muhasebeye uygun olarak, her bir nesne için kayıtlar oluşturulur. Beyan, analitik muhasebe belgelerine ve sermaye yatırımlarına ilişkin birincil belgelere uygun olarak derlenmiştir.

Nihai raporların oluşturulması

Her ayın sonuçlarına göre, genellikle günlük sipariş formunda sunulan muhasebe raporları oluşturulur. Sabit varlıkların cirosunu yansıtanlar dışındaki tüm kayıtlar ayın sonuçlarına göre derlenmektedir. Tablolara ilişkin nihai göstergeler, her raporlama yılı için oluşturulan genel muhasebe defterine aylık olarak girilir. Defteri kebirde yer alan hesaplara ait alacak limitleri ve borç devirleri doldurulduktan sonra dönem sonundaki bakiye hesaplanır.

Bu belge, ara mali tabloların (bilanço) hazırlanmasına temel teşkil eder. Göstergeleri defteri kebirde bilançoya girmek için ciro toplanır ve raporlama dönemi sonundaki bakiye görüntülenir.

Bu sistem manuel muhasebe için tasarlanmıştır ve belgelerle çalışmak oldukça zahmetlidir. Bu nedenle, kayıtların bakımını optimize etmek ve iyileştirmek için otomatik bir muhasebe biçimi kullanılır. Bir kuruluş, Word ve Excel'i kullanarak bağımsız olarak dergiler geliştirebilir ve bunu yapmak için programcı olmanıza gerek yoktur.

Konsültasyonumuzda 3 numaralı dergi sırasının bir kuruluş tarafından kullanıldığında kullanımından bahsedeceğiz.

Sipariş günlüğü 3 ne için kullanılır?

3 No'lu Dergi Emri, sentetik hesap kredisine ilişkin işlemleri yansıtmaktadır 55 “Bankalardaki özel hesaplar” (SSCB Maliye Bakanlığı'nın 8 Mart 1960 tarihli 63 sayılı Mektubu, Rusya Federasyonu Maliye Bakanlığı'nın Ekim tarihli Emri) 31, 2000 No. 94n).

Bu hesap, akreditiflerde, çek defterlerinde, diğer ödeme belgelerinde (faturalar hariç), Rusya Federasyonu para biriminde ve Rusya Federasyonu topraklarında ve yurtdışında bulunan yabancı para birimlerinde fonların mevcudiyeti ve hareketi hakkında bilgileri özetler. özel ve diğer özel hesaplar ve ayrıca hedeflenen finansman fonlarının ayrı depolamaya tabi olan bölümdeki hareketi hakkında.

Hesap 55 için alt hesaplar açılabilir:

• 55-1 “Akreditifler”;
• 55-2 “Çek Defterleri”;
• 55-3 “Mevduat hesapları” vb.

3 No'lu yevmiye emrinde 55 no'lu hesap için analitik muhasebe de tutulmaktadır.

İşlemler, karşılık gelen hesaplara göre ayrılmış banka ekstreleri ve benzer işlemlerin sonuçları esas alınarak 55 numaralı hesap için yevmiye sırasına kaydedilir.

Günlük sırası 3: numune doldurma

Bir kuruluş, özellikle aşağıda verilen kayıt örneğini kullanarak 3 numaralı dergi sipariş formunu bağımsız olarak geliştirebilir.

Ekim 2016 için dergi siparişi 3'ün doldurulmasına ilişkin koşullu veriler tabloda verilmiştir. 10/01/2016 tarihi itibariyle, Eylül 2016 tarihli 3 numaralı dergi emrine göre, Uri Bank CJSC'nin çek defterine yatırılan fonun tutarı 250.000,00 RUB'dur.

Nakit çekme konusunda belgesel destek

Bankaların ve banka transferlerinin tamamen hakim olduğu günümüzde, hiçbir kuruluş gerçek fonlar olmadan yapamaz. Bu makalede, bir gider nakit emrinin (RKO) doldurulmasına ilişkin bir örnek ve bunun kullanımıyla ilgili konular anlatılmaktadır.

Herhangi bir kuruluş veya bireysel girişimci, karşı taraflarla anlaşmalar yapmak, bütçeye ve fonlara cari bir hesap aracılığıyla ödeme yapmakla yükümlüdür. Ancak hala paraya ihtiyaç duyduğunuz birçok durum var:

• sorumlu bir kişiye verilmesi
• ücretlerin hesaplanması
• iş ihtiyaçları için ihraç
• tedarikçiye ön ödeme

Federal yasal düzenleme, Merkez Bankası'na nakit işlemleri adım adım belirleme yetkisi vermektedir. Bu prosedür, tüm nakit ve nakit işlemlerinin gelen ve giden emirlere göre yürütüldüğünü belirten Banka Yönergesi'nde ana hatlarıyla belirtilmiştir. Standart formların adları da burada belirtilmiştir. Bu formlar yasal düzenlemelerde yer almaktadır. KO-2 Formu, gider nakit siparişi için tasarlanmıştır.

Bu nedenle, para verirken nakit belgesinin oluşturulması zorunlu bir prosedürdür.

Nakit makbuz siparişini doldurma örneği, belgeyi doğru şekilde hazırlamanıza yardımcı olacaktır. Ayrıca kasaya gelen ve giden tüm evrakların kaydedildiği yevmiye defterine kaydedilmesi gerekmektedir. Bu derginin de KO-3 standart formu var.

Siparişin kaydedilmesi

Bir muhasebeci gider nakit belgesi hazırlar. Yasama düzeyinde, bir emrin nasıl doldurulacağına ilişkin net bir gereklilik yoktur. Ancak siparişin birleşik bir formu olduğundan sorumlu kişi, sipariş formunu formdaki ilgili alanların gerekliliklerine uygun olarak doldurur:

• Üst satırda kuruluşun adı yazılır
• altında yapısal bir birim var; bölme yoksa kısa çizgi konur
• “Kodlar” plakasına OKUD kodu 0310002 otomatik olarak girilir ve OKPO kodu sınıflandırıcının koduna karşılık gelmelidir

Muhasebeci daha sonra hesaplara girmelidir. Hesap kredisi her zaman 50 olacaktır, ancak borç, paranın verildiği ticari işleme bağlıdır:

• 70 – çalışanlara maaş verilmesi
• 60 - tedarikçilere ve müşterilere ödeme
• 71 - sorumlu kişilerle yapılan yerleşimler
• 51 - kuruluşun cari hesabına belirli bir tutarın aktarılması

Sonraki sütuna işlemin tutarı girilir, aşağıda parayı alan çalışanın adı yer alır. “Baz” satırı, paranın çekildiği esasa göre ticari işlemi kaydeder. Bu çoğunlukla:

• çalışan ücreti
• iş ihtiyaçları için ihraç
• nakit hesaba aktarılır (uzlaştırma)
• kira sözleşmeleri vb. kapsamındaki ödemeler

Bir sonraki satır olan “Tutar” kısmına tutar yazı ile yazılır. “Ek” satırı, devam eden ticari işlemleri onaylayan belgelerdir. Olabilir:

• ödeme dekontu
• iş ihtiyaçları için yazılı başvuru
• sırasıyla nakit katkı ilanına ilişkin makbuz vb.

Organizasyonun liderleri aşağıdaki imzayı atıyor. Organizasyonda muhasebeci yoksa yönetici onun yerine imza atar.

RKO kaydı için gereklilikler

Nakit akışı emrini doldurma örneği, nakit ödeme emrinin bir mali belge olduğunu doğrular, dolayısıyla:

• kayıtlar leke, düzeltme veya hata içermemelidir
• Bir sarf malzemesinin elektronik dijital imzayla sertifikalandırılması mümkün değildir
• belge kağıt formunda olmalıdır

Yazar kasa aracılığıyla kasada para basılması

Yazar kasada para verme prosedürü

Kuruluşun kasiyeri parayı gider talimatına göre düzenler. Siparişin doğruluğunu kontrol etmek ve yönetici ile baş muhasebecinin uygun satırlarda imza attığından emin olmak onun sorumluluğundadır. Sipariş, alıcının pasaport bilgilerinin yazıldığı bir satır içerir:

• soyadı, adı, soyadı datif durumda olmalıdır
• Düzenlemeden önce kasiyer, pasaport verilerini alıcının sağlaması gereken orijinal ile aynı sırayla kontrol etmelidir.

“Alındı” satırına kasadan gelen tutarı yazmanız, güncel rakamı aşağıya yazmanız ve parayı doğrudan alan kişinin imzasını atmanız gerekiyor. Uygun tutarı aldıktan sonra kasiyerin adını yazmalı ve imza atmalıdır.

Artık tüm belgeler bilgisayarda dolduruluyor. Rusya Bankası'nın 3210-U sayılı talimatları, sarf malzemesinin elle de doldurulabileceğini belirtmektedir.

Otomatik ve manuel doldurmayı birleştiremeyeceğiniz de söylenmiyor. Böylece gerektiğinde sarf malzemeleri içerisinde yer almayan satırları elle otomatik olarak doldurabilirsiniz. Gider belgesi tekil olarak doldurulur ve kasa defterine kaydedilir.

Kredi kuruluşlarında nakit takas hizmetleri

Bir bankada nakit ödemelerin düzenlenmesi

• RKO No. için yırtma kuponu - numara, RKO'ya karşılık gelmesi gereken sayılarla gösterilir
• Banka mevzuatı gereği borç ve alacak oluşur
• boş alan - değerli metallerle yapılan işlemlerde analitik muhasebe adı verilen kuralların gerektirdiği şekilde doldurulur. Bu prosedür kuruluşun iç belgesinde, muhasebe politikasında yer almaktadır.
• sembol - semboller sayılarla yazılır
• belge kodu belgenin sayılarla belirtilmesidir
• nakit dağıtım yönü – raporlama sembollerini dikkate alarak dağıtım yönünü yazın
• boş alan - ayrıntılar belirli bir bankacılık kuruluşunun muhasebe politikasının gereklerine uygun olarak yazılır

Muhasebeci Rehberi

Yeni yasal düzenleme, girişimcilerin 01/01/2013 tarihinden itibaren birincil belge formlarını oluşturmasına ve kullanmasına olanak tanıyor. Ancak RKO için önceden onaylanmış formları kullanmanız ve bunları yukarıdaki kurallara uygun olarak doldurmanız gerekmektedir.

Dolayısıyla örnekten de görülebileceği gibi RKO belgesi hazırlamak oldukça basittir. Hazırlarken belgenin tüm alanlarını hatasız veya eksik olmadan dikkatlice doldurmalısınız, aksi takdirde belge geçersiz ilan edilebilir.

Bir hata mı fark ettiniz? Onu seçin ve tıklayın Ctrl+Enter bize bildirmek için.

Hiç muhasebeci olarak çalışmadım ama kasiyer-satıcı olarak para verirken böyle bir form yazdırmak zorunda kaldım. Form çok basit, tek dezavantajı nakit belgelerde hata yapamamanızdır - aksi takdirde yeniden yapmak zorunda kalırdınız ve ayrıca bunun için para cezasına çarptırıldık...

prednalog.ru

Başka bir WordPress sitesi

Son Girişler

Son Yorumlar

• admin girişine Hamile bir çalışanın hafif işe transferi
• girişe yönetici Bir kişiden mal satın almak: muhasebe, belgeler, vergiler
• Alexander on Bir kişiden mal satın almak: muhasebe, belgeler, vergiler

Nakit makbuzların ve nakit makbuzların doldurulması. Kasa defteri.

Gider nakit emrinin (RKO) doldurulması.

Kasadan nakit çıkarmak için harcama havalesi kullanılır. Bu birleşik bir belgedir (KO-2 formunda). Kasiyer veya yetkili başka bir kişi tarafından tek nüsha halinde yazılır.

Gider nakit siparişi nasıl doğru şekilde doldurulur?

Sarf malzemesinin üst kısmında kuruluşun adı, yapısal birimi (varsa) yazılır. Yapısal birim yoksa kısa çizgi koyun. Sağ üst tarafta Devlet İstatistik Komitesi'nden alınan sertifikaya göre organizasyon kodları yazılmıştır.

Kasadan paranın çıkışına göre “Belge Numarası” atanır. Numaralandırma yılın başından itibaren başlar.

Belge tarihi – paranın kasadan verildiği tarih. Gelen ve giden nakit siparişlerinin (KO-3) kaydedilmesi için dergideki tarihle çakışmaktadır. Tarih, GG.AA.YYYY biçiminde belirtilir.

“Borç” ve “Alacak” sütunları nakit işleminin muhasebe hesaplarını gösterir. Bir muhasebeci tarafından doldurulur. İşletmenin böyle bir birimi varsa ve içinde para veriliyorsa “Borç, yapısal birim kodu” sütunu doldurulur.

“Borç, analitik muhasebe kodu” sütununda, organizasyonda kullanılıyorsa veya kısa çizgi yerleştirilmişse kod belirtilir.

“Kredi”, paranın çıktığı yazarkasa hesaplarıdır. Sentetik muhasebede bu, 50 "Nakit" hesabıdır.

“Miktar, ov. polis." — Yazar kasadan verilen miktar rakamlarla gösterilir.

“Amaç kodu” sütununda kodlar işletme tarafından kabul ediliyorsa belirtilir.

“Sorun” satırına tam adınızı girin. genel durumda paranın verildiği kuruluşun çalışanı.

“Taban” satırına finansal işlemin içeriği yazılır.

“Tutar” satırına kasa girişi talimatı için yukarıda belirtilen tutar tekrarlanır. Kelimelerde önce büyük harfle yazılır. Kopecks sayılarla belirtilmiştir.

“Ek” te - kasadan paranın verildiği belgeler belirtilmiştir. Üçüncü taraf bir kuruluşun çalışanı para alırsa, paranın kasadan verildiği vekaletnamedeki verileri belirtmek gerekir. Vekaletname nakit makbuz emrine eklenir.

RKO, KO-3 kasa belgeleri siciline kayıtlıdır ve kuruluş başkanı ve baş muhasebecinin imzalarıyla onaylanmıştır.

“Alındı” satırı parayı alan kişi tarafından doldurulur. Alınan miktarı kelimelerle ve kopekleri rakamlarla içerir. Fonun alıcısı daha sonra bunu imzalar ve tarih atar. Aşağıda, paranın alıcıya verildiği belgenin adı bulunmaktadır. Çoğu zaman bu bir pasaport veya kimlik belgesidir. Bir sarf malzemesinde neden pasaport verilerine ihtiyacınız var? Paranın alınmasıyla ilgili bir çatışma durumu ortaya çıkarsa bu gereklidir. Diyelim ki bir çalışan size parayı alanın kendisi olmadığını iddia ediyor, siz de bunu onun pasaport bilgileri ve imzasıyla kanıtlayabilirsiniz. Bu, özellikle bir vekaletname kapsamında para verdiğinizde önemlidir, çünkü vekaletname sahte olabilir, örneğin bir çalışan istifa ettiğinde, ancak hala vekaletname formuna sahiptir (evet, bu pratikte olur).

Kasanın altına para basıldıktan sonra “Kasiyer tarafından verildi” satırı kasiyer veya yetkili kişi tarafından doldurulur. Buna göre kasiyer sarf malzemesini imzası ve transkriptiyle tasdik eder.

RKO parayı alıcılara teslim edilmez. Kasiyerde kalıyor.

Nakit makbuz formunu buradan indirebilirsiniz.

Nakit makbuz siparişinin (RKO) doldurulması.

Nakit tahsilat talimatı, nakit kuruluşun kasa masasına ulaştığında işlemek için kullanılır. Bu birleşik bir belgedir (KO-1 formunda). Kasiyer veya yetkili başka bir kişi tarafından tek nüsha halinde yazılır.

Nakit makbuz siparişi nasıl doğru şekilde doldurulur?

Nakit makbuz emri (PKO) iki bölümden oluşur: makbuz emrinin kendisi ve doldurulduktan sonra parayı kasaya yatıran kişiye verilen makbuz. Sarf malzemesi manuel veya elektronik olarak verilebilir. Makbuzlarda işaretleme ve düzeltmelere izin verilmez. Bu durumda yeniden yazılmaları gerekir.

RKO'nun üst kısmına kuruluşun adını ve yapısal birimini (varsa) girin. Eğer yoksa bir tire eklenir.

“Kodlar” Devlet İstatistik Komitesinden alınan bir sertifikaya göre doldurulur.

Fiş numarası nakit işlemlerin sırasına göre belirtilir. Numaralandırma yılın başından itibaren başlar. RKO'lar KO-3 kayıt günlüğüne kaydedilir.

“Derleme tarihi” paranın alındığı tarihtir (kasadan paranın alındığı tarih). Sarf malzemesi tarih formatı GG.AA.YYYY'dir (örneğin, 25.05.2012).

Nakit makbuz siparişinde olduğu gibi “Borç” ve “Alacak” sütunları muhasebeci tarafından doldurulur. Hesap Borç her zaman nakit işlemleri için bir hesap içerir (sentetik hesap 50 “Nakit”).

“Tutar, ovun. polis." Kasaya yatırılan para miktarı yazılır. Sayılarla belirtilir. Kuruluşun bir kodlama sistemi kullanması durumunda “Amaç kodu” sütunu doldurulur.

“Kabul edildi____” sütununda parayı kasaya yatıran kişinin tam adı genel durumda yazılır ve ödeme üçüncü taraf bir kuruluşun temsilcisi tarafından yapıldıysa “Kuruluşun adı” ” ve yetkili kişinin tam adı.

"Temel" sütununda, ödemenin kabul edildiği finansal işlemin veya belgenin içeriği gösterilir.

“Tutar” satırı kasada kabul edilen ödeme tutarını gösterir. Tutar, satırın başından itibaren büyük harfle, rakamlarla kopekle yazılır. “Tutar” satırı tamamen doldurulmamışsa boş alanların üzeri çizilir.

"Dahil" satırına KDV tutarını rakam olarak girin veya "vergi hariç (KDV)" yazın.

“Ek”, siparişe eklenmesi gereken birincil belgeleri belirtir.

PKO makbuzunda da PKO'da olduğu gibi aynı girişler yapılır. “ÜCRETLİ” damgası makbuzun ve PKO'nun üzerine yapıştırılır. Makbuz yırtılarak parayı yatıran kişiye verilir.

Nakit makbuz emri kasiyer tarafından imzalanır ve baş muhasebeci veya diğer yetkili kişi tarafından onaylanır.

Nakit makbuz formunu buradan indirebilirsiniz.

Kasa Defterinin Doldurulması.

Kasa defteri, tüm nakit işlemlerini kaydeden konsolide bir belgedir: hem nakit girişini hem de çıkışını. Kitabın birleşik formu KO-4'tür.

Kitap manuel veya elektronik olarak doldurulabilir.

Kasa defterini elektronik ortamda tutma prosedürü.

Sonraki her iş gününün sabahında kasiyerin iki çıktı hazırlaması gerekir: “Kasiyer Raporu” ve “Kasa Defter Dosyası”. Doldurulacak aynı ayrıntıları içerirler. Yıl başından itibaren numaralandırılırlar.

Ayın ve yılın son ayrı sayfasının çıktısı, her ay (yıl) için toplam sayfa sayısını gösterir. Kasiyerin çıktıların doğruluğunu kontrol etmesi ve ardından imzalaması gerekir. Kasa defterinin açık sayfaları kasada kalarak bir yıl süreyle saklanır ve kasa makbuzları ve harcama emirlerinin eklendiği rapor muhasebe departmanına aktarılır.

Kasa defterinin tüm gevşek sayfaları, gerektiğinde veya yıl sonunda dikilir ve mühürlenir, baş muhasebeci ve yöneticinin imzalarıyla toplam sayfa sayısını gösteren imzalarla onaylanır.

Kasa defterini manuel olarak tutma prosedürü.

Kasa defterini manuel olarak tutarken, işlem sayısına göre belirli bir süre açılır. Kullanmadan önce bile kitabın sayfaları bağlanır, numaralanır, mühürlenir ve son sayfada yönetici ve baş muhasebecinin imzaları ile onaylanır. Kasa defteri balmumu veya normal mühürle mühürlenmiştir.

Kasanın sayfaları tamamen doldurulmamışsa, bunların üzeri çizilir.

Her günün sonunda kasa defteri, gün içinde gönderilen toplam makbuz tutarını ve harcama belgelerinin toplam tutarını görüntüler ve ayrıca gün sonunda bakiyeyi hesaplar. Kasa defterinin tutulması baş muhasebeci tarafından kontrol edilir.

Kasa defteri formunu buradan indirebilirsiniz.

Nakit işlemleri kontrol etme hakkında bilgiyi buradan okuyun.

Bedava kitap

Yakında tatile çıkın!

Ücretsiz kitap almak için aşağıdaki forma bilgilerinizi girin ve “Kitap Al” butonuna tıklayın.

Gider nakit sipariş formunun doldurulması KO-2

Nakit çıkarma işlemi, KO-2 nakit makbuz siparişi formu ile resmileştirilmiştir, bu formu doldurma formu ve örneği aşağıdan ücretsiz olarak indirilebilir. Form, tek bir forma göre hazırlanmıştır ve doldurulurken hata veya düzeltme yapılmasına izin verilmez.

Sipariş, kasanın bakımından sorumlu kişi tarafından hazırlanır, belge tek nüsha halinde düzenlenir. Tamamlanmış bir nakit makbuz siparişi, kasiyerin imzasıyla zorunlu onay gerektirir. Belgeye, müdürün imzasını içeren başka belgeler eşlik ediyorsa, kuruluş müdürünün imzası gerekli değildir.

Kasada nakit kabulünün ters işlemi, nakit makbuz emri KO-1 ile resmileştirilir. Tamamlanan kasa siparişi örnekleri, KO-4 kasa defterine giriş yapmak için gerekçe olarak kullanılır.

KO-2 formunu doldurma örneği

Standart bir nakit makbuzu sipariş formu aşağıdaki sırayla bilgilerle doldurulur:

• KO-2 formunu dolduran kuruluşa ilişkin temel bilgiler doldurulur (isim, OKPO, bölüm);
• Nakit tahsilat talimatına bir numara atanır, bir yıl içinde tekrarlanmamalıdır;
• Sarf malzemesinin tarihi, nakit paranın verildiği güne karşılık gelmelidir;
• “Borç” alanı muhasebeci tarafından doldurulur, departman kodu burada belirtilir, nakit paranın yatırıldığı hesap (bir tedarikçiye ödeme yaparken 60, başka bir karşı tarafa ödeme yaparken 76, rapor düzenlerken 71, maaş öderken 70, vb.), eğer analitik belirtilen hesapta gerçekleştiriliyorsa, analitik hesap kodu girilir;
• “kredi” alanı da muhasebeci tarafından doldurulur, KO-2 formunun bu alanına nakit paranın çekildiği hesap numarası girilir (hesap 50, alt hesap belirtilebilir);
• miktar (sayısal olarak) kopeklere kadar tam olarak ödenir;
• amaçlanan amaç kodu yalnızca fonlar amaçlanan amaç için harcandığında doldurulur;
• "İhraç" satırına, paranın verildiği kişi hakkındaki bilgileri doldurmalısınız; bu, maaş veya sorumlu fon alan kuruluşun bir çalışanı veya mal ve hizmet için para alan kuruluşun bir temsilcisi olabilir. sağlanan;
• "gerekçe" alanında, nakit makbuz emri kapsamında ödenen tutarın amacını açıklamanız gerekir - örneğin, 04/01/2017 tarihli 1-p sayılı tedarik sözleşmesi kapsamında mal tedariki için ABS LLC'ye yapılan ödeme, veya “04/01/2017 tarih ve 12 no'lu fatura kapsamında malın ödenmesi karşılığında düzenlenmesi";
• ihraç edilen para miktarının sermaye biçimi;
• ek - KO-1 nakit emrinin verildiği işleme eşlik eden belgeler (örneğin, sorumlu bir kişinin başvurusu, fatura vb.);
• yönetici ve kasiyerin imzası;
• Altta belirtilen miktarda nakit makbuz için yer vardır, KO-2 formunun bu bölümünde makbuz gerçeğini onaylamanız ve tam adınızı ve pasaport bilgilerinizi belirtmeniz gerekir, alıcı makbuzunu kendisiyle teyit eder imza.

Nakit para verilen diğer kuruluşların temsilcilerinin para almak için vekaletname ibraz etmeleri gerekmektedir (şirketin yöneticisi değilse).Yükseltme kabul edilemez. Vekaletnamenin detayları KO-1 nakit makbuz formuna girilir ve vekaletnamenin aslı sarf malzemesi formuna eklenir.

İşlemlere eşlik eden ve siparişe eklenen belgeler, işlem tarihini belirten “ödendi” damgasıyla işaretlenmiştir. Daha sonra KO-1 formu muhasebe departmanına iletilir.

Form ve örnek tasarım

Nakit sipariş formu KO-2 - indirin.

Nakit makbuz siparişini doldurma örneği KO-2 - indirin.

2017 yılında gider nakit talimatı (KO-2 formunda)

Ne olduğunu

Harcama nakit talimatı (RKO)- bu, her birinde hazırlanan nakit disiplin belgelerinden biridir iade kasadan nakit para. RKO, bir muhasebe çalışanı tarafından tek nüsha halinde oluşturulur ve kuruluş başkanı, baş muhasebeci, kasiyer ve parayı alan kişi tarafından imzalanır.

Not 1 Haziran 2014'ten itibaren nakit disiplinini sürdürmek için basitleştirilmiş bir prosedür yürürlüktedir; buna göre bireysel girişimciler daha fazla zorunlu değil nakit belgeleri (PKO, RKO ve kasa defteri) hazırlayın.

RKO formu (KO-2 formunda)

2017'de geçerli olan gider nakit talimatı (KO-2 formunda):

RKO nasıl doldurulur

Nakit makbuz formunu doldurma talimatları

Çizgide "Organizasyon" yasal form (LLC, CJSC, vb.) ve kuruluşun adı (örneğin, LLC “Şirket”) belirtilir.

Çizgide "OKPO kodu" Rosstat'tan alınan bildirim uyarınca OKPO kodunun belirtilmesi gerekmektedir. Kod atanmamışsa kısa çizgi koyun.

Tarlada "Belge Numarası" yazar kasanın seri numarası belirtilir (yıl içinde gelen ve giden kasa belgelerinin numaralandırılması sürekli olmalı ve bir sonraki yılın başından itibaren yeniden başlamalıdır).

Tarlada "Hazırlık Tarihi" Yazar kasadan paranın çıkış tarihi GG.AA.YYYY formatında belirtilir (örneğin, 03/05/2016). RKO, paranın kasadan çıktığı gün düzenlenmelidir, dolayısıyla paranın veriliş tarihi ile siparişin oluşturulduğu gün çakışır.

Sütunda "Yapısal birim kodu" Nakit ödemeler düzenleyen kuruluşun bölümünün kodunu belirtin (kuruluşun yapısal bölümleri yoksa, kısa çizgi koyun).

Sütunda “İlgili hesap, alt hesap” borcu, hesap planına uygun olarak kasadan para çıkışını yansıtan hesap numarası belirtilir:

• 51 - cari hesaba alacak kaydedilmek üzere bankaya para teslimi;
• 60 – tedarikçiler ve yüklenicilerle yapılan anlaşmalar;
• 70 – ücretlerle ilgili olarak çalışanlarla yapılan anlaşmalar;
• 71 – sorumlu kişilerin bulunduğu yerleşim yerleri;
• 73 - diğer işlemler için çalışanlarla yapılan anlaşmalar;
• 75-2 – gelir ödemesi için kurucularla yapılan anlaşmalar.

Saymak "Analitik Muhasebe Kodu" yalnızca ilgili kodlar mevcutsa doldurulur.

Sütunda "Kredi" kredisi kasadan para çıkışını yansıtan muhasebe hesabının numarası belirtilir (kural olarak bu hesaptır) 50.1 – “kasa”).

Sütunda "Toplam" Kasadan verilen para miktarı rakamlarla gösterilir.

Saymak "Hedef kodu" Kuruluşun faaliyetlerinde uygun kodlama sistemini kullanması durumunda doldurulur. Bu durumda emekli fonlarının kullanım amacına yönelik kod belirtilir.

Çizgide "Sorun" Bireyin tam adı (datif durumda, örneğin Ivanov Ivan Ivanovich) veya fon verilmesi gereken kuruluşun adı belirtilir.

Çizgide "Temel" yazar kasadan para çıkarmanın temelini belirtmek gerekir, örneğin: "Maddi yardım meselesi" veya "Bankaya para yatırmak" vesaire.

Çizgide "Toplam" Yazar kasadan verilen para miktarı yazıyla belirtilir. Bu durumda ruble büyük harfle, kopekler ise sayılarla yazılır. Boş alanlara tire işareti koymalısınız.

Çizgide "Başvuru" Ekteki birincil belgeler, kasadan paranın verildiği esasa göre (vekaletname, makbuz, siparişler, ekstreler vb.) numaralarını ve tarihlerini belirterek yansıtılır.

Not: Yöneticinin, kasa fişi talimatına eklenen belgelere yetki yazısı koyması durumunda kasa için imza atmasına gerek yoktur.

Sicim "Kabul edilmiş" kasadan para verilen kişi tarafından doldurulur. İçinde alınan para miktarını belirtir (bu durumda, büyük harflerle ruble ve rakamlarla kopek yazmalıdır). Sırada onun imzası ve paranın alındığı tarih var.

Yazar kasadan para verirken kasiyerin kontrol etmesi gerekir kimlik belgesi alıcı (pasaport veya başka bir belge). Kasiyer, bu belgenin adını, numarasını, veriliş tarihini ve yerini kasanın ilgili satırında belirtir.

Astar "Kasiyer tarafından verildi" Kasiyer tarafından ancak kasadan nakit çıktıktan sonra doldurulur. İçinde bir transkript (soyadı ve baş harfleri) ile imzasını atar.

Tamamen dolu sipariş kasada kalıyor kuruluştur (ve parayı alan kişiye teslim edilmez) ve fonların yasal olarak verildiğinin teyidi görevi görür.

Not Nakit tahsilat talimatında düzeltme yapılması yasaktır.

2017 yılında yazarkasa doldurma örnekleri

Aşağıda 2017 yılında nakit makbuz sipariş formunu doldurma örnekleri verilmiştir:

KO-2 nakit makbuz talimatı nasıl doldurulur?

Kasadaki nakit girişi KO-1 makbuz siparişi kullanılarak resmileştirilirse, kasadan para çıkarırken birleşik KO-2 formu doldurulur. Tamamlandığında, bu belge aynı zamanda KO-3 günlüğüne zorunlu kayda tabidir ve para basma işleminin kendisi, "sarf malzemelerinin" sayısını ve tarihini belirterek KO-4 kasa defterine yansıtılır.

Sipariş, herhangi bir hataya izin vermeyen parasal bir belgedir, düzeltmelere izin verilmez, bu yüzden dikkatli olun.

KO-2 formu, alıcıya para verildiği sırada doldurulur; alıcı, bir birey olabilir - başvurusuna dayanarak tutarın verildiği kuruluşun bir çalışanı ve üçüncü bir taraf olabilir. birey, başka bir kuruluşun temsilcisi - bu durumda alıcının parayı almak için pasaport veya vekaletname sunması gerekir.

Numune doldurma

KO-2 standart formunun doldurulması:

Gider nakit emri kaydederken aşağıdaki satırları doldurmanız gerekir:

• formu dolduran kuruluşun adı;
• OKPO kodu;
• yapısal birim - örneğin bir perakende satış mağazası, mağazalardan birinin adı, buraya bir tire işareti koyabilirsiniz;
• gider sipariş numarası – yılın başından itibaren KO-3 kayıt günlüğünden alınan seri numarası;
• tarih - kasadan alıcıya para verildiği tarihe denk gelen sarf malzemelerinin derlenme tarihi;
• borç - bu sütunda yapısal birimin kodunu doldurmanız gerekir (bu birimi yukarıda belirttiyseniz ve kuruluşunuz bir kodlama sistemi kullanıyorsa), verilen tutarın yansıtılacağı hesabın borcu (paranın kime bağlı olduğuna bağlı olarak) verildiği ve hangi amaçla verildiği), analitik kod muhasebesi (eğer bu hesap için böyle bir muhasebe tutuluyorsa);
• kredi – nakit muhasebe hesap numarası – hesap 50 “Nakit”;
• miktar – alıcıya verilen tutarı rakamlarla yazıyoruz;
• belirlenmiş amaç kodu - nakdin hangi amaçla ve kime verildiğine bağlı olarak, uygun kod burada belirtilmelidir; kuruluş böyle bir kodlama sistemi sağlamıyorsa, bir çizgi eklenir;
• konu – davada paranın verildiği şahsın soyadı, adı, soyadı;
• temel - nakit siparişin hazırlanmasına temel teşkil eden belge belirtilir, bu, maaş verirken bir bordro, raporlama için para verirken çalışanın beyanı, satış belgeleri, bir çek olabilir;
• miktar - tutar büyük harfle yazılır, kopek varsa sayılarla gösterilir;
• başvuru - burada yazarkasadan para çıkarma işlemine eşlik eden ana belgeler yansıtılmıştır;
• yönetici ve baş muhasebecinin imzaları.

Nakit tahsilat talimatına yukarıdaki bilgiler girildikten sonra para alıcıya aktarılır. Yeniden hesaplandıktan sonra alıcının formun aşağıdaki satırlarını doldurması gerekir:

• alınan - alınan miktarı kelimelerle, kopekleri sayılarla yazar;
• alma tarihi;
• alıcının imzası;
• yazan – alıcının kimlik belgesinin adı.

Bütün bunların ardından parayı veren kasiyer de belgeyi imzalıyor.

Standart KO-2 formu doldurulur, aşağıdaki örnek nakit makbuz siparişine bakın ve makalenin en sonunda KO-2 formunu indirebileceğiniz bir bağlantı bulacaksınız.

Formu ve örneği indirin

Nakit makbuz sipariş formu KO-2 - indirin.

Makale şu sitelerdeki materyallere dayanarak yazılmıştır: pravodeneg.net, prednalog.ru, blandoc.ru, www.malyi-biznes.ru, buhland.ru.

Muhasebe farklı şekillerde tutulabilir. Bu durumda seçenekler, muhasebe kayıtlarının sayısı, belge yapısının özellikleri, görünüm nüansları, iletişim sırası ve kayıt yöntemleri dahil olmak üzere çeşitli özelliklere göre bölünür.

İşletme, edinilen beceri ve bilgilere odaklanarak en uygun muhasebe sistemini bağımsız olarak seçme hakkına sahiptir. 1950'lerden bu yana, basit, basitleştirilmiş, eksiksiz veya standart dahil olmak üzere çeşitli değişikliklerle belgeleri kaydetmek için bir günlük sipariş sistemi kullanmak gelenekseldir.

Yevmiye emri olarak bilinen özel belgelerin kullanılması zorunludur. Aynı zamanda dolum işleminin özelliklerini anlamak için numune indirme imkanı da bulunmaktadır.

Temel, muhasebe kayıtlarında birincil belgelerin biriktirilmesi ve sistemleştirilmesi ilkeleridir. Sentetik ve analitik muhasebe, ticari işlemlere ilişkin veriler yapma olasılığı vardır. Aynı zamanda, doğru şekilde doldurulmuş bir form başlangıçta tüm önemli bilgileri içerdiğinden anma emri dosyalarının derlenmesine gerek yoktur.

Kronolojik ve sistematik kayıtlar aynı anda gerçekleştirilmelidir ve sipariş günlüğü, kuruluşun iş cirosunun kronolojik bir kaydını ima etmez.

Kayıtlar işletmenin durumunu gösteren göstergeler esas alınarak yapılmalıdır. Veriler aylık, üç aylık ve yıllık raporlamaya olanak sağlar. Akılcı bir yaklaşım için özel olarak tasarlanmış tabloların kullanılması sağlanır.

Bilgi girmenin nüansları

Her formun doğru bir şekilde doldurulması gerekmektedir. Önce bir örnek dosya indirebilir ve bilgileri biçimlendirmenin nüanslarını dikkatlice inceleyebilirsiniz.

1. Sipariş günlüğü, çok sayıda ayrıntı içeren ücretsiz, büyük bir sayfadır.
2. Bir sentetik hesaba veya bunların bir grubuna belge açmak mümkündür.
3. Her formun belirli bir kalıcı numarası olmalıdır.
4. Girişler her gün yapılmalıdır. Analitik verilerin elde edilmesinde sorun olması durumunda, kayıt için birincil dokümantasyonun veya yardımcı beyanların kullanılması gelenekseldir.
5. Kaydın temeli, ticari işlemlerin kaydının kredi niteliğidir. Bir örneğinin önceden indirilmesi tavsiye edilen doğru şekilde doldurulmuş bir form, işletmenin işleyişine ilişkin verileri yakından izlemenize olanak tanır.
6. Sipariş günlüğüne girilen ayın sonuçları, hesabın toplam kredi cirosu miktarının yanı sıra borç cirosu miktarının bir yansımasıdır.
7. Günlük sipariş, ticari işlemlerin envanterini çıkarmak için kullanılabilir, ancak bilgiler yalnızca bu tür olaylar tamamlandığında forma girilir. Bu nedenle kayıt sadece sistematik değil aynı zamanda kronolojik hale gelir.

Elde edilen sonuçların mutlaka birbirleriyle ve tüm göstergelerle karşılaştırılması gerekir. Forma girilen nihai veriler her zaman ay sonunda iki belge halinde hazırlanır: Yevmiye talimatı ve Büyük Defter.