Scrisoare de returnare a fondurilor din cont. Exemplu de scrisoare pentru rambursarea fondurilor transferate în mod eronat

5/5 (3)

Cum se scrie un document

Puteți returna banii transferați din greșeală. Pentru a face acest lucru, trebuie să efectuați anumite acțiuni. În primul rând, este necesar să explicăm în scris situația care a apărut, care a avut ca rezultat transferul eronat de fonduri.

Scrisoarea se termină cu detaliile către care trebuie să transferați bani. Nu există cerințe pentru a scrie o astfel de scrisoare. Are o formă standard, este întocmită în stilul obișnuit. Pentru a returna fonduri către firme, organizații sau companii, va trebui să completați un formular special. Un model de formular este emis de organizația însăși.

Contestația pentru restituirea fondurilor supratransferate constă în anumite puncte. Dacă oricare dintre ele nu este acoperit, acest lucru poate împiedica transferul de bani înapoi.

Principalele puncte ale scrisorii pentru o rambursare:

• numele destinatarului: prenume, nume, patronimul șefului, denumirea companiei (informațiile sunt scrise în colțul din dreapta sus);
• un apel către destinatar, care începe, de exemplu, după cum urmează: „Dragă Ivan Ivanovici”;
• partea principală a scrisorii afișează situația care a determinat transferul eronat de fonduri. Faptul este confirmat de documentele necesare: chitanțe, cecuri, informații despre contul personal, o hârtie care dovedește procedura de transfer de bani. De asemenea, precizează motivele pentru care s-a produs această suprapunere;
• la sfârșitul documentului se pun data scrisorii și semnătura (cu transcriere);
• în cele mai multe cazuri, persoana care acceptă documentul indică datele sale și data primirii lucrării. Șeful organizației poate aviza documentul pentru a pune capăt problemei și pentru a evita alte documente.

ATENŢIE! Vedeți modelul de scrisoare completat pentru returnarea fondurilor transferate excesiv:

Atenţie! Avocații noștri calificați vă vor asista gratuit și non-stop în orice problemă.

Nuanțele scrierii unei scrisori

Alcătuirea unei scrisori pentru o rambursare are propriile sale caracteristici:

• fără o scrisoare care să exprime o cerere de rambursare, această operațiune este imposibilă. Este important ca destinatarul banilor să confirme existența unui motiv pentru returnare;
• contestația se întocmește în scris, certificat de plătitor sau de mandatarul acestuia. Reprezentantul plătitorului are dreptul de a efectua astfel de acțiuni numai dacă există o împuternicire;
• o scrisoare de rambursare trebuie confirmată prin documente: o copie a unui ordin de plată, un cec sau o chitanță;
• cererea se transmite la detaliile organizației bancare, precum și la persoana căreia i-au fost transferați banii;
• faptul primirii cererii trebuie confirmat prin confirmare oficiala;
• când transferul eronat de fonduri a avut loc în cadrul acordului încheiat de părți anterior, restituirea se efectuează și în cadrul prezentului acord. În unele cazuri, va trebui să efectuați acțiuni suplimentare legate de reconcilieri și compensații. Astfel de operațiuni se caracterizează prin pregătirea și certificarea actelor relevante;
• cand se dovedeste ca banca sau firma care a efectuat transferul de bani nu este vinovata de situatie, dar banii sunt deja in cont, au dreptul sa-l refuze pe solicitant in procedura de returnare.

O astfel de situație controversată se rezolvă doar în instanță.

Priveste filmarea. Ce trebuie să faceți dacă banii sunt creditați din greșeală în contul curent:

Condiții de rambursare

Este imposibil să spunem exact când trebuie returnați banii solicitantului. Totul depinde de inculpații din cauză și de destinatar. Mai mult, asemenea termeni nu sunt aprobati la nivel legislativ.

Când banii sunt transferați într-un cont bancar sau card, dar expeditorul și-a dat seama la timp că a greșit, fondurile pot fi returnate în termen de 5 zile lucrătoare (deși totul depinde de instituția financiară).

În cazul în care banii sunt transferați către o persoană fizică sau juridică, este necesar să vă ghidați după lege, care stabilește perioada optimă - 7 zile de la data primirii scrisorii. În cazul unei întârzieri în returnarea banilor, se pot percepe dobânzi pentru fiecare zi de întârziere.

Procedura de returnare a fondurilor supratransferate este simplă. Cel mai important lucru este să observi greșeala din timp.

Deși, este mai bine să evitați astfel de greșeli, introduceți cu atenție detaliile și datele de contact ale persoanelor cărora le sunt transferate fondurile.

Conducerea unei afaceri rareori se lipsește de cazurile în care este necesară returnarea sumelor plătite anterior în contul curent. În acest caz, contrapartea trebuie să trimită o scrisoare de rambursare. Motivele pentru returnare pot varia. În acest caz, este necesar să se folosească dreptul de a cere restituirea fondurilor plătite anterior în contul curent. Pentru a face acest lucru, trebuie să trimiteți un document scris către contrapartidă.

Cum se utilizează

O scrisoare de rambursare este un tip de document de revendicare. Trebuie să indice cererea de returnare a transferului de fonduri și motivele acestei acțiuni. Nu există o formă unificată a scrisorii, deci este întocmită în formă liberă.

Este obligatorie indicarea următoarelor informații în document:

1. detalii despre întreprindere (organizație, instituție) - inițiatorul și contrapartea;
2. subiect de discuție;
3. o listă de documente pe baza cărora este necesară efectuarea unei retururi.

Un apel direct către contraparte ar trebui să înceapă cu cuvintele „Vă rugăm să returnați...” și să conțină informații complete despre data transferului, suma de bani în ruble, numărul ordinului de plată. Este extrem de important să se justifice corect motivul viitoarei returnări, precum și să se indice detaliile contractului în baza căruia se desfășoară această procedură, datele contrapărții (nume, adresă, TIN, codul motivului constituirii și alte informații de configurare).

De asemenea, trebuie să indicați condițiile de returnare a fondurilor și detaliile contului la instituția bancară, unde este necesar să virați sumele datorate. Suma rambursării poate include și penalități sub formă de amenzi și penalități acumulate pe baza acordurilor bilaterale existente.

Exemple de scrisori

Copiile documentelor de plată trebuie atașate scrisorii ca confirmare a argumentelor cu privire la necesitatea returnării fondurilor. Scrisoarea se întocmește în două exemplare, înregistrate în jurnalul de corespondență internă. O copie a documentului trebuie trimisă destinatarului, a doua este arhivată în documentația de ieșire a unității întreprinderii, al cărei reprezentant este compilatorul acesteia.

La solicitarea conducerii companiei, numărul de copii interne ale scrisorii poate fi mărit în funcție de câte departamente au nevoie de stocarea în arhivă a exemplarului acesteia. Datele privind numărul de copii ale scrisorii din întreprindere trebuie incluse în inventarul documentelor legate de executarea contractului.

Scrisoarea de returnare a fondurilor poate fi certificată de o persoană care are dreptul de a semna - directorul (director adjunct) sau contabilul șef. Executorul responsabil (redactorul actului) trebuie să-și pună și semnătura. Este posibilă returnarea banilor plătiți anterior către contrapartidă, sau primiți în contul livrării de obiecte de inventar, în mai multe cazuri. Pe scurt - despre fiecare dintre ele.

Conform actului de împăcare

Pe lângă documentele de plată, actele de reconciliere a decontărilor reciproce între părți pot servi ca bază pentru trimiterea unei scrisori către contrapartidă cu privire la returnarea fondurilor.

Indiferent de motivul pentru care au apărut creanțele, reconcilierea plăților pentru o anumită perioadă va face posibilă aflarea atât a naturii datoriei, cât și a cauzei principale a erorii în documentele contabile, financiare și bancare.

Din cauza unei plăți eronate

Un alt motiv obișnuit pentru inițierea unei proceduri de rambursare îl reprezintă erorile făcute la pregătirea documentelor pe hârtie și electronice. Ele pot fi foarte diverse: erori tehnice, indicarea incorectă a oricăror detalii, sume de plătit etc.

Trebuie remarcat faptul că cea mai frecventă inexactitate pe care o fac compilatorii plăților și a altor documente este indicarea incorectă a detaliilor destinatarului. În acest caz, instituția băncii devine terțul în restabilirea situației financiare. Motivul este că plata în acest caz nu va merge în contul destinatarului. Până la clarificarea tuturor circumstanțelor, aceasta va fi contabilizată în bancă la categoria „plată neexplicată”.

Rambursare în avans (plată în exces)

În unele cazuri, contractele nu prevăd decontări în plăți în avans. Contrapartea, care a virat din greșeală avansul în contul furnizorului de articole de inventar, trebuie să se ocupe de returnarea acestuia.

În legătură cu respingerea mărfurilor

Conducerea întreprinderii poate avea alte motive pentru a trimite o scrisoare către contrapartidă cu privire la returnarea fondurilor. Destul de des, deja în stadiul de livrare, apar circumstanțe de forță majoră care obligă destinatarul să refuze mărfurile. În cazul în care contrapărțile nu au pretenții reciproce, iar soluționarea litigiului nu este adusă în judecată, returul se efectuează pe baza unui document similar - o scrisoare întocmită în numele conducerii părții destinatare.

Rambursarea fondurilor plătite anterior pentru mărfurile nelivrate

Plata anticipată este o garanție a drepturilor părților care au încheiat un acord privind furnizarea de bunuri și materiale:

• furnizor - că calculul se va face în timp util;
• cumpărătorul - că livrarea mărfurilor se va efectua în conformitate cu termenii contractului.

Cu toate acestea, un furnizor fără scrupule poate refuza să-și îndeplinească partea sa din contract și să nu furnizeze bunuri și materiale.

O cerere scrisă prin care se solicită returnarea fondurilor plătite anterior trebuie trimisă furnizorului la sfârșitul termenului de livrare a mărfurilor. În acesta, trebuie să specificați detaliile și să atașați copii ale documentelor de plată care confirmă îndeplinirea părții dvs. din contract.

Arhivarea corespondenței de afaceri, care include scrisori către contrapărți cu privire la returnarea fondurilor, trebuie să fie efectuată în termen de 5 ani. Corespondența de revendicare ar trebui să fie stocată într-un folder cu o nomenclatură separată. Pentru a înregistra documentele de intrare și de ieșire, trebuie ținut un registru separat. Procedura de implementare a corespondenței este stabilită prin ordinul privind politica contabilă a întreprinderii și fișele posturilor angajaților implicați direct în executarea instrucțiunilor din partea conducerii.

Perioade de returnare

În conformitate cu cerințele paragrafului 2 al articolului 314 din Codul civil, se acordă șapte zile calendaristice pentru restituirea fondurilor care sunt transferate în mod excesiv sau trimise din greșeală în contul bancar al contrapărții. În cazul în care fondurile sunt reținute cu încălcarea cerințelor legii, sau destinatarul se sustrage restituirii voluntare a acestora în contul bancar al plătitorului, clauza 1 a articolului 395 din cod permite perceperea dobânzii.

Procedura de acumulare a acestora este determinată de paragraful 5 din Revizuirea practicii de soluționare a litigiilor legate de aplicarea normelor privind îmbogățirea fără justă cauză. Acest document a fost aprobat prin scrisoarea Curții Supreme a Ucrainei din 11 ianuarie 2000 nr. 49. În același mod, se acumulează dobânzi și în cazul cazurilor de reziliere a contractelor de furnizare de bunuri și materiale (clauzele 3-4 ale art. 487 C. civ.).

Există o procedură ușor diferită în ceea ce privește returnarea plăților în avans dacă există o reziliere sau o modificare a normelor contractului. Daca antreprenorul a inceput deja sa execute contractul, acesta trebuie sa faca dovada faptului ca in ziua denuntarii si-a indeplinit deja o parte din obligatiile contractuale asumate. O parte din prețul stabilit prin contract pentru munca prestată este reținută de către antreprenor proporțional cu volumul lucrărilor efectuate înainte de ziua în care acesta a primit efectiv înștiințarea refuzului contrapărții de a-și îndeplini obligațiile asumate prin contract. Pierderile se rambursează în baza cerințelor articolului 717 din Codul civil.

Nuanțe referitoare la simplist

Oarecum diferită de punctele de vedere ale furnizorului cu privire la starea de fapt, politica privind veniturile excedentare este declarată de către organele fiscale. În conformitate cu cerințele Codului Fiscal, baza de impozitare se formează în funcție de data plății efective. În ziua în care fondurile sunt transferate în contul bancar, apar venituri care trebuie declarate.

În cazul în care chitanța conform procedurii stabilite este recunoscută ca eronată, suma transferată în exces nu poate fi luată în considerare la formarea sumei venitului impozabil pentru perioada de raportare. (Clauza 1, art. 346 din Codul fiscal). Până când părțile nu au executat în mod corespunzător această parte a tranzacției, suma în conformitate cu articolele 249 și 250 din Codul fiscal nu poate fi luată în considerare:

1. venituri din vânzarea de bunuri și materiale;
2. venituri neexploatare.

Toate cele de mai sus nu se aplică plăților în avans care fac obiectul rambursării ca urmare a rezilierii sau modificării termenilor contractului. Imediat ce o plată în avans a fost primită în contul bancar al contribuabilului, aceasta trebuie luată în considerare ca parte a veniturilor perioadei de raportare. În cazul în care se efectuează o rambursare, este necesară reducerea cuantumului venitului din perioada în care aceasta a fost efectiv realizată (clauza 1 a articolului 346 din Codul fiscal).

Pune intrebarea ta online!!

Obțineți ajutor gratuit de la un avocat în exercițiu în 10 minute

La efectuarea unei plăți în avans pentru un produs sau serviciu, fiecare dintre noi primește o anumită garanție că acestea vor fi livrate fără întârzieri speciale, la timp și în totalitate. Și de aceea, dacă mărfurile nu au ajuns complet, dar au uitat de serviciu, ar trebui să se ceară despăgubiri.

Pentru a primi banii înapoi pentru un produs sau serviciu în mod pașnic, se folosește un document special, care se numește „Scrisoare de rambursare. Acest document servește la soluționarea pașnică a tuturor posibilelor conflicte legate de plată și reglementează în mod clar întreaga procedură. Articolul nostru vă va spune cum este compilat.

Pentru ce este această scrisoare?

O scrisoare privind returnarea fondurilor pentru un produs sau serviciu este întocmită într-o varietate de cazuri. Practic este necesar dacă:

• Serviciul nu a fost furnizat deloc;
• Bunurile nu au fost puse la dispoziția cumpărătorului;
• Serviciul nu a fost furnizat integral;
• Cumpărătorul a refuzat marfa;
• Cumpărătorul a primit mărfurile nu în totalitate;
• Contractul de cumpărare - vânzare sau prestare a fost reziliat după efectuarea plății anticipate.

Adică, necesitatea de a scrie o scrisoare apare în cazurile în care fondurile au fost deja transferate vânzătorului ca plată sau plată în avans pentru un produs sau serviciu, dar produsul sau serviciul în sine nu a fost furnizat în totalitate în conformitate cu termenii. al contractului.

Această scrisoare are mai multe scopuri:

• Acesta servește ca o notificare că vânzătorul este obligat să returneze suma de bani în termenul stabilit;
• Acesta marchează încercarea dumneavoastră de a stabili pe cale amiabilă o rambursare în cazul unor posibile conflicte în viitor;
• Este necesar pentru vânzător însuși, deoarece va trebui să indice baza transferului de bani în raportare;
• Este necesar pentru a repara și salva toți parametrii tranzacției.

Scrisoarea de rambursare este un document foarte important și ar trebui scris chiar și atunci când nu sunt de așteptat probleme cu traducerea înapoi.

Cum se compune și se trimite. Probă

Elaborarea unei scrisori privind returnarea fondurilor pentru un produs nelivrat sau un serviciu nedovedit este destul de problematică, deoarece va trebui să descrieți corect motivele pentru care faceți astfel de afirmații. Cel mai simplu și corect mod este să utilizați următorul exemplu de scrisoare pentru o rambursare:

1. Titlu. Trebuie să introduceți în el:
   1. Cui se adresează contestația;
   2. De la cine este regizat?
2. Partea de informare. Contine:
   1. Toate bunurile sau serviciile achiziționate, descrierea acestora și data înregistrării cererii;
   2. Informații despre motivul pentru care cumpărătorul se îndepărtează de ei;
   3. O descriere detaliată a motivului pentru care produsul sau serviciul nu mai este relevant;
   4. O cerere de rambursare care detaliază suma solicitată.
3. Concluzie. Conține o listă de lucrări atașate scrisorii și o semnătură.

Scrisoarea trebuie depusă personal. cu pașaport sau alt document de identificare. Mai mult, dacă nu ai posibilitatea de a depune singur o scrisoare, poți folosi oricare cu ajutorul reprezentantului dvs. sau prin poștă. Dacă scrisoarea este trimisă printr-un reprezentant, asigurați-vă că ați eliberat o împuternicire pentru aceasta. Dacă utilizați o scrisoare, atunci utilizați o scrisoare recomandată, indicând data trimiterii și primirii.

Cum este întoarcerea

Rambursări - procedura nu este atât de complicată, mai ales pentru cumpărător. Dacă ați depus o scrisoare prin care ați solicitat o rambursare, atunci banii trebuie să vă fie transferați în termen de 10 zile de la data aprobării. Totodată, aceste 10 zile sunt strict fixate prin lege, iar încălcarea acestor termene, conform legii „Cu privire la protecția drepturilor consumatorilor”, se pedepsește cu amendă sub formă de amendă. Valoarea penalității pentru fiecare zi ulterioară de întârziere a returnării fondurilor poate varia - de la 1 la 3% din valoarea totală a returnării și fără restricții dacă penalitatea este percepută conform contractului.

Rambursările se fac întotdeauna în același mod în care vânzătorul a primit banii. Astfel, in cazul in care plata s-a facut in numerar, atunci banii vor fi returnati celui care a facut-o, iar daca au fost virati prin virament bancar, vor fi returnati in contul sau cardul bancii expeditoare. În același timp, există două excepții de la această regulă: dacă returnarea este forțată sau dacă tranzacționarea a fost efectuată prin intermediul contrapărților și acordul în sine prevede alte condiții pentru returnare.

Separat, este de remarcat transferul de fonduri prin bancă. Dacă rambursarea se duce în cont sau card, atunci pot apărea anumite întârzieri, care pot crește perioada maximă de returnare a fondurilor - dacă vânzătorul are 10 zile pentru returnare, atunci banca are 30. Adică, la transferul printr-o bancă, perioada de retur poate fi prelungită până la 40 de zile.

Ce să faci dacă banii nu sunt returnați

In cazul in care banii nu ti-au fost returnati, ai ocazia cere protectie in serviciile publice - Rospotrebnadzor si instanta. Uneori poți se adresează parchetului, dar numai dacă ai motive foarte întemeiate să crezi că ai devenit victima escrocilor.

O plângere la Rospotrebnadzor este prima reclamație care ar trebui depusă dacă scrisoarea de rambursare nu a adus niciun rezultat. Acest lucru se datorează faptului că Rospotrebnadzor este responsabil pentru protecția drepturilor consumatorilor, iar un refuz injust sau nerezonabil de a returna aceste drepturi încalcă tocmai aceste drepturi. Conform cererii dumneavoastră, Rospotrebnadzor va organiza o inspecție a activităților furnizorului de bunuri și servicii, iar în cel mult 30 de zile va lua o decizie.

Poate sa Mergi la tribunal. Lucrul cu instanța este mult mai dificil, dar de multe ori devine ultimul serviciu prin care poți returna banii. Pentru a începe întâlnirile, va trebui să întocmiți și să depuneți o declarație de revendicare, care va fi luată în considerare timp de până la 5 zile. După aceea, va trebui să vă prezentați la întâlnirea programată și să dovediți că aveți toate motivele să vă recuperați banii, iar refuzul care vi s-a dat este ilegal. Dacă totul merge bine, instanța va emite un ordin care vă va permite să vă primiți banii.

Fii primul care comentează

In viata unei entitati economice exista situatii in care este necesara returnarea fondurilor transferate anterior furnizorului. Articolul oferă un exemplu de scrisoare pentru o rambursare de la un furnizor. Vom lua în considerare și reflectarea operațiunilor în nuanțe contabile și juridice la returnarea fondurilor.

Cum să primiți banii înapoi

Pot exista diverse circumstanțe din cauza cărora este necesară returnarea banilor, de exemplu:

• transferul excesiv al plății anticipate;
• transfer eronat;
• rezilierea sau modificarea termenilor contractului.

Pentru o rambursare, trebuie să trimiteți o scrisoare de rambursare de la furnizor.

Scrisoarea precizează motivele solicitării, precum și detaliile tranzacției: contract, ordin de plată, sumă.

Mai jos este un exemplu de scrisoare pentru returnarea unui avans de la un furnizor (puteți descărca fișierul la sfârșitul articolului).

Pentru a rezolva neînțelegerile cu furnizorul, vă recomandăm să atașați la scrisoare un act de împăcare a decontărilor. Descărcați un exemplu de act de reconciliere a decontărilor cu furnizorul la sfârșitul articolului.

Când redactați o scrisoare și un act de reconciliere, asigurați-vă că faceți o referire la contract.

Reflectarea operațiunilor în contabilitate

Luați în considerare procedura de înregistrare a tranzacțiilor în conturile contabile de către toți participanții la tranzacție:

Prea mult avans

Dt 51 Kt 62 - avans primit;

Dt 51 Kt 76/2 - suma primita excesiv

Dt 60 Kt 51 - a fost transferat un avans;

Dt 76/2 Kt 51 - suma transferata excesiv

Dt 51 Kt 76/2 - suma primita eronat

Dt 76/2 Kt 51 - suma transferata in mod eronat

Rezilierea sau modificarea termenilor contractului

Dt 51 Kt 62 - plată anticipată primită

Dt 60 Kt 51 - se transferă plata în avans

Când fondurile sunt returnate, se fac înregistrări contabile inverse.

Nuanțele contabilității pentru USNO

Nu este neobișnuit ca un furnizor să aibă neînțelegeri cu autoritățile fiscale cu privire la impozitarea încasărilor în exces. Cert este că baza de impozitare se formează la plată, adică la momentul primirii banilor, apar venituri.

În cazul unui transfer eronat sau excesiv de fonduri, sumele primite nu sunt luate în considerare la formarea venitului impozabil (clauza 1, articolul 346.15 din Codul fiscal al Federației Ruse). Până la clarificarea circumstanțelor, aceste fonduri nu se încadrează în definiția veniturilor din vânzări sau a veniturilor neexploatare (articolele 249, 250 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Cele de mai sus nu se aplică avansurilor returnate ca urmare a rezilierii sau modificării termenilor contractului. La momentul primirii plății anticipate, contribuabilul are obligația de a crește venitul. La returnarea avansurilor primite de la cumpărători, venitul din perioada în care fondurile au fost returnate este redus cu suma care trebuie returnată (clauza 1, articolul 346.17 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Termenul limită de rambursare

Fondurile transferate în mod greșit sau excesiv trebuie returnate în termen de șapte zile de la data la care creditorul prezintă cererea de executare a acestora (clauza 2, articolul 314 din Codul civil al Federației Ruse).

În cazurile de reținere ilegală a fondurilor și sustragere de la restituirea acestora, se percepe dobânzi la cuantumul datoriei în conformitate cu standardele prevăzute la alin.1 al art. 395 din Codul civil al Federației Ruse și clauza 5 din Revizuirea practicii de soluționare a litigiilor legate de aplicarea regulilor privind îmbogățirea fără justă cauză (scrisoare inf. a Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 11.01.2000 nr. 49).

Cerințe similare pentru calcularea dobânzii se aplică la rezilierea contractului de furnizare de bunuri (clauzele 3-4 ale articolului 487 din Codul civil al Federației Ruse).

Pentru a evita plata dobânzii pentru utilizarea banilor altora, acordați atenție datei scrisorii și îndepliniți-vă obligațiile în cel mult șapte zile (vezi exemplu de scrisoare pentru rambursarea plății în exces către furnizor).

O situație juridică diferită se dezvoltă în cazul rambursării avansului la încetarea sau modificarea contractului de muncă.

Organizația care a primit plata în avans a început lucrările. În acest caz, antreprenorul trebuie să facă dovada că la momentul primirii notificării de reziliere a contractului, o parte din acesta a fost deja finalizată. În cazul în care această condiție este îndeplinită, antreprenorul reține o parte din prețul stabilit proporțional cu partea din lucrarea efectuată înainte de a primi o notificare de refuz al clientului de a executa contractul și, de asemenea, compensează pierderile cauzate de rezilierea contractului de muncă. (Articolul 717 din Codul civil al Federației Ruse).

Cum se scrie

Dacă este necesară returnarea fondurilor transferate către contrapartidă în cursul tranzacționării sau a altor activități comerciale, este necesar să se întocmească corect documentația. O scrisoare de rambursare de la furnizor este întocmită într-un formular special, care indică detaliile organizației, informații despre transferul de fonduri și alte informații necesare. În baza acestui document, contrapartea se obligă să restituie în termenele stabilite suma transferată eronat, în caz contrar va trebui să plătească și o penalitate.

Când este necesar să scrieți o astfel de scrisoare?

Necesitatea returnării fondurilor deja trimise furnizorului apare destul de des. De obicei, o scrisoare este trimisă din următoarele motive:

• Livrare cu întârziere a mărfurilor. În cazul în care termenele au fost încălcate, puteți solicita o rambursare, precum și o penalizare în conformitate cu prevederile contractului.
• Aprovizionare cu bunuri defecte. Dacă după acceptare s-a constatat neconcordanța de calitate față de normă, se trimite o scrisoare prin care se cere restituirea fondurilor plătite.
• Rezilierea contractului prin acordul părților.
• Plată în exces. Dacă fondurile au fost transferate în mod eronat către contrapartidă, acest lucru poate fi detectat după o perioadă destul de lungă de timp în timpul reconcilierii datelor. După aceea, se trimite o scrisoare de returnare a sumei transferate în mod eronat.
• Completarea incorectă a ordinului de plată și alte circumstanțe.

În cazul în care este necesară returnarea bunurilor primite, se întocmește o scrisoare similară, dar trebuie să conțină o cerere de returnare a bunurilor livrate eronat.

Ce informații ar trebui să fie în scrisoare?

Consultați un exemplu de scrisoare de rambursare de la un furnizor. Acesta trebuie să conțină următoarele elemente:

• Detalii de organizare. Cu toate acestea, dacă pentru alcătuirea scrisorii este folosit un antet cu informații tipărite despre companie, nu este necesară duplicarea acesteia.
• Numele și funcția șefului organizației.
• Titlul (subiectul) documentului, precum și textul principal.

În textul principal, este necesar să se indice suma pe care contrapartea este obligată să o returneze și motivele pentru aceasta. Sunt indicate detaliile contractului sau ordinului de plata, in baza caruia banii au fost virati in mod eronat catre contrapartida. De asemenea, trebuie prescrise motivele și termenii returului. In cazul in care contractul prevedea o penalitate pentru indeplinirea intempestiva a obligatiilor de catre contraparte, scrisoarea poate mentiona raspunderea pentru nerespectarea termenelor de returnare a fondurilor.

Caracteristici de compilare și completare a unei scrisori

Pentru a scrie o scrisoare de rambursare către furnizor, o mostră din care poate fi găsită pe site-ul nostru, trebuie să îndepliniți mai multe cerințe obligatorii. Scrisoarea trebuie să ofere o justificare completă și detaliată a necesității unei retur - acestea sunt clauzele acordului, precum și link-uri către reglementările actuale. În plus, la scrisoare trebuie anexate o copie a acordului, un extras de cont bancar, o copie a unui ordin de plată sau alt document care confirmă transferul de fonduri. În câmpul „Cerere”, trebuie să specificați numărul de pagini de documente care trebuie trimise.

Dacă în timpul reconcilierii s-a constatat neconcordanța sumelor și trimiterea eronată a fondurilor, este necesar să se atașeze un act de confirmare a neconcordanțelor. Scrisoarea este semnată de contabilul-șef, șeful departamentului și directorul organizației. Se eliberează în numărul necesar de copii care urmează să fie trimise fiecărei contrapărți. Corespondența comercială se păstrează timp de 5 ani conform regulilor stabilite.

Scrisoare de rambursare de la furnizor

Scrisoare pentru rambursare de la un furnizor (eșantion)

Atunci când desfășoară activități antreprenoriale, persoanele juridice și antreprenorii pot fi nevoiți să returneze contrapartidei fondurile transferate. Pentru a returna banii, antreprenorul trebuie să trimită o scrisoare contrapartidei pentru rambursare de la furnizor.

Conținutul scrisorii de rambursare

Motivele returnării fondurilor deja transferate pot fi circumstanțe precum:

• încălcarea termenelor de livrare a mărfurilor, care sunt stabilite prin contractul încheiat de părți;
• calitate inadecvată a produsului descoperită după ce a fost acceptat de către cumpărător;
• rezilierea contractului în cazurile prevăzute de acordul părților, precum și în modul stabilit de legislația civilă în vigoare;
• prezența unei plăți în plus, dacă această împrejurare a fost stabilită ca urmare a întocmirii unui proces-verbal de reconciliere;
• eroare în detaliile ordinului de plată și altele.

Scrisoarea este o cerere de returnare a fondurilor transferate. Nu există un formular aprobat prin lege, astfel că documentul este întocmit în formă liberă.

Scrisoarea de rambursare de la furnizor, din care un eșantion este prezentat mai jos, precizează următoarele:

• detaliile persoanei juridice (scrisoarea poate fi scrisă pe antetul companiei, atunci acest lucru nu este necesar), precum și detaliile bancare ale organizației;
• NUMELE COMPLET. șeful contrapărții, funcția sa, denumirea organizației;
• titlu (subiect);
• textul contestației, care trebuie să indice:

1) modul în care au fost transferate fondurile, în baza cărui document (se indică contractul, ordinul de plată, alte documente);

2) motivele necesității restituirii banilor;

3) suma de returnat;

4) momentul returnării fondurilor.

În plus, puteți specifica cuantumul amenzii și (sau) confiscarea, dacă acestea sunt stabilite în documentul de bază (acord, contract) pentru încălcarea obligațiilor de către contraparte.

Descărcați o scrisoare de rambursare de la un furnizor (exemplu)

Caracteristici de compilare și stocare a unei scrisori pentru o rambursare de la furnizor

Cerințele enunțate pot fi argumentate prin clauzele contractului, în baza cărora furnizorul este obligat să restituie fondurile, precum și trimiteri la legislația în vigoare.

La contestație se anexează copii de pe contracte, documente de plată, extras de cont bancar privind debitarea fondurilor din cont. O indicație a acestor documente trebuie să fie cuprinsă în scrisoarea din câmpul „atașament” cu numărul de pagini.

În plus, se poate întocmi un act de reconciliere a decontărilor reciproce, care vă va permite să identificați o eroare și să indicați discrepanțe în contabilitate.

Scrisoarea este certificată prin semnăturile directorului întreprinderii, șefului de secție, contabilului șef. Pe formular este aplicată ștampila organizației.

Numărul de copii ale documentului trebuie să corespundă numărului de participanți la relațiile juridice (contrapărți). Însă, documentul poate fi întocmit în mai multe exemplare dacă este necesar pentru părțile interesate (de exemplu, șeful și contabilul-șef al unei sucursale, fondatori etc.).

O scrisoare de rambursare de la un furnizor, ca și alte corespondențe de afaceri, se păstrează timp de 5 ani.

Procedura de mai sus este aplicabilă și pentru returnarea mărfurilor achiziționate de la contrapărți. Procesul de documentare este similar. Cu toate acestea, în loc de o scrisoare de rambursare, se emite o scrisoare de returnare a bunurilor.

Categorii de articole

Ați putea fi interesat de:

Întrebări pentru un avocat

Scrisoare pentru rambursare, mai precis, această declarație în cazul unui transfer eronat de fonduri către o persoană, sau aceasta este o cerere în caz de încălcare a drepturilor, de exemplu, în temeiul unui acord, dar pentru a simplifica percepția, vom folosi scrisoare de rambursare.

Scrisoare pentru rambursare trebuie sa contina:

detaliile persoanei căreia i se adresează scrisoarea;

detaliile persoanei care trimite scrisoarea;

partea descriptivă a scrisorii, aceasta este o descriere a modului sau de ce banii au ajuns la persoană;

partea de pledoarie a scrisorii este o cerere, corect formulată, de returnare a fondurilor.

Scrisoare pentru rambursare, probă:

adresa: Moscova, st. Mira, d. 8, din. 587.

Baranov Mihail Petrovici,

adresa: Moscova, per. Levanova, d. 8, ap. 78.

tel.: 8 - 987-89-78-456.

Cerere de rambursare

Fondurile au fost transferate în mod eronat la adresa dumneavoastră prin ordinul de plată nr. 87 din 15 noiembrie 2009 în valoare de 150.000 de ruble, inclusiv TVA.

In legatura cu incetarea contractului 5 din data de 15.06.2012, va rugam sa returnati fondurile virate prin ordin de plata 18 din data de 03.05.2014 pe contul 15 in suma de 2.000.000 cu TVA, la urmatoarele detalii:

În legătură cu livrarea în scurtă durată a mărfurilor conform contractului (factura) 15 din 24.05.2015, vă rugăm să returnați fondurile virate prin ordin de plată 15 din data de 15.06.2015 în sumă de 345.000 inclusiv TVA.

Vă rugăm să le returnați la următoarele detalii specificate în Anexa nr. 3

1. Copie a ordinului de plată.

2. Extras de cont bancar care confirmă transferul de fonduri.

3. Detaliile contului.

Semnătura Baranov Mihail Petrovici 15.09.2015

Suma trebuie indicată în cifre și în cuvinte.

xn--80akhviedcdkd0l.xn--p1ai

Scrisoare de rambursare de la furnizor

In activitatile organizatiilor apar adesea situatii cand este necesara returnarea banilor transferati catre contrapartida. Motivele pot fi nu numai o eroare în detaliile ordinului de plată, ci și o încălcare a condițiilor de livrare a mărfurilor sau de executare a muncii, inconsecvență în calitatea bunurilor sau serviciilor, rezilierea contractului, supraplata identificată de către act de reconciliere și așa mai departe. Pentru returnarea banilor se intocmeste document de reclamatie dupa model.

Cerințe generale

Documentul este o declarație (cerere) de returnare a banilor transferați. Nu există o formă unificată, așa că întocmim o declarație într-o formă arbitrară. Asigurați-vă că includeți următoarele informații:

• detalii despre organizația dumneavoastră: contestația se poate face pe antet;
• detalii bancare pentru rambursare;
• numele șefului contrapărții, funcția și numele complet al acestuia;
• obiectul contestației (obiectul revendicării): indicați în baza cărui document (contract, factură-contract, document de transfer universal) se întocmește scrisoarea;
• obiectul contestației: descrieți exact cum și în urma căruia banii au fost virati în contul de decontare al furnizorului. Indicați pe baza a ceea ce este necesar să returnați banii, cerințele dvs. de termeni, includ amenzi și penalități, dacă există, în document - baza obligației. Argumentați-vă propria poziție cu norma de lege sau termenii contractului, în baza cărora furnizorul este obligat să returneze fondurile.

Anexați copii ale documentelor justificative: bonuri de plată, extras de cont bancar la debitare din cont. În inventar, indicați nu numai numărul, ci și numărul de pagini din fiecare dintre ele. În atașarea scrisorii, asigurați-vă că adăugați un act de reconciliere a înțelegerilor reciproce. Atestă contestația cu semnături: executorul responsabil, directorul financiar (contabil șef) și șeful organizației.

Exemplu de scrisoare pentru rambursare de la furnizor

Cum se scrie o scrisoare de rambursare

Întocmim documentul în două exemplare, unul este transmis contrapartei, iar al doilea este înregistrat în jurnal și depus în documentația de ieșire. Numărul de exemplare poate fi mai mare, câte unul pentru fiecare persoană interesată. De exemplu, pentru șeful și contabilul șef al unei sucursale, pentru directorul și contabilul șef al organizației-mamă, pentru fondatorul organizației dumneavoastră.

Act de împăcare

Trebuie anexat actul de reconciliere a decontărilor reciproce cu furnizorul, indiferent de cauza creanțelor. Vă va permite să înțelegeți discrepanțe în contabilitate sau să identificați o eroare.

Exemplu de scrisoare pentru rambursare către furnizor

Exemplu: returnăm o plată în exces care a apărut din cauza unei erori tehnice. În ordinul de plată nr.117 din 16 iulie 2017. GBOU DOD SDYUSSHOR "ALLURE" destinatarul este specificat incorect: în loc de SRL "Sprijin pentru articole sportive" este indicată LLC "Livrare de mărfuri". Suma plății este de 30.000 de ruble. Solicităm o rambursare.

Exemplu de scrisoare pentru o rambursare de la un furnizor

Luați în considerare o situație care se poate întâmpla în practică (returnăm avansul).

GBOU DOD SDYUSSHOR "ALLURE" a transferat în mod eronat o plată în avans către Delivery of Goods LLC în valoare de 30.000 de ruble. Organizațiile au semnat un acord pentru achiziționarea de mingi de sport pentru 100.000 de ruble. Plățile în avans conform contractului nu sunt furnizate. Compunem o scrisoare.

Perioade de responsabilitate și de păstrare

Scrisorile de retur, ca și alte corespondențe de afaceri, trebuie păstrate cel puțin 5 ani.

Pentru corespondența de revendicare, puteți crea un registru separat de înregistrări, puteți aproba forma și procedura acestuia de menținere în politica contabilă. Familiarizați funcționarul responsabil cu această procedură împotriva semnăturii.

Notați responsabilitatea pentru menținerea și stocarea acestor documente în fișele postului.

Popular:

• Cum să emiti bani de la casierie în 2018 conform raportului Emiterea de bani de la casierie este „proza ​​vieții” pentru fiecare organizație. În 2018, regulile de lucru cu sume contabile s-au schimbat, iar acum contabilul trebuie să țină cont […]
• Lucrează la Moscova ca electrician cu reședință DC Operation Moscova Electrician / electrician Electrician DC Operation Moscova Electrician (ceas) Brut / an: 57.000 de ruble. Electrician (ceas) Electrician Consul Media […]
• Taxe în Rusia Acest articol discută taxele existente în Rusia din 2013. La 15 ianuarie 2016, Vladimir Putin a semnat două decrete menite să creeze o singură super-agenție fiscală - […]
• Experții au estimat șansele rușilor de a trăi până la pensionare Aproximativ 17,4% dintre bărbați și 6,5% dintre femei ar putea să nu trăiască până la vârsta de pensionare în perioada de tranziție propusă de guvern. Astfel de calcule au fost prezentate […]
• Bilanțul cifrei de afaceri Bilanțul cifrei de afaceri este un registru contabil care conține informații despre soldurile și cifrele de afaceri din conturile contabile pentru o perioadă. Bilanțul este cunoscut și sub denumirea de […]
• Luați în considerare amenzile și privarea de drepturi pentru depășirea vitezei în 2018. Viteza admisă nu trebuie să depășească 130 km/h pe drumurile marcate cu semnul 5.1 și 110 km/h pe drumurile marcate cu semnul 5.3. - […]
• Taxa pe depozitele persoanelor fizice Știri similare În fiecare săptămână, actualizăm baza de date, comparăm și analizăm ofertele băncilor rusești pentru a oferi utilizatorilor portalului Vyberu.Ru cele mai avantajoase oferte. In aceea […]
• Modul de emitere a unui ordin de personal La fiecare întreprindere în care există angajați, toate momentele de lucru legate de activitățile lor de muncă sunt înregistrate în comenzi. Angajarea și concedierea, călătoriile și […]