Letër për kthimin e fondeve nga llogaria. Shembull i letrës për rimbursimin e fondeve të transferuara gabimisht

5/5 (3)

Si të shkruani një dokument

Ju mund t'i ktheni paratë e transferuara gabimisht. Për ta bërë këtë, duhet të kryeni veprime të caktuara. Fillimisht është e nevojshme të shpjegohet me shkrim situata e krijuar e cila ka sjellë si pasojë transferimin e gabuar të fondeve.

Letra përfundon me detajet në të cilat duhet të transferoni para. Nuk ka kërkesa për të shkruar një letër të tillë. Ka një formë standarde, është hartuar në stilin e zakonshëm. Për t'u kthyer fonde firmave, organizatave ose kompanive, do t'ju duhet të plotësoni një formular të veçantë. Një formular mostër lëshohet nga vetë organizata.

Ankesa për kthimin e fondeve të mbitransferuara përbëhet nga disa pika. Nëse ndonjë prej tyre nuk mbulohet, kjo mund të parandalojë transferimin e parave mbrapsht.

Pikat kryesore të letrës për një rimbursim:

• emri i marrësit: mbiemri, emri, patronimi i drejtuesit, emri i kompanisë (informacioni shkruhet në këndin e sipërm të djathtë);
• një thirrje drejtuar adresuesit, e cila fillon, për shembull, si më poshtë: "I dashur Ivan Ivanovich";
• pjesa kryesore e letrës tregon situatën që shkaktoi transferimin e gabuar të fondeve. Fakti konfirmohet nga dokumentet e nevojshme: fatura, çeqe, informacione në llogarinë personale, një letër që vërteton procedurën e transferimit të parave. Ai gjithashtu specifikon arsyet për të cilat ndodhi kjo mbivendosje;
• në fund të dokumentit vihet data e letrës dhe nënshkrimi (me transkript);
• në shumicën e rasteve, personi që pranon dokumentin tregon të dhënat e tij dhe datën e marrjes së letrës. Kreu i organizatës mund të miratojë dokumentin për t'i dhënë fund çështjes dhe për të shmangur shkresat e mëtejshme.

KUJDES! Shikoni letrën mostër të plotësuar për kthimin e fondeve të transferuara tepër:

Kujdes! Avokatët tanë të kualifikuar do t'ju ndihmojnë pa pagesë dhe gjatë gjithë kohës për çdo çështje.

Nuancat e shkrimit të një letre

Përpilimi i një letre për një rimbursim ka karakteristikat e veta:

• pa një letër që shpreh një kërkesë për rimbursim, ky operacion është i pamundur. Është e rëndësishme që marrësi i parave të konfirmojë ekzistencën e një arsyeje për kthimin;
• ankimi bëhet me shkrim, i vërtetuar nga paguesi ose përfaqësuesi i tij i autorizuar. Përfaqësuesi i paguesit ka të drejtë të kryejë veprime të tilla vetëm nëse ka një autorizim;
• një letër për rimbursim duhet të konfirmohet me dokumente: një kopje e një urdhërpagese, një çek ose një faturë;
• kërkesa i dërgohet të dhënave të organizatës bankare, si dhe personit të cilit i janë transferuar paratë;
• fakti i marrjes së kërkesës duhet të konfirmohet me konfirmim zyrtar;
• kur transferimi i gabuar i fondeve ka ndodhur në kuadrin e marrëveshjes së lidhur më herët nga palët, kthimi kryhet edhe në kuadër të kësaj marrëveshjeje. Në disa raste, do t'ju duhet të kryeni veprime shtesë në lidhje me rakordimet dhe kompensimet. Operacione të tilla karakterizohen nga përgatitja dhe certifikimi i akteve përkatëse;
• kur rezulton se banka ose shoqëria që ka kryer transferimin e parave nuk është fajtore për situatën, por paratë janë tashmë në llogari, ata kanë të drejtë të refuzojnë aplikantin në procedurën e kthimit.

Një situatë e tillë e diskutueshme zgjidhet vetëm në gjykatë.

Shikoni videon.Çfarë duhet të bëni nëse paratë janë kredituar gabimisht në llogarinë rrjedhëse:

Kushtet e rimbursimit

Është e pamundur të thuhet saktësisht se kur duhet t'i kthehen paratë aplikantit. Gjithçka varet nga të pandehurit në çështje dhe nga marrësi. Për më tepër, terma të tillë nuk miratohen në nivel legjislativ.

Kur paratë transferohen në një llogari bankare ose kartë, por dërguesi e kuptoi me kohë se kishte bërë një gabim, fondet mund të kthehen brenda 5 ditëve të punës (megjithëse gjithçka varet nga institucioni financiar).

Nëse paratë i transferohen një personi fizik ose juridik, është e nevojshme të udhëhiqeni nga ligji, i cili përcakton periudhën optimale - 7 ditë nga data e marrjes së letrës. Në rast të vonesës në kthimin e parave, mund të paguhet interes për çdo ditë vonesë.

Procedura për kthimin e fondeve të mbitransferuara është e thjeshtë. Gjëja më e rëndësishme është të vëreni gabimin në kohë.

Megjithëse, është më mirë të shmangni gabime të tilla, vendosni me kujdes detajet dhe detajet e kontaktit të personave të cilëve u transferohen fondet.

Drejtimi i një biznesi rrallë ndodh pa rastet kur është e nevojshme të kthehen shumat e paguara më parë në llogarinë rrjedhëse. Në këtë rast, pala tjetër duhet të dërgojë një letër rimbursimi. Arsyet për kthimin mund të ndryshojnë. Në këtë rast, është e nevojshme të përdoret e drejta për të kërkuar kthimin e fondeve të paguara më parë në llogarinë rrjedhëse. Për ta bërë këtë, duhet t'i dërgoni një dokument me shkrim palës tjetër.

Si të përdorni

Një letër rimbursimi është një lloj dokumenti pretendimi. Ai duhet të tregojë kërkesën për transferimin e kthimit të fondeve dhe arsyet e këtij veprimi. Nuk ka asnjë formë të unifikuar të letrës, kështu që ajo është hartuar në formë të lirë.

Është e detyrueshme të tregoni informacionin e mëposhtëm në dokument:

1. detajet e ndërmarrjes (organizatës, institucionit) - autori dhe pala tjetër;
2. objekt diskutimi;
3. një listë e dokumenteve në bazë të të cilave është e nevojshme të kryhet një kthim.

Një apel i drejtpërdrejtë ndaj palës duhet të fillojë me fjalët "Ju lutemi kthehuni ...", dhe të përmbajë informacion të plotë në lidhje me datën e transferimit, shumën e parave në rubla, numrin e urdhërpagesës. Është jashtëzakonisht e rëndësishme të justifikoni saktë arsyen e kthimit të ardhshëm, si dhe të tregoni detajet e kontratës sipas së cilës kryhet kjo procedurë, të dhënat e palës tjetër (emri, adresa, TIN, kodi i arsyes së vendosjes dhe informacione të tjera të konfigurimit).

Ju gjithashtu duhet të tregoni kushtet për kthimin e fondeve dhe detajet e llogarisë në institucionin bankar, ku është e nevojshme të transferoni shumat e detyrimeve. Shuma e rimbursimit mund të përfshijë gjithashtu gjoba në formën e gjobave dhe gjobave të përllogaritura në bazë të marrëveshjeve ekzistuese dypalëshe.

Shembuj të shkronjave

Kopjet e dokumenteve të pagesës duhet t'i bashkëngjiten letrës si konfirmim i argumenteve për nevojën e kthimit të fondeve. Letra përpilohet në dy kopje, të regjistruara në ditarin e korrespondencës së brendshme. Një kopje e dokumentit duhet t'i dërgohet adresuesit, e dyta arkivohet në dokumentacionin dalës të njësisë së ndërmarrjes, përfaqësuesi i së cilës është përpiluesi i saj.

Me kërkesë të menaxhmentit të kompanisë, numri i kopjeve të brendshme të letrës mund të rritet në varësi të numrit të departamenteve që kanë nevojë për ruajtjen arkivore të kopjes së saj. Të dhënat për numrin e kopjeve të letrës në ndërmarrje duhet të përfshihen në inventarin e dokumenteve që lidhen me ekzekutimin e kontratës.

Letra e kthimit të fondeve mund të vërtetohet nga një person që ka të drejtë të nënshkruajë - drejtori (zëvendësdrejtori) ose llogaritari kryesor. Nënshkrimin e tij duhet ta vërë edhe përmbaruesi përgjegjës (hartuesi i dokumentit). Është e mundur që në disa raste t'i kthehen paratë e paguara më parë palës, ose të marra për llogari të furnizimit të artikujve të inventarit. Shkurtimisht - për secilën prej tyre.

Sipas aktit të pajtimit

Përveç dokumenteve të pagesës, aktet e pajtimit të marrëveshjeve të ndërsjella midis palëve mund të shërbejnë si bazë për dërgimin e një letre palës tjetër për kthimin e fondeve.

Pavarësisht nga arsyeja për të cilën lindën të arkëtueshmet, rakordimi i pagesave për një periudhë të caktuar do të bëjë të mundur zbulimin e natyrës së borxhit dhe shkakut kryesor të gabimit në dokumentet kontabël, financiare dhe bankare.

Për shkak të një pagese të gabuar

Një arsye tjetër e zakonshme për fillimin e procedurës së rimbursimit janë gabimet e bëra në përgatitjen e dokumenteve në letër dhe elektronike. Ato mund të jenë shumë të ndryshme: gabime teknike, tregues i gabuar i çdo detaji, shuma të pagueshme, etj.

Duhet theksuar se pasaktësia më e zakonshme që bëjnë përpiluesit e pagesave dhe dokumenteve të tjera është tregimi i gabuar i të dhënave të marrësit. Në këtë rast, institucioni i bankës bëhet palë e tretë në rivendosjen e gjendjes financiare. Arsyeja është se pagesa në këtë rast nuk do të shkojë në llogarinë e marrësit. Deri në zbardhjen e të gjitha rrethanave do të kontabilizohet në bankë në kategorinë “pagesë e pashpjegueshme”.

Rimbursimi paraprak (mbipagesë)

Në disa raste, kontratat nuk parashikojnë shlyerje në paradhënie. Për kthimin e tij duhet të kujdeset pala tjetër, e cila ka transferuar gabimisht paradhënien në llogarinë e furnizuesit të artikujve të inventarit.

Në lidhje me refuzimin e mallrave

Menaxhmenti i ndërmarrjes mund të ketë arsye të tjera për t'i dërguar një letër palës tjetër për kthimin e fondeve. Shumë shpesh, tashmë në fazën e dorëzimit, lindin rrethana të forcës madhore që e detyrojnë marrësin të refuzojë mallrat. Nëse palët nuk kanë pretendime të ndërsjella, dhe zgjidhja e mosmarrëveshjes nuk sillet në gjykatë, kthimi kryhet në bazë të një dokumenti të ngjashëm - një letër e hartuar në emër të menaxhimit të palës marrëse.

Rimbursimi i fondeve të paguara më parë për mallrat e padorëzuara

Parapagimi është një garanci e të drejtave për palët që kanë lidhur një marrëveshje për furnizimin e mallrave dhe materialeve:

• furnizuesi - që llogaritja do të bëhet në kohën e duhur;
• blerësi - që dorëzimi i mallrave do të kryhet në përputhje me kushtet e marrëveshjes.

Sidoqoftë, një furnizues i paskrupullt mund të refuzojë të përmbushë pjesën e tij të kontratës dhe të mos furnizojë mallra dhe materiale.

Një kërkesë me shkrim që kërkon kthimin e fondeve të paguara më parë duhet t'i dërgohet furnitorit në fund të kohës së dorëzimit të mallrave. Në të, duhet të specifikoni detajet dhe të bashkëngjitni kopje të dokumenteve të pagesës që konfirmojnë përmbushjen e pjesës suaj të kontratës.

Ruajtja arkivore e korrespondencës së biznesit, e cila përfshin letra drejtuar palëve për kthimin e fondeve, duhet të kryhet brenda 5 viteve. Korrespondenca e kërkesave duhet të ruhet në një dosje me një nomenklaturë të veçantë. Për regjistrimin e dokumenteve hyrëse dhe dalëse, duhet të mbahet një regjistër i veçantë. Procedura për zbatimin e korrespondencës përcaktohet me urdhër për politikën e kontabilitetit të ndërmarrjes dhe përshkrimet e punës së punonjësve të përfshirë drejtpërdrejt në ekzekutimin e udhëzimeve nga menaxhmenti.

Periudhat e kthimit

Në përputhje me kërkesat e paragrafit 2 të nenit 314 të Kodit Civil, jepen shtatë ditë kalendarike për kthimin e fondeve që janë transferuar në mënyrë të tepruar ose janë dërguar gabimisht në llogarinë bankare të palës. Nëse fondet mbahen në kundërshtim me kërkesat e ligjit, ose marrësi shmang kthimin vullnetar të tyre në llogarinë bankare të paguesit, pika 1 e nenit 395 të kodit lejon tarifimin e interesit.

Procedura e përllogaritjes së tyre përcaktohet nga paragrafi 5 i Rishikimit të praktikës së zgjidhjes së mosmarrëveshjeve që lidhen me zbatimin e rregullave për pasurimin e pabazë. Ky dokument u miratua me letrën e Gjykatës së Lartë të Ukrainës të datës 11 janar 2000 nr. 49. Në të njëjtën mënyrë, interesi llogaritet në lidhje me rastet e zgjidhjes së kontratave për furnizimin e mallrave dhe materialeve (neni 487 i K. Civil në pikat 3-4).

Një procedurë paksa e ndryshme ekziston në lidhje me kthimin e paradhënieve nëse ka një zgjidhje ose ndryshim në normat e kontratës. Nëse kontraktori tashmë ka filluar të përmbushë kontratën, ai duhet të provojë faktin se në ditën e zgjidhjes ai kishte përmbushur tashmë një pjesë të detyrimeve kontraktuale të marra përsipër. Një pjesë e çmimit të përcaktuar nga kontrata për punën e kryer mbahet nga kontraktori në përpjesëtim me sasinë e punës së kryer përpara ditës kur ai ka marrë në të vërtetë një njoftim për refuzimin e palës tjetër për të përmbushur detyrimet sipas kontratës. Humbjet rimbursohen në bazë të kërkesave të nenit 717 të Kodit Civil.

Nuancat në lidhje me thjeshtimin

Disi ndryshe nga pikëpamjet e furnitorit për gjendjen e punëve, politika në lidhje me të ardhurat e tepërta deklarohet nga organet tatimore. Në përputhje me kërkesat e Kodit Tatimor, baza tatimore formohet sipas datës së pagesës aktuale. Në ditën kur fondet transferohen në llogarinë bankare, lindin të ardhura që duhet të deklarohen.

Nëse marrja në përputhje me procedurën e vendosur njihet si e gabuar, shuma e transferuar tepër nuk mund të merret parasysh kur formohet shuma e të ardhurave të tatueshme për periudhën raportuese. (Klauzola 1, neni 346 i Kodit Tatimor). Derisa palët të kenë ekzekutuar siç duhet këtë pjesë të transaksionit, shuma në përputhje me nenet 249 dhe 250 të Kodit Tatimor nuk mund të konsiderohet:

1. të ardhurat nga shitja e mallrave dhe materialeve;
2. të ardhura jo operative.

Të gjitha sa më sipër nuk zbatohen për paradhëniet që i nënshtrohen rimbursimit për shkak të përfundimit ose ndryshimit të kushteve të kontratës. Sapo të jetë marrë një paradhënie në llogarinë bankare të tatimpaguesit, ajo duhet të merret parasysh si pjesë e të ardhurave të periudhës raportuese. Nëse bëhet një rimbursim, është e nevojshme të zvogëlohet shuma e të ardhurave të periudhës në të cilën është bërë në të vërtetë (klauzola 1 e nenit 346 të Kodit Tatimor).

Bëjeni pyetjen tuaj online!!

Merrni ndihmë falas nga një avokat praktikues brenda 10 minutave

Kur kryeni një paradhënie për një produkt ose shërbim, secili prej nesh merr një garanci të caktuar se ato do të dorëzohen pa vonesa të veçanta, në kohë dhe të plotë. Dhe kjo është arsyeja pse nëse mallrat nuk kanë mbërritur plotësisht, por kanë harruar shërbimin, duhet të kërkohet kompensim.

Për të rikthyer paratë për një produkt ose shërbim në mënyrë paqësore, përdoret një dokument i veçantë, i cili quhet "Letra e rimbursimit". Ky dokument shërben për zgjidhjen paqësore të të gjitha konflikteve të mundshme lidhur me pagesën dhe rregullon qartë të gjithë procedurën. Artikulli ynë do t'ju tregojë se si është përpiluar.

Për çfarë është kjo letër?

Një letër për kthimin e fondeve për një produkt ose shërbim hartohet në një sërë rastesh. Në thelb është e nevojshme nëse:

• Shërbimi nuk ofrohej fare;
• Mallrat nuk janë vënë në dispozicion të blerësit;
• Shërbimi nuk ofrohej plotësisht;
• Blerësi refuzoi mallrat;
• Blerësi i mori mallrat jo plotësisht;
• Kontrata e shitblerjes ose e provizionit zgjidhej pas pagesës paraprake.

Kjo do të thotë, nevoja për të shkruar një letër lind në rastet kur fondet i janë transferuar tashmë shitësit si një pagesë ose paradhënie për një produkt ose shërbim, por vetë produkti ose shërbimi nuk është ofruar plotësisht në përputhje me kushtet. të kontratës.

Kjo letër ka disa qëllime:

• Shërben si njoftim se shitësi është i detyruar të kthejë shumën e parave brenda afatit të caktuar;
• Ajo shënon përpjekjen tuaj për të zgjidhur në mënyrë miqësore një rimbursim në rast të konflikteve të mundshme në të ardhmen;
• Është e nevojshme për vetë shitësin, pasi ai do të duhet të tregojë bazën për transferimin e parave në raportim;
• Është e nevojshme për të rregulluar dhe ruajtur të gjithë parametrat e transaksionit.

Letra e rimbursimit është një dokument shumë i rëndësishëm dhe duhet të shkruhet edhe kur nuk priten probleme me përkthimin e pasëm.

Si të kompozoni dhe dorëzoni. Mostra

Hartimi i një letre për kthimin e fondeve për një produkt të padorëzuar ose një shërbim të paprovuar është mjaft problematik, pasi do t'ju duhet të përshkruani saktë arsyet tuaja për të bërë pretendime të tilla. Mënyra më e lehtë dhe më e saktë është të përdorni letrën e mëposhtme të mostrës për një rimbursim:

1. Titulli. Duhet të futni në të:
   1. kujt i drejtohet ankesa;
   2. Nga kush drejtohet?
2. Pjesa e informacionit. Përmban:
   1. Të gjitha mallrat ose shërbimet e blera, përshkrimi i tyre dhe data e regjistrimit të aplikacionit;
   2. Informacione se pse blerësi po largohet prej tyre;
   3. Një përshkrim i detajuar se pse produkti ose shërbimi nuk është më i rëndësishëm;
   4. Një kërkesë për një rimbursim që përshkruan shumën e kërkuar.
3. konkluzioni. Përmban një listë të letrave bashkangjitur letrës dhe një nënshkrim.

Letra duhet të dorëzohet personalisht. me pasaportë ose dokument tjetër identifikimi. Për më tepër, nëse nuk keni mundësinë të dërgoni vetë një letër, mund të përdorni njërën ose tjetrën me ndihmën e përfaqësuesit tuaj, ose me postë. Nëse letra është dërguar përmes një përfaqësuesi, sigurohuni që të lëshoni një autorizim për të. Nëse përdorni një letër, atëherë përdorni një letër të regjistruar, duke treguar datën e dërgimit dhe marrjes.

Si është kthimi

Rimbursimet - procedura nuk është aq e ndërlikuar, veçanërisht për blerësin. Nëse keni dorëzuar një letër duke kërkuar rimbursim, atëherë paratë duhet t'ju transferohen brenda 10 ditëve nga data e miratimit. Njëkohësisht, këto 10 ditë janë të përcaktuara rreptësisht me ligj dhe shkelja e këtyre afateve, sipas ligjit “Për mbrojtjen e të drejtave të konsumatorit”, dënohet me gjobë në formën e gjobës. Shuma e gjobës për çdo ditë pasuese të vonesës në kthimin e fondeve mund të ndryshojë - nga 1 deri në 3% të shumës totale të kthimit dhe pa kufizime nëse gjoba ngarkohet sipas kontratës.

Rimbursimet bëhen gjithmonë në të njëjtën mënyrë që shitësi i ka marrë paratë. Kështu, nëse pagesa është bërë me para në dorë, atëherë paratë do t'i kthehen atij që e ka bërë, dhe nëse janë transferuar me transfertë bankare, ato do të kthehen në llogarinë ose kartën e bankës dërguese. Në të njëjtën kohë, ekzistojnë dy përjashtime nga ky rregull: nëse kthimi është i detyruar ose nëse tregtimi është kryer përmes palëve dhe vetë marrëveshja parashikon kushte të tjera për kthimin.

Më vete, vlen të përmendet transferimi i fondeve përmes bankës. Nëse rimbursimi shkon në llogari ose kartë, atëherë mund të ndodhin vonesa të caktuara, të cilat mund të rriten periudha maksimale për kthimin e fondeve - nëse shitësi ka 10 ditë për t'u kthyer, atëherë banka ka 30. Kjo do të thotë, kur transferoni përmes një banke, periudha e kthimit mund të zgjatet deri në 40 ditë.

Çfarë duhet të bëni nëse paratë nuk kthehen

Në rast se paratë nuk ju janë kthyer, ju keni mundësinë kërkoni mbrojtje në shërbimet publike - Rospotrebnadzor dhe gjykata. Ndonjëherë mundeni aplikoni në prokurori, por vetëm nëse keni arsye shumë të mira për të besuar se jeni bërë viktimë e mashtruesve.

Një ankesë në Rospotrebnadzor është kërkesa e parë që duhet të paraqitet nëse letra për rimbursim nuk ka sjellë ndonjë rezultat. Kjo për faktin se Rospotrebnadzor është përgjegjës për mbrojtjen e të drejtave të konsumatorit, dhe një refuzim i padrejtë ose i paarsyeshëm për të kthyer këto të drejta shkel. Sipas kërkesës tuaj, Rospotrebnadzor do të organizojë një inspektim të aktiviteteve të furnizuesit të mallrave dhe shërbimeve, dhe jo më vonë se 30 ditë do të marrë një vendim.

Mund Shko ne gjykate. Të punosh me gjykatën është shumë më e vështirë, por shpesh bëhet shërbimi i fundit përmes të cilit mund të kthesh paratë. Për të filluar mbledhjet, do t'ju duhet të hartoni dhe dorëzoni një deklaratë pretendimi, e cila do të merret parasysh deri në 5 ditë. Pas kësaj, do t'ju duhet të paraqiteni në takimin e planifikuar dhe të provoni se keni çdo arsye për t'i kthyer paratë tuaja dhe refuzimi që ju është dhënë është i paligjshëm. Nëse gjithçka shkon mirë, gjykata do të nxjerrë një urdhër që do t'ju lejojë të merrni paratë tuaja.

Bëhu i pari që komenton

Në jetën e një subjekti ekonomik, ka situata në të cilat është e nevojshme të kthehen fondet e transferuara më parë tek furnizuesi. Artikulli ofron një letër shembull për një rimbursim nga një furnizues. Ne gjithashtu do të marrim parasysh pasqyrimin e operacioneve në kontabilitet dhe nuancat ligjore gjatë kthimit të fondeve.

Si të kthehen paratë

Mund të ketë rrethana të ndryshme për shkak të të cilave është e nevojshme të kthehen paratë, për shembull:

• transferim i tepërt i parapagimit;
• transferim i gabuar;
• zgjidhjen ose modifikimin e kushteve të kontratës.

Për një rimbursim, duhet të dërgoni një letër rimbursimi nga furnizuesi.

Letra specifikon motivet e kërkesës, si dhe detajet e transaksionit: kontrata, urdhërpagesa, shuma.

Më poshtë është një letër shembull për kthimin e një paradhënie nga një furnizues (mund ta shkarkoni skedarin në fund të artikullit).

Për të zgjidhur mosmarrëveshjet me furnizuesin, ju rekomandojmë t'i bashkëngjitni letrës një akt të pajtimit të marrëveshjeve. Shkarkoni një akt mostër të pajtimit të vendbanimeve me furnizuesin në fund të artikullit.

Kur përpiloni një letër dhe një akt pajtimi, sigurohuni që t'i referoheni kontratës.

Pasqyrimi i operacioneve në kontabilitet

Merrni parasysh procedurën për regjistrimin e transaksioneve në llogaritë e kontabilitetit nga të gjithë pjesëmarrësit në transaksion:

Shumë paradhënie

Dt 51 Kt 62 - paradhënie e pranuar;

Dt 51 Kt 76/2 - shuma e marrë tepër

Dt 60 Kt 51 - është transferuar një paradhënie;

Dt 76/2 Kt 51 - shuma e transferuar tepër

Dt 51 Kt 76/2 - shuma e pranuar gabimisht

Dt 76/2 Kt 51 - shuma e transferuar gabimisht

Zgjidhja ose modifikimi i kushteve të kontratës

Dt 51 Kt 62 - parapagim i marrë

Dt 60 Kt 51 - transferohet paradhënie

Kur fondet kthehen, bëhen regjistrime të kundërta kontabël.

Nuancat e kontabilitetit për USNO

Nuk është e pazakontë që një furnizues të ketë mosmarrëveshje me autoritetet tatimore për taksimin e faturave të tepërta. Fakti është se baza tatimore formohet me pagesë, domethënë në momentin e marrjes së parave, lindin të ardhura.

Në rast të një transferimi të gabuar ose të tepërt të fondeve, shumat e marra nuk merren parasysh gjatë formimit të të ardhurave të tatueshme (klauzola 1, neni 346.15 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse). Derisa të sqarohen rrethanat, këto fonde nuk përfshihen në përkufizimin e të ardhurave nga shitjet ose të ardhurat jo operative (nenet 249, 250 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse).

Sa më sipër nuk zbatohet për paradhëniet e kthyera si rezultat i përfundimit ose ndryshimit të kushteve të kontratës. Në momentin e marrjes së parapagimit, tatimpaguesi ka detyrim të rrisë të ardhurat. Pas kthimit të paradhënieve të marra nga blerësit, të ardhurat e periudhës në të cilën janë kthyer fondet zvogëlohen me shumën që do të kthehen (klauzola 1, neni 346.17 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse).

Afati i rimbursimit

Fondet e transferuara gabimisht ose tepër duhet të kthehen brenda shtatë ditëve nga data kur kreditori paraqet një kërkesë për ekzekutimin e saj (klauzola 2, neni 314 i Kodit Civil të Federatës Ruse).

Në rastet e mbajtjes së paligjshme të fondeve dhe evazionit të kthimit të tyre, interesi ngarkohet në shumën e borxhit në përputhje me standardet e përcaktuara në paragrafin 1 të Artit. 395 i Kodit Civil të Federatës Ruse dhe klauzola 5 e Rishikimit të praktikës së zgjidhjes së mosmarrëveshjeve në lidhje me zbatimin e rregullave për pasurimin e pabazë (letra inf. e Gjykatës së Lartë të Arbitrazhit të Federatës Ruse, datë 11.01.2000 Nr. 49).

Kërkesa të ngjashme për llogaritjen e interesit zbatohen gjatë përfundimit të kontratës për furnizimin e mallrave (klauzolat 3-4 të nenit 487 të Kodit Civil të Federatës Ruse).

Për të shmangur pagesën e interesit për përdorimin e parave të njerëzve të tjerë, kushtojini vëmendje datës së letrës dhe përmbushni detyrimet tuaja jo më vonë se shtatë ditë (shih letrën shembull për rimbursimin e mbipagesës tek furnizuesi).

Një situatë e ndryshme juridike krijohet në rast të rimbursimit të paradhënies pas përfundimit ose ndryshimit të kontratës së punës.

Organizata që mori paradhënien filloi punën. Në këtë rast, kontraktori duhet të provojë se në momentin e marrjes së njoftimit për zgjidhjen e kontratës, një pjesë e tij tashmë ka përfunduar. Nëse ky kusht plotësohet, kontraktori ruan një pjesë të çmimit të vendosur në përpjesëtim me pjesën e punës së kryer përpara se të marrë njoftimin për refuzimin e klientit për të kryer kontratën, si dhe kompenson humbjet e shkaktuara nga përfundimi i kontratës së punës. (neni 717 i Kodit Civil të Federatës Ruse).

Si të shkruani

Nëse ka nevojë për kthimin e fondeve të transferuara në palën tjetër gjatë tregtimit ose aktiviteteve të tjera të biznesit, është e nevojshme të hartoni saktë dokumentacionin. Një letër për një rimbursim nga furnizuesi hartohet në një formë të veçantë, e cila tregon detajet e organizatës, informacionin në lidhje me transferimin e fondeve dhe informacione të tjera të nevojshme. Bazuar në këtë dokument, pala tjetër merr përsipër të kthejë shumën e transferuar gabimisht brenda afateve kohore të përcaktuara, në të kundërt do të duhet të paguajë edhe një gjobë.

Kur është e nevojshme të shkruani një letër të tillë?

Nevoja për të kthyer fondet e dërguara tashmë tek furnizuesi lind mjaft shpesh. Në mënyrë tipike, një letër dërgohet për arsyet e mëposhtme:

• Dorëzimi me vonesë i mallrave. Nëse afatet janë shkelur, ju mund të kërkoni një rimbursim, si dhe të kërkoni një penalitet në përputhje me dispozitat e kontratës.
• Furnizimi me mallra me defekt. Nëse mospërputhja e cilësisë me normën u zbulua pas pranimit, dërgohet një letër që kërkon kthimin e fondeve të paguara.
• Zgjidhja e kontratës me marrëveshje të palëve.
• Mbipagesë. Nëse fondet i janë transferuar gabimisht palës tjetër, kjo mund të zbulohet pas një periudhe mjaft të gjatë kohore gjatë rakordimit të të dhënave. Pas kësaj, dërgohet një letër për të kthyer shumën e transferuar gabimisht.
• Plotësimi i gabuar i urdhërpagesës dhe rrethana të tjera.

Nëse ka nevojë për kthimin e mallit të marrë, hartohet një letër e ngjashme, por ajo duhet të përmbajë një kërkesë për kthimin e mallrave të dorëzuar gabimisht.

Çfarë informacioni duhet të ketë në letër?

Shikoni një mostër letre rimbursimi nga një furnizues. Ai duhet të përmbajë artikujt e mëposhtëm:

• Detajet e organizimit. Megjithatë, nëse një kokë letre me informacion të printuar për kompaninë përdoret për të hartuar letrën, nuk kërkohet ta kopjoni atë.
• Emri dhe pozicioni i drejtuesit të organizatës.
• Titulli (lënda) i dokumentit, si dhe teksti kryesor.

Në tekstin kryesor, është e nevojshme të tregohet shuma që pala tjetër është e detyruar të kthejë, dhe arsyet për këtë. Tregohen detajet e kontratës ose urdhërpagesës, në bazë të të cilave paratë i janë transferuar gabimisht palës. Arsyet dhe kushtet e kthimit gjithashtu duhet të përshkruhen. Nëse kontrata parashikonte një gjobë për përmbushjen e parakohshme të detyrimeve nga pala tjetër, letra mund të përmendë përgjegjësinë për mospërmbushjen e afateve për kthimin e fondeve.

Karakteristikat e përpilimit dhe plotësimit të një letre

Për t'i shkruar furnizuesit një letër rimbursimi, një mostër e së cilës mund të gjendet në faqen tonë të internetit, duhet të plotësoni disa kërkesa të detyrueshme. Letra duhet të japë një justifikim të plotë dhe të detajuar për nevojën për kthim - këto janë pikat e marrëveshjes, si dhe lidhjet me rregulloret aktuale. Për më tepër, letrës duhet t'i bashkëngjitet një kopje e marrëveshjes, një deklaratë bankare, një kopje e një urdhërpagese ose një dokument tjetër që konfirmon transferimin e fondeve. Në fushën "Aplikacion", duhet të specifikoni numrin e faqeve të dokumenteve që do të dërgohen.

Nëse gjatë rakordimit është zbuluar mospërputhja në shuma dhe dërgimi i gabuar i fondeve, është e nevojshme të bashkëngjitet një akt që konfirmon mospërputhjet. Letra nënshkruhet nga llogaritari kryesor, drejtuesi i departamentit dhe drejtori i organizatës. Ai lëshohet në numrin e kërkuar të kopjeve për t'i dërguar secilës palë. Korrespondenca e biznesit ruhet për 5 vjet sipas rregullave të përcaktuara.

Letër rimbursimi nga furnizuesi

Letër për një rimbursim nga një furnizues (shembull)

Gjatë kryerjes së veprimtarive sipërmarrëse, personat juridikë dhe sipërmarrësit mund të kenë nevojë të kthejnë fondet e transferuara tek pala tjetër. Për të kthyer paratë, sipërmarrësi duhet t'i dërgojë një letër palës tjetër për rimbursim nga furnizuesi.

Përmbajtja e letrës së rimbursimit

Arsyet për kthimin e fondeve tashmë të transferuara mund të jenë rrethana të tilla si:

• shkelje e kushteve të dorëzimit të mallrave, të përcaktuara me kontratën e lidhur nga palët;
• cilësi joadekuate e produktit e zbuluar pasi është pranuar nga blerësi;
• përfundimi i kontratës në rastet e parashikuara me marrëveshjen e palëve, si dhe në mënyrën e përcaktuar nga legjislacioni aktual civil;
• prania e një mbipagese, nëse kjo rrethanë është vërtetuar si rezultat i hartimit të një raporti të pajtimit;
• gabim në detajet e urdhërpagesës dhe të tjera.

Letra është një kërkesë për kthimin e fondeve të transferuara. Nuk ka asnjë formë të miratuar me ligj, kështu që dokumenti hartohet në formë të lirë.

Letra e rimbursimit nga furnizuesi, një mostër e së cilës tregohet më poshtë, thotë sa vijon:

• detajet e personit juridik (letra mund të shkruhet në letrën e kompanisë, atëherë kjo nuk kërkohet), si dhe detajet bankare të organizatës;
• EMRI I PLOTË. kreu i palës tjetër, pozicioni i tij, emri i organizatës;
• titulli (lënda);
• teksti i ankesës, i cili duhet të tregojë:

1) si janë transferuar fondet, në bazë të cilit dokument (shënohet kontrata, urdhërpagesa, dokumente të tjera);

2) arsyet e nevojës për kthimin e parave;

3) shumën që do të kthehet;

4) koha e kthimit të fondeve.

Për më tepër, ju mund të specifikoni shumën e gjobës dhe (ose) konfiskimin, nëse ato përcaktohen në dokumentin bazë (marrëveshje, kontratë) për shkelje të detyrimeve nga pala tjetër.

Shkarkoni një letër rimbursimi nga një furnizues (shembull)

Karakteristikat e përpilimit dhe ruajtjes së një letre për një rimbursim nga furnizuesi

Kërkesat e deklaruara mund të argumentohen nga klauzolat e kontratës, në bazë të të cilave furnizuesi është i detyruar të kthejë fondet, si dhe referenca në legjislacionin aktual.

Kopjet e kontratave, dokumentet e pagesës, një deklaratë bankare për debitimin e fondeve nga llogaria i bashkëngjiten ankesës. Një tregues i këtyre dokumenteve duhet të përmbahet në letrën në fushën "bashkëngjitje" me numrin e faqeve.

Për më tepër, mund të hartohet një akt i pajtimit të marrëveshjeve të ndërsjella, i cili do t'ju lejojë të identifikoni një gabim dhe të tregoni mospërputhje në kontabilitet.

Letra vërtetohet me nënshkrimet e drejtorit të ndërmarrjes, drejtuesit të departamentit, llogaritarit kryesor. Në formular vendoset vula e organizatës.

Numri i kopjeve të dokumentit duhet të korrespondojë me numrin e pjesëmarrësve në marrëdhëniet juridike (kundërpalët). Sidoqoftë, dokumenti mund të hartohet në më shumë kopje nëse është i nevojshëm për palët e interesuara (për shembull, drejtuesi dhe llogaritari kryesor i një dege, themeluesit, etj.).

Një letër rimbursimi nga një furnizues, si korrespondenca e tjera e biznesit, mbahet për 5 vjet.

Procedura e mësipërme është gjithashtu e zbatueshme për kthimin e mallrave të blera nga palët. Procesi i dokumentacionit është i ngjashëm. Sidoqoftë, në vend të një letre për rimbursim, lëshohet një letër për kthimin e mallrave.

Kategoritë e artikujve

Ju mund të jeni të interesuar në:

Pyetje për një avokat

Letër për rimbursim, më saktë, kjo deklaratë në rast të një transferimi të gabuar të fondeve te një person, ose ky është një pretendim në rast të shkeljes së të drejtave, për shembull, sipas një marrëveshjeje, por për të thjeshtuar perceptimin, ne do të përdorim letër për rimbursim.

Letër për rimbursim duhet të përmbajë:

detajet e personit të cilit i drejtohet letra;

detajet e personit që dërgon letrën;

pjesa përshkruese e letrës, ky është një përshkrim se si ose pse paratë i erdhën personit;

pjesa lutëse e shkresës është një kërkesë e formuluar saktë për kthimin e mjeteve.

Letër për rimbursim, mostër:

adresa: Moskë, rr. Mira, v. 8, nga. 587.

Baranov Mikhail Petrovich,

adresa: Moskë, per. Levanova, d. 8, apt. 78.

tel.: 8 - 987-89-78-456.

Aplikim për rimbursim

Fondet janë transferuar gabimisht në adresën tuaj me urdhërpagesë nr. 87, datë 15 nëntor 2009 në shumën 150,000 rubla, përfshirë TVSH-në.

Në lidhje me zgjidhjen e kontratës 5 datë 15.06.2012, ju kërkojmë të ktheni fondet e transferuara me urdhërpagesë 18 datë 03.05.2014 në llogarinë 15 në shumën 2 000 000 me TVSH, në detajet e mëposhtme:

Në lidhje me dorëzimin e shkurtër të mallit sipas kontratës (faturës) 15 datë 24.05.2015, ju kërkojmë të ktheni fondet e transferuara me urdhërpagesë 15 datë 15.06.2015 në shumën 345,000 me TVSH.

Ju kërkojmë t'i ktheni ato në detajet e mëposhtme të specifikuara në Shtojcën nr. 3

1. Kopje e urdhërpagesës.

2. Deklaratë bankare që konfirmon transferimin e fondeve.

3. Detajet e llogarisë.

Nënshkrimi i Baranov Mikhail Petrovich 15.09.2015

Shuma duhet të tregohet me numra dhe me fjalë.

xn--80akhviedcdkd0l.xn--p1ai

Letër rimbursimi nga furnizuesi

Në aktivitetet e organizatave, situatat shpesh lindin kur është e nevojshme të kthehen paratë e transferuara tek pala tjetër. Arsyet mund të jenë jo vetëm një gabim në detajet e urdhërpagesës, por edhe një shkelje e kushteve të dorëzimit të mallrave ose kryerjes së punës, mospërputhje në cilësinë e mallrave ose shërbimeve, përfundimi i kontratës, mbipagesa e identifikuar nga akti i pajtimit, e kështu me radhë. Për kthimin e parave, hartohet një dokument pretendimi sipas modelit.

Kërkesat e përgjithshme

Dokumenti është një deklaratë (kërkesë) për kthimin e parave të transferuara. Nuk ka asnjë formë të unifikuar, kështu që ne hartojmë një deklaratë në një formë arbitrare. Sigurohuni që të përfshini informacionin e mëposhtëm:

• detajet e organizatës suaj: ankesa mund të bëhet në letër;
• detaje bankare për rimbursim;
• emri i kreut të palës tjetër, pozicioni i tij dhe emri i plotë;
• objekti i ankesës (lënda e kërkesës): tregoni në bazë të cilit dokument (kontratë, faturë-kontratë, dokument universal i transferimit) është hartuar letra;
• objekt i ankesës: përshkruani saktësisht se si dhe si rezultat i të cilave paratë u transferuan në llogarinë e shlyerjes së furnitorit. Tregoni në bazë të asaj që është e nevojshme për të kthyer paratë, kërkesat tuaja për kushtet, përfshini gjobat dhe gjobat, nëse ka, në dokument - bazën e detyrimit. Argumentoni pozicionin tuaj me normën e ligjit ose kushtet e kontratës, në bazë të të cilave furnizuesi është i detyruar të kthejë fondet.

Bashkangjitni kopje të dokumenteve mbështetëse: fletëpagesat, deklaratën bankare për debitimin nga llogaria. Në inventar, tregoni jo vetëm numrin, por edhe numrin e faqeve në secilën prej tyre. Në bashkëngjitjen e letrës, sigurohuni që të shtoni një akt pajtimi të marrëveshjeve të ndërsjella. Vërtetoni ankesën me nënshkrime: ekzekutuesi përgjegjës, drejtori financiar (kryekontabilisti) dhe drejtuesi i organizatës.

Shembull i letrës për rimbursim nga shitësi

Si të shkruani një letër rimbursimi

Ne hartojmë dokumentin në dy kopje, njëra i dërgohet palës tjetër, dhe e dyta regjistrohet në ditar dhe regjistrohet në dokumentacionin dalës. Numri i kopjeve mund të jetë më shumë, një për çdo person të interesuar. Për shembull, për drejtuesin dhe llogaritarin kryesor të një dege, për drejtorin dhe llogaritarin kryesor të organizatës mëmë, për themeluesin e organizatës suaj.

Akti i pajtimit

Akti i barazimit të marrëveshjeve të ndërsjella me furnizuesin duhet të bashkëngjitet, pavarësisht nga shkaku i arkëtimeve. Kjo do t'ju lejojë të kuptoni mospërputhjet në kontabilitet ose të identifikoni një gabim.

Shembull i letrës për rimbursim tek furnizuesi

Shembull: ne kthejmë një mbipagesë që ka ndodhur për shkak të një gabimi teknik. Në urdhërpagesë nr.117 datë 16.07.2017. GBOU DOD SDYUSSHOR "ALLURE" marrësi është specifikuar gabimisht: në vend të LLC "Mbështetje e mallrave sportive" LLC është specifikuar "Dorëzimi i mallrave". Shuma e pagesës është 30,000 rubla. Ne po kërkojmë një rimbursim.

Shembull i letrës për një rimbursim nga një shitës

Konsideroni një situatë që mund të ndodhë në praktikë (ne kthejmë paradhënien).

GBOU DOD SDYUSSHOR "ALLURE" gabimisht transferoi një paradhënie për Dorëzimin e Mallrave LLC në shumën prej 30,000 rubla. Organizatat nënshkruan një marrëveshje për blerjen e topave sportive për 100,000 rubla. Paradhëniet sipas kontratës nuk ofrohen. Ne hartojmë një letër.

Periudhat e përgjegjësisë dhe mbajtjes

Letrat e kthimit, si korrespondencat e tjera të biznesit, duhet të mbahen për të paktën 5 vjet.

Për korrespondencën e kërkesave, mund të krijoni një regjistër të veçantë të regjistrimeve, të miratoni formën dhe procedurën e tij për mbajtjen e tij në politikën e kontabilitetit. Njoftoni zyrtarin përgjegjës me këtë procedurë kundër nënshkrimit.

Shkruani përgjegjësinë për mbajtjen dhe ruajtjen e këtyre dokumenteve në përshkrimet e punës.

Të njohura:

• Si të lëshoni para nga arka në 2018 sipas raportit Lëshimi i parave nga arka është "proza ​​e jetës" për çdo organizatë. Në vitin 2018, rregullat për të punuar me shuma të përgjegjshme kanë ndryshuar, dhe tani llogaritari duhet të marrë parasysh […]
• Punoni në Moskë si elektricist me vendbanim DC Operation Moscow Elektrik / elektricist Elektrik DC Operation Moskë Elektricist (orë) Bruto / viti: 57,000 rubla. Elektricist (shikoni) Elektricist Konsull Media […]
• Taksat në Rusi Ky artikull diskuton taksat ekzistuese në Rusi që nga viti 2013. Më 15 janar 2016, Vladimir Putin nënshkroi dy dekrete që synojnë krijimin e një super agjencie të vetme fiskale - […]
• Ekspertët vlerësuan shanset e rusëve për të jetuar deri në pension Rreth 17.4 përqind e burrave dhe 6.5 përqind e grave mund të mos jetojnë deri në moshën e pensionit gjatë periudhës së tranzicionit të propozuar nga qeveria. Llogaritjet e tilla u prezantuan […]
• Bilanci i qarkullimit Bilanci i qarkullimit është një regjistër kontabël që përmban informacione për bilancet dhe qarkullimet në llogaritë kontabël për një periudhë. Bilanci njihet edhe si […]
• Konsideroni gjobat dhe heqjen e të drejtave për shpejtësinë e lejuar në vitin 2018. Shpejtësia e lejuar nuk duhet të kalojë 130 km/h në rrugët e shënuara me shenjën 5.1 dhe 110 km/h në rrugët e shënuara me shenjën 5.3. - […]
• Taksa për depozitat e individëve Lajme të ngjashme Çdo javë ne përditësojmë bazën e të dhënave, krahasojmë dhe analizojmë ofertat e bankave ruse në mënyrë që t'u ofrojmë përdoruesve të portalit Vyberu.Ru ofertat më të favorshme. Në atë […]
• Si të lëshohet një urdhër për personelin Në secilën ndërmarrje ku ka punonjës, të gjitha momentet e punës që lidhen me aktivitetet e tyre të punës regjistrohen në urdhra. Punësimi dhe largimi nga puna, udhëtimi dhe […]