เจ้าของผลประโยชน์คือใคร? การระบุตัวตนของผู้รับประโยชน์ เจ้าของผลประโยชน์ของนิติบุคคล

บทความนี้พยายามที่จะตอบ "ปริศนา" ที่เกี่ยวข้องกับกฎหมายและสิทธิมนุษยชน กล่าวคือใครคือเจ้าของผลประโยชน์? เขามีสิทธิและหน้าที่อะไรบ้าง และวิธีที่เขาจะซ่อนหรือมอบตัวเองได้ เหตุใดจึงจำเป็น และกฎหมายใดบ้างที่สามารถมีข้อจำกัดสำหรับกลุ่มบุคคลดังกล่าว เราจะพยายามพิจารณาคำถามเหล่านี้ทั้งหมดที่นี่

บทนำ

เจ้าของผลประโยชน์คือใคร? นี่คือบุคคลที่อยู่ในรูปของเจ้าของหรือกลุ่มบุคคลดังกล่าวซึ่งโดยการแทรกแซงโดยตรงหรือโดยอ้อมสามารถมีอิทธิพลต่อการตัดสินใจของนิติบุคคลหรือแม้แต่ควบคุมได้ ผู้รับประโยชน์อาจเป็นบุคคลที่ไม่มีชื่ออยู่ในโฉนดที่ดินก็ได้ อย่างไรก็ตาม มันจะเป็นเจ้าของโดยตรงของสินทรัพย์ที่มีอยู่และจะสามารถได้รับประโยชน์จากอิทธิพลที่มีต่อการดำเนินงานขององค์กร

เจ้าของผลประโยชน์ของนิติบุคคลเป็นนิติบุคคลที่มักซ่อนตัวจากกฎหมาย โดยครอบคลุมกลุ่มบริษัทที่ได้รับการเสนอชื่อและคณะกรรมการบริษัท สามารถใช้ฟอกเงินที่ได้รับมาอย่างผิดกฎหมายได้ เจ้าของกฎหมายใช้ปรากฏการณ์นี้ของแผนภาษี

เจ้าของผลประโยชน์ในรัสเซีย

เราเรียนรู้ว่าใครเป็นเจ้าของผลประโยชน์ แต่เมื่อใดที่เขาเริ่มถูกพิจารณาว่าถูกกฎหมาย? ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียหัวข้อนี้ได้รับการประดิษฐานตามกฎหมายในกฎหมายเฉพาะในปี 2556 และแนวทางของคำศัพท์นั้นยืมมาจากระบบกฎหมายทั่วไป ก่อนที่จะมีการนำเรื่องนี้ไปใช้ในกฎหมาย วรรณกรรมใช้แนวความคิด เช่น บุคคลในเครือหรือผู้มีอำนาจควบคุม ตลอดจนผู้มีส่วนได้ส่วนเสีย เกี่ยวกับความเป็นไปได้ที่จะมีอิทธิพลต่อการตัดสินใจของนิติบุคคล พวกเขามีคำอธิบายทั่วไป อย่างไรก็ตาม ทั้งหมดนี้มีคุณลักษณะบางอย่างซึ่งทำให้เราไม่สามารถกำหนดความหมายของแนวคิดได้อย่างแม่นยำ

แนวคิดของผู้รับผลประโยชน์สูงสุด

มีเจ้าของผลประโยชน์สูงสุดอยู่เสมอ นี่คือบุคคลทางกายภาพที่เป็นเจ้าขององค์กรผู้รับผลประโยชน์ สิทธิ์ในการเป็นเจ้าของบริษัทไม่เพียงแต่เป็นของผู้ถือหุ้นและผู้บริหารระดับล่างเท่านั้น แต่ยังรวมถึงองค์กรอื่นๆ ด้วย บุคคลที่เป็นเจ้าขององค์กรจริงซึ่งมีส่วนแบ่งใน บริษัท ต่าง ๆ เรียกว่าผู้รับผลประโยชน์สูงสุด

ความแตกต่างระหว่างผู้รับผลประโยชน์และผู้รับผลประโยชน์

กฎหมายของรัฐบาลกลางฉบับที่ 115 ทำให้สามารถแยกแยะระหว่างปรากฏการณ์ที่คล้ายคลึงกันได้ เช่น ผู้รับประโยชน์และผู้รับผลประโยชน์ มีลักษณะร่วมกันหลายประการ เช่น ทั้งสองสามารถได้รับประโยชน์จากการกระทำของทรัพย์สิน อย่างไรก็ตาม เจ้าของมีส่วนแบ่งทั้งหมดในบริษัทตั้งแต่ 25% ขึ้นไป ซึ่งให้สิทธิ์เขาในการควบคุมและจัดการ หากยังไม่สมบูรณ์ อย่างน้อยก็ทำให้เขาสามารถโน้มน้าวการตัดสินใจของกิจกรรมขององค์กรได้ บริษัทดังกล่าวดำเนินการภายใต้เงื่อนไขบางประการในการให้ข้อมูลที่จะช่วยในการต่อสู้กับอาชญากรรมและการก่อการร้าย การทำให้เงินทุนที่ได้มาโดยผิดกฎหมายถูกกฎหมาย ฯลฯ ซึ่งช่วยให้คุณใช้มาตรการป้องกันการฉ้อโกงทางการเงินได้

กฎหมายของรัฐบาลกลาง

กฎหมายของรัฐบาลกลางเมื่อวันที่ 7 สิงหาคม พ.ศ. 2544 (ฉบับที่ 115-FZ) ซึ่งครอบคลุมประเด็นเรื่องการต่อสู้กับการทำให้ถูกต้องตามกฎหมายของทุนที่ได้รับจากวิธีการทางอาญาและการก่อการร้ายทางการเงินได้ตัดสินใจว่าผู้รับผลประโยชน์เป็นบุคคลที่มีร่างกายสามารถรบกวนทั้งสองได้ ทางอ้อมและทางตรง ควบคุม และลูกขุนเอง หน้าแบบลูกค้า. สิ่งนี้ทำให้เกิดคุณลักษณะที่โดดเด่นอย่างหนึ่งระหว่างแนวคิดที่เราพิจารณาข้างต้น กล่าวคือ: เจ้าของประโยชน์ของนิติบุคคลคือนิติบุคคลที่ไม่มีสิทธิหรือภาระผูกพันจำนวนหนึ่งในสหพันธรัฐรัสเซียที่กำหนดโดยตำแหน่ง

ทะเบียน

การใช้อิทธิพลของประเภททางอ้อมหรือทางตรงพบการประยุกต์ใช้ในการดำเนินการธุรกรรมใด ๆ เช่นเดียวกับในความสามารถในการมีอิทธิพลต่อเงื่อนไขของพวกเขา การไหลของธุรกรรมทางการเงิน ฯลฯ มีปัจจัยอีกหลายประการที่บุคคลสามารถทำได้ จัดเป็นผู้รับประโยชน์

พฤษภาคม 2014 เป็นเดือนที่หน่วยงานพิเศษพัฒนาความเป็นไปได้ของการลงทะเบียนรวมถึงเจ้าของผลประโยชน์ นี่เป็นเพราะความจำเป็นในการระบุเจ้าของขั้นสุดท้ายเพื่อเสริมสร้างมาตรการเพื่อต่อสู้กับอาชญากรทางการเงิน

บัตรประจำตัว

การระบุตัวผู้รับประโยชน์เป็นมาตรการที่จำเป็นในการจัดการเงินของประเทศให้ดีขึ้น การอัปเดตข้อมูลในเรื่องดังกล่าวอย่างต่อเนื่องเป็นสิ่งสำคัญ หากไม่สามารถกำหนดผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายได้ อำนาจบริหารในองค์กรสามารถแต่งตั้งให้เป็นเจ้าของได้ จากนี้ไปเกือบทุกโครงสร้างองค์กรที่มีบัญชีธนาคารสามารถได้รับอิทธิพลจากการระบุตัวตน องค์กรสินเชื่อทุกประเภทกำลังใช้ความพยายามอย่างมาก โดยหวังว่าจะสามารถหาเจ้าของคนสุดท้ายของธุรกิจได้ เป้าหมายดังกล่าวรวมถึงการค้นหาข้อมูลจากแหล่งต่างๆ

การใช้ประโยชน์จากข้อมูล

การระบุเจ้าของผู้รับผลประโยชน์ผ่านการรวบรวมข้อมูลที่สำคัญในทางปฏิบัตินั้นจำเป็นต่อการปรับปรุงประสิทธิภาพของกฎหมายในด้านการฟอกเงินทางอาญาและทรัพย์สินอื่นๆ การต่อสู้กับกิจกรรมขององค์กรก่อการร้ายก็เป็นหนึ่งในประเด็นสำคัญที่ทำให้ต้องมีการถ่ายโอนข้อมูล

ในปี 2556 มีการแนะนำแนวคิดของภาระผูกพันโดยบังคับให้โอนข้อมูลตามคำร้องขอของโครงสร้างธนาคาร นอกจากนี้ ธนาคารยังถูกบังคับให้ให้ข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของขั้นสุดท้ายของลูกค้าส่วนบุคคลที่อยู่ในความครอบครองของ Rosfinmonitoring ซึ่งมีสิทธิ์ตามกฎหมายในการปรับค่าปรับสูงถึงห้าแสนรูเบิลสำหรับการปฏิเสธการเข้าถึงข้อมูลประเภทนี้

เจ้าของผลประโยชน์ของธนาคารเป็นหนึ่งในปัญหาสำคัญของกฎหมายภาษีอากรสมัยใหม่ เนื่องจากคนเหล่านี้ซึ่งเป็นผู้รับผลประโยชน์ไม่อาจเปิดเผยตัวตนของตนต่อกฎหมายด้วยส่วนแบ่งมากกว่า 25% จึงไม่สามารถรับผิดตามกฎหมายได้เนื่องจากพวกเขากำลังซ่อนตัวอยู่ เป็นการยากมากที่จะได้รับข้อมูลนี้

บ่อยครั้งที่บัญชีขนาดใหญ่เปิดโดยบุคคลที่มีสิทธิ์ลงนามในเอกสารเท่านั้น แต่อันที่จริงเขาเป็นเจ้าของประเภทชื่อเรื่อง ทำให้จำเป็นต้องมีมาตรการเพื่อเพิ่มการควบคุมกิจกรรมของผู้รับผลประโยชน์

การแนะนำแนวคิดของหัวข้อที่เป็นปัญหาในกฎหมายทำให้เกิดการสร้างเอกสารเช่นแบบสอบถามของเจ้าของผลประโยชน์ มันถูกใช้ในธนาคารเพื่อระบุเจ้าของทั้งหมดของธุรกิจเฉพาะ รวมถึงบุคคลธรรมดาที่มีแนวโน้มสูงสุด

ฝึกงานต่างประเทศ

การปฏิบัติในต่างประเทศไม่ได้สร้างกลไกที่ชัดเจนซึ่งเป็นไปได้ที่จะขจัดความขัดแย้งที่มีอยู่ซึ่งเกิดจากความคลุมเครือในการตีความรายการความเป็นไปได้และอำนาจทางกฎหมายซึ่งจะทำให้สามารถระบุเจ้าของผลประโยชน์ได้

คำจำกัดความของแนวคิดของเจ้าของ แบ่งออกเป็น 2 วิชา คือ ผู้จัดการจริงและผู้ก่อตั้งตามเอกสาร นำไปสู่การสูญเสียขอบเขตที่ทำให้สามารถกำหนดความสำคัญของความรับผิดชอบต่อกิจกรรมของบริษัทได้

เป็นที่ทราบกันดีอยู่แล้วว่าประวัติศาสตร์มีการกล่าวถึงคำนี้เป็นครั้งแรกในปี 2509 ในพิธีสารที่ลงนามโดยตัวแทนของทางการสหรัฐฯ และอังกฤษ และเป็นส่วนเพิ่มเติมจากสนธิสัญญาทวิภาคีที่ได้ข้อสรุปในปี 2488

การค้นหาข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของผลประโยชน์เป็นหนึ่งในภารกิจหลักของกฎหมายภาษีของประเทศใดๆ

ในสหรัฐอเมริกาเจ้าของประเภทนี้ไม่มีคำจำกัดความที่ชัดเจน แต่ถือได้ว่าเป็นนิติบุคคลที่มีอิทธิพลอย่างมากต่อกิจกรรมขององค์กรในรูปแบบใด ๆ ออกคำสั่งและจัดการกระบวนการลงคะแนนและใช้การแบ่งปัน . บุคคลประเภทนี้มีหน้าที่เปิดเผยข้อมูลส่วนบุคคลหากการแบ่งปันทรัพย์สินของเขาในเอกสารที่มีค่าเกินห้าเปอร์เซ็นต์ อย่างไรก็ตาม ประเภทของเจ้าของที่เขาอ้างอิงถึงตัวเอง ได้รับเลือกเป็นรายบุคคลโดยตัวเรื่องเอง

ในดินแดนของสาธารณรัฐประชาชนจีนมีคำว่า "ผู้จัดการที่แท้จริง" ซึ่งในความหมายของมันสอดคล้องกับเจ้าของผลประโยชน์ นี่คือบุคคลที่สามารถใช้อิทธิพลที่แท้จริงและในทางปฏิบัติในกิจกรรมของ บริษัท ได้ แต่จะไม่เป็นผู้ถือหุ้น การควบคุมเกิดขึ้นผ่านชุดความสัมพันธ์ประเภทการลงทุนที่กำหนดโดยข้อตกลงหรือสัญญา

กฎหมายของเดนมาร์กพิจารณาภายใต้คำอธิบายของข้อกำหนดนี้ หน่วยงานที่สามารถจำหน่ายรายได้ที่ได้รับจากการตัดสินใจที่เป็นอิสระ บุคคลดังกล่าวไม่เป็นกลาง

ตามคำสั่งของสหภาพยุโรปที่สาม แนท บุคคลที่มีอำนาจควบคุมลูกค้าหรือบุคคลโดยสมบูรณ์ในขณะที่ใช้ประโยชน์จากความสามารถในการทำธุรกรรมโดยอิสระอาจถูกพิจารณาว่าเป็นเจ้าของผลประโยชน์ เงื่อนไขอีกประการหนึ่งที่จำเป็นสำหรับการให้บุคคลที่มีสถานะเป็นเจ้าของขั้นสุดท้ายต้องมีการครอบครองมากกว่า 25% ของจำนวนหุ้นทั้งหมด

FATF กำหนดบุคคลที่พิจารณาในบทความว่าเป็นบุคคลที่มีสิทธิ์จำหน่ายกิจกรรมขององค์กรหรือบริษัท

ตัวเลือกทางกฎหมายและภาระผูกพัน

ผู้รับผลประโยชน์มีสิทธิจำนวนหนึ่งที่ได้รับการคุ้มครองตามกฎหมาย แต่ยังได้รับมอบหมายรายการภาระผูกพันบางอย่างด้วย

ผู้รับผลประโยชน์สามารถปกป้องสิทธิ์ในการเป็นเจ้าของทรัพย์สินของตนได้โดยการร่างข้อตกลงตามสัญญาสำหรับการจัดการทรัสต์ การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดในสัญญาจะทำให้เกิดความรับผิดต่อทั้งผู้รับประโยชน์และนักแสดงประเภทเล็กน้อย

เพื่อให้มั่นใจในการคุ้มครองทรัพย์สิน บุคคลสุดท้ายที่เป็นเจ้าของทรัพย์สินต้องจัดให้มีเงื่อนไขของข้อตกลงสำหรับความเป็นไปได้ในการจำนำทรัพย์สินของทรัสตีในเรื่องการทำธุรกรรม กิจกรรมที่ไม่เป็นไปตามความคาดหวังของผู้รับผลประโยชน์ทำให้เขามีส่วนร่วมกับบุคคลอื่นในคดี

เมื่อทำธุรกรรมดังกล่าว อาจมีการระบุการค้ำประกันพิเศษด้วยพื้นฐานทางธนาคารซึ่งสร้างขึ้นตามเงื่อนไขที่กำหนดไว้โดยเฉพาะ ข้อยกเว้นอาจเป็นข้อตกลงระหว่างผู้รับผลประโยชน์และตัวการหรือผู้รับผลประโยชน์ บุคคลธรรมดาเท่านั้นที่สามารถเป็นผู้ค้ำประกันได้

วัตถุประสงค์หลักของข้อตกลงคือการบังคับให้เงินต้นจ่ายค่าสินไหมทดแทนที่เป็นสาระสำคัญแก่ผู้รับผลประโยชน์ตามคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรของฝ่ายหลัง ผู้ให้กู้ต้องทำหน้าที่เป็นผู้รับหลักประกันเสมอ ผู้รับผลประโยชน์มีสิทธิเลือกประเภทการค้ำประกัน

ความเป็นไปได้ทางกฎหมายของเจ้าหนี้เมื่อทำข้อตกลงตามหนังสือค้ำประกันของธนาคารนั้นเป็นการเปิดโอกาสให้พวกเขาชำระหนี้ได้ทันท่วงที พื้นฐานอยู่ต่อหน้าการปฏิบัติตามเงื่อนไขสำหรับการโอนสินค้าสินทรัพย์

หากผู้รับผลประโยชน์มีผลประโยชน์ในลักษณะที่เป็นสาระสำคัญ เขาสามารถเรียกร้องการปฏิบัติตามภาระผูกพันจากผู้ค้ำประกันโดยมีหรือไม่มีมูลก็ได้ ซึ่งขึ้นอยู่กับเงื่อนไขที่กำหนดไว้ล่วงหน้าของข้อตกลง อย่างไรก็ตาม การเรียกร้องใด ๆ สามารถทำได้จนกว่าจะสิ้นสุดระยะเวลาที่กำหนดสำหรับการปฏิบัติตามภาระผูกพันของผู้ค้ำประกันเท่านั้น ผู้ค้ำประกันต้องแจ้งหลักประกันว่ามีการดำเนินการบางอย่างแล้ว รวมทั้งตรวจสอบเหตุผลที่เป็นไปได้ที่เสนอโดยข้อกำหนดของผู้รับผลประโยชน์

สรุป

การดูคำจำกัดความของผู้รับประโยชน์ การพิจารณาว่าคำนิยามนั้นแตกต่างจากคำที่คล้ายกันอย่างไร และการพิจารณาความสำคัญของการรวบรวมข้อมูล ตอนนี้เราสามารถกำหนดได้ชัดเจนว่าใครเป็นเจ้าของผลประโยชน์