เลตเตอร์ออฟเครดิต - มันคืออะไรในภาษาธรรมดา? เลตเตอร์ออฟเครดิต: ชนิด แบบฟอร์ม และแบบแผน

เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นคำสั่งจากธนาคารที่ชำระเงินไปยังธนาคารผู้รับเพื่อชำระเงินให้กับบุคคลหรือนิติบุคคลของเงินทุนภายในจำนวนที่ระบุตามเงื่อนไขที่ระบุในคำสั่งซื้อนี้ นี่คือคำจำกัดความทั่วไปของคำนี้ ควรพิจารณาให้ละเอียดกว่านี้จะได้ภาพที่สมบูรณ์

พื้นฐาน

เมื่อพูดถึงการสร้างความร่วมมือใหม่ระหว่างองค์กรและองค์กร ผู้ประกอบการรายบุคคล และบุคคล คำถามที่เกิดขึ้นเองตามธรรมชาติ: จะไม่ต้องเผชิญกับการสูญเสียเงินเมื่อทำข้อตกลงกับบริษัทที่ไม่คุ้นเคยและการตั้งถิ่นฐานที่ตามมาได้อย่างไร ทุกคนต้องการประกันธุรกิจจากพันธมิตรที่ไม่ซื่อสัตย์หรือไร้ยางอาย โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อเป็นเรื่องของเงินจำนวนมากหรือกรอบเวลาที่มีจำนวนมาก ในกรณีนี้ คำตอบค่อนข้างง่าย: คุณสามารถใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตได้ มันเป็นรูปแบบการโต้ตอบที่สะดวก แต่เนื่องจากความซับซ้อน มีคนเพียงไม่กี่คนที่ใช้มัน ลูกค้าของธนาคารซึ่งไม่เกียจคร้านเกินไปที่จะศึกษารูปแบบปฏิสัมพันธ์นี้อย่างละเอียดถี่ถ้วน เริ่มใช้และไม่ค่อยปฏิเสธ ดังนั้นเลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นรูปแบบหนึ่งของการชำระหนี้ที่เกี่ยวข้องกับการทำงานของธนาคารสองแห่งในขณะที่การไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขภายใต้สัญญาที่สรุปไว้ก่อนหน้านี้ทั้งในส่วนของซัพพลายเออร์ของผลิตภัณฑ์และจากมุมมองของผู้ซื้อนั้นไม่ได้รับการยกเว้นอย่างสมบูรณ์ ผลที่ได้คือความปลอดภัยของทั้งสองฝ่าย

ลักษณะเฉพาะ

เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นรูปแบบการชำระบัญชีร่วมกันที่ปลอดภัยที่สุดระหว่างลูกค้า สามารถยกตัวอย่างได้เมื่อการใช้รูปแบบการตั้งถิ่นฐานร่วมกันดังกล่าวทำให้ผู้เข้าร่วมทุกคนได้รับผลประโยชน์ ในสมัยโซเวียต ผู้บริโภคโซดาไฟส่วนใหญ่เปลี่ยนไปใช้รูปแบบเลตเตอร์ออฟเครดิตที่มีปฏิสัมพันธ์กับองค์กร ซึ่งในขณะนั้นใกล้จะล้มละลายแล้ว บริษัทแม้ว่าจะใกล้จะล้มละลาย แต่ก็ยังดำเนินกิจกรรมต่อไป ธนาคารให้เครดิตเงินในบัญชีการชำระเงินภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตหลังจากที่ บริษัท ซัพพลายเออร์ได้จัดเตรียมเอกสารที่จำเป็นตามคำแนะนำของผู้จ่ายเงินและสัญญาที่สรุปไว้ เอกสารที่ส่งมาได้รับการตรวจสอบอย่างละเอียดถี่ถ้วน เป็นเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ให้ความมั่นใจแก่ทั้งสองฝ่าย มันคืออะไร ในแง่ง่ายๆ คุณสามารถอธิบายได้ดังนี้ ผู้บริโภคได้รับความมั่นใจว่าหากไม่มีการจัดส่งในเวลาที่เหมาะสม การชำระเงินจะถูกส่งคืนไปยังบัญชีของตนได้สำเร็จ และโรงงานที่ผลิตสินค้าจะได้รับความมั่นใจว่าผู้บริโภครายต่อไปจะไม่ออกไปโดยไม่มีการชำระเงิน

มันทำงานอย่างไร?

เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นเอกสารการชำระเงินในรูปแบบกระดาษโดยพื้นฐานแล้วธนาคารซึ่งทำหน้าที่ในนามของผู้ชำระเงินในการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตรับชำระเงินแก่ผู้รับเงินเมื่อได้รับเอกสารที่ เป็นไปตามเงื่อนไขของสัญญาที่ตกลงกันไว้หรือโอนอำนาจหน้าที่ที่สองให้กับธนาคารเพื่อชำระเงินดังกล่าว

ในกรณีที่ใช้รูปแบบการตั้งถิ่นฐานร่วมกันนี้ การเลือกประเภทที่เหมาะสมที่สุดเป็นสิ่งสำคัญมาก ธนาคารเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตประเภทใดก็ได้ตามคำแนะนำของผู้ชำระเงิน ดังนั้นประเภทที่เลือกจะระบุไว้ในร่างข้อตกลง แบบฟอร์มที่มีอยู่ทั้งหมดกำหนดโดยระเบียบของธนาคารกลางของประเทศ ในกรณีของสหพันธรัฐรัสเซีย มีระเบียบซึ่งระบุถึงความเป็นไปได้ในการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตประเภทต่อไปนี้:

• ครอบคลุม (ฝาก);
• เปิดเผย (รับประกัน);
• เพิกถอนได้;
• เอาคืนไม่ได้;
• ยืนยันแล้ว (เพิกถอนหรือเพิกถอนไม่ได้)

คุณสามารถพิจารณาแต่ละรายการแยกกันเพื่อทำความเข้าใจสาระสำคัญของพวกเขาให้ดียิ่งขึ้น

• เลตเตอร์ออฟเครดิตธนาคารที่ครอบคลุมเป็นรูปแบบดังกล่าวเมื่อเปิดซึ่งธนาคารผู้ออกจะโอนเงินตามค่าใช้จ่ายของผู้ชำระเงินเพื่อจำหน่ายสถาบันการเงินที่ดำเนินการตลอดระยะเวลาของข้อตกลง ประเภทนี้เป็นเรื่องธรรมดาที่สุด
• ต่อไป คุณสามารถพิจารณาเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ไม่มีการเปิดเผยได้ มันคืออะไร ในแง่ง่ายๆ คุณสามารถอธิบายได้ดังนี้ เมื่อมีการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต ธนาคารผู้ออกบัตรจะไม่โอนเงิน แต่ธนาคารที่ดำเนินการจะได้รับสิทธิ์ในการตัดเงินจากบัญชีตัวแทนที่ดูแลโดยธนาคารนั้นภายในจำนวนเงินที่ตกลงกัน ขั้นตอนการหักเงินจากบัญชีกับธนาคารผู้ออกบัตรจะขึ้นอยู่กับข้อตกลงระหว่างธนาคารที่มีอยู่
• เลตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนได้เป็นรูปแบบของการโต้ตอบที่ธนาคารผู้ออกบัตรสามารถเปลี่ยนแปลงหรือยกเลิกได้บนพื้นฐานของคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรจากผู้ชำระเงิน ในกรณีนี้ ไม่จำเป็นต้องทำข้อตกลงล่วงหน้ากับผู้รับเงิน และไม่ได้ระบุสถานการณ์ธนาคารใด ๆ ไว้ข้างหน้าผู้รับเงินในกรณีที่มีการเพิกถอนการชำระเงิน
• เลตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนไม่ได้คือข้อตกลงที่สามารถยกเลิกได้ตั้งแต่ช่วงเวลาที่ธนาคารที่ดำเนินการได้รับความยินยอมให้เปลี่ยนแปลงเงื่อนไขจากผู้รับเงินเท่านั้น ไม่อนุญาตให้ยอมรับเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนไม่ได้บางส่วน
• เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ยืนยันแล้วเป็นรูปแบบของการโต้ตอบที่ธนาคารที่ดำเนินการดำเนินการตามภาระผูกพันในการชำระเงินตามจำนวนที่ระบุในนั้นโดยไม่คำนึงถึงการรับเงินจากธนาคาร ลำดับการยืนยันขึ้นอยู่กับข้อตกลงระหว่างธนาคาร

พันธุ์เพิ่มเติม

ในขณะนี้ มีเลตเตอร์ออฟเครดิตอีกหลายประเภท ซึ่งมีหลายประเภทตามที่อธิบายไว้ข้างต้น

เลตเตอร์ออฟเครดิตที่มีข้อสีแดงเป็นข้อตกลงตามที่ธนาคารผู้ออกบัตรอนุญาตให้ธนาคารที่ดำเนินการชำระเงินล่วงหน้าให้กับซัพพลายเออร์ของผลิตภัณฑ์ตามจำนวนที่ตกลงกันก่อนที่จะนำเสนอพร้อมเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดนั่นคือ จนกว่าสินค้าจะถูกจัดส่งหรือจะได้รับบริการ

นอกจากนี้ยังมีประเภทเช่นเลตเตอร์ออฟเครดิตหมุนเวียน มันคืออะไร ในแง่ง่ายๆ มันสามารถกำหนดได้ดังนี้ นี่คือเลตเตอร์ออฟเครดิตซึ่งเปิดสำหรับส่วนหนึ่งของการชำระเงินจากยอดรวมภายใต้สัญญาที่สรุปไว้ ซึ่งต่ออายุโดยอัตโนมัติเมื่อชำระเงินสำหรับสินค้าหรือบริการชุดถัดไปที่มีให้ การเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตดำเนินการด้วยการส่งมอบที่เท่ากันซึ่งขยายเวลาออกไปตามกำหนดเวลาเพื่อลดจำนวนสัญญาตามวัฏจักร

ผู้รับเงินมีโอกาสที่จะปฏิเสธที่จะใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตจนกว่าจะหมดอายุหากเงื่อนไขของข้อตกลงที่สรุปโดยทั่วไปกำหนดให้มีการปฏิเสธดังกล่าว นอกจากนี้ เงื่อนไขอาจกำหนดการยอมรับของบุคคลที่ได้รับอนุญาตจากผู้ชำระเงิน

การชำระด้วยเลตเตอร์ออฟเครดิต

สัญญาระบุขั้นตอนและวิธีการชำระเงินสำหรับการให้บริการและการจัดหาสินค้า การปฏิบัติงานและกิจกรรมอื่นๆ อย่างชัดเจน รวมถึงระบุรูปแบบการชำระเงินด้วย เมื่อพูดถึงการใช้รูปแบบเลตเตอร์ออฟเครดิตของการชำระหนี้ร่วมกัน ข้อตกลงจะต้องสะท้อนถึงเงื่อนไขบางประการ: มีการระบุชื่อของธนาคารที่มีการโต้ตอบ กำหนดชื่อผู้รับเงิน จำนวนและประเภทของเลตเตอร์ออฟเครดิต วิธีการแจ้งผู้รับว่าเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต วิธีการแจ้งผู้ชำระเงินเกี่ยวกับหมายเลขบัญชีที่จะฝากเงิน ความถูกต้อง; เงื่อนไขการชำระเงินและความรับผิดสำหรับการไม่ปฏิบัติตาม

บ่อยครั้ง สัญญามีเงื่อนไขอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับขั้นตอนการชำระเงิน ตัวอย่างเช่น อาจมีการชำระเงินบางส่วน การชำระเงินจะดำเนินการในรูปแบบที่ไม่ใช่เงินสดโดยการโอนจำนวนเงินที่ตกลงกันของเลตเตอร์ออฟเครดิตไปยังบัญชีของผู้รับ

เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบว่าสำหรับการละเมิดที่อาจเกิดขึ้นในระหว่างการดำเนินการตามรูปแบบเลตเตอร์ออฟเครดิตของการชำระหนี้ร่วมกัน ธนาคารจะต้องรับผิดตามกฎหมายปัจจุบันทั้งหมด หากคุณคำนึงถึงสิ่งนี้ คุณสามารถเข้าใจได้ว่าธนาคารที่ดำเนินการจะไม่ยอมรับเอกสารที่ไม่สมบูรณ์ซึ่งใช้เป็นหลักฐานการส่งมอบสินค้า การให้บริการ หรือการปฏิบัติงาน

ขั้นตอนการชำระบัญชี

ตามที่อธิบายไว้ก่อนหน้านี้ เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นรูปแบบการโต้ตอบที่สะดวกในหลายสถานการณ์ โครงร่างของขั้นตอนไม่ซับซ้อนเป็นพิเศษ การคำนวณในลักษณะนี้สามารถทำได้ระหว่างนิติบุคคล ระหว่างบุคคลและนิติบุคคล

อัลกอริทึมการชำระเงินสำหรับผู้รับ

• เลตเตอร์ออฟเครดิตควรรวมไว้เป็นรูปแบบการชำระบัญชีภายใต้เงื่อนไขของข้อตกลงที่ตกลงกันไว้
• หลังจากนั้นคุณต้องติดต่อสำนักงานธนาคารที่องค์กรของคุณให้บริการเพื่อกรอกใบสมัครเพื่อเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต ธนาคารต้องได้รับสำเนาสัญญาการจัดหาสินค้าหรือการให้บริการบางอย่าง
• เมื่อส่งมอบสินค้าไปยังธนาคารจะต้องจัดเตรียมเอกสารยืนยัน แต่ละรายการใช้รายการเอกสารของตนเองซึ่งจะต้องระบุไว้ในข้อตกลงที่สรุปเมื่อเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต
• หากการทำธุรกรรมไม่ได้เกิดขึ้น และไม่มีการส่งมอบเอกสารให้กับธนาคารหลังจากเลตเตอร์ออฟเครดิตหมดอายุ จำนวนเงินทั้งหมดจะถูกส่งคืนไปยังบัญชีของผู้รับ

ข้อดี

การใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตรูปแบบใดก็ได้ คุณจะได้รับข้อดีมากมาย รวมถึงสิ่งต่อไปนี้ การลดความเสี่ยงได้รับการประกันโดยข้อเท็จจริงที่ว่าหลังจากที่ผู้ขายได้ส่งชุดเอกสารประกอบไปยังธนาคารแล้ว ผู้ขายจะได้รับเงินโดยไม่คำนึงถึงสถานะทางการเงินของผู้ขาย เงื่อนไขของการตั้งถิ่นฐานร่วมกันสามารถกำหนดได้อย่างอิสระ ผู้เข้าร่วมในการทำธุรกรรมมีสิทธิ์ในการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิตหรือปฏิเสธโดยสมบูรณ์ในกรณีที่ได้รับความยินยอมร่วมกัน

แนวปฏิบัติสากล

เลตเตอร์ออฟเครดิตระหว่างประเทศแสดงถึงเงื่อนไขการชำระเงินที่มีอารยะมากที่สุดที่แพร่หลายในการตั้งถิ่นฐานในระดับสากล หากเราพูดจากมุมมองของการปกป้องผลประโยชน์ของฝ่ายที่เกี่ยวข้อง เงื่อนไขของการมีปฏิสัมพันธ์ดังกล่าวสามารถเรียกได้ว่าเป็นอุดมคติ มีกฎเกณฑ์บางประการสำหรับการตั้งถิ่นฐานระหว่างประเทศที่ควรพิจารณา ดังนั้นเลตเตอร์ออฟเครดิตที่อธิบายไว้ในรายละเอียดก่อนหน้านี้คืออะไร แต่ทำงานอย่างไรในกรณีของความสัมพันธ์ระหว่างประเทศ? ในขณะนี้ มีรายการกฎที่รวมเป็นหนึ่งซึ่งระบุคุณลักษณะทั้งหมดของกระบวนการ

ในระบบของการตั้งถิ่นฐานร่วมกันระหว่างประเทศ มักใช้รูปแบบเดียวเท่านั้น - เครดิตเอกสารที่เพิกถอนไม่ได้ที่ครอบคลุมอย่างง่าย ข้อดีของวิธีการคำนวณนี้ได้อธิบายไว้ก่อนหน้านี้ อย่างไรก็ตาม ในกรณีของการโต้ตอบดังกล่าว ข้อเสียบางประการสามารถแยกแยะได้

ความซับซ้อนของกระบวนการระหว่างประเทศ

ในการทำธุรกรรมดังกล่าว มีสี่ฝ่ายปรากฏขึ้น ไม่ใช่สองฝ่าย เช่นเดียวกับในการชำระบัญชีทั่วไป นอกจากลูกค้าและซัพพลายเออร์แล้ว ธนาคารของลูกค้าและธนาคารของซัพพลายเออร์ก็เข้าร่วมด้วยเช่นกัน เป็นเรื่องยากที่จะเข้าใจสิ่งนี้สำหรับผู้เข้าร่วมเริ่มต้นในกิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศ

ข้อกำหนดสำหรับเอกสารและกำหนดเวลา

รูปแบบการชำระเงินนี้เป็นข้อกำหนดสำหรับการปฏิบัติตามกำหนดเวลา ข้อกำหนดด้านเอกสาร และความยุ่งยากของขั้นตอนการลงทะเบียนอย่างเคร่งครัด ทุกครั้งที่กำหนดเส้นตายสำหรับการปฏิบัติตามภาระผูกพันโดยฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งในการทำธุรกรรมมีการเปลี่ยนแปลง จำเป็นต้องมีการยืนยันเอกสารพร้อมลายเซ็นของทุกฝ่ายเสมอ นอกจากสัญญาระหว่างลูกค้าและซัพพลายเออร์แล้ว ต้องมีการแลกเปลี่ยนเอกสารเพิ่มเติมระหว่างธนาคาร แม้ว่าที่จริงแล้ว ทั้งหมดนี้จะทำด้วยระบบอิเล็กทรอนิกส์และเกิดขึ้นทันที แต่ก็ต้องใช้เวลา รวมถึงการควบคุมขั้นตอนทั้งหมดที่ดำเนินการ

ต้นทุนเลตเตอร์ออฟเครดิต

ข้อเสียอีกประการหนึ่งคือค่าใช้จ่ายของรูปแบบการชำระเงินนี้ จากช่วงเวลาที่เปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต เงินของผู้ซื้อจะถูกระงับในบัญชีธนาคาร ในขณะที่เลตเตอร์ออฟเครดิตหรือการชำระเงินสำหรับการค้ำประกันของธนาคารในกรณีที่เลตเตอร์ออฟเครดิตเปิดอยู่ ซัพพลายเออร์ที่ไม่มีเงินทุนในการซื้อวัสดุสำหรับการผลิตมีความจำเป็นสำหรับเงินที่ยืมมาสำหรับการบำรุงรักษาซึ่งผู้ซื้อต้องจ่ายด้วย มีค่าธรรมเนียมการธนาคารสำหรับธุรกรรมทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับเลตเตอร์ออฟเครดิต

Afterword

ดังนั้นตอนนี้เมื่อคุณมีความคิดว่าเลตเตอร์ออฟเครดิตคืออะไร คุณอาจตัดสินใจว่ามันยากมาก แต่เมื่อคุณตัดสินใจที่จะทำตามขั้นตอนทั้งหมดทีละขั้นตอนจะชัดเจนสำหรับคุณว่ารูปแบบนี้ การชำระเงินค่อนข้างสะดวกและเชื่อถือได้ เมื่อเลือกธนาคารที่น่าเชื่อถือ งานส่วนใหญ่จะทำเพื่อคุณ เมื่อทำงานกับคู่ค้าต่างประเทศ การใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตจะช่วยให้คุณสามารถประกาศตัวเองเป็นผู้เชี่ยวชาญ ซึ่งจะเป็นการเคารพต่อบริษัททั้งหมดของคุณ