หลักเกณฑ์การประเมินประสิทธิผลของระบบบริหารความเสี่ยง การสร้างระบบการบริหารความเสี่ยง การประเมินประสิทธิผลของการบริหารความเสี่ยงดำเนินการบนพื้นฐานของ
ในระบบหน้าที่การบริหารความเสี่ยงที่สอดคล้องกัน บทบาทที่สำคัญที่สุดคือ การประเมินประสิทธิผลของระบบบริหารความเสี่ยง.
ประสิทธิภาพการจัดการคืออัตราส่วนของผลรวมของกิจกรรมการจัดการกับต้นทุนของทรัพยากรที่ใช้ไปเพื่อให้บรรลุ
ประสิทธิผลของกิจกรรมการจัดการได้รับอิทธิพลอย่างมีนัยสำคัญจากปัจจัยหลายประการ ซึ่งทั้งหมดสามารถแบ่งออกเป็นสองกลุ่มตามเงื่อนไข
กลุ่มแรกประกอบด้วยปัจจัยที่มีผลกระทบโดยตรงต่อประสิทธิผลของการบริหาร เช่น
♦ ศักยภาพในการจัดการขององค์กร กล่าวคือ จำนวนทรัพยากรทั้งหมดที่มีอยู่ในระบบการจัดการ
♦ ค่าใช้จ่ายทั้งหมดสำหรับการบำรุงรักษาและการดำเนินงานของระบบการจัดการ - ถูกกำหนดโดยธรรมชาติ วิธีการขององค์กร เทคโนโลยีและขอบเขตของงานที่จะใช้ฟังก์ชันการจัดการ
♦ เอฟเฟกต์การควบคุม เช่น ผลรวมของผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจ สังคม และอื่นๆ ทั้งหมดที่องค์กรได้รับในกระบวนการดำเนินกิจกรรมการจัดการ
ตัวชี้วัดทั้งหมดข้างต้นสามารถกำหนดเป็นปัจจัยหลักของประสิทธิภาพการจัดการ
กลุ่มที่สองเกิดขึ้นจากปัจจัยรองที่มีผลกระทบทางอ้อมต่อประสิทธิภาพของระบบการจัดการ ปัจจัยเหล่านี้รวมถึง:
♦ คุณสมบัติของผู้จัดการและผู้บริหาร
♦ อัตราส่วนทุนต่อแรงงานของระบบการจัดการ เช่น ระดับและคุณภาพของการจัดหาเครื่องมือช่วยสำหรับเจ้าหน้าที่ธุรการ (คอมพิวเตอร์ อุปกรณ์สำนักงาน ฯลฯ )
♦ สภาพสังคมและจิตใจในกลุ่มแรงงาน
♦ วัฒนธรรมองค์กร
ในส่วนของเกณฑ์สำหรับประสิทธิภาพการจัดการ ตัวชี้วัดทั่วไปและเฉพาะสามารถแยกแยะได้ ตัวบ่งชี้ทั่วไปแสดงลักษณะผลลัพธ์สุดท้ายของกิจกรรมขององค์กร และตัวบ่งชี้ส่วนตัวแสดงถึงประสิทธิภาพของการใช้ทรัพยากรบางประเภท
ในการประเมินประสิทธิผลของการจัดการสถานประกอบการเชิงพาณิชย์ เป็นการเหมาะสมที่สุดที่จะใช้ตัวชี้วัดทั่วไปเช่นกำไรและผลกำไร
จำนวนกำไรทั้งหมดที่องค์กรได้รับในช่วงเวลาหนึ่งมักจะประกอบด้วยกำไรจากการขายผลิตภัณฑ์ (งาน บริการ) กำไรจากการขายอื่นๆ และกำไรจากการดำเนินการที่ไม่ขาย
กำไรจากการขายผลิตภัณฑ์ บริการ หรืองานที่ทำจะพิจารณาจากผลต่างระหว่างรายได้ทั้งหมดที่ได้จากการขายผลิตภัณฑ์ (ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีสรรพสามิต) กับปริมาณการผลิตและต้นทุนขายที่รวมอยู่ในต้นทุน
กำไรจากการขายอื่น ๆ หมายถึงผลต่างระหว่างจำนวนเงินที่ได้รับจากการขายทรัพย์สินหรือสินทรัพย์ที่มีสาระสำคัญอื่น ๆ ขององค์กรกับมูลค่าคงเหลือ
กำไรจากการดำเนินงานที่ไม่ใช่การขายคำนวณเป็นผลต่างระหว่างรายได้และค่าใช้จ่ายสำหรับการดำเนินงานที่ไม่เกี่ยวข้องกับการขายผลิตภัณฑ์ของบริษัทหรือทรัพย์สินของบริษัท
องค์ประกอบของรายได้จากการดำเนินงานที่ไม่ได้ดำเนินการ ได้แก่
♦ รายได้จากการลงทุนทางการเงินของวิสาหกิจในหลักทรัพย์
♦ รายได้จากทรัพย์สินที่เช่า;
♦ ยอดคงเหลือของค่าปรับที่ได้รับและชำระแล้ว;
♦ ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนที่เป็นบวกในบัญชีสกุลเงินต่างประเทศและการดำเนินการในสกุลเงินต่างประเทศ
♦ การรับเงินจากการชำระหนี้ของลูกหนี้ที่ตัดจำหน่ายในปีก่อนหน้าขาดทุน;
♦ กำไรของปีก่อน เปิดเผยและรับในปีรายงาน;
♦ จำนวนเงินที่ได้รับจากผู้ซื้อจากการคำนวณใหม่สำหรับผลิตภัณฑ์ที่ขายในปีที่แล้ว
♦ ดอกเบี้ยรับจากบัญชีของบริษัทกับสถาบันสินเชื่อ
ค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้ดำเนินงานขององค์กรเกิดจากการสรุป:
♦ การขาดแคลนและการสูญเสียจากการสูญเสียสินทรัพย์และเงินทุนที่เป็นสาระสำคัญ
♦ ยอดอัตราแลกเปลี่ยนติดลบในบัญชีสกุลเงินต่างประเทศและธุรกรรมในสกุลเงินต่างประเทศ
♦ การสูญเสียของปีก่อนหน้าที่ระบุในปีที่รายงาน
♦ ตัดบัญชีลูกหนี้;
♦ ความเสียหายที่ไม่ได้รับการชดเชยจากภัยธรรมชาติ
♦ ค่าใช้จ่ายสำหรับคำสั่งซื้อที่ยกเลิก;
♦ ค่าใช้จ่ายทางกฎหมาย;
♦ ค่าใช้จ่ายในการบำรุงรักษาโรงงานผลิตลูกเหม็น
กำไรในงบดุลที่องค์กรได้รับจะกระจายไประหว่างรัฐกับองค์กร หลังจากนำภาษีเงินได้เข้าสู่งบประมาณที่เกี่ยวข้องแล้ว องค์กรก็มีทรัพยากรเงินสดที่จำหน่าย ซึ่งจะสร้างกำไรสุทธิ กำไรสุทธิขององค์กรจะถูกส่งไปยังกองทุนสะสม กองทุนเพื่อการบริโภค และกองทุนสำรอง
ตามลำดับของการสร้างกำไร การวิเคราะห์แบบแฟกทอเรียลจะดำเนินการ วัตถุประสงค์หลักของการวิเคราะห์ปัจจัยคือเพื่อประเมินพลวัตของตัวชี้วัดความสมดุลและกำไรสุทธิ เพื่อระบุระดับของอิทธิพลต่อผลลัพธ์ทางการเงินของปัจจัยหลายประการ ซึ่งรวมถึง:
♦ เพิ่มขึ้นหรือลดลงของต้นทุนการผลิต;
♦ การเติบโตหรือลดลงของปริมาณการขาย
♦ ปรับปรุงคุณภาพและขยายช่วงของผลิตภัณฑ์
♦การระบุสำรองเพื่อเพิ่มผลกำไร
ตัวบ่งชี้ที่สำคัญที่สุดที่แสดงถึงประสิทธิภาพของการจัดการขององค์กรการค้าคือการทำกำไร การทำกำไรหมายถึงกำไรที่ได้รับจากการใช้เงินแต่ละรูเบิล
ระบบของตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรถูกสร้างขึ้นบนพื้นฐานขององค์ประกอบของทรัพย์สินขององค์กรและการดำเนินธุรกิจที่ดำเนินการโดยองค์กร จากมุมมองนี้มี:
1) ความสามารถในการทำกำไรของทรัพย์สินขององค์กร - หมายถึงอัตราส่วนของกำไรสุทธิต่อมูลค่าเฉลี่ยของสินทรัพย์ขององค์กร
2) ความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน - หมายถึงอัตราส่วนของกำไรสุทธิต่อมูลค่าเฉลี่ยของสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน
3) ความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์หมุนเวียน - คำนวณจากอัตราส่วนของกำไรสุทธิต่อมูลค่าเฉลี่ยของสินทรัพย์หมุนเวียน
4) ผลตอบแทนจากการลงทุน - อัตราส่วนของกำไรจากโครงการลงทุนต่อต้นทุนระยะยาวสำหรับการดำเนินการ
5) ผลตอบแทนจากส่วนของผู้ถือหุ้น - อัตราส่วนของกำไรสุทธิต่อจำนวนทุน
6) ความสามารถในการทำกำไรของกองทุนที่ยืมมา - หมายถึงอัตราส่วนของค่าธรรมเนียมสำหรับการใช้เงินให้กู้ยืมต่อยอดรวมของเงินกู้ยืมระยะยาวและระยะสั้น
7) ความสามารถในการทำกำไรของผลิตภัณฑ์ที่ขาย - อัตราส่วนของกำไรสุทธิต่อรายได้จากการขายผลิตภัณฑ์
การใช้ตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรข้างต้น ไม่เพียงแต่ประเมินประสิทธิภาพโดยรวมของระบบการจัดการขององค์กรเท่านั้น แต่ยังรวมถึงประสิทธิผลของการใช้ทรัพยากร (สินทรัพย์) บางประเภทขององค์กรด้วย
การประเมินประสิทธิภาพของการจัดการองค์กรไม่แสวงหาผลกำไรเป็นเรื่องยากกว่ามาก จากมุมมองของการประเมินประสิทธิผลของการทำงาน องค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรทั้งหมดสามารถแบ่งออกเป็นสองกลุ่มหลัก:
1) องค์กรที่สามารถประเมินผลการปฏิบัติงานโดยใช้ตัวชี้วัดทางเศรษฐกิจ
2) องค์กรที่แสดงผลการปฏิบัติงานในแง่ที่ไม่เกี่ยวกับเศรษฐกิจ เช่น ระดับการเจ็บป่วยหรืออาชญากรรมลดลง ระดับการศึกษาเพิ่มขึ้น การปรับปรุงสถานการณ์ด้านสิ่งแวดล้อม เป็นต้น
ในการประเมินประสิทธิผลขององค์กรที่รวมอยู่ในกลุ่มแรก คุณสามารถใช้วิธีการเดียวกันกับการประเมินประสิทธิผลขององค์กรทางการค้าได้
การประเมินประสิทธิภาพการทำงานขององค์กรที่เป็นส่วนหนึ่งของกลุ่มที่สองนั้นยากกว่ามาก ปัจจุบันแทบไม่มีวิธีการใดในการแปลงตัวชี้วัดที่ไม่ใช่ทางเศรษฐกิจเป็นตัวชี้วัดทางเศรษฐกิจ
แม้แต่ในอุตสาหกรรมที่มีเทคนิคดังกล่าว ก็ยังไม่พบการใช้งานจริงในวงกว้าง ตัวอย่างเช่น มีการพัฒนาวิธีการสำหรับคำนวณความเสียหายทางเศรษฐกิจที่เกิดจากธรรมชาติอันเนื่องมาจากมลพิษของแหล่งน้ำโดยการปล่อยจากผู้ประกอบการอุตสาหกรรม ในเวลาเดียวกัน เมื่อประเมินประสิทธิผลของโครงการสำหรับการก่อสร้างสิ่งอำนวยความสะดวกการบำบัดใหม่ ความเสียหายที่ป้องกันไว้จะไม่ถูกนำมาพิจารณา ดังนั้น ปรากฎว่าโครงการด้านสิ่งแวดล้อมส่วนใหญ่ไม่เกิดประโยชน์จากมุมมองทางเศรษฐกิจ
ดังนั้นทิศทางหลักในการพัฒนาวิธีการประเมินประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจขององค์กรและโครงการที่ไม่แสวงหาผลกำไรควรเป็นการพัฒนาวิธีการแปลงตัวชี้วัดที่ไม่แสวงหาผลกำไรเป็นตัวชี้วัดทางเศรษฐกิจ สิ่งนี้จะคำนึงถึงผลกระทบของปัจจัยต่าง ๆ ที่มีต่อประสิทธิภาพขององค์กรหรือโครงการเฉพาะอย่างครบถ้วนและสมบูรณ์ยิ่งขึ้น
โลกธุรกิจสมัยใหม่มีพลวัต หลังจากพักระหว่างเวลาสองปี (2014-2015) คุณสมบัติของความเป็นจริงใหม่จะค่อยๆปรากฏขึ้นสำหรับโอกาสในการพัฒนาธุรกิจในรัสเซีย ภายใต้เงื่อนไขของตลาดที่หดตัวและเงินรูเบิลที่อ่อนแอ องค์กรต่างๆ ถูกบังคับให้จัดตั้งและพัฒนาศักยภาพการส่งออกของตนในทุกวิถีทางที่เป็นไปได้ ซึ่งจะต้องมีการปรับโครงสร้างการจัดการเพิ่มเติม ในแง่นี้ระบบการบริหารความเสี่ยงซึ่งองค์กรจะต้องสร้างขึ้นไม่ทางใดก็ทางหนึ่งสามารถกลายเป็นทรัพยากรที่น่าสนใจสำหรับนักลงทุนและเป็นปัจจัยความสำเร็จในตลาดต่างประเทศและในประเทศ
สาระสำคัญของการบริหารความเสี่ยง
บทความนี้สะท้อนเนื้อหาของบทความในหัวข้อด้านองค์กร การบริหารความเสี่ยงเสนอให้เข้าใจว่าเป็นชุดของกระบวนการเป้าหมายเพื่อระบุ ประเมิน และลดความเสี่ยงให้เป็นค่าที่กำหนดโดยทางเลือกเชิงกลยุทธ์ซึ่งเกี่ยวข้องกับกระบวนการดำเนินการหลายขั้นตอน เป้าหมายทางเศรษฐกิจของการจัดการคือการลดหรือชดเชยความเสียหายให้กับองค์กรในกรณีที่มีผลเสียจากการตัดสินใจ
ภายใต้เงื่อนไขของความไม่แน่นอนในกิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กร การจัดการความเสี่ยงคือชุดของกฎระเบียบของความสัมพันธ์เชิงกลยุทธ์ ยุทธวิธี การออกแบบ และการปฏิบัติงาน-การผลิต วิธีการแบบบูรณาการมีข้อดีหลายประการ (แผนภาพที่เกี่ยวข้องอยู่ด้านล่าง) และจากตำแหน่งของหน้าที่การจัดการ คลังแสงเกือบทั้งหมดของเครื่องมือการจัดการมีส่วนเกี่ยวข้อง รวมถึงองค์ประกอบของการจัดการทางการเงิน โลจิสติกส์ เศรษฐศาสตร์ การบัญชี การขาย ฯลฯ . ความซับซ้อนของขั้นตอนมุ่งเป้าไปที่:
- การพยากรณ์เหตุการณ์ความเสี่ยงและการระบุ
- เหตุผลในการหลีกเลี่ยงความเสี่ยง
- เหตุผลของการยอมรับความเสี่ยง
- การลดความเสี่ยงโดยใช้เครื่องมือที่มีอยู่
- การกำจัดสาเหตุและผลของเหตุการณ์เสี่ยง
- การปรับตัวของบริษัทที่รอดจากช่วงวิกฤตให้เข้ากับสภาพธุรกิจใหม่
- การป้องกันการล้มละลาย
แผนภาพแสดงประโยชน์ของแนวทางการบริหารความเสี่ยงอย่างครอบคลุม
ความไม่แน่นอนของกิจกรรมมีความสัมพันธ์เล็กน้อยกับขนาดของกิจกรรม อันที่จริง การจัดการปกติซึ่งสามารถนำไปใช้ในองค์กรขนาดใหญ่ได้ ให้ "การเริ่มต้น" อย่างมีนัยสำคัญเมื่อเปรียบเทียบกับวิธีการจัดการเชิงประจักษ์ในธุรกิจขนาดเล็ก แต่ประการแรก ค่าใช้จ่ายในการบริหารจัดการเพิ่มขึ้นอย่างมาก และประการที่สอง ปัจจัยเสี่ยงจำนวนมากขึ้นมาก ดังนั้นจึงสามารถระบุได้อย่างมั่นใจว่าเงื่อนไขประการหนึ่งสำหรับความสำเร็จของกิจกรรมคือการดำเนินการโดยฝ่ายบริหารของธุรกิจที่มีมาตรการป้องกันความเสี่ยงโดยไม่คำนึงถึงขนาดของธุรกิจ อีกคำถามคือการบริหารความเสี่ยงเป็นระบบอย่างไร?
วัตถุประสงค์ของการจัดการคือความเสี่ยงที่แท้จริง ความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจที่มาพร้อมกับเหตุการณ์ไม่พึงประสงค์ที่อาจเกิดขึ้น และการลงทุนที่มีความเสี่ยง วิชาของการจัดการสามารถพิจารณาได้ทั้งในแง่กว้างและในความหมายแคบของคำ จากตำแหน่งทั่วไป พวกเขาทั้งหมดเป็นสมาชิกในทีมขององค์กร รวมทั้งผู้จัดการและพนักงาน ในความหมายที่แคบ อาสาสมัครคือผู้จัดการ พนักงาน และแผนกของบริษัทที่ได้รับอนุญาตเป็นพิเศษ เป้าหมายและวัตถุประสงค์ของการบริหารความเสี่ยงนั้นสัมพันธ์กับขั้นตอนของการพัฒนาธุรกิจและการผ่านไปสู่ขั้นตอนของวงจรชีวิต โครงร่างสำหรับการเปลี่ยนแปลงองค์ประกอบของวัตถุประสงค์การจัดการในขั้นตอนของกิจกรรมขององค์กรและงานที่สอดคล้องกับพวกเขาแสดงอยู่ในแผนภาพด้านล่าง
พลวัตของเป้าหมายและองค์ประกอบของงานบริหารความเสี่ยงตามขั้นตอนของการพัฒนาบริษัท
แนวคิดและเนื้อหาของระบบบริหารความเสี่ยง
ระบบการจัดการความเสี่ยง (RMS) เป็นชุดขององค์ประกอบที่สัมพันธ์กัน ด้านหนึ่ง มีระบบย่อยสองระบบ: การจัดการและการจัดการ นอกจากนี้ RMS ยังเป็นส่วนประกอบของระบบระดับสูง นั่นคือ การจัดการองค์กร และเป็นไปตามข้อกำหนดของกลยุทธ์ขององค์กร ในทางกลับกัน ระบบรวมถึงความซับซ้อนทางเทคโนโลยีของการจัดการและความซับซ้อนของเครื่องมือและโครงสร้างองค์กร ให้ความสนใจกับโครงการ "อาคารของ RMS" ที่แสดงด้านล่าง จะแสดงองค์ประกอบหลักของระบบการบริหารความเสี่ยง
โครงการ "Building RMS" ในความสัมพันธ์ด้านเทคโนโลยีและองค์กร
ระบบการบริหารความเสี่ยงขององค์กรเป็นองค์ประกอบของการควบคุมภายในและกลไกการบริหารความเสี่ยง ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการกำกับดูแลกิจการ เครื่องมือและเครื่องมือทางเทคโนโลยีที่รับรองประสิทธิผลของการบริหารความเสี่ยง ระบบนี้มีข้อกำหนดเบื้องต้น หลักการ และโครงสร้างสำหรับการออกแบบ การนำไปใช้ และปรับปรุงกระบวนการทางธุรกิจการจัดการความเสี่ยงขององค์กร ดังนั้น RMS จึงสร้างโครงสร้างพื้นฐานสำหรับการจัดการความเสี่ยงเป็นประจำ
เป้าหมายหลักของ RMS คือการทำให้ระดับความไม่แน่นอนเกี่ยวกับความสามารถในการบรรลุผลสำเร็จของงานที่กำหนดไว้สำหรับการจัดการลดลงน้อยที่สุด การพัฒนาและการพัฒนาในทางปฏิบัติของกระบวนการบริหารความเสี่ยง ภายใต้ภารกิจที่กำหนด ผลลัพธ์ที่จะบรรลุตามยุทธศาสตร์การพัฒนาจะได้รับการพิจารณาในโปรแกรมระดับยุทธวิธีและระดับปฏิบัติการ RMS ทำหน้าที่บริหารความเสี่ยงที่ได้รับการประเมินตามการควบคุม เช่นเดียวกับการรักษาความเสี่ยงที่สำคัญของบริษัทไว้ที่ระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ แผนผังความสัมพันธ์ระหว่างการบริหารความเสี่ยงแบบบูรณาการกับผู้มีส่วนได้ส่วนเสียมีดังต่อไปนี้
โครงการแก้ไขข้อขัดแย้งสำหรับผู้นำธุรกิจผ่านการบริหารความเสี่ยงแบบบูรณาการ
ระบบบริหารความเสี่ยงโดยเฉพาะในบริษัทขนาดใหญ่เรียกว่าระบบบริหารความเสี่ยงองค์กร (CRMS) นอกเหนือจากการขยายคำย่อแล้ว ตามกฎแล้ว ยังเพิ่มข้อกำหนดสำหรับระดับการควบคุมกิจกรรมภายในระบบอีกด้วย จากตำแหน่งของการแก้ไขงานหลักใน CRMS ขั้นตอนต่อไปนี้จะดำเนินการตามลำดับ
- การวินิจฉัย RMS ในระดับหน่วยธุรกิจและทั้งบริษัท
- การพัฒนาโครงสร้างหลักของ CRMS (องค์กร ข้อมูล การเงิน ฯลฯ)
- การสร้างการสนับสนุนด้านกฎระเบียบและระเบียบวิธีสำหรับ CRMS
- จัดโครงสร้างฐานข้อมูลตามความเสี่ยงและเหตุการณ์ความเสี่ยงที่เกิดขึ้น
- การพัฒนากลไกการติดตามและการรายงานเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นใหม่
- การระบุ การระบุ และการประเมินความเสี่ยง จัดทำแผนเพื่อลดขนาดและค่าตอบแทน
- การก่อตัวของแผนที่ความเสี่ยง
- การรวมขั้นตอนการอัพเดตแผนที่เข้ากับกระบวนการวางแผนธุรกิจ
- การวิเคราะห์และประเมินข้อเท็จจริงของการตอบสนองต่อเหตุการณ์ความเสี่ยง
ข้อมูลจำเพาะของมาตรฐานการบริหารความเสี่ยง
ระบบการจัดการความเสี่ยงที่องค์กรในประเทศสร้างขึ้นบนพื้นฐานของมาตรฐานตะวันตกซึ่งค่อนข้างปรับให้เข้ากับความเป็นจริงของเราได้ไม่ดี ฉันไม่ได้พิจารณาที่นี่ประสบการณ์ของธนาคารและ บริษัท ประกันภัย ดูเหมือนว่าในภาคเศรษฐกิจนี้ จุดที่ไม่เกิดผลตอบแทนได้ผ่านไปแล้ว และจังหวะของการพัฒนาการบริหารความเสี่ยงและ RMS ที่สนับสนุนพวกเขานั้นถือได้ว่าน่าพอใจ คุณสนใจในสิ่งที่บริษัทรัสเซียสามารถพึ่งพาได้ โดยเฉพาะในภาคการผลิต เพื่อเพิ่มศักยภาพในการบริหารความเสี่ยงอย่างรวดเร็วหรือไม่? ในการทำเช่นนี้คุณต้องสัมผัสกับประวัติของการพัฒนาแนวทางการบริหารความเสี่ยงอย่างเป็นระบบในโลกและในประเทศของเรา
แผนภาพประวัติศาสตร์โลกของการพัฒนามาตรฐานด้านการบริหารความเสี่ยง
องค์ประกอบของมาตรฐานระดับชาติและระดับสากลในปัจจุบันในด้านการบริหารความเสี่ยง
ด้านบนเป็นแผนภาพประวัติศาสตร์ของมาตรฐานและองค์ประกอบของมาตรฐานที่มีอยู่ในด้านการจัดการความเสี่ยงในโลก เห็นได้ชัดว่าเพื่อให้องค์กรของรัสเซียสามารถตอบสนองความต้องการของนักลงทุนและสร้างแรงบันดาลใจให้เกิดความมั่นใจในเวทีระหว่างประเทศ แนวทางในการสร้าง CRMS อย่างน้อยควรใกล้เคียงกับมาตรฐานโลก และเพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดของแพลตฟอร์มการซื้อขายแลกเปลี่ยน กฎหมายองค์กรระหว่างประเทศและรัสเซีย ระบบจะต้องโปร่งใสและเข้าใจได้สำหรับผู้มีส่วนได้ส่วนเสียที่มีความสามารถ
โมเดลการจัดการความเสี่ยง COSO ERM ไม่ใช่มาตรฐานและเป็นการพัฒนาระเบียบวิธีเชิงลึก ดังนั้นคิวบ์ COSO จึงยากต่อการเพิกเฉยและไม่เน้นที่สมมติฐานหลัก ด้านล่างนี้คือไดอะแกรมสองไดอะแกรมที่ให้ภาพรวมของแนวคิดนี้ ในรูปแบบ:
- กำหนดแนวคิดพื้นฐานของระบบควบคุมภายใน
- ส่วนประกอบหลักของกระบวนการบริหารความเสี่ยงได้อธิบายไว้โดยละเอียด
- รูปแบบการจัดการความเสี่ยงแบบบูรณาการถูกนำเสนอในรูปแบบภาพลูกบาศก์
- พัฒนาหลักการของระบบการจัดการนี้
- กำหนดหน้าที่และความรับผิดชอบของผู้เข้าร่วมในกระบวนการบริหารความเสี่ยง
- มีการอธิบายกระบวนการจัดการเอง
- มีการให้คำแนะนำแก่ผู้มีส่วนได้ส่วนเสียทั้งภายนอกและภายในเพื่อให้มั่นใจว่าการทำงานของ RMS ในบริษัทจะประสบความสำเร็จ
องค์ประกอบหลักของรูปแบบการจัดการความเสี่ยง COSO ERM
บริษัทยังคงเผชิญหน้ากับความเสี่ยงและปกป้องตนเองจากภัยคุกคามและผลที่ตามมาของการดำเนินการที่พรมแดนภายในเสมอ หน่วยงานกำกับดูแลยังมีสถานที่ใน "แนวทางที่ห่างไกลจากด้านหน้าของการต่อสู้" และแน่นอนว่าการสนับสนุนของหน่วยงานกำกับดูแลเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับธุรกิจ อีกสิ่งหนึ่งคือมาตรฐานภายในประเทศคือ "กระดาษลอกลาย" จากคู่ชาติตะวันตก ในขณะเดียวกัน ก็ควรเข้าใจว่าการปฏิบัติจริงของกลุ่มบริษัททั่วไปในประเทศที่พัฒนาแล้วนั้นก้าวหน้าไปไกลเนื่องจากประวัติศาสตร์ที่ยาวนานกว่าและวัฒนธรรมการจัดการในระดับที่แตกต่างกัน อย่างไรก็ตาม โดยพื้นฐานแล้ว ทรัพยากรที่หน่วยงานกำกับดูแลให้มานั้นมีประโยชน์สำหรับการเริ่มต้นใช้งาน CRMS
แผนผังองค์ประกอบของหน่วยงานกำกับดูแลที่กำหนดข้อกำหนดสำหรับ RMS
อัลกอริทึมสำหรับการสร้าง CRMS ในบริษัท
คุณและฉันจำความจริงที่ฝ่ายบริหารและส่วนประกอบต่างๆ เชื่อมโยงกับกลยุทธ์ของบริษัทได้ กำหนดหลักการของกิจกรรมการจัดการและจุดเน้นหลัก ลักษณะเฉพาะของการบริหารความเสี่ยงคือกลยุทธ์การบริหารความเสี่ยงในท้องถิ่นได้รับการปรับปรุงครั้งใหญ่ในระหว่างกระบวนการจัดการ ในการสร้าง RMS นั้น ประสบการณ์ของบริษัทในการประยุกต์ใช้ทฤษฎีทางการเงินและเศรษฐศาสตร์ ภาษีและกฎหมายแพ่ง สินทรัพย์และมาตรฐานการกำกับดูแลภายนอกเป็นสิ่งสำคัญ
เสาหลักภายในและภายนอกอาคาร RMS ในบริษัท
การสร้างระบบการจัดการความเสี่ยงตามรูปแบบที่เสนอด้านล่างขึ้นอยู่กับประสบการณ์ของบริษัทรัสเซียโดยเน้นที่วิธีการของ COSO โมเดลนี้แสดงถึงขั้นตอนต่อไปนี้ของอัลกอริทึม
- การวิเคราะห์สิ่งแวดล้อม ประการแรก พวกเขาวิเคราะห์องค์ประกอบของสภาพแวดล้อมภายนอก (กิจกรรมของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย, State Duma, กระทรวงการคลัง, บริการภาษีของรัฐบาลกลาง, ฯลฯ ), สภาพแวดล้อมทางธุรกิจ, สภาวะตลาดและ ทรัพยากรทางธุรกิจ ทั้งหมดนี้สร้างปัจจัยเสี่ยงภายนอก
- กำหนดกระบวนการบริหารความเสี่ยงของลูกค้า ความสำเร็จของการนำ CRMS ไปใช้นั้นขึ้นอยู่กับสิ่งนี้ บ่อยครั้งในบริษัทรัสเซีย ลูกค้าคือบริการทางการเงิน ซึ่งเกี่ยวข้องกับบทบาทที่โดดเด่นของความเสี่ยงทางการเงินในการทำงานของบริษัท ในหลายกรณี ลูกค้าเป็นผู้อำนวยการทั่วไป และเป็นประโยชน์อย่างยิ่งหากภาระหน้าที่ของเขาได้รับการสนับสนุนจากตำแหน่งของผู้ถือหุ้นหลัก
- การกำหนดโครงสร้างองค์กรของระบบย่อยการควบคุม ระบบสามารถจัดการได้โดยผู้เชี่ยวชาญเฉพาะทางหรือหัวหน้าแผนกแยกต่างหาก ซึ่งประสานงานด้านต่างๆ: การลงทุนที่มีความเสี่ยง การดำเนินงานด้านประกันภัย การลงทุนร่วม โครงสร้างองค์กรนี้เรียกว่าแบบเข้มข้น รูปแบบที่สองขององค์กร RMS สามารถเป็นรูปแบบการจัดการความเสี่ยงแบบกระจาย
- การพัฒนาเอกสารกำกับดูแลของระบบ: นโยบายการบริหารความเสี่ยง บทบัญญัติ (แนวคิด) สำหรับการบริหารความเสี่ยง การประกาศความเสี่ยง นโยบายนี้ทำหน้าที่เป็นเอกสารหลักของ CRMS และเผยแพร่ต่อสาธารณะบนพอร์ทัลขององค์กร
- การพัฒนาและปรับปรุงแผนที่ความเสี่ยงขององค์กร ที่นี่ มีการใช้มาตรการแบบวนรอบเพื่อระบุ ระบุ และประเมินความเสี่ยงของบริษัท
- การพัฒนากลยุทธ์การบริหารความเสี่ยง ในกลยุทธ์นอกเหนือจากหลักการของการเลือกวิธีการจัดการกับความเสี่ยง กลไกสำหรับการจัดหาเงินทุนของพวกเขา สถานที่พิเศษถูกครอบครองโดยตัวชี้วัดประสิทธิภาพของ RMS และการกระจายพื้นที่ความรับผิดชอบระหว่าง บริษัท จัดการและหน่วยธุรกิจ
- การดำเนินการตามโปรแกรมลดความเสี่ยงและผลตอบแทนจริง
- การพัฒนากระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ
- การตรวจสอบ CRMS เป็นประจำ
- การดำเนินการตามขั้นตอนเพื่อแจ้งการเปลี่ยนแปลงใน CRMS
- การสร้างและพัฒนาระบบควบคุมและตรวจสอบ
- การดำเนินการตามขั้นตอนสำหรับการบันทึกและการเก็บถาวรข้อมูลที่สร้างขึ้นในระบบ
หลักการดำเนินการ RMS
หลักการทำงานของ RMS ในบริษัทยังเป็นตัวกำหนดกระบวนการในการนำไปปฏิบัติและการพัฒนาอีกด้วย หลักการเหล่านี้ต้องปฏิบัติตามโดยผู้จัดการที่รับผิดชอบในการดำเนินการตามขั้นตอนของระบบโดยผู้เชี่ยวชาญและพนักงานทุกคนของบริษัท
- หลักการวางแนวเป้าหมาย เป้าหมายระบุไว้ในเอกสารเชิงกลยุทธ์ของบริษัท ได้แก่ กลยุทธ์การพัฒนา แผนปฏิบัติการเชิงกลยุทธ์ แผนที่องค์กร แผนธุรกิจ
- หลักการสร้างสมดุลระหว่างความเสี่ยงและผลกำไร RMS ควรมีส่วนในการสร้างความสมดุลระหว่างความเสี่ยงและความสามารถในการทำกำไร (ความสามารถในการทำกำไร) ของธุรกิจ โดยคำนึงถึงข้อกำหนดของการดำเนินการทางกฎหมายและข้อกำหนดของกฎระเบียบภายใน
- หลักการบัญชีสำหรับความไม่แน่นอน ความไม่แน่นอนมีอยู่ในกิจกรรมทางธุรกิจใดๆ และเป็นส่วนหนึ่งของการตัดสินใจที่ทำในบริษัท RMS ทำหน้าที่จัดระบบข้อมูลเกี่ยวกับแหล่งที่มา (ปัจจัย) ของความไม่แน่นอนและช่วยลด
- หลักการของระบบ แนวทางที่เป็นระบบช่วยให้คุณสามารถระบุ ระบุและประเมินความเสี่ยง ลดผลกระทบด้านลบ หรือชดเชยผลกระทบต่อประสิทธิภาพการทำงานได้อย่างทันท่วงทีและครบถ้วน
- หลักการของข้อมูลที่มีคุณภาพ RMS ต้องการข้อมูลที่ทันเวลา ปลอดภัย และแม่นยำในการทำงาน อย่างไรก็ตาม เมื่อทำการตัดสินใจ จำเป็นต้องคำนึงถึงข้อจำกัดและสมมติฐานของแหล่งข้อมูล ความเป็นตัวตนที่เป็นไปได้ของตำแหน่งของผู้เชี่ยวชาญ และลักษณะเฉพาะของวิธีการที่ใช้ในการประเมินและจำลองสถานการณ์ความเสี่ยง
- หลักการกำหนดความรับผิดชอบในการบริหารความเสี่ยง มีการแนะนำแนวคิดของ "เจ้าของความเสี่ยง" สถานะนี้ถูกกำหนดให้กับหนึ่งในผู้จัดการของบริษัท เขาได้รับมอบหมายให้รับผิดชอบขั้นตอนการจัดการที่เหมาะสมภายในอำนาจที่กำหนดและองค์ประกอบการทำงาน
- หลักการของประสิทธิภาพ RMS ควรจัดให้มีการผสมผสานที่สมเหตุสมผลและสมเหตุสมผลในเชิงเศรษฐกิจของประสิทธิผลและต้นทุนการจัดการสำหรับองค์กรและการผลิต
- หลักการของความต่อเนื่อง RMS ทำงานในเงื่อนไขของความสม่ำเสมอ (วัฏจักร) ของกระบวนการหลักและความต่อเนื่องของกระบวนการ กระบวนการของระบบเกิดขึ้นในช่วงเวลาของการพัฒนากลยุทธ์ของบริษัทและครอบคลุมทุกด้านของกิจกรรม
- หลักการบูรณาการ ระบบการตัดสินใจของผู้บริหารทุกระดับควรรวมถึงหัวข้อของ RMS การตัดสินใจได้รับการพัฒนาและอนุมัติโดยคำนึงถึงสถานการณ์และความน่าจะเป็นของผลกระทบที่เกี่ยวข้องกับการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม
- หลักการขยายตัว RMS เกี่ยวข้องกับการระบุ การประเมิน และการยุติภัยคุกคามที่เป็นไปได้ทั้งหมดต่อกิจกรรม ไม่จำกัดเฉพาะความเสี่ยงทางการเงินและการประกัน ตามหลักการสามข้อสุดท้าย โครงร่างขององค์ประกอบหลักแสดงไว้ด้านล่าง
องค์ประกอบของขั้นตอนของหลักการความต่อเนื่องของ RMS
แผนผังองค์ประกอบหลักของหลักการขยาย RMS
การประเมินบริษัทเพื่อการบริหารความเสี่ยง
บริษัทควรทำอย่างไรหากคิดเพียงแค่การนำ RMS ไปใช้งาน หรือหากองค์ประกอบของระบบมีอยู่แล้ว แต่ยังไม่ชัดเจนว่าจะดำเนินต่อไปอย่างไรและไปในทิศทางใด? ผู้เชี่ยวชาญแนะนำในกรณีนี้ให้วิเคราะห์ระบบการจัดการความเสี่ยงที่องค์กรเพื่อกำหนดจุดแข็งและจุดอ่อนและแนวทางในการพัฒนาต่อไป
มันจะมีประโยชน์มากสำหรับผู้มีส่วนได้ส่วนเสียในปัจจุบันและผู้ที่มีศักยภาพในกิจกรรมของ บริษัท และการลงทุนในนั้นเพื่อเรียนรู้เกี่ยวกับสถานการณ์จริงจากตำแหน่งของการบริหารความเสี่ยงปกติ ในปี 2558 กลุ่มที่ปรึกษาของ KPMG ได้ทำการศึกษาเรื่อง “แนวทางการบริหารความเสี่ยงในรัสเซีย” โดยมีผู้ตอบแบบสอบถาม 48 คนเกี่ยวกับการวินิจฉัย RMS ผลลัพธ์ของคำตอบแสดงไว้ในแผนภาพด้านล่าง
ผลการสำรวจบริษัทรัสเซีย 48 แห่งเกี่ยวกับการวินิจฉัยโรค SUR
สามารถลดความเสี่ยงได้หลายวิธี เพื่อเป็นตัวอย่างที่แสดงให้เห็นความหลากหลายของแนวทางในปัญหาเดียวกัน ให้พิจารณาสถานการณ์การจัดการความเสี่ยงของโรงงานอุตสาหกรรมขนาดใหญ่ วัตถุประสงค์และหลักการทำงานในกรณีนี้ไม่มีบทบาทพิเศษ
เหตุการณ์อันตรายหลักคืออุบัติเหตุในโรงงาน ซึ่งอาจมาพร้อมกับไฟไหม้ การระเบิด ความเสียหายต่อส่วนประกอบและส่วนประกอบ การเสียชีวิตของมนุษย์ ฯลฯ แน่นอนว่าก่อนอื่นควรมีมาตรการป้องกันเพื่อลดความเสี่ยงรวมถึงมาตรการลดขนาดของความเสียหายที่อาจเกิดขึ้น มีการระบุส่วนประกอบและกลไกที่มีความสำคัญต่อความน่าเชื่อถือ วัสดุไฟและวัตถุระเบิด และมีการใช้มาตรการเพื่อปรับปรุงความปลอดภัยในการติดตั้ง ติดตั้งระบบต่างๆ ตรวจสอบการพัฒนากระบวนการอันตราย เซ็นเซอร์ควัน เซ็นเซอร์อุณหภูมิ ฯลฯ มีการพัฒนาแผนปฏิบัติการสำหรับการอพยพบุคลากรในกรณีที่เกิดอุบัติเหตุ และพนักงานได้รับการฝึกอบรมเกี่ยวกับหลักเกณฑ์การปฏิบัติในสถานการณ์ดังกล่าว
สถานการณ์ที่มีการจัดการความเสี่ยงในระยะแรกนั้นง่ายขึ้นเนื่องจากมีมาตรฐานทางเทคนิคสำหรับความปลอดภัยของเครื่องจักรและอุปกรณ์ต่าง ๆ ซึ่งถือเป็นข้อบังคับสำหรับผู้ประกอบการอุตสาหกรรม ดังนั้นจึงค่อนข้างง่ายที่จะกำหนดรายการมาตรการลดความเสี่ยงที่จำเป็นต้องดำเนินการตั้งแต่แรก
อย่างไรก็ตาม คำถามที่เกิดขึ้นอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้ว่าจะลดความเสี่ยงต่อไปได้อย่างไร และในกรณีนี้ การดำเนินการตามมาตรการป้องกันเพิ่มเติมนั้นดูไม่ชัดเจนอีกต่อไป เนื่องจากทั้งหมดเกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายบางประการ การลดความเสี่ยงจำเป็นต้องมีการแนะนำเทคโนโลยีและวัสดุที่ปลอดภัย การต่ออายุอุทยานเทคนิค การปรับปรุงระบบควบคุมและเตือนภัย การประกันภัย - การชำระเบี้ยประกัน การประกันตนเอง - การหักเงินสำรอง ในขณะเดียวกัน ผลลัพธ์สุดท้ายของมาตรการเหล่านี้สามารถประเมินได้โดยระดับของค่าตอบแทนหรือการกำจัดความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นในอนาคต หากเราเชื่อมโยงต้นทุนของการบริหารความเสี่ยงและระดับของการลดความสูญเสียในอนาคต เราก็จะสามารถรับการประเมินประสิทธิผลของมาตรการการจัดการความเสี่ยงจากมุมมองทางเศรษฐกิจ
คุณยังสามารถประเมินประสิทธิผลของการบริหารความเสี่ยงในแง่ของการรับรองความยั่งยืนโดยรวมขององค์กร ตัวอย่างเช่น ให้พิจารณาสถานการณ์ที่องค์กรตัดสินใจลงทุนในการปรับปรุงความน่าเชื่อถือและความต่อเนื่องของโรงงานผลิตหรือโรงงานอุตสาหกรรม มาตรการทางการเงิน เช่น การประกันภัย มีความเหมาะสมกับวัตถุประสงค์เหล่านี้มากกว่า เป็นที่ทราบกันดีอยู่แล้วว่าโดยเริ่มจากระดับหนึ่ง ค่าใช้จ่ายในการลดความเสี่ยงโดยตรงด้วยความช่วยเหลือของมาตรการขององค์กรและทางเทคนิคจะเติบโตในอัตราที่เร็วกว่าความเสี่ยงที่ลดลง กล่าวอีกนัยหนึ่ง หากการเพิ่มความน่าเชื่อถือของอุปกรณ์จาก 97 เป็น 98% ต้องใช้ S จำนวนหนึ่ง การเพิ่มความน่าเชื่อถือจาก 98 เป็น 99% จะต้องใช้ต้นทุนเพิ่มขึ้นหลายเท่า เช่น 2 S ความน่าเชื่อถือร้อยเปอร์เซ็นต์อย่างที่ทราบกันดีว่าไม่เคยบรรลุผล นั่นคือ ในกรณีนี้ ต้นทุนจะเท่ากับอนันต์
ในสถานการณ์เช่นนี้ การประกันความเสี่ยงดูเหมือนจะเป็นขั้นตอนที่ดีกว่า เนื่องจากค่าใช้จ่ายมักจะเป็นสัดส่วนกับปริมาณความเสี่ยง
ตัวอย่างข้างต้นแสดงให้เห็นว่า เริ่มต้นจากการลดความเสี่ยงในระดับหนึ่ง องค์กรประสบปัญหาในการประเมินเปรียบเทียบวิธีการต่างๆ ที่มีอิทธิพลต่อความเสี่ยงและเลือกวิธีที่ดีที่สุด สามารถเปรียบเทียบวิธีการได้โดยพิจารณาจากเกณฑ์ต่างๆ รวมทั้งวิธีทางเศรษฐศาสตร์
แนวทางทั่วไปในการประเมินประสิทธิผลของวิธีการจัดการความเสี่ยง
การประเมินประสิทธิผลของการใช้วิธีการจัดการความเสี่ยงอย่างใดอย่างหนึ่งขึ้นอยู่กับเกณฑ์ที่รองรับการเปรียบเทียบ มีสองแนวทางทั่วไปในการพัฒนาเกณฑ์:
การเลือกพารามิเตอร์ที่สำคัญซึ่งไม่ควรเกินขอบเขตที่ยอมรับได้
ผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจ
แนวทางแรกเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับการปฏิบัติตามมาตรฐานความปลอดภัยและการรับรองความยั่งยืนขององค์กร ตัวอย่างเช่น มีมาตรฐานความปลอดภัยสำหรับคนงานในอุตสาหกรรมอันตรายหรือมลภาวะต่อสิ่งแวดล้อมสำหรับประชากร ภายในกรอบของแนวทางนี้ กิจกรรมการจัดการความเสี่ยงต่างๆ จะได้รับการประเมินโดยสมมติฐานว่ากิจกรรมเหล่านี้ทั้งหมดลดระดับของพารามิเตอร์ที่สำคัญเป็นค่าที่ต้องการ
กลไกทางการเงินล้วนๆ เช่น การประกันภัยและการประกันภัยตนเอง มุ่งเป้าไปที่การชดเชยผลที่ตามมาของเหตุการณ์ไม่พึงประสงค์เป็นหลัก การเปรียบเทียบของพวกเขากับวิธีการจัดการความเสี่ยงอื่น ๆ เป็นไปได้หากพารามิเตอร์ทางการเงินบางอย่างได้รับเลือกเป็นเกณฑ์เช่นจำนวนการสูญเสียสูงสุดที่นำไปสู่การล่มสลายขององค์กร
องค์กรสามารถได้รับประโยชน์ทางเศรษฐกิจโดยการปรับปรุงความปลอดภัยของตนเอง ในกรณีนี้ ทางเลือกต่างๆ สำหรับการจัดมาตรการบริหารความเสี่ยงจะได้รับการประเมินตามหลักการเดียวกับโครงการลงทุน: ขั้นแรก กำหนดต้นทุน แล้วจึงกำหนดกำไรสัมบูรณ์หรืออัตราผลตอบแทนต่อหน่วยต้นทุน ระดับความปลอดภัยที่ทำได้ในกรณีนี้ไม่ได้มีบทบาทพิเศษ แต่ถูกกำหนดโดยตัวเลือกที่ได้เปรียบทางเศรษฐกิจมากที่สุดที่เลือกไว้
เกณฑ์ทางเศรษฐกิจสำหรับการประเมินประสิทธิผลของการบริหารความเสี่ยง
การใช้วิธีการจัดการความเสี่ยงใดๆ จะนำไปสู่การแจกจ่ายกระแสการเงินในปัจจุบันและที่คาดหวังภายในองค์กรหรือโครงการทางการเงิน ตัวอย่างเช่น เมื่อทำประกัน ส่วนหนึ่งของเงินทุนของตัวเองจะถูกโอนไปจ่ายเบี้ยประกันอันเป็นผลมาจากโครงการที่ลงทุนน้อยเกินไปและสูญเสียผลกำไร ในทางกลับกัน มีการคาดการณ์ว่าเงินทุนจะไหลเข้าในอนาคตในรูปแบบของการชดเชยความสูญเสียในกรณีที่เกิดเหตุการณ์ผู้เอาประกันภัย
การกระจายกระแสการเงินนำไปสู่การเปลี่ยนแปลงในมูลค่าสินทรัพย์สุทธิขององค์กรหรือโครงการ โดยคำนวณโดยคำนึงถึงการรับเงินสดที่คาดหวัง ดังนั้นเพื่อเป็นเกณฑ์สำหรับประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจของการใช้วิธีการจัดการความเสี่ยง เราสามารถใช้การประเมินผลกระทบต่อการเปลี่ยนแปลงมูลค่าขององค์กร โดยคำนวณเมื่อเริ่มต้นและสิ้นสุดรอบระยะเวลาการเงิน สำหรับโครงการลงทุน เกณฑ์คือผลกระทบของวิธีการบริหารความเสี่ยงต่อการเปลี่ยนแปลงมูลค่าปัจจุบันสุทธิของโครงการ
ให้สองตัวอย่างจากด้านความเสี่ยงทางการเงิน
ตัวอย่างที่ 1 โครงการลงทุน
ความเสี่ยงของโครงการลงทุนถูกนำมาพิจารณาเป็นส่วนหนึ่งของอัตราคิดลดสำหรับส่วนของผู้ถือหุ้น ซึ่งใช้ในการคำนวณมูลค่าปัจจุบันสุทธิของโครงการ (NPV - มูลค่าปัจจุบันสุทธิ) การประกันภัยช่วยลดความเสี่ยง ซึ่งจะช่วยลดอัตราคิดลดและเพิ่ม NPV ในทางกลับกัน การประกันภัยหมายถึงค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมสำหรับการชำระเบี้ยประกันตลอดอายุของโครงการ ซึ่งท้ายที่สุดแล้วจะทำให้ผลกำไรของโครงการลดลง
ผลจากอิทธิพลของปัจจัยที่เป็นปฏิปักษ์ทั้งสองนี้ส่งผลให้ NPV เพิ่มขึ้นหรือลดลง จึงสามารถตัดสินประสิทธิภาพของคำขอรับประกันภัยได้
อย่างไรก็ตาม นักลงทุนอาจเรียกร้องให้ลดความเสี่ยงของโครงการให้เหลือเท่าที่จำเป็น ในกรณีนี้ จุดเริ่มต้นสำหรับการประเมินประสิทธิผลของวิธีการจัดการความเสี่ยงคือการเปรียบเทียบค่าใช้จ่ายในการดำเนินการในขณะที่ทำให้แน่ใจว่าระดับความเสี่ยงที่ต้องการเหมือนกัน
ตัวอย่างที่ 2 การลงทุนในหลักทรัพย์
เมื่อลงทุนในสินทรัพย์ที่ซื้อขายแลกเปลี่ยน นักลงทุนตามข้อมูลปีที่ผ่านมาเกี่ยวกับความผันผวนของอัตราแลกเปลี่ยน สามารถประเมินความน่าจะเป็นที่เขาจะได้รับระดับรายได้ที่ต้องการ หลังจากนั้น เขาสามารถกำหนดผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจในอนาคตของเขาในรูปแบบของการคาดหมายทางคณิตศาสตร์ เช่น เป็นผลคูณของความน่าจะเป็นและผลกำไรที่คาดหวัง
หลังจากนั้นผู้ลงทุนสามารถใช้วิธีการป้องกันความเสี่ยงเพื่อลดความเสี่ยงหรือประกันผลกำไรในอนาคตได้ตามปกติ ในกรณีแรก นักลงทุนจะกำหนดกำไรที่น้อยกว่า แต่มีความเป็นไปได้สูง และจะมีค่าใช้จ่ายในการดำเนินการป้องกันความเสี่ยงด้วย ในกรณีที่สอง เขาจะกำหนดกำไรที่ต้องการ แต่จะมีค่าใช้จ่ายจำนวนมากในการจ่ายเบี้ยประกัน
ในทางปฏิบัติ สำหรับการประเมินเปรียบเทียบประสิทธิผลของวิธีการจัดการความเสี่ยงแบบต่างๆ คุณสามารถใช้วิธีการเปรียบเทียบแบบคู่แล้วสร้างลำดับชั้นของผลลัพธ์ตามการประยุกต์ใช้เกณฑ์ที่เลือก
การวิเคราะห์ประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจของการประกันภัยและการประกันภัยตนเอง
วิธีการวิเคราะห์
ให้เราพิจารณาวิธีการประเมินเปรียบเทียบประสิทธิภาพของกลไกการจัดการความเสี่ยงทางการเงินที่พบบ่อยที่สุด 2 แบบ ได้แก่ การประกันภัยและการประกันตนเอง ซึ่งได้รับชื่อวิธีการของฮูสตันในวรรณคดีตะวันตก สาระสำคัญอยู่ที่การประเมินผลกระทบของวิธีการบริหารความเสี่ยงแบบต่างๆ ที่มีต่อ "คุณค่าขององค์กร" (มูลค่าขององค์กร)
มูลค่าขององค์กรสามารถกำหนดได้ผ่านมูลค่าของสินทรัพย์ฟรี สินทรัพย์ฟรี (หรือสุทธิ) ขององค์กรคือความแตกต่างระหว่างมูลค่าของสินทรัพย์และหนี้สินทั้งหมด การตัดสินใจทำประกันหรือประกันความเสี่ยงเปลี่ยนมูลค่าขององค์กร เนื่องจากต้นทุนของกิจกรรมเหล่านี้ลดเงินสดหรือสินทรัพย์ที่องค์กรสามารถลงทุนและทำกำไรได้ แบบจำลองที่พิจารณายังคำนึงถึงการสูญเสียในอนาคตจากความเสี่ยงที่พิจารณาด้วย
นอกจากนี้ยังถือว่ากลไกทางการเงินทั้งสองครอบคลุมความเสี่ยงที่พิจารณาอย่างเท่าเทียมกัน กล่าวคือ ให้ค่าชดเชยสำหรับการสูญเสียในอนาคตในระดับเดียวกัน
เมื่อทำประกัน บริษัทจะจ่ายเบี้ยประกันเมื่อต้นงวดการเงินและค้ำประกันตัวเองเพื่อชดเชยความเสียหายในอนาคต มูลค่าขององค์กรเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลาการเงินในการดำเนินการประกันแสดงโดยสูตรต่อไปนี้:
S I = S – P + r (S – P), (33.1)
โดยที่ S I คือมูลค่าขององค์กรเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลาการเงินภายใต้การประกันภัย
S คือมูลค่าขององค์กรเมื่อเริ่มต้นงวดการเงิน
P คือจำนวนเงินเบี้ยประกัน
r คือผลตอบแทนเฉลี่ยของสินทรัพย์ดำเนินงาน
จำนวนการสูญเสียไม่ส่งผลกระทบต่อมูลค่าขององค์กรเนื่องจากจะถือว่าได้รับการชดเชยเต็มจำนวนโดยการเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนที่จ่ายไป
ด้วยการประกันตนเอง องค์กรยังคงรักษาความเสี่ยงของตนเองไว้เต็มจำนวนและสร้างกองทุนสำรองพิเศษ - กองทุนความเสี่ยง ผลกระทบต่อจำนวนสินทรัพย์ฟรีของความเสี่ยงที่สงวนไว้อย่างสมบูรณ์สามารถประมาณได้โดยสูตรต่อไปนี้:
S R = S – L + r(S – L – F) + iF, (33.2)
โดยที่ S R คือมูลค่าขององค์กรเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลาการเงินโดยมีความเสี่ยงที่รักษาไว้อย่างเต็มที่
L - การสูญเสียที่คาดหวังจากความเสี่ยงที่พิจารณา
F คือมูลค่าของกองทุนสำรองความเสี่ยง
i คือผลตอบแทนเฉลี่ยของสินทรัพย์ของกองทุนเสี่ยง
ด้วยการประกันตนเอง บริษัทประสบความสูญเสียสองประเภท - ทางตรงและทางอ้อม การสูญเสียโดยตรงจะแสดงเป็นการสูญเสียประจำปีที่คาดไว้ L นอกเหนือจากการขาดทุนที่คาดหวัง L แล้ว กองทุนบางประเภทต้องส่งตรงไปยังกองทุนสำรอง F เพื่อชดเชยการขาดทุนที่คาดหวังและด้วยมาร์จิ้นบางส่วน สินทรัพย์จะถือว่าอยู่ในกองทุนสำรองในรูปแบบสภาพคล่องมากกว่าสินทรัพย์ที่ลงทุนในการผลิต ดังนั้นจึงสร้างรายได้น้อยลง การเปรียบเทียบค่าของ S I และ S R ทำให้สามารถตัดสินประสิทธิภาพเชิงเศรษฐกิจเปรียบเทียบของการประกันภัยและการประกันตนเองได้
ควรสังเกตว่าเพื่อความแม่นยำในการคำนวณที่มากขึ้น จำเป็นต้องคำนึงถึงการลดกระแสเงินสดอันเนื่องมาจากการกระจายความสูญเสียตามช่วงเวลา ความล่าช้าในการจ่ายเงินชดเชยการประกันภัยที่เกี่ยวข้องกับการจัดเตรียมและการนำเสนอการเรียกร้อง และ การปรากฏตัวของอัตราเงินเฟ้อ
ผลการวิเคราะห์ประสิทธิภาพ
ให้เราตั้งเป้าหมายในการกำหนดจากแบบจำลองของฮูสตันเกี่ยวกับเงื่อนไขสำหรับประสิทธิผลของการใช้ประกันภัยในองค์กรเพื่อป้องกันความเสี่ยง ทางคณิตศาสตร์เงื่อนไขนี้สามารถเขียนได้ในรูปแบบต่อไปนี้:
เอส ไอ > เอส อาร์ . (33.3)
นี่แสดงให้เห็นว่ามูลค่าขององค์กรเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลาการเงินที่มีการประกันภัยควรสูงขึ้น
แทนที่นิพจน์ (33.1) และ (33.2) เป็นอสมการ (33.3) และทำการแปลง เราได้รับนิพจน์ต่อไปนี้:
โดยที่ P คือเบี้ยประกัน
L cp - ลดการสูญเสียที่คาดหวังโดยเฉลี่ย;
F คือขนาดของกองทุนเสี่ยงกรณีประกันตนเอง
r คือผลตอบแทนเฉลี่ยของสินทรัพย์ดำเนินงาน
i คือผลตอบแทนเฉลี่ยของสินทรัพย์ของกองทุนเสี่ยง
จากความไม่เท่าเทียมกัน (33.4) เป็นไปได้ที่จะกำหนดขนาดสูงสุดที่อนุญาตของเบี้ยประกันหากมีการตั้งสมมติฐานเกี่ยวกับมูลค่าที่รวมอยู่ในนั้น
พารามิเตอร์หลักสองประการที่การปฏิบัติตามหรือไม่ปฏิบัติตามความไม่เท่าเทียมกันนี้ขึ้นอยู่กับความสูญเสียที่คาดหวังโดยเฉลี่ย Lcp และขนาดของกองทุนสำรองความเสี่ยง F ให้เราพิจารณารูปแบบหลักของปริมาณเหล่านี้
ในการคำนวณอย่างถูกต้อง ในสูตร (33.4) จำเป็นต้องใช้มูลค่าของการสูญเสียที่คาดหวัง Lcp ที่กำหนดเมื่อเริ่มต้นงวดการเงิน การสูญเสียที่แท้จริงจะกระจายไปตามระยะเวลาการสังเกต และการสูญเสียที่เกิดขึ้นก่อนหน้านี้จะส่งผลต่อการเปลี่ยนแปลงในมูลค่าขององค์กรมากขึ้น ในกรณีนี้ ในการปรับมูลค่าของ Lcp คุณสามารถใช้ขั้นตอนมาตรฐานสำหรับการลดขั้นตอนทางการเงินได้
ขนาดที่ต้องการของกองทุนเสี่ยง F ซึ่งต้องจัดตั้งขึ้นโดยองค์กรในระหว่างการประกันตนเอง สามารถประมาณได้โดยพิจารณาจากข้อควรพิจารณาต่อไปนี้ องค์กรใช้เงินของกองทุนเสี่ยงดังที่ได้กล่าวมาแล้วเพื่อทำกำไร เนื่องจากกองทุนเหล่านี้ "ปลอดชั่วคราว" จนกว่าจะจำเป็นเพื่อชดเชยการขาดทุน หากประสิทธิภาพการใช้กองทุนเสี่ยงเท่ากับประสิทธิภาพการใช้สินทรัพย์การผลิต (เช่น r = i) จะไม่เป็นไปตามเงื่อนไขประสิทธิภาพการประกันภัยที่กำหนดโดยความไม่เท่าเทียมกัน (33.4) เนื่องจากเบี้ยประกัน P มีค่ามากกว่าเสมอ การสูญเสียที่คาดหวังโดยเฉลี่ย: L cp : P > Lcp
เหตุการณ์นี้สืบเนื่องมาจากโครงสร้างของอัตราประกัน เนื่องจากนอกจากจำนวนความเสียหายเฉลี่ยแล้ว ยังรวมถึงต้นทุนในการทำธุรกิจและกำไรของบริษัทประกันภัย (รวมถึงส่วนประกอบอื่นๆ ด้วย) การประกันภัยจะคุ้มค่าน้อยกว่าการประกันตนเองเสมอ อย่างไรก็ตาม ตามกฎแล้ว r > i เนื่องจากสินทรัพย์ในกองทุนเสี่ยงควรอยู่ในสภาพคล่องมากกว่า ดังนั้นจึงสร้างผลกำไรน้อยลง ดังนั้นจึงมีช่วงของค่าตัวแปรเหล่านั้นซึ่งการประกันภัยจะเป็นกลไกที่คุ้มทุนมากขึ้นซึ่งจะส่งผลให้มูลค่าขององค์กรเพิ่มขึ้น
ขนาดของกองทุนความเสี่ยงกำหนดตามการรับรู้ความเสี่ยงของผู้เอาประกันภัย ในการประเมินปัจจัยนี้ ตัวแบบใช้แนวคิดที่กล่าวถึงก่อนหน้านี้เกี่ยวกับระดับการสูญเสียสูงสุดที่ยอมรับได้ L max การกำหนดขนาดของกองทุนความเสี่ยงให้เท่ากับการสูญเสียสูงสุดที่ยอมรับได้ก็สมเหตุสมผล: F = L max
สิ่งสำคัญคือต้องสังเกตว่าความไม่เท่าเทียมกันเป็นตัวกำหนดเบี้ยประกันภัยสูงสุดที่ยอมรับได้สำหรับผู้เอาประกันภัยตามคุณสมบัติภายในของความเสี่ยงของผู้เอาประกันภัย ซึ่งอธิบายไว้ในแบบจำลองโดยพารามิเตอร์ L max และ L cp พารามิเตอร์เหล่านี้สามารถกำหนดได้ตามข้อมูลทางสถิติ ในกรณีที่ไม่มีอยู่ คุณสามารถใช้ข้อมูลที่มีอยู่กับองค์กรอื่นที่มีโปรไฟล์คล้ายคลึงกัน หรือนำค่าการสูญเสียสูงสุดและเฉลี่ยต่อปีจากความเสี่ยงที่พิจารณาสำหรับ ระยะเวลานานพอสมควร (ในปริมาณที่ลดลงจนถึงระดับปีอ้างอิง) ปรับด้วยค่าสัมประสิทธิ์ที่กำหนดโดยผู้เชี่ยวชาญ
จากการวิเคราะห์ความไม่เท่าเทียมกัน สามารถสรุปได้ดังต่อไปนี้เกี่ยวกับผลกระทบของเงื่อนไขต่างๆ ที่มีต่อประสิทธิผลของการใช้ประกันภัยในองค์กร
1. ยิ่งกองทุนความเสี่ยงที่องค์กรจัดตั้งขึ้นมีขนาดใหญ่เท่าใด การประกันตนเองก็ยิ่งมีประสิทธิภาพน้อยลงเท่านั้น
2. ประสิทธิผลของการประกันตนเองลดลงเมื่อความสามารถในการทำกำไรขององค์กรเพิ่มขึ้นและเติบโตด้วยการเพิ่มความสามารถในการทำกำไรของการลงทุนที่มีสภาพคล่องสูงและมีสภาพคล่องสูง บทบัญญัตินี้มีความหมายทางเศรษฐกิจที่ชัดเจน: ด้วยความสามารถในการทำกำไรที่เพิ่มขึ้นของกิจกรรม องค์กรจะทำกำไรได้มากกว่าที่จะลงทุนในการผลิตมากกว่าที่จะเปลี่ยนเส้นทางไปสร้างกองทุนเสี่ยง
ในระบบหน้าที่การบริหารความเสี่ยงที่สอดคล้องกัน บทบาทที่สำคัญที่สุดคือ การประเมินประสิทธิผลของระบบบริหารความเสี่ยง.
ประสิทธิภาพการจัดการคืออัตราส่วนของผลรวมของกิจกรรมการจัดการกับต้นทุนของทรัพยากรที่ใช้ไปเพื่อให้บรรลุ
ประสิทธิผลของกิจกรรมการจัดการได้รับอิทธิพลอย่างมีนัยสำคัญจากปัจจัยหลายประการ ซึ่งทั้งหมดสามารถแบ่งออกเป็นสองกลุ่มตามเงื่อนไข
กลุ่มแรกประกอบด้วยปัจจัยที่มีผลกระทบโดยตรงต่อประสิทธิผลของการบริหาร เช่น
♦ ศักยภาพในการจัดการขององค์กร กล่าวคือ จำนวนทรัพยากรทั้งหมดที่มีอยู่ในระบบการจัดการ
♦ ค่าใช้จ่ายทั้งหมดสำหรับการบำรุงรักษาและการดำเนินงานของระบบการจัดการ - ถูกกำหนดโดยธรรมชาติ วิธีการขององค์กร เทคโนโลยีและขอบเขตของงานที่จะใช้ฟังก์ชันการจัดการ
♦ เอฟเฟกต์การควบคุม เช่น ผลรวมของผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจ สังคม และอื่นๆ ทั้งหมดที่องค์กรได้รับในกระบวนการดำเนินกิจกรรมการจัดการ
ตัวชี้วัดทั้งหมดข้างต้นสามารถกำหนดเป็นปัจจัยหลักของประสิทธิภาพการจัดการ
กลุ่มที่สองเกิดขึ้นจากปัจจัยรองที่มีผลกระทบทางอ้อมต่อประสิทธิภาพของระบบการจัดการ ปัจจัยเหล่านี้รวมถึง:
♦ คุณสมบัติของผู้จัดการและผู้บริหาร
♦ อัตราส่วนทุนต่อแรงงานของระบบการจัดการ เช่น ระดับและคุณภาพของการจัดหาเครื่องมือช่วยสำหรับเจ้าหน้าที่ธุรการ (คอมพิวเตอร์ อุปกรณ์สำนักงาน ฯลฯ )
♦ สภาพสังคมและจิตใจในกลุ่มแรงงาน
♦ วัฒนธรรมองค์กร
ในส่วนของเกณฑ์สำหรับประสิทธิภาพการจัดการ ตัวชี้วัดทั่วไปและเฉพาะสามารถแยกแยะได้ ตัวบ่งชี้ทั่วไปแสดงลักษณะผลลัพธ์สุดท้ายของกิจกรรมขององค์กร และตัวบ่งชี้ส่วนตัวแสดงถึงประสิทธิภาพของการใช้ทรัพยากรบางประเภท
ในการประเมินประสิทธิผลของการจัดการสถานประกอบการเชิงพาณิชย์ เป็นการเหมาะสมที่สุดที่จะใช้ตัวชี้วัดทั่วไปเช่นกำไรและผลกำไร
จำนวนกำไรทั้งหมดที่องค์กรได้รับในช่วงเวลาหนึ่งมักจะประกอบด้วยกำไรจากการขายผลิตภัณฑ์ (งาน บริการ) กำไรจากการขายอื่นๆ และกำไรจากการดำเนินการที่ไม่ขาย
กำไรจากการขายผลิตภัณฑ์ บริการ หรืองานที่ทำจะพิจารณาจากผลต่างระหว่างรายได้ทั้งหมดที่ได้จากการขายผลิตภัณฑ์ (ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีสรรพสามิต) กับปริมาณการผลิตและต้นทุนขายที่รวมอยู่ในต้นทุน
กำไรจากการขายอื่น ๆ หมายถึงผลต่างระหว่างจำนวนเงินที่ได้รับจากการขายทรัพย์สินหรือสินทรัพย์ที่มีสาระสำคัญอื่น ๆ ขององค์กรกับมูลค่าคงเหลือ
กำไรจากการดำเนินงานที่ไม่ใช่การขายคำนวณเป็นผลต่างระหว่างรายได้และค่าใช้จ่ายสำหรับการดำเนินงานที่ไม่เกี่ยวข้องกับการขายผลิตภัณฑ์ของบริษัทหรือทรัพย์สินของบริษัท
องค์ประกอบของรายได้จากการดำเนินงานที่ไม่ได้ดำเนินการ ได้แก่
♦ รายได้จากการลงทุนทางการเงินของวิสาหกิจในหลักทรัพย์
♦ รายได้จากทรัพย์สินที่เช่า;
♦ ยอดคงเหลือของค่าปรับที่ได้รับและชำระแล้ว;
♦ ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนที่เป็นบวกในบัญชีสกุลเงินต่างประเทศและการดำเนินการในสกุลเงินต่างประเทศ
♦ การรับเงินจากการชำระหนี้ของลูกหนี้ที่ตัดจำหน่ายในปีก่อนหน้าขาดทุน;
♦ กำไรของปีก่อน เปิดเผยและรับในปีรายงาน;
♦ จำนวนเงินที่ได้รับจากผู้ซื้อจากการคำนวณใหม่สำหรับผลิตภัณฑ์ที่ขายในปีที่แล้ว
♦ ดอกเบี้ยรับจากบัญชีของบริษัทกับสถาบันสินเชื่อ
ค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้ดำเนินงานขององค์กรเกิดจากการสรุป:
♦ การขาดแคลนและการสูญเสียจากการสูญเสียสินทรัพย์และเงินทุนที่เป็นสาระสำคัญ
♦ ยอดอัตราแลกเปลี่ยนติดลบในบัญชีสกุลเงินต่างประเทศและธุรกรรมในสกุลเงินต่างประเทศ
♦ การสูญเสียของปีก่อนหน้าที่ระบุในปีที่รายงาน
♦ ตัดบัญชีลูกหนี้;
♦ ความเสียหายที่ไม่ได้รับการชดเชยจากภัยธรรมชาติ
♦ ค่าใช้จ่ายสำหรับคำสั่งซื้อที่ยกเลิก;
♦ ค่าใช้จ่ายทางกฎหมาย;
♦ ค่าใช้จ่ายในการบำรุงรักษาโรงงานผลิตลูกเหม็น
กำไรในงบดุลที่องค์กรได้รับจะกระจายไประหว่างรัฐกับองค์กร หลังจากนำภาษีเงินได้เข้าสู่งบประมาณที่เกี่ยวข้องแล้ว องค์กรก็มีทรัพยากรเงินสดที่จำหน่าย ซึ่งจะสร้างกำไรสุทธิ กำไรสุทธิขององค์กรจะถูกส่งไปยังกองทุนสะสม กองทุนเพื่อการบริโภค และกองทุนสำรอง
ตามลำดับของการสร้างกำไร การวิเคราะห์แบบแฟกทอเรียลจะดำเนินการ วัตถุประสงค์หลักของการวิเคราะห์ปัจจัยคือเพื่อประเมินพลวัตของตัวชี้วัดความสมดุลและกำไรสุทธิ เพื่อระบุระดับของอิทธิพลต่อผลลัพธ์ทางการเงินของปัจจัยหลายประการ ซึ่งรวมถึง:
♦ เพิ่มขึ้นหรือลดลงของต้นทุนการผลิต;
♦ การเติบโตหรือลดลงของปริมาณการขาย
♦ ปรับปรุงคุณภาพและขยายช่วงของผลิตภัณฑ์
♦การระบุสำรองเพื่อเพิ่มผลกำไร
ตัวบ่งชี้ที่สำคัญที่สุดที่แสดงถึงประสิทธิภาพของการจัดการขององค์กรการค้าคือการทำกำไร การทำกำไรหมายถึงกำไรที่ได้รับจากการใช้เงินแต่ละรูเบิล
ระบบของตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรถูกสร้างขึ้นบนพื้นฐานขององค์ประกอบของทรัพย์สินขององค์กรและการดำเนินธุรกิจที่ดำเนินการโดยองค์กร จากมุมมองนี้มี:
1) ความสามารถในการทำกำไรของทรัพย์สินขององค์กร - หมายถึงอัตราส่วนของกำไรสุทธิต่อมูลค่าเฉลี่ยของสินทรัพย์ขององค์กร
2) ความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน - หมายถึงอัตราส่วนของกำไรสุทธิต่อมูลค่าเฉลี่ยของสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน
3) ความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์หมุนเวียน - คำนวณจากอัตราส่วนของกำไรสุทธิต่อมูลค่าเฉลี่ยของสินทรัพย์หมุนเวียน
4) ผลตอบแทนจากการลงทุน - อัตราส่วนของกำไรจากโครงการลงทุนต่อต้นทุนระยะยาวสำหรับการดำเนินการ
5) ผลตอบแทนจากส่วนของผู้ถือหุ้น - อัตราส่วนของกำไรสุทธิต่อจำนวนทุน
6) ความสามารถในการทำกำไรของกองทุนที่ยืมมา - หมายถึงอัตราส่วนของค่าธรรมเนียมสำหรับการใช้เงินให้กู้ยืมต่อยอดรวมของเงินกู้ยืมระยะยาวและระยะสั้น
7) ความสามารถในการทำกำไรของผลิตภัณฑ์ที่ขาย - อัตราส่วนของกำไรสุทธิต่อรายได้จากการขายผลิตภัณฑ์
การใช้ตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรข้างต้น ไม่เพียงแต่ประเมินประสิทธิภาพโดยรวมของระบบการจัดการขององค์กรเท่านั้น แต่ยังรวมถึงประสิทธิผลของการใช้ทรัพยากร (สินทรัพย์) บางประเภทขององค์กรด้วย
การประเมินประสิทธิภาพของการจัดการองค์กรไม่แสวงหาผลกำไรเป็นเรื่องยากกว่ามาก จากมุมมองของการประเมินประสิทธิผลของการทำงาน องค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรทั้งหมดสามารถแบ่งออกเป็นสองกลุ่มหลัก:
1) องค์กรที่สามารถประเมินผลการปฏิบัติงานโดยใช้ตัวชี้วัดทางเศรษฐกิจ
2) องค์กรที่แสดงผลการปฏิบัติงานในแง่ที่ไม่เกี่ยวกับเศรษฐกิจ เช่น ระดับการเจ็บป่วยหรืออาชญากรรมลดลง ระดับการศึกษาเพิ่มขึ้น การปรับปรุงสถานการณ์ด้านสิ่งแวดล้อม เป็นต้น
ในการประเมินประสิทธิผลขององค์กรที่รวมอยู่ในกลุ่มแรก คุณสามารถใช้วิธีการเดียวกันกับการประเมินประสิทธิผลขององค์กรทางการค้าได้
การประเมินประสิทธิภาพการทำงานขององค์กรที่เป็นส่วนหนึ่งของกลุ่มที่สองนั้นยากกว่ามาก ปัจจุบันแทบไม่มีวิธีการใดในการแปลงตัวชี้วัดที่ไม่ใช่ทางเศรษฐกิจเป็นตัวชี้วัดทางเศรษฐกิจ
แม้แต่ในอุตสาหกรรมที่มีเทคนิคดังกล่าว ก็ยังไม่พบการใช้งานจริงในวงกว้าง ตัวอย่างเช่น มีการพัฒนาวิธีการสำหรับคำนวณความเสียหายทางเศรษฐกิจที่เกิดจากธรรมชาติอันเนื่องมาจากมลพิษของแหล่งน้ำโดยการปล่อยจากผู้ประกอบการอุตสาหกรรม ในเวลาเดียวกัน เมื่อประเมินประสิทธิผลของโครงการสำหรับการก่อสร้างสิ่งอำนวยความสะดวกการบำบัดใหม่ ความเสียหายที่ป้องกันไว้จะไม่ถูกนำมาพิจารณา ดังนั้น ปรากฎว่าโครงการด้านสิ่งแวดล้อมส่วนใหญ่ไม่เกิดประโยชน์จากมุมมองทางเศรษฐกิจ
ดังนั้นทิศทางหลักในการพัฒนาวิธีการประเมินประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจขององค์กรและโครงการที่ไม่แสวงหาผลกำไรควรเป็นการพัฒนาวิธีการแปลงตัวชี้วัดที่ไม่แสวงหาผลกำไรเป็นตัวชี้วัดทางเศรษฐกิจ สิ่งนี้จะคำนึงถึงผลกระทบของปัจจัยต่าง ๆ ที่มีต่อประสิทธิภาพขององค์กรหรือโครงการเฉพาะอย่างครบถ้วนและสมบูรณ์ยิ่งขึ้น
ข้อสรุป
♦ จากมุมมองของแนวทางกระบวนการ การบริหารความเสี่ยงสามารถมองได้ว่าเป็นชุดของฟังก์ชันการจัดการที่เกี่ยวข้องกันอย่างต่อเนื่อง
♦ พื้นฐานของแนวทางกระบวนการคือเทคโนโลยีการจัดการ คือ ชุดของเทคนิคและวิธีการใช้กระบวนการจัดการ
♦ องค์ประกอบหลักของเทคโนโลยีการจัดการเป็นเรื่องของแรงงาน (เช่น ข้อมูลที่รับรองการตัดสินใจของฝ่ายบริหาร) ผลิตภัณฑ์แรงงาน (การตัดสินใจของผู้บริหาร); ค่าแรง (ความรู้และประสบการณ์ของผู้จัดการ); กำลังแรงงาน (พลังงานทางปัญญาและกายภาพของผู้นำ)
♦ องค์ประกอบหลักของกระบวนการจัดการคือหน้าที่การจัดการ
♦ ในรูปแบบทั่วไป หน้าที่การจัดการเป็นกิจกรรมที่เป็นเนื้อเดียวกันที่แยกจากกันซึ่งมุ่งเป้าไปที่การบรรลุเป้าหมายในการทำงานขององค์กร
♦ นักวิจัยส่วนใหญ่แบ่งหน้าที่การจัดการออกเป็นทั่วไปและพิเศษ ในขณะเดียวกัน หน้าที่การจัดการทั่วไปจะเข้าใจว่าเป็นหน้าที่ที่สร้างวงจรการจัดการและสะท้อนถึงลักษณะเฉพาะของงานบริหาร โดยไม่คำนึงถึงลักษณะและลักษณะเฉพาะของกิจกรรมขององค์กร
♦ นอกจากฟังก์ชันการจัดการทั่วไปและพิเศษแล้ว ยังมีฟังก์ชันแบบผสม เช่น การวางแผนการออกผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป การตรวจสอบความคืบหน้าของการผลิต การจัดระเบียบการขายผลิตภัณฑ์ เป็นต้น
♦ ขึ้นอยู่กับช่วงเวลาของการดำเนินการ ฟังก์ชันการควบคุมทั้งหมดสามารถแบ่งออกเป็นสองกลุ่ม กลุ่มแรกประกอบด้วยฟังก์ชันตามลำดับที่ดำเนินการอย่างไม่ต่อเนื่อง (กล่าวคือ ทำซ้ำในช่วงเวลาหนึ่ง) โดยจะแทนที่กันตามลำดับ กลุ่มที่สองเกิดขึ้นจากการทำงานอย่างต่อเนื่อง ซึ่งการดำเนินการดังกล่าวจะดำเนินการอย่างต่อเนื่องตลอดระยะเวลาการจัดการองค์กร
บทความนี้ยังมีอยู่ (บทความนี้ยังมีอยู่):
การเงิน
การศึกษาดำเนินการด้วยการสนับสนุนทุนสนับสนุนของมูลนิธิรัสเซียเพื่อการวิจัยขั้นพื้นฐาน (ภาควิชามนุษยศาสตร์และสังคมศาสตร์) โครงการ 16-02-00531a
Dyatlov S.A. , Shchugoreva V.A. , Lobanov O.S.
การประเมินเครื่องมือการบริหารความมีประสิทธิผลของการบริหารความเสี่ยงด้านการธนาคาร// เทคโนโลยีการควบคุมที่ทันสมัย. ISSN 2226-9339
. - . หมายเลขบทความ: 7704 วันที่ตีพิมพ์: 2017-05-30 โหมดการเข้าถึง: https://site/article/7704/บทนำ
สถานการณ์ปัจจุบันมีลักษณะเฉพาะโดยการเปิดเผยของวิกฤตการเงินและเศรษฐกิจโลก การเปลี่ยนแปลงของโลกและระบบเศรษฐกิจและการเงินและการธนาคารของประเทศ การแข่งขันที่รุนแรงขึ้นในตลาดโลก วันนี้ มีความจำเป็นต้องพัฒนากระบวนทัศน์ใหม่ การเปลี่ยนผ่านไปสู่รูปแบบการพัฒนาเศรษฐกิจแบบเนเจนทรอปิกแบบใหม่ รูปแบบการบริหารความเสี่ยงแบบใหม่เมื่อเผชิญกับการแข่งขันที่มากเกินไปเชิงนวัตกรรมระดับโลกที่เพิ่มขึ้น กระบวนทัศน์หลักของประสบการณ์ด้านการธนาคารในการบริหารความเสี่ยงคือ หน้าที่การป้องกันนั้นเป็นหน้าที่หลักในการควบคุม ซึ่งต้องการการตัดสินใจที่สำคัญจากผู้บริหารระดับสูงเพื่อปกป้องธนาคารจากผลกระทบทางการเงินต่างๆ อย่างไรก็ตาม ฝ่ายบริหารไม่สามารถรับรองระดับของการตัดสินใจทั่วโลกได้อย่างมีประสิทธิภาพเพื่อพัฒนาธุรกิจ และในขณะเดียวกันก็ประสบความสำเร็จในการลดความสูญเสียจากความเสี่ยงได้สำเร็จ จำเป็นต้องมีการปรับแต่งกระบวนการอย่างละเอียดมากขึ้น กระบวนทัศน์แบบเก่าจำเป็นต้องมีการคิดใหม่และความทันสมัย
การพัฒนาเทคโนโลยีธนาคารข้อมูลใหม่ การใช้ระบบการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์อย่างแพร่หลาย การแนะนำบริการทางไกลอย่างแข็งขัน การเติบโตของธุรกรรมทางธนาคารที่หลากหลาย บนบัตรธนาคารจะมาพร้อมกับความเสี่ยงที่เพิ่มขึ้นของการโจมตีของแฮ็กเกอร์การเพิ่มจำนวนของแผนการฉ้อโกงเพื่อขโมยเงินจากบัญชีลูกค้าผ่านทางอินเทอร์เน็ต ดังนั้น ในวันที่ 12-15 พฤษภาคม 2017 การโจมตีของแฮ็กเกอร์ขนาดใหญ่ (การติดไวรัสแรนซัมแวร์คอมพิวเตอร์ WannaCry) จึงเกิดขึ้นบนคอมพิวเตอร์และเซิร์ฟเวอร์ของบริษัทในประเทศต่างๆ รวมถึงระบบการชำระเงินอิเล็กทรอนิกส์ของธนาคารขนาดใหญ่ในประเทศอุตสาหกรรมของโลก ซึ่งรวมถึงจีน รัสเซีย สหรัฐอเมริกา ประเทศในสหภาพยุโรป
เครื่องมือที่สำคัญที่สุดในการลดความเสี่ยงทางอิเล็กทรอนิกส์ ความเสี่ยง และการเอาชนะความเหลื่อมล้ำทางดิจิทัลในภาคการเงินและการธนาคารคือการบรรจบกันของพื้นที่ข้อมูล สถาบัน และบริการของระบบการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ของภาครัฐและเอกชน ธนาคารชั้นนำเริ่มแนะนำแนวป้องกันสามระดับในระบบธนาคารอิเล็กทรอนิกส์ซึ่งไม่เพียงเกี่ยวข้องกับผู้จัดการธนาคารเท่านั้น แต่ยังรวมถึงพนักงานที่ทำงานกับลูกค้า (แนวป้องกันแรก) ผู้จัดการความเสี่ยงของธนาคาร (แนวป้องกันที่สอง) ) และบริการควบคุมภายใน (สายที่สาม)
ระบบการบริหารความเสี่ยงก็เหมือนกับระบบอื่นๆ ที่ประกอบด้วยองค์ประกอบต่างๆ คน กระบวนการ เครื่องมือ และแบบจำลอง การสร้างระบบนี้จำเป็นต้องมีความเข้าใจที่ชัดเจนเกี่ยวกับเป้าหมายที่ระบบจะต้องบรรลุ เป้าหมายของระบบถูกกำหนดโดยข้อกำหนดของหน่วยงานกำกับดูแล เช่นเดียวกับผู้ถือหุ้นของธนาคารพาณิชย์ ด้วยตัวเอง การบรรลุเป้าหมายเหล่านี้ไม่ได้หมายความว่าระบบการจัดการความเสี่ยงทำงานอย่างมีประสิทธิภาพ การปฏิบัติตามข้อกำหนดของหน่วยงานกำกับดูแลเป็นส่วนสำคัญและจำเป็นในการสร้างระบบโดยที่การดำรงอยู่ขององค์กรการค้าอย่างน้อยก็ผิดกฎหมาย แต่มีบทบาทสำคัญในเป้าหมายที่กำหนดโดยผู้ถือหุ้นโดยตระหนักว่าการจัดการความเสี่ยง ระบบควรปกป้องธนาคารจากภัยคุกคามที่ไม่คาดฝันในขณะเดียวกันโดยไม่รบกวนธุรกิจเพื่อดำเนินงานด้านการธนาคารขั้นพื้นฐาน การสร้างระบบเป้าหมายที่สมดุลเป็นส่วนที่ซับซ้อนและสำคัญมากในการสร้างปฏิสัมพันธ์ขององค์ประกอบของระบบการจัดการความเสี่ยง
ธนาคารจำเป็นต้องเข้าใจความเสี่ยงสูงสุดที่ยอมรับได้ในการทำธุรกิจ ช่วยให้คุณได้รับรายได้ตามแผน ยิ่งไปกว่านั้น ขนาดนี้สามารถเปลี่ยนแปลงและทบทวนได้อย่างสม่ำเสมอ ขึ้นอยู่กับการรวมตัวกันในปัจจุบันและสถานการณ์ทางเศรษฐกิจ ขนาดนี้เรียกว่าเสี่ยงความอยากอาหารหรือเสี่ยงความอยากอาหาร
ความเสี่ยงที่ยอมรับได้คือระดับความเสี่ยงรวมสูงสุด (การสูญเสียที่เป็นไปได้) ที่ธนาคารยินดียอมรับในกระบวนการสร้างมูลค่า การบรรลุเป้าหมายที่ตั้งไว้ รวมถึงความสามารถในการทำกำไรตามเป้าหมาย การดำเนินโครงการริเริ่มเชิงกลยุทธ์ และการปฏิบัติตามพันธกิจ
ระบบการจำกัดความเสี่ยงและขั้นตอนการทำงานของระบบควรได้รับการแก้ไขในเอกสารกำกับดูแลภายในของธนาคาร
หากงานคือการประเมินประสิทธิภาพของระบบการจัดการความเสี่ยง ก็จำเป็นต้องกำหนดเครื่องมือที่สามารถใช้ในระบบนี้เพื่อให้บรรลุตามตัวชี้วัดความเสี่ยงที่ต้องการ
วัตถุประสงค์ของการศึกษา– ระบุและประเมินวิธีการที่มีอยู่ของการจัดการประสิทธิภาพของการบริหารความเสี่ยงของธนาคาร ในขณะนี้ มีเครื่องมือ แบบจำลอง วิธีการและตัวชี้วัดที่แตกต่างกันมากมาย ซึ่งสามารถประเมินสถานะปัจจุบันของการบริหารความเสี่ยงในธนาคารรัสเซียได้ เช่นเดียวกับอิทธิพลโดยตรงหรือโดยอ้อมต่อการเปลี่ยนแปลงในสถานะนี้ วัตถุประสงค์ของการวิจัยคือธนาคารพาณิชย์ร่วมทุน วิชาที่ศึกษาคือระบบการบริหารความเสี่ยงด้านการธนาคาร
วิธีการวิจัย
หากเราพิจารณารายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการที่ธนาคารรัสเซียใช้ จากนั้นเพื่อประเมินประสิทธิภาพ เราจะแยกแยะเครื่องมือต่างๆ ที่ใช้ในธนาคารและส่งผลกระทบต่อระบบการจัดการความเสี่ยงอย่างมีนัยสำคัญ:
ตัวชี้วัด:
- ผลตอบแทนจากการลงทุนที่ปรับความเสี่ยง (RAROC);
- ตัวชี้วัดความเสี่ยงที่สำคัญ
- การประยุกต์ใช้วิธีการทดสอบความเครียด
- ความนับถือตนเอง;
- การแนะนำวัฒนธรรมความเสี่ยง
แต่ละตัวชี้วัดหรือวิธีการเหล่านี้เป็นเครื่องมือที่ทันสมัยสำหรับการประเมินและมีอิทธิพลต่อระบบการบริหารความเสี่ยง ธนาคารเองเลือกเครื่องมือเหล่านี้ที่จะใช้ในกิจกรรมของตน หนึ่งในวัตถุประสงค์ของการศึกษาคือการระบุเครื่องมือเหล่านั้นที่ต้องปรับปรุง ภายในกรอบของงานดังกล่าว มีการเสนอและพัฒนาตัวบ่งชี้ที่ครบถ้วนซึ่งคำนึงถึงคุณสมบัติของเครื่องมือทั้งหมด ตลอดจนคุณสมบัติที่ส่งผลกระทบโดยตรงต่อ ระบบการบริหารความเสี่ยงเป็นกระบวนการทางธุรกิจ
ตัวบ่งชี้เชิงบูรณาการนี้คำนวณอย่างเชี่ยวชาญโดยใช้วิธีการแบบจุด-น้ำหนัก และวิธีการประเมินโดยผู้เชี่ยวชาญ ซึ่งเสนอโดย S.S. Belikov เพื่อประเมินคุณภาพของระบบบริหารความเสี่ยง เพื่อประเมินระบบเครื่องมือ S.S. Belikov ระบุเกณฑ์ 4 กลุ่ม:
- ระดับของฐานเอกสาร
- ระดับปฏิสัมพันธ์ระหว่างหน่วยงานและบุคลากร
- ระดับการจัดระบบการจัดการ
- ระดับความต่อเนื่องทางธุรกิจ
ในขณะเดียวกัน เครื่องมือในการศึกษานี้แบ่งออกเป็นประเภทความเสี่ยง ระบบการวิเคราะห์ที่พัฒนาขึ้นนั้นใช้เกณฑ์หลัก 6 ประการ:
- ผลงาน,
- เศรษฐกิจโดยรวม,
- ความมีเหตุผลและความเหมาะสม
- ความน่าเชื่อถือและการปรับตัวในการทำงาน
- การปฏิบัติตามบรรทัดฐานและมาตรฐาน
- คุณภาพขององค์กรและการสนับสนุนข้อมูล
ในขณะนี้ เกณฑ์เหล่านี้ยังไม่ครอบคลุมถึงคุณสมบัติของเครื่องมือที่ส่งผลกระทบโดยตรงต่อระบบการบริหารความเสี่ยง วิธีการที่เสนอนี้ได้รับการเสนอให้เสริมและปรับปรุงตามเกณฑ์ต่อไปนี้ ซึ่งเป็นแบบฉบับสำหรับขั้นตอนการพัฒนาภาคการธนาคารในปัจจุบัน:
- ระดับความสัมพันธ์ของตัวบ่งชี้และความเสียหายทางการเงินของธนาคาร
- ความพร้อมใช้งานของความเป็นไปได้ของระบบอัตโนมัติที่ช่วยให้คุณจัดการเครื่องมือและการคำนวณ ต้นทุน ความพร้อมใช้งาน
- ความเป็นไปได้ในการสร้างส่วนต่อประสานผู้ใช้และบทบาทในทุกระดับของบุคลากรใน AS
- ระบบการรายงานและการตัดสินใจที่โปร่งใส
- ความเข้มงวดของการคำนวณทางคณิตศาสตร์ของฮาร์ดแวร์ (ระดับของการคำนวณแบบเป็นทางการ)
- ผลกระทบของขนาดธนาคารต่อตัวบ่งชี้หรือเครื่องมือ
- การพึ่งพาตราสารตามเอกสารและคำแนะนำของธนาคารกลาง
- แนวปฏิบัติสากลในการใช้เครื่องมือ
- โดยใช้เครื่องมือในธนาคารกลางเพื่อพิจารณาความเสี่ยง
- การรวมตัวบ่งชี้กับเจ้าหน้าที่ธนาคาร (ระดับความครอบคลุม)
- การบัญชีสำหรับความเสี่ยงทุกประเภท
ตอนนี้ เรามาพิจารณาเครื่องมือเหล่านี้และประเมินตามเกณฑ์ที่เสนอ (คะแนน 1…10) ผู้เชี่ยวชาญเสนอน้ำหนักโดยอ้างอิงจากการสำรวจผู้จัดการความเสี่ยงที่มีประสบการณ์อย่างน้อย 3 ปีในระบบบริหารความเสี่ยงด้านการธนาคาร และแสดงไว้ในตารางที่ 1
ตารางที่ 1 - เกณฑ์การประเมินเครื่องมือ
ความเสี่ยงที่ปรับผลตอบแทนจากเงินทุน (RAROC)
หนึ่งในตัวชี้วัดที่ได้รับความนิยมมากที่สุดทั้งในธนาคารต่างประเทศและในธุรกิจการธนาคารของรัสเซียคือผลตอบแทนจากการปรับความเสี่ยง (RAROC) ธนาคารสามารถใช้ตัวบ่งชี้นี้เป็นส่วนหนึ่งของระบบ Risk Adjusted Performance Management (RAPM) RAROC คำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้ (1):
โดยพื้นฐานแล้ว RAROC จะแสดงจำนวนเงินที่ธนาคารโดยคำนึงถึงความเสี่ยง ได้รับต่องวดต่อรูเบิลของเงินทุนที่ใช้ไป
RAROC ปรากฏตัวในอุตสาหกรรมการธนาคารในฐานะทางเลือกที่ก้าวหน้ากว่าตัวบ่งชี้ผลตอบแทนต่อหุ้น (ROE) แบบคลาสสิก ในการคำนวณ RAROC ตัวชี้วัดทางบัญชีที่ใช้ในการคำนวณ ROE และเกี่ยวข้องกับระดับความเสี่ยง - ต้นทุนสำรองสำหรับการสูญเสียและทุน (ทุน) ที่เป็นไปได้ - จะถูกแทนที่ด้วยตัวชี้วัดทางเศรษฐกิจที่สะท้อนถึงความเสี่ยงอย่างเป็นกลางมากขึ้น: การสูญเสียที่คาดหวัง ( EL) และทุนทางเศรษฐกิจ ( ECap, EC).
ด้วยเหตุนี้ เมื่อเปรียบเทียบกับ ROE แล้ว RAROC จะช่วยให้วิเคราะห์รายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับกิจกรรมของธนาคารในแง่ของอัตราส่วนความเสี่ยงและผลตอบแทน เนื่องจากสามารถคำนวณได้ที่การแบ่งส่วนในระดับต่ำ
การคำนวณ RAROC ใช้ทั้งตัวบ่งชี้ทางบัญชีและเศรษฐศาสตร์ ในขณะเดียวกัน สิ่งสำคัญคือต้องใช้ส่วนประกอบของการคำนวณที่เปรียบเทียบกันได้ ใช้ในช่วงเวลาเดียวกัน และได้รับบนพื้นฐานของกลุ่มผู้กู้หรือธุรกรรมเดียวกัน
การคำนวณและการวิเคราะห์ตัวบ่งชี้ RAROC จะสร้างข้อกำหนดเบื้องต้นสำหรับการใช้เงินทุนของธนาคารอย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้นผ่านการแจกจ่ายไปยังหน่วยธุรกิจที่ให้ผลตอบแทนสูงสุด โดยคำนึงถึงความเสี่ยง
ประการแรก RAROC ช่วยให้คุณมีอิทธิพลต่อการพัฒนาธุรกิจในลักษณะที่สมดุลและตรงเป้าหมาย ประการที่สอง RAROC ช่วยให้สามารถใช้บัฟเฟอร์เงินทุนได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น (ความแตกต่างระหว่างแหล่งที่มาของเงินทุนและข้อกำหนดของเงินทุน) ประการที่สาม ทั้งในช่วงของทุนส่วนเกินและในช่วงวิกฤต เมื่อมีการขาดแคลนทุน การใช้ RAROC จะช่วยจำกัด/ลดพื้นที่ที่มีประสิทธิภาพน้อยที่สุด
คะแนนสำหรับแต่ละเกณฑ์และคะแนนโดยรวมของเครื่องมือแสดงไว้ในตารางที่ 2
ตารางที่ 2 - การประเมินเครื่องมือ RAROC
ฉัน 1 | ฉัน2 | ฉัน 3 | ฉัน 4 | ฉัน 5 | ฉัน6 | ฉัน7 | ฉัน8 | ฉัน 9 | ฉัน 1 0 | ฉัน 1 1 | รวม |
10 | 3 | 2 | 5 | 9 | 0 | 5 | 3 | 3 | 2 | 5 | 4,65 |
ตัวชี้วัดความเสี่ยงที่สำคัญ
ตัวบ่งชี้ความเสี่ยงหลัก (KRIs) ตามที่ระบุในชื่อคือตัวบ่งชี้ความเสี่ยงหลักที่ธนาคารเปิดเผย ข้อมูลเหล่านี้เป็นส่วนหนึ่งของข้อมูลที่ทำหน้าที่เป็นตัวบ่งชี้ว่าธนาคารมีความเสี่ยงประเภทใดประเภทหนึ่ง
ตัวบ่งชี้ความเสี่ยงที่สำคัญ (Key Risk Indicator, KRI) เป็นตัวบ่งชี้เชิงปริมาณที่คำนวณที่ความถี่ที่กำหนดและใช้ในการประเมินระดับความเสี่ยงในปัจจุบัน สัมพันธ์ระดับปัจจุบันกับค่าที่ยอมรับได้ (เกณฑ์) ระบุพื้นที่ปัญหาและป้องกันการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นโดยการพัฒนา และดำเนินมาตรการป้องกัน
CI มีสามประเภทหลัก:
- CI เดียว เช่น จำนวนลูกค้าที่ไม่พอใจ
- CIs แบบผสม มี IRC เดี่ยวตั้งแต่สองตัวขึ้นไปรวมกันโดยใช้อัลกอริธึมที่เหมาะสม ตัวอย่างเช่น อัตราส่วนของจำนวนลูกค้าทั้งหมดต่อจำนวนลูกค้าที่ไม่พอใจ ให้ระดับความไม่พอใจของลูกค้า
- KIRS คุณภาพ KRI เช่น "คะแนนการตรวจสอบ" เป็นการประเมินระดับความเสี่ยง: "สูง" "ปานกลาง" หรือ "ต่ำ"
นอกจากนี้ยังมีตัวชี้วัดที่ไม่เน้นที่การสูญเสีย แต่เกี่ยวกับกระบวนการทางธุรกิจ ตัวอย่างเช่น อัตราการลาออกของพนักงานที่เพิ่มขึ้นในธนาคารนั้นยากที่จะระบุถึงความสูญเสียใด ๆ เนื่องจากมันสะท้อนถึงกระบวนการ ตัวชี้วัดดังกล่าวช่วยในการประเมินคุณภาพการดำเนินงานสำหรับความเสี่ยงทุกประเภท พวกเขามักจะเป็นประวัติศาสตร์เช่นกันโดยที่พวกเขาแจ้งให้เราทราบถึงสิ่งที่เกิดขึ้นแล้วและไม่ได้ระบุว่าเราควรมุ่งความสนใจไปที่ใดในอนาคต
ตัวชี้วัดด้านสิ่งแวดล้อมเป็นสิ่งที่คาดการณ์ได้ เช่น จำนวนข้อร้องเรียนจากลูกค้า ความพึงพอใจของพนักงานต่องาน จำนวนการฝึกอบรมที่ดำเนินการสำหรับพนักงานแผนก
ในชีวิตจริง มี KIR ที่แตกต่างกันหลายพันรายการที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการหลัก สายธุรกิจ ความสูญเสีย และเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นในธนาคาร ดังนั้นกระบวนการประเมินผลจะต้องดำเนินการตามข้อมูลในอดีตและใช้เทคนิคทางสถิติที่ระบุความสัมพันธ์ระหว่างข้อมูล ดังนั้น จากการวิเคราะห์ IRR ที่ประสบความสำเร็จ ตัวชี้วัดที่สำคัญที่สุดยังคงอยู่ ซึ่งเป็นกุญแจสำคัญสำหรับความเสี่ยงประเภทนี้
ในทางปฏิบัติ การใช้ตัวชี้วัดอย่างมีประสิทธิภาพนั้นเกี่ยวข้องกับการใช้ทั้งตัวชี้วัดในอดีตและตัวชี้วัดชั้นนำพร้อมกัน ยิ่งมีความเฉพาะเจาะจงมากขึ้นและสะท้อนถึงโปรไฟล์ของความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องได้อย่างแม่นยำมากขึ้นเท่าใด การทำงานกับตัวชี้วัดก็ยิ่งมีความสำคัญมากขึ้นเท่านั้น ที่เรียกว่า "ความไว" ของตัวบ่งชี้สะท้อนถึงประสิทธิผลของงาน การวัดความอ่อนไหวไม่ใช่เรื่องง่าย ดังนั้นในทางปฏิบัติ เกณฑ์ตัวบ่งชี้ความเสี่ยงที่เหมาะสมจะถูกหาปริมาณก่อน จากนั้นจึงปรับในระหว่างกระบวนการสร้างแบบจำลอง
คะแนนสำหรับแต่ละเกณฑ์และคะแนนโดยรวมของเครื่องมือแสดงไว้ในตารางที่ 3
ตารางที่ 3 - การประเมินเครื่องมือ KIR
ฉัน 1 | ฉัน2 | ฉัน 3 | ฉัน 4 | ฉัน 5 | ฉัน6 | ฉัน7 | ฉัน8 | ฉัน 9 | ฉัน 1 0 | ฉัน 1 1 | รวม |
7 | 6 | 7 | 3 | 3 | 3 | 3 | 6 | 4 | 8 | 5 | 5,40 |
การทดสอบความเครียด
การทดสอบความเครียดเป็นเครื่องมือสำคัญในการประเมินผลกระทบของเหตุการณ์ที่ไม่ธรรมดาต่อความมั่นคงทางการเงินของธนาคาร เครื่องมือนี้ช่วยให้คุณวิเคราะห์ผลกระทบที่มีต่อธนาคารจากการขาดทุนจำนวนมากโดยเฉพาะ ซึ่งความน่าจะเป็นนั้นอยู่นอกช่วงความเชื่อมั่นที่ธนาคารคำนวณเงินทุนทางเศรษฐกิจ ความเครียดเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นการสร้างค่าที่ไม่เอื้ออำนวยอย่างมากสำหรับปัจจัยทางเศรษฐกิจมหภาคที่มีผลกระทบต่อธนาคาร โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ค่าที่เป็นลบมากกว่าค่าที่ใช้สำหรับสถานการณ์ในแง่ร้ายของแผนธุรกิจของธนาคาร
การทดสอบความเครียดสามารถทำได้โดยอิงจากสถานการณ์ทางประวัติศาสตร์และสถานการณ์สมมติ จากที่กล่าวมาข้างต้น เราสามารถให้คำจำกัดความของการทดสอบความเครียดได้ดังต่อไปนี้ - นี่คือการประเมินตัวบ่งชี้ความเสี่ยงและพารามิเตอร์ของพอร์ตสินทรัพย์และหนี้สินภายใต้เงื่อนไขที่ไม่น่าเป็นไปได้ แต่เป็นไปได้ สถานการณ์ในแง่ร้าย โดยเฉพาะอย่างยิ่ง เพื่อกำหนดความเพียงพอ ของแหล่งเงินทุนของธนาคารเพื่อรองรับการขาดทุนที่อาจเกิดขึ้น สามารถทำได้ทั้งในบริบทของความเสี่ยงแต่ละประเภทและแบบรวม
การทดสอบความเครียดใช้ในด้านต่างๆ ของการจัดการความเสี่ยงเพื่อแก้ไขงานที่หลากหลายดังต่อไปนี้:
- การจัดการทุน
- การบริหารสภาพคล่อง
- การวางแผนธุรกิจ,
- การจัดการพอร์ตโฟลิโอ,
- คำจำกัดความของความเสี่ยง
การทดสอบความเครียดช่วยให้คุณประเมินผลกระทบของสถานการณ์ในแง่ร้ายในตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพหลักทั้งหมดของธนาคาร: ผลลัพธ์ทางการเงินและความสามารถในการทำกำไร ความเพียงพอของเงินกองทุน อัตราส่วนสภาพคล่อง คุณภาพพอร์ตสินเชื่อ ฯลฯ
คะแนนสำหรับแต่ละเกณฑ์และคะแนนโดยรวมของเครื่องมือแสดงไว้ในตารางที่ 4
ตารางที่ 4 - การประเมินเครื่องมือทดสอบความเครียด
ฉัน 1 | ฉัน2 | ฉัน 3 | ฉัน 4 | ฉัน 5 | ฉัน6 | ฉัน7 | ฉัน8 | ฉัน 9 | ฉัน 1 0 | ฉัน 1 1 | รวม |
3 | 2 | 2 | 4 | 3 | 6 | 0 | 8 | 6 | 3 | 7 | 4,25 |
การประเมินความเสี่ยงและการควบคุมตนเอง
การประเมินความเสี่ยงและการควบคุมตนเองเป็นกระบวนการในการระบุ อธิบาย และประเมินความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นและการควบคุมที่เกี่ยวข้อง แม้ว่าหลักการพื้นฐานสำหรับการประเมินตนเองนั้นได้รับการพัฒนามาอย่างดีทั่วโลก อย่างไรก็ตาม แนวคิดเกี่ยวกับแนวทางที่ดีที่สุดในระดับจุลภาคอาจแตกต่างกันอย่างมาก กระบวนการประเมินตนเองมีวัตถุประสงค์หลักเพื่อระบุและประเมินศักยภาพมากกว่าความเสี่ยงและเหตุการณ์ในปัจจุบัน
ประการแรก กระบวนการประเมินตนเองดำเนินการเพื่อระบุและจัดทำเอกสารรายการความเสี่ยงที่สำคัญที่สุดและการควบคุมที่เกี่ยวข้อง เพิ่มการรับรู้ทางธุรกิจเกี่ยวกับความเสี่ยงของธนาคารโดยการเผยแพร่ผลการประเมินตนเอง ดังนั้น วัตถุประสงค์หลักของการประเมินตนเองคือ:
- การระบุความเสี่ยงและข้อบกพร่องที่มีนัยสำคัญในระบบควบคุม รวมถึงการพัฒนาตัวบ่งชี้ความเสี่ยงและตัวบ่งชี้การควบคุมสำหรับการติดตามความเสี่ยงและการพัฒนามาตรการเพื่อลดความเสี่ยง
- สร้างความตระหนักในระดับของความเสี่ยงในการดำเนินงานและสร้างโปรไฟล์ความเสี่ยงของธนาคาร แผนกโครงสร้าง
- การก่อตัวของข้อมูลอินพุตสำหรับการวิเคราะห์สถานการณ์ การติดตามตัวบ่งชี้ความเสี่ยง และแบบจำลองความต้องการเงินทุนเพื่อให้ครอบคลุมความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ
ตามมาตรฐานสากลที่ยอมรับโดยทั่วไป ควรมีการประเมินตนเองอย่างน้อยปีละครั้ง
ขั้นตอนแรกของการประเมินตนเองคือการกำหนดระดับความเสี่ยงที่ธนาคารจะได้รับ การเปิดรับความเสี่ยงสามารถกำหนดได้ด้วยวิธีใดวิธีหนึ่งดังต่อไปนี้:
- การสัมภาษณ์พนักงานผู้มีอำนาจของธุรกิจที่ได้รับการประเมิน
- การซักถาม;
- การวิเคราะห์ฐานข้อมูลเหตุการณ์ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ (ข้อมูลย้อนหลัง)
- การวิเคราะห์รายงานของบุคคลที่สาม (การตรวจสอบภายนอกและภายใน หน่วยงานกำกับดูแล ที่ปรึกษา ฯลฯ)
- การวิเคราะห์แหล่งข้อมูลภายนอก เช่น สื่อและการทบทวนแนวปฏิบัติของโลก
- การใช้ข้อมูลที่มีอยู่ในพอร์ทัลภายในของธนาคาร
- การประชุมเชิงปฏิบัติการระดมสมอง
วิธีหนึ่งที่ได้ผลที่สุดคือวิธีสุดท้าย ตัวแทนของแผนกโครงสร้าง รวมทั้งผู้บริหารและผู้เชี่ยวชาญ มีส่วนร่วมในการสัมมนา ผู้เข้าร่วมจะถูกถามถึงสิ่งที่พวกเขาคิดว่าเป็นความเสี่ยง
ในกระบวนการประเมินตนเอง คล้ายกับการประเมินความเสี่ยง ประสิทธิผลของขั้นตอนการควบคุมจะได้รับการประเมิน (ใช้มาตราส่วน 5 จุดกับการประเมินจากศูนย์ถึงประสิทธิภาพสูง) ร่วมกับการประเมินโดยรวมของผลกระทบของความเสี่ยง การประเมินประสิทธิผลของขั้นตอนการควบคุมจะกำหนดการจัดอันดับความเสี่ยงนี้
คะแนนสำหรับแต่ละเกณฑ์และคะแนนโดยรวมของเครื่องมือแสดงไว้ในตารางที่ 5
ตารางที่ 5 - เครื่องมือประเมินความเสี่ยงและควบคุมตนเอง
ฉัน 1 | ฉัน2 | ฉัน 3 | ฉัน 4 | ฉัน 5 | ฉัน6 | ฉัน7 | ฉัน8 | ฉัน 9 | ฉัน 1 0 | ฉัน 1 1 | รวม |
3 | 4 | 8 | 7 | 2 | 6 | 2 | 7 | 4 | 10 | 4 | 5,05 |
วัฒนธรรมความเสี่ยง
แม้ว่าแนวคิดของวัฒนธรรมความเสี่ยงจะปรากฏขึ้นมาเป็นเวลานานแล้วก็ตาม ไม่มีคำจำกัดความที่ชัดเจนและชัดเจนของคำนี้ในการปฏิบัติด้านการธนาคารเช่นนี้ อย่างไรก็ตาม ในปี 2559 ตามนโยบายการบริหารความเสี่ยง ธนาคารแห่งรัสเซียยอมรับวัฒนธรรมความเสี่ยงว่าเป็นหนึ่งในองค์ประกอบที่สำคัญที่สุดของระบบการบริหารความเสี่ยง ดังนั้น ตามหน่วยงานกำกับดูแล วัฒนธรรมความเสี่ยงสามารถกำหนดเป็นชุดของค่านิยม ความเชื่อ ความเข้าใจ ความรู้ บรรทัดฐานของพฤติกรรมและแนวปฏิบัติเกี่ยวกับความเสี่ยงขององค์กรและการจัดการของพวกเขา ซึ่งพนักงานทุกคนในองค์กรแบ่งปันและยอมรับ เป็นที่น่าสังเกตว่าวัฒนธรรมความเสี่ยงนั้นขึ้นอยู่กับค่านิยมและความเชื่อของบุคคลซึ่งสามารถยอมรับได้โดยสมัครใจเท่านั้น ความแตกต่างที่สำคัญจากเครื่องมืออื่นๆ คือ คุณไม่สามารถบังคับให้พนักงานปฏิบัติตามข้อกำหนดของวัฒนธรรมความเสี่ยงได้
คำจำกัดความนี้ให้กรอบการทำงานสำหรับการทำความเข้าใจว่าวัฒนธรรมความเสี่ยงหมายถึงอะไรในองค์กร แต่คำจำกัดความนี้ยังมีรูปแบบที่เป็นทางการไม่ดี ปัญหาหลักของทุกองค์กรที่ใช้แนวทางวัฒนธรรมความเสี่ยงคือการขาดวิธีการประเมินพารามิเตอร์ที่จะช่วยให้ประเมินระดับของหลักการและความเชื่อที่ไม่เป็นทางการ
สำหรับพนักงานส่วนใหญ่ พนักงานที่ทำงานในระบบบริหารความเสี่ยง ผู้จัดการความเสี่ยง ดูเหมือนจะเป็นคนที่มีความรู้ทางคณิตศาสตร์เฉพาะซึ่งส่วนใหญ่ไม่มีให้ การตัดสินใจของผู้จัดการความเสี่ยงนั้นไม่สามารถเข้าใจได้ โดยเฉพาะกับผู้ที่ทำหน้าที่ทางธุรกิจ วัฒนธรรมความเสี่ยงเสนอให้เอาชนะความเข้าใจผิดเหล่านี้ระหว่างผู้จัดการความเสี่ยงและพนักงานคนอื่นๆ
ในเงื่อนไขของวัฒนธรรมความเสี่ยงที่พัฒนาแล้ว อันดับแรก พนักงานแต่ละคนรู้ว่าเขาทำอะไรและผู้จัดการความเสี่ยงรับผิดชอบอะไร ประการที่สอง เข้าใจว่าการตัดสินใจของผู้จัดการความเสี่ยงนั้นขึ้นอยู่กับเป้าหมายของความเป็นอยู่ที่ดีขององค์กรด้วย ประการที่สาม มีแรงจูงใจในการประยุกต์ใช้โซลูชันระบบการจัดการความเสี่ยงในทางปฏิบัติ
การจัดการความเสี่ยงเช่นเดียวกับกระบวนการจัดการอื่นๆ มีการควบคุมอย่างชัดเจน โครงสร้างองค์กร บทบาท ขั้นตอน เครื่องมือ และแบบจำลองควรทำงานเป็นกลไกที่สอดคล้องกัน แต่ในภาวะเศรษฐกิจที่ยากลำบากในปัจจุบัน การพึ่งพากลไกที่เป็นทางการไม่เพียงพอที่จะทำให้ระบบการจัดการความเสี่ยงของธนาคารมีเสถียรภาพและความสามารถในการปรับตัวให้เข้ากับสภาพแวดล้อมภายนอกและภายในที่เปลี่ยนแปลงตลอดเวลา ความรู้ ค่านิยม หลักการ และความเชื่อในด้านการบริหารความเสี่ยงช่วยปิดช่องว่างที่เป็นไปได้และพื้นที่สีเทาในกฎระเบียบได้อย่างน่าเชื่อถือ
ในธนาคาร การบริหารความเสี่ยงมักถูกครอบงำด้วยกระบวนการที่เป็นทางการหรือหลักการและความเชื่อที่ไม่เป็นทางการ ธนาคารที่ประสบความสำเร็จมากที่สุดพัฒนาทั้งสองอย่าง
ดังนั้น การพัฒนาวัฒนธรรมความเสี่ยงจึงเป็นขั้นตอนที่สำคัญมากในการพัฒนาระบบการจัดการความเสี่ยงทั้งหมด
ในทางปฏิบัติ ระดับของวัฒนธรรมความเสี่ยงแตกต่างกันไปในแต่ละธนาคาร หากองค์กรมีวัฒนธรรมความเสี่ยงที่แข็งแกร่งเพียงพอ การจัดการความเสี่ยงจะแทรกซึมทุกสิ่ง: กระบวนการ ระบบ การตัดสินใจของฝ่ายบริหาร แบบจำลอง ฯลฯ ในธนาคารที่มีวัฒนธรรมความเสี่ยงที่พัฒนาน้อยกว่า การจัดการความเสี่ยงจะลดลงจนถึงข้อสรุปที่เป็นทางการและคำแนะนำของผู้จัดการความเสี่ยง ไม่ได้พูดในการตัดสินใจทางธุรกิจ
ดังนั้นชุดเครื่องมือการจัดการความเสี่ยงทั้งชุดไม่ว่าจะสมบูรณ์แบบเพียงใดก็มีประสิทธิภาพเท่ากับการพัฒนาวัฒนธรรมการบริหารความเสี่ยงในองค์กร
สาเหตุหนึ่งที่ทำให้การพัฒนาวัฒนธรรมความเสี่ยงช้าอาจเป็นเพราะการสนับสนุนการบริหารความเสี่ยงที่อ่อนแอจากผู้บริหารระดับสูงขององค์กร การเข้าใจถึงความสำคัญของการนำเครื่องมือการบริหารความเสี่ยงไปใช้ ฝ่ายบริหารไม่ได้ตระหนักเสมอว่าการจัดการความเสี่ยงไม่เพียงแต่เกี่ยวข้องกับผู้จัดการความเสี่ยงเท่านั้น แต่ยังรวมถึงพนักงานที่เหลือขององค์กรด้วย
อุปสรรคที่ผ่านไม่ได้อีกประการหนึ่งในการพัฒนาวัฒนธรรมการบริหารความเสี่ยงก็คือ ผู้คนในธุรกิจมักต่อต้านความพยายามที่จะมองการกระทำของตนจากมุมที่ต่างออกไป เพื่อคาดการณ์สถานการณ์ทางเลือกสำหรับการพัฒนาเหตุการณ์ นั่นคือเหตุผลที่จำเป็นต้องดำเนินการอย่างมากเพื่อสื่อสารบทบาทของผู้จัดการความเสี่ยงในฐานะหุ้นส่วนอย่างเหมาะสมและในฐานะที่เป็นสมดุลที่สร้างสรรค์ในกระบวนการเตรียมและตัดสินใจทางธุรกิจ
ปัจจุบันธนาคารอยู่ในขั้นตอนต่างๆ ของการพัฒนาวัฒนธรรมความเสี่ยง
ช่วงหลังวิกฤตการเงินโลกในปี 2551-2552 เป็นจุดเริ่มต้นของการเปลี่ยนแปลงของอุตสาหกรรมการธนาคารทั่วโลกไปสู่วัฒนธรรมความเสี่ยงที่สมดุล แนวคิดเรื่องความเสี่ยงขององค์กรได้รับการพัฒนา การแนะนำเมตริกที่รวมความเสี่ยงและผลตอบแทนอย่างแพร่หลายช่วยลดระดับความขัดแย้งระหว่างหน้าที่ทางธุรกิจและหน้าที่การจัดการความเสี่ยง ซึ่งรวมเข้ากับเป้าหมายร่วมกันในทุกระดับของลำดับชั้นขององค์กร
แต่เส้นทางของธนาคารที่ใหญ่ที่สุดในโลกสู่วัฒนธรรมความเสี่ยงที่สมดุลนั้นพิสูจน์ได้ยาก ธนาคารบางแห่งได้เอาชนะความยากลำบาก บางธนาคารก็หยุดอยู่เนื่องจากขาดวัฒนธรรมความเสี่ยง
แนวคิดของวัฒนธรรมความเสี่ยงในธนาคารขนาดใหญ่มุ่งเน้นไปที่งานที่กำหนดไว้สำหรับพนักงานซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของระบบการจัดการความเสี่ยง ตัวอย่างเช่น ใน PJSC Sberbank วัฒนธรรมความเสี่ยงถูกกำหนดให้เป็นระบบบรรทัดฐานพฤติกรรมของพนักงานที่เป็นที่ยอมรับในองค์กร โดยมุ่งเป้าไปที่การระบุความเสี่ยงและจัดการความเสี่ยง ในเวลาเดียวกัน มีการพัฒนาแบบจำลองที่เป็นทางการอย่างเป็นธรรม ซึ่งประกอบด้วยสี่ส่วนที่อธิบายเครื่องมือนี้และช่วยให้คุณทำงานกับมันได้ - การรับรู้ความเสี่ยง การตอบสนอง การเคารพลูกค้า ธนาคารและตัวคุณเอง และความโปร่งใสของกระบวนการทั้งหมด .
คะแนนสำหรับแต่ละเกณฑ์และคะแนนโดยรวมของเครื่องมือแสดงไว้ในตารางที่ 6
ตารางที่ 6 - การประเมินเครื่องมือวัฒนธรรมความเสี่ยง
ฉัน 1 | ฉัน2 | ฉัน 3 | ฉัน 4 | ฉัน 5 | ฉัน6 | ฉัน7 | ฉัน8 | ฉัน 9 | ฉัน 1 0 | ฉัน 1 1 | รวม |
1 | 4 | 7 | 3 | 2 | 6 | 2 | 6 | 6 | 4 | 3 | 3,8 |
ตารางสุดท้ายของประสิทธิภาพของเครื่องมือ (1 ... 10) แสดงไว้ในตารางที่ 7
ตารางที่ 7 - ตารางสุดท้ายของประสิทธิภาพของเครื่องมือ
บทสรุป
สำหรับแต่ละตราสารนั้น จะได้รับอินดิเคเตอร์อินทิกรัล ซึ่งแสดงให้เห็นว่าเครื่องมือนี้มีประสิทธิภาพเพียงใด และอย่างแรกเลยคือ ใช้ในการประเมินและปรับปรุงระบบการจัดการความเสี่ยงด้านการธนาคาร
ข้อสรุปหลักที่สามารถดึงออกมาจากการคำนวณเหล่านี้คือเครื่องมือเช่นวัฒนธรรมความเสี่ยงได้รับการพัฒนาน้อยที่สุดและดังนั้นจึงเป็นที่ต้องการของตลาดการธนาคารของรัสเซีย การคำนวณได้แสดงให้เห็นว่าในขณะนี้ ขั้นตอนการจัดการความเสี่ยงอย่างเป็นทางการถูกครอบงำอย่างมาก และมีเพียงความสนใจผิวเผินเท่านั้นที่จะจ่ายให้กับผู้ที่ไม่เป็นทางการ สิ่งนี้อธิบายได้จากข้อเท็จจริงที่ว่าเครื่องมือที่ไม่เป็นทางการนั้นยากต่อการกำหนดพารามิเตอร์และใช้เทคโนโลยีสารสนเทศใดๆ แต่สำหรับธนาคารสมัยใหม่ซึ่งกำหนดหน้าที่ของวิธีการจัดการความเสี่ยงแบบก้าวหน้าที่บรรลุประสิทธิภาพสูงสุด จำเป็นต้องพัฒนาทั้งวิธีการจัดการที่เป็นทางการและวิธีที่ไม่เป็นทางการตามหลักการและความเชื่อ
หนึ่งในผลกระทบหลักและมีแนวโน้มของการพัฒนาวัฒนธรรมความเสี่ยงด้านการธนาคารคือการปรับปรุงระบบการจัดการความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ เช่น เป็นความเสี่ยงประเภทนี้ซึ่งลักษณะเฉพาะของมุมมองและค่านิยมของมนุษย์ปรากฏทั้งจากด้านบวกและด้านลบซึ่งสามารถลดลงได้โดยการพัฒนาเครื่องมือที่มีลักษณะอิทธิพลเดียวกัน
รายการบรรณานุกรม
- Dyatlov S. A. Global Hypercompetition นวัตกรรมระดับโลกเป็นปัจจัยในการเปลี่ยนแปลงของเศรษฐกิจโลก // ปรัชญาเศรษฐศาสตร์.- 2010.- ฉบับที่ 4.- หน้า 113-131
- Dyatlov S. A. การกำหนดเป้าหมายเงินเฟ้อและผลกระทบของ Goodhart / วิทยาศาสตร์โลก: ปัญหาและนวัตกรรม: การรวบรวมบทความของการประชุมทางวิทยาศาสตร์และการปฏิบัติระดับนานาชาติ VIII ใน 2 ส่วน ส่วนที่ 2 - Penza: MCNS "Science and Education", 2017. - หน้า 163-167
- Dyatlov S. A. , Lobanov O. S. การบรรจบกันของช่องว่างข้อมูลเป็นปัจจัยในการลดความเหลื่อมล้ำทางดิจิทัลในสหภาพเศรษฐกิจเอเชีย // เศรษฐศาสตร์ภูมิภาคและการจัดการ: วารสารวิทยาศาสตร์อิเล็กทรอนิกส์ ISSN 1999-2645 - ลำดับที่ 2 (50) . วันที่ตีพิมพ์: 2017-04-11.
- Lobanov O. S. CASE เทคโนโลยีสำหรับการออกแบบระบบข้อมูล // ในคอลเล็กชัน: เทคโนโลยีสารสนเทศในด้านเศรษฐศาสตร์การจัดการและการศึกษา - เซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก. - 2553. - ส. 298-299.
- Lobanov OS เหตุผลทางเศรษฐกิจสำหรับการใช้โซลูชันซอฟต์แวร์ที่ใช้ฟังก์ชั่นการจัดทำงบประมาณในองค์กร // ในคอลเลกชัน: การประยุกต์ใช้ผลการออกแบบประกาศนียบัตรของนักศึกษามหาวิทยาลัยเซนต์ปีเตอร์สเบิร์กเพื่อประโยชน์ในการพัฒนาเศรษฐกิจและสังคมของเมือง . - เซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก. - 2010. - ส. 95-99.
- Lobanov O. S. , Artemyev A. V. , Tomsha P. P. การแยกระบบข้อมูลออกเป็นคลาสย่อยเพื่อเป็นพื้นฐานในการหาเหตุผลเข้าข้างตนเองของพื้นที่ข้อมูล // วารสารวิจัยนานาชาติ = วารสารวิจัยการศึกษานานาชาติ - 2557. - หมายเลข 6-2 (25). - ส. 20-21.
- Lobanov O. S. , Ryabtsev I. V. การสร้างแบบจำลองกระบวนการทางธุรกิจในสภาพแวดล้อมของ Casewise // ในคอลเลกชัน: การพัฒนาเศรษฐกิจรัสเซีย: อนาคตที่เป็นนวัตกรรม - เซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก. - 2550. - ส. 83-84.
- Lobanov O. S. , Ryabtsev I. V. การจัดการเชิงกลยุทธ์และการสนับสนุนโดยใช้ Carewise ในตัวอย่างของ BSC // ในคอลเลกชัน: ความทันสมัยของเศรษฐกิจรัสเซียและสังคมในบริบทของการเปลี่ยนแปลงระดับชาติและระดับโลก - เซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก. - 2551. - ส. 92-97.
- International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: Refined Framework Approaches, 2004 ดูได้ที่: http://www.cbr.ru/today/ms/bn/basel.pdf
- Melnikova E. F. , Lobanov O. S. , Basha N. V. การจัดลำดับความสำคัญของโครงการใน บริษัท วิศวกรรมเป็นเครื่องมือในการตัดสินใจด้านการจัดการการปฏิบัติงาน // International Research Journal = วารสารวิจัยการศึกษานานาชาติ - 2557. - หมายเลข 8-1 (27). - ส. 65-66.
- Minakov V. F. , Lobanov O. S. , Artemyev A. V. กลุ่มผู้บริโภคบริการโทรคมนาคม // วารสารวิจัยนานาชาติ = วารสารวิจัยการศึกษานานาชาติ - 2557. - หมายเลข 6-1 (25). - ส. 60-61.
- Minakov V. F. , Lobanov O. S. , Ostroumov A. A. การปรับใช้โครงสร้างพื้นฐานคลาวด์ในพื้นที่ข้อมูลระดับภูมิภาค // การทบทวนทางวิทยาศาสตร์ - 2014. - หมายเลข 11-1. - ส. 103-106.
- Sazykin BV การบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการในธนาคารพาณิชย์ – M.: Vershina, 2008. – P. 272.
- การเปลี่ยนแปลงทางเศรษฐกิจและสังคมของระบบเศรษฐกิจของรัสเซีย เอกสารรวม เซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก 1997
- เกณฑ์ Shchugoreva VA และความจำเป็นในการดำเนินการระบบการจัดการความเสี่ยงด้านปฏิบัติการแบบอัตโนมัติในธนาคารรัสเซีย ตัวอย่างการแก้ปัญหา // วารสารวิจัยนานาชาติ = วารสารวิจัยการศึกษานานาชาติ. - 2558. - ครั้งที่ 3-3 (34). -จาก. 94-96.
- Shchugoreva V. A. , Basha N. V. , Minakov V. F. แบบจำลองแนวคิดของอิทธิพลของวัฒนธรรมความเสี่ยงต่อประสิทธิผลของการจัดการธุรกิจของธนาคาร // เศรษฐศาสตร์และการจัดการระบบการจัดการ - 2559. - ต. 19. - ฉบับที่ 1.3. - ส. 352-358.
เป็นที่นิยม
- เรือตอร์ปิโด G 5 เรือตอร์ปิโด
- วิทยาศาสตร์และชีวิต (วารสารหอสมุด)
- สถานะเกี่ยวกับตัวเองมีความสุข สถานะเกี่ยวกับความสุขที่มีความหมายสั้นๆ VK
- แบรนด์ที่มีมูลค่ามากที่สุดในโลก
- อาชีพโบราณของบรรพบุรุษของเรา
- คำคมสร้างแรงบันดาลใจจากปรมาจารย์ด้านการถ่ายภาพ สโลแกนสำหรับช่างภาพในภาษาอังกฤษ
- ไปทำงานต่างประเทศที่ไหนดี?
- ผู้ซื้อในการค้าแบรนด์คืออะไร
- สัมภาษณ์ผู้ซื้อ: ความลับของอาชีพ
- กระทรวงสถานการณ์ฉุกเฉินใช้การศึกษาประเภทใด