» »

Faktoring bez regresa. Regresni i bezregresni faktoring

Možete ostaviti aplikaciju za faktoring financiranje na web stranici: http://absfactoring.ru.

Ugovor o faktoringu bez regresa - ugovor između dobavljača (prodavca) i faktoring kompanije (banke), prema kojem se dobavljač obavezuje da će faktoring društvu ustupiti novčana potraživanja prema njegovim kupcima, a faktoring društvo se obavezuje da će ta novčana potraživanja otkupiti plaćanjem finansiranje u iznosu od % (obično 90 ) od nominalne vrijednosti isporuke.

Posebnost faktoringa bez regresa od regresnog faktoringa je da dobavljač nema rizik neplaćanja isporuke od strane kupca. One. faktoring društvo samostalno naplaćuje dug od kupca u slučaju da nije platio primljene proizvode od dobavljača u ugovorenom roku.

U ugovoru o faktoringu bez regresa, faktoring kompanija nema pravo da traži od dobavljača regres na prethodno plaćeno finansiranje nabavke.

Faktoring bez regresa je sveobuhvatan alat koji dobavljaču omogućava da riješi ne samo pitanje finansiranja odgode plaćanja, već i poboljša platnu disciplinu kupaca i značajno smanji rizik od neplaćanja od strane kupaca, ma gdje se oni nalazili. Istovremeno, kao iu drugim vrstama faktoringa, potrebno je obavijestiti kupca o korištenju šeme obračuna faktoringa od strane dobavljača.

Takođe, važan aspekt je da ustupanje potraživanja po ugovoru o faktoringu bez regresa daje balansni efekat, tj. dobavljač otpisuje potraživanja iz svog bilansa stanja u bilans stanja faktoring kompanije, što povećava njegovu investicionu atraktivnost. Zajmodavci, uključujući banke, analizirajući bilanse sa velikim iznosom potraživanja, s pravom smatraju da preduzeće može imati značajan iznos dospjelih komercijalnih kredita do čijeg povrata možda neće doći. Shodno tome, rizik za takvog klijenta nije jasan. Kao rezultat toga, banke često odbijaju kredite kompanijama sa velikim potraživanjima.

Strane pod ugovorom o faktoringu bez regresa

Klijent – ​​preduzeće koje isporučuje robu/proizvode, ili pruža usluge, ili obavlja poslove na odloženo plaćanje.

Faktor - banka ili specijalizovana faktoring kompanija koja finansira isporuke odloženog plaćanja, koje klijent ustupa Faktoru.

Kupac - kompanija koja kupuje robu od dobavljača, proizvode ili naručuje usluge, radi po ugovoru sa odloženim plaćanjem. Kupac nije strana u ugovoru, ali učestvuje u odnosu strana.

Tok sredstava

1. Dobavljač šalje proizvod kupcu.

2. Faktoring kompanija finansira dobavljača (~90% ponude) i zauzvrat dobija pravo potraživanja od kupca.

3. Nakon grejs perioda, kupac uplaćuje 100% kupljenih proizvoda od dobavljača na račun faktoring kompanije.

4. Faktoring kompanija vrši međusobne obračune sa dobavljačem, vraćajući preostalih 10% umanjeno za sopstvenu proviziju.

Bitan! Uplata kupca na račun dobavljača, a ne faktoring kompanije, smatra se neispravnom i kupac je dužan da ponovo uplati proizvode na račun faktoring kompanije. U tom slučaju kupac mora biti pismeno obaviješten o korištenju faktoring šeme od strane dobavljača za međusobna poravnanja.

Trošak faktoringa bez regresa

Trošak u velikoj mjeri zavisi od veličine i finansijskog stanja kupaca i veličine same faktoring kompanije.

Solventnost kupca je ključni i jedini element povrata uplaćenog finansiranja, za razliku od regresnog faktoringa. Stoga, ako je likvidnost upitna, faktoring kompanija će ili odbiti raditi na ovom proizvodu, ili će trošak biti vrlo visok.

Raspon stopa je otprilike sljedeći: 15-18% godišnje za velika preduzeća, 18-23% za srednja preduzeća, 24-40% za mala preduzeća.

Za osobu koja je prvi put čula riječ "faktoring", to će izgledati nešto vrlo komplikovano i zastrašujuće. Međutim, njegova suština je prilično jednostavna, a u modernom poslovanju pomaže u rješavanju mnogih problema.

Nestandardno bankovno finansiranje

Iako faktoring nije klasična vrsta kreditiranja, on je jedan od oblika finansiranja.

Razumjeti šta je faktoring, njegove vrste i šeme implementacije prilično je jednostavno, samo trebate razumjeti njegovu suštinu.

Postoji nekoliko definicija koje u potpunosti otkrivaju značenje faktoring operacija:

U smislu značenja razlikuju faktoring sa regresom (definicija sorte i njena suština su u daljem tekstu), i finansiranje koje ne predviđa pravo otkupa duga od strane kupca.

Ovu vrstu kreditiranja nude i bankarske institucije i specijalizovane faktoring kompanije.

Potencijalni klijenti

Faktoring finansiranje može potencijalno biti od interesa za kompanije koje prodaju robu ili obavljaju usluge na osnovi odloženog plaćanja sa svojim ugovornim stranama. To će im omogućiti da izbjegnu gotovinske praznine u svojim aktivnostima i povećaju obim proizvodnje.

Naravno, faktoring će biti idealno rješenje za one organizacije koje su sebi postavile za cilj širenje prodajnog tržišta, a ovisnost o avansnom plaćanju kao obliku plaćanja to ne dozvoljava.

Faktoring kreditna shema

Faze finansiranja su sljedeće:


Odabir faktoring agenta

Na šta treba obratiti pažnju pri odabiru kompanije koja će pružati usluge faktoringa?

Prvo i osnovno je trošak. Faktoring je, kao i svaka vrsta kreditiranja, plaćena usluga. Njegova cijena je viša od klasičnog bankarskog finansiranja zbog nedostatka kolaterala u vidu „tvrdog“ kolaterala i, shodno tome, većeg rizika banke. Međutim, ako nađete banku koja nudi faktoring kao dio saradnje sa svojim klijentima, onda će to biti jeftinije nego kod trećih organizacija.

Iznos akontacije, koji podrazumijeva iznos novca koji će biti doznačen prodavcu po podnošenju otpremne dokumentacije banci, svaka finansijska institucija ima svoj iznos. Njegovo povećanje može biti od 50% do 90%.

U ugovoru o faktoringu vrijedi obratiti pažnju na postojanje prava otkupa, koje predviđa mogućnost da kupac vrati avans koji je prethodno izdala banka. Ovo omogućava uštedu na budućim otplatama kamata. I dobro je ako je takvo pravo predviđeno ugovorom kao dobrovoljna želja. Dešava se da je ova klauzula u ugovoru predviđena u odeljku "Obaveze".

Vrste faktoringa i njihove razlike

Najuzbudljivije pitanje za one koji su odlučili da koriste ovaj oblik finansiranja je: „Šta se dešava ako mi kupac ne plati na vreme ili uopšte odbije da plati?“ Kao što je već napomenuto, postoji takva vrsta faktoringa kao regresni faktoring. To podrazumijeva da banka ima pravo zahtijevati od prodavca da plati prethodno uplaćeno finansiranje ako ono nije primljeno od kupca u ugovorenom roku.

Razlika između faktoringa bez regresa i finansiranja sa pravom regresa je u tome što specijalizovana institucija nije u mogućnosti da naplati iznos duga od dobavljača ako je kupac prekršio uslove plaćanja iz ugovora. U tom slučaju, banka će ovaj dug pokriti u svom računovodstvu na teret svojih prihoda ili rezervi.

Ako govorimo jednostavno o faktoringu sa i bez regresa, onda postojanje ove mogućnosti znači da finansijska institucija ima pravo da zahteva retroaktivno potraživanje u vezi sa povraćajem iznosa koji je prethodno isplaćen prodavcu. Treba napomenuti da će u prvom slučaju cijena ove bankarske usluge biti niža nego u drugom.

Prednosti i nedostaci faktoringa sa i bez regresa za strane u ugovoru

Za banku je takođe važno koju uslugu prodati klijentu. Razlika između faktoringa sa i bez regresa za finansijsku instituciju je u tome ko snosi rizik nevraćanja duga od strane dužnika. A u nedostatku prava na povrat novca od kupca, faktor vrlo pažljivo pristupa izboru klijenta.

Za dobavljača je opcija bez regresa veoma povoljna. Međutim, za njega se razlika između faktoringa sa i bez regresa osjeća u višoj cijeni finansijske transakcije i minimalnom iznosu prve tranše. Banka se reosigurava i zalaže za delimično pokriće mogućih gubitaka zbog povećane kamatne stope u slučaju neplaćanja duga od strane klijenta. Karakteristike faktoringa sa regresom i bez regresa je da se u prvom slučaju pretpostavlja značajniji iznos akontacije, koji za prodavca može iznositi do 90% ukupnog duga. I ova vrsta finansiranja je popularnija na finansijskom tržištu.

Druga razlika između faktoringa sa regresom i bez regresa je u tome što u prvoj varijanti, uz unapred prenesena sredstva, prodavac dodatno dobija i uslugu od finansijske institucije u vidu informacione podrške i obračuna potraživanja. U slučaju da banka nema pravo otkupa, dug se u potpunosti prenosi na faktor, a nema mogućnosti da bude svjestan.

Prednosti faktoringa za poslovanje

Ova vrsta finansiranja ima brojne prednosti u odnosu na klasično kreditiranje:

  • Nema dodatnih troškova za registraciju kolaterala.
  • Minimalni paket dokumenata za razmatranje pitanja određivanja limita.
  • Mogućnost proširenja tržišta prodaje za prodavca i liste dobavljača za kupce.
  • Dodatna provjera reputacije dužnika od strane banke.
  • Mogućnost ulaska na evropska tržišta.

Faktoring bez regresa

Faktoring bez regresa- vrsta faktoringa, u kojoj rizik neplaćanja duga preuzima organizacija koja pruža usluge faktoringa.

Kao i kod svake vrste faktoringa, prodavac ispunjava svoje obaveze isporuke ili obavljanja usluga tako što kupcu daje odloženo plaćanje. Istovremeno, faktoring organizacija kupuje pravo potraživanja duga uz popust od dobavljača. Rizik da kupac neće platiti na vrijeme ili uopće neće moći vratiti dug u potpunosti pada na faktoring kompaniju.

Faktoring bez regresa je skuplji za prodavca od faktoringa, jer trošak usluge mora uključivati ​​rizik neplaćanja. Osim toga, faktičkim obezbjeđivanjem dužnika, faktoring kompanija je prinuđena da prati kreditnu sposobnost raznih organizacija – kupaca dobavljača, što samo po sebi nije jeftino.

Kod nas se razvila sljedeća praksa. Prodavac u pravilu prima 90% plaćanja koja mu pripada. Preostalih 10% minus provizija - tek kada dužnik vrati dug. Ako ne plati, onda se ne plaća ostatak. Dakle, dobavljač rizikuje samo ovih 10%, a ne cijeli iznos. Faktoring kompanija, zauzvrat, prima premiju osiguranja za svoj rizik.

Usluge faktoringa bez regresa u našoj zemlji koriste se rjeđe: prema različitim procjenama, od 8% do 14% od ukupnog broja takvih operacija.


Pogledajte šta je "Faktoring bez regresa" u drugim rječnicima:

    NEREGRESIVNI FAKTORING- Bez prava regresa, kada faktor finansira dobavljača bez prava da naknadno vrati novčana potraživanja dobavljaču u slučaju neplaćanja od strane platioca. Istovremeno, rizike faktoringa snosi sam faktor (Procedura za sprovođenje od strane banaka ... ... Zakon Bjelorusije: Pojmovi, pojmovi, definicije

    Faktoring- (eng. faktoring od eng. faktor posrednik, prodajni agent) je skup usluga za proizvođače i dobavljače koji obavljaju trgovačke aktivnosti na odloženo plaćanje. Tri osobe su obično uključene u operaciju faktoringa: faktor ... ... Wikipedia

    - - finansijske usluge specijalizovanog preduzeća ili banke. Općenito, faktoring se koristi na sljedeći način: dobavljač prodaje robu kupcu ne zahtijevajući trenutno plaćanje za to. Za kupca ovog proizvoda, prodavac plaća specijalizovani ... ... Bankarska enciklopedija

    - - vrsta faktoringa, kod koje se u slučaju neplaćanja duga od strane kupca proizvoda ili usluga otpisuje iznos duga povjeriocu dobavljača. Budući da je rizik pri korištenju faktoringa sa regresom mnogo manji nego kod faktoringa bez ... ... Bankarska enciklopedija

    FAKTORING- (eng. faktoring od faktor - agent, faktor, posrednik) - vrsta transakcija trgovačke provizije povezane sa ustupanjem od strane klijenta dobavljaču specijalizovane institucije (faktoring kompanija ili faktoring odjel banke) ... .. . Finansijski i kreditni enciklopedijski rječnik

    UGOVOR O FINANSIRANJU PO ODNOSI KREDITA (FAKTORING)- u skladu sa čl. 153 BK na osnovu ugovora o finansiranju ustupanja novčanog potraživanja (u daljem tekstu: ugovor o faktoringu), jedna strana (faktor) banka ili nebankarska finansijska institucija obavezuje se da će sklopiti ... ... Pravni rečnik modernog građanskog prava- (Međunarodna poravnanja) Poravnanja za međunarodne trgovinske transakcije Glavni oblici i pravna obilježja međunarodnih poravnanja, sistemi za njihovo sprovođenje Sadržaj Sadržaj Odjeljak 1. Osnovni pojmovi. 1 Definicije opisanog predmeta ... ... Enciklopedija investitora

Zajam bez regresa - engleski Zajam bez regresa, je vrsta kredita strukturirana na osnovu sposobnosti zajmodavca da ga otplati u slučaju neizvršenja obaveza dužnika. Zajam bez regresa omogućava zajmodavcu da koristi samo ona sredstva koja su navedena u ugovoru za otplatu zajma u slučaju neizvršenja obaveza od strane zajmoprimca. To po pravilu znači da zajmodavac može nadoknaditi svoje gubitke samo prodajom imovine zajmoprimca koja služi kao kolateral (često imovine za koju je kredit izdat), a ne može iskazati bilo kakva druga potraživanja imovinske ili finansijske prirode. Takav zajam može zaštititi ostalu imovinu zajmoprimca ako naiđe na finansijske poteškoće u otplati.

U većini slučajeva, kredit bez regresa je hipoteka, a mogućnost njegovog dobijanja zavisi od zakonodavstva određene zemlje. Na primjer, u Sjedinjenim Državama, neke države zakonski garantuju zajmoprimcima mogućnost da se odreknu hipoteke ako njen iznos premašuje vrijednost imovine. Jedina mogućnost regresa za zajmodavca u ovom slučaju je prodaja imovine koja služi kao kolateral za kredit. Ako, kao rezultat prodaje, povjerilac nije u mogućnosti u potpunosti nadoknaditi svoje gubitke, on više ne može tužiti zajmoprimca za dodatnu naknadu.

Treba napomenuti da nemaju sve zemlje zakone koji dozvoljavaju zajmove bez regresa. U takvim zemljama uvijek postoji mogućnost da će zajmoprimac izgubiti ličnu imovinu ako ne plati regresni zajam. Stoga, kada se odlučujete za hipoteku, preporučljivo je potražiti savjet hipotekarnog brokera ili finansijskog savjetnika, ako je moguće.

Zajam bez regresa ima brojne prednosti. Glavna stvar je da zajmoprimac, u slučaju kašnjenja, rizikuje da izgubi samo imovinu koja služi kao kolateral za kredit. Međutim, da bi zaključila takav ugovor, banka može postaviti prilično stroge uslove i visoke zahtjeve za zajmoprimca. Na primjer, mogu biti da će se od zajmoprimca zahtijevati da ima određeni iznos na štednom računu ili da plati veću uplatu od sličnog regresnog zajma. To je zato što zajmodavci žele zaštititi svoju imovinu osiguravajući da mogu u potpunosti povratiti svoje gubitke ako zajmoprimac ne ispuni svoje obaveze. Drugim riječima, žele dobiti određenu garanciju da će iznos koji će dobiti kao rezultat prodaje imovine u potpunosti nadoknaditi nastale gubitke.

Najupečatljiviji primjer onoga što se može dogoditi sa hipotekama bez regresa u slučaju naglog pada vrijednosti imovine je kriza drugorazrednih hipotekarnih kredita u SAD-u iz 2008. Veliki broj zajmoprimaca, iz različitih razloga, nije izvršio svoje obaveze, što je dovelo do velikih problema za hipotekarne banke i bankarski sistem SAD u cjelini. Kao rezultat toga, bankarski sistem je pretrpio stotine milijardi dolara gubitaka. Kako bi smanjili rizike u budućnosti, zajmodavci su značajno pooštrili zahtjeve za zajmoprimce koji žele da dobiju kredit bez prava na regres.

Faktoring je skup usluga koje su povezane sa finansijama koje se pružaju klijentu u zamjenu za dodjelu dugovanja. To je relevantno u uslovima nedostatka obrtnog kapitala - kada mala kompanija ima mogućnost da sklopi ugovor sa velikim trgovačkim lancem, a partneri pristaju da plate sa zakašnjenjem.

Suština transakcije je ustupanje od strane dobavljača robe ili usluga sopstvenog prava da naplati dug od kupca u korist trećeg lica – faktora. Biznismen momentalno dobija novac za isporučenu robu, a dužnik nastavlja da uživa u kašnjenju, koje ne obezbeđuje dobavljač, već faktoring kompanija.

Faktori kao finansijski agenti nisu ograničeni na jednostavnu otkupu duga. Da bi opravdali ulaganje u tuđa međusobna poravnanja i zaradili novac, pružaju čitav niz usluga.

  • Finansiranje. Prilikom otpreme robe faktor prenosi vlastiti novac klijentu, zatim nadoknađuje troškove i naplaćuje proviziju od plaćanja kupca. Dakle, dobavljač ne plaća posredniku uopšte.
  • Kontrola duga. Faktor oslobađa dobavljača potrebe da pozove kupca i podsjeti ga na dug. Takođe među uslugama je i pružanje potpunog izvještaja o kretanju sredstava i robe do klijenta.
  • Procjena solventnosti. Na zahtjev dobavljača faktor je spreman da prouči izvještaje o finansijskom stanju kupca i donese zaključke o tome da li se ovaj može pridržavati platne discipline.
  • Osiguranje od rizika. Trgovinski faktoring omogućava kompaniji da se oslobodi rizika od narušavanja rasporeda plaćanja za robu. Klijent prima novac na vrijeme i može lako planirati dalje aktivnosti.

Vrste faktoringa

Kao i drugi finansijski instrumenti, usluga je fleksibilna, bez nje je nemoguće zadovoljiti potrebe privrednika koji teže različitim ciljevima. Ovu sortu je moguće klasificirati:

Obavijestiti dužnika o prijenosu prava potraživanja na njegove obaveze:

Otvori

Dobavljač obavještava kupca da se dug prenosi na faktor, zbog čega se novac šalje na novi račun. Posrednik plaća dobavljaču u dvije rate.

Zatvoreno

Dužnik ne zna za učešće faktora i plaća dobavljaču na redovni račun. Posrednik finansira potonje, a on otplaćuje kredit iz novca koji je prenio dužnik.

Prema raspodjeli finansijskih rizika

Faktoring sa regresom

Posrednik se odriče rizika u slučaju neplaćanja. U ovoj opciji, dospjeli dug prenosi nazad dobavljaču i naplaćuje od potonjeg predviđeni novac i proviziju.

Danas je stvarna usluga da kašnjenje dužnika nije uobičajeno, jer je pod pritiskom. Korist je što je cijena niža od cijene one u kojoj sve rizike preuzima FC.

Ovaj pravac finansijskih odnosa predstavlja niz usluga:

  • plaćanje isporuke (90% prvog dana);
  • osiguranje rizika, rok varira u zavisnosti od individualno propisanih uslova;
  • pružanje svih vrsta informacija i računovodstvo za daljinsku detekciju;
  • aranžmani za blagovremeno plaćanje.

Faktoring bez regresa

Ovaj tip podrazumeva da klijent dobija finansiranje i punu zaštitu od nesavesnih kupaca. Rizik kašnjenja u plaćanju snosi FC.

Posrednik je odgovoran za sve rizike ometanja plaćanja i snosi ostale povezane troškove. Transakcija bez regresa garantuje dobavljaču da će novac doći do njega.

Faktoring bez regresa uključuje pružanje sljedećih usluga klijentu:

  • finansiranje nabavke (od 85% do 90%);
  • osiguranje svih rizika neplaćanja dužnika;
  • Informativne usluge;
  • proces pregovora sa stranama o blagovremenom plaćanju.

Prema poreskoj odgovornosti strana u transakciji:

Enterijer

Javlja se kada su sva tri učesnika rezidenti iste države.

međunarodni

Primjenjuje se kada su dobavljač i kupac u različitim zemljama. Postoje tri vrste takvog finansiranja:

  • dvosmjerna šema. U svakoj od dvije države, faktoring kompanija je uključena u transakciju. Posrednici vrše plaćanja preko sopstvenih računa;
  • direktni izvozni faktoring. Agent se nalazi u zemlji dobavljača. Šema se primjenjuje kada je kupac pouzdan;
  • direktan uvoz. Agent radi u zemlji kupca. Kompleksan model, jer faktor mora da radi sa valutom.

U trenutku pojave razloga za finansiranje dobavljača:

Real

Agent prenosi novac dobavljaču kada dođe do isporuke i kada se predoče relevantne fakture.

konsenzualno

Finansiranje dobavljača počinje prije prodaje pri zaključivanju transakcije između njega i kupca.

Prema listi pruženih usluga:

Usko

Posrednik kontroliše dug i pruža usluge za jednu transakciju sa jednim kupcem.

Konvencionalno

Agent pruža klijentu punu finansijsku, konsultantsku i računovodstvenu podršku za sve ugovore.

U pravcu usluga:

Classical

Dobavljač se prijavljuje za finansiranje za grejs period. Kupac je pasivni učesnik u transakciji ili uopšte ne zna za učešće faktoring kompanije.

Reverzibilno

Koristi se kada kupac želi da kupi robu sa zakašnjenjem, a dobavljač je ne daje. Dakle, obrnuti faktoring bez prava regresa koristi potencijalni dužnik.

Prema načinu organizacije toka dokumenata transakcije:

Tradicionalno

Sve transakcije se potvrđuju papirnom dokumentacijom, a kada učesnici razmjenjuju skenirane kopije u procesu rada.

Electronic

Izvodi se pomoću posebnog softvera, web sučelja i elektronskih potpisa učesnika.

Razlike od kredita

Faktoring potraživanja liči na drugu vrstu finansiranja tuđeg poslovanja – kreditiranje. Takve usluge su potrebne da bi se riješio problem nedostatka sredstava tokom cash gapa, a obrada kredita ima dugoročne ciljeve. Ovo su glavne razlike između ovih proizvoda:

Karakteristično Faktoring Kredit
Termin finansiranja Do 180 dana 2–3 godine
Imovina pod hipotekom Nije potrebno Zalog ili jemac
Suma Zavisi od prometa fiksno
Ciljevi Dopuna obrtnih sredstava Poslovni razvoj
Postupak plaćanja Kao plaćanje za robu Jednokratna isplata
Tok dokumenata Računi i fakture Full set
Nastavak Stalni servis Novi ugovor
Platilac Kupac Zajmoprimac
Servis Upravljanje dugom Ne
Shema otplate Na dan uplate za robu U dogovorenim terminima

Prednosti i nedostaci

Ova operacija se teško može nazvati novinom: prvi pokušaji da se ona uvede u Rusiji napravljeni su još 1988. godine. Tokom proteklog vremena, poduzetnici su sveobuhvatno proučili tehnologiju i identificirali ključne prednosti za sebe:

pros Minusi
Za primanje usluga faktoringa, kompanija ne zalaže nikakvu imovinu. Kolateral u transakciji je pravo potraživanja duga. Usluge poslovanja u bankama su visoko cijenjene. Tipična situacija je kada kupac dobije 90-95% cijene za proizvod.
Faktoring vam omogućava da postignete ujednačen promet sredstava. Stoga kompanija može brzo platiti sirovine i dobiti popuste za brzo plaćanje. Faktoring je pogodan za ugovore sa predviđenim odgodom. Ne može se koristiti kada kupac odgodi odmah plaćanje.
Kompaniju ne zanima finansijska situacija klijenta. Ona obraća pažnju na solventnost. Faktor fiksira dospijeće duga. Klijent se neće moći dogovoriti sa kupcem o novom datumu ili povratu robe.
Kompanija ne menja redosled rada, jer faktoring isporuka ne zahteva striktno poštovanje rasporeda plaćanja. Asignacija dugova se koristi za bezgotovinska plaćanja. Neće biti moguće platiti dio uplate "živim" novcem.
Sve uplate se prenose na posrednika. Menadžer ne razmišlja o tome kako da dobije novac od kupaca. Kupci imaju negativan stav prema pojavljivanju treće strane u kalkulacijama, na koju se ne može vršiti pritisak.
Faktoring vam omogućava da upravljate plaćanjem poreza. Bez toga, potreba za transferom poreza javlja se prije nego što novac za proizvode stigne. Dug, prava na koji je klijent prenio na faktoring društvo, ne može se koristiti kao kolateral za druge finansijske transakcije.
Upotreba faktoringa ne uzrokuje povećanje potraživanja kompanije i ne utiče na njenu atraktivnost za investitore.

Ko može koristiti

Ova usluga će biti od interesa za preduzeća koja prodaju robu ili usluge. To je zbog problema s kojim se stalno suočavaju: implementacija pay-as-you-go alarmira potencijalne kupce, a obezbjeđivanje odgode uskraćuje poslovanje obrtnim sredstvima. Faktoring kompanije su specijalizovane za rešavanje ovog problema.

Poduzetnici razmišljaju o faktoringu u bezizlaznoj situaciji kada je nemoguće dogovoriti se sa kupcima. Ali postoji niz slučajeva kada je uključivanje posrednika jednostavno neophodno:

  • mala ili srednja preduzeća treba da popune zalihe obrtnog kapitala. Banke ne daju kredite u te svrhe;
  • potencijalni klijent pristaje da sarađuje kada dođe do kašnjenja plaćanja;
  • dobavljač je zainteresiran za povezivanje nove druge ugovorne strane, ali nema sigurnosti u njegovu solventnost;
  • mala firma će raditi sa velikim kupcima diktirajući svoje uslove plaćanja izvođačima.

Ali finansijski agenti ne nude podjednako atraktivan faktoring za sve klijente. Lojalnost se odnosi na one koji ispunjavaju uslove:

  • kompanija posluje u ovoj industriji najmanje godinu dana;
  • ugovori između dobavljača i kupaca predviđaju kašnjenje do 180 dana;
  • kupci preduzeća plaćaju robu u bezgotovinskom obliku;
  • promet kompanije prelazi 3 miliona rubalja mjesečno;
  • kompanija će povezati nekoliko kupaca na faktoring šemu;
  • partneri preduzeća su prilagođeni dugoročnoj saradnji;
  • ukupan iznos ugovora o isporuci robe prelazi 1-3 miliona rubalja.

Ali se općenito priznaje da određeni klijenti ne ispunjavaju zahtjeve faktoringa. Kompanija ne može koristiti uslugu kada:

  • ima veliku bazu podataka o ugovornim stranama koje su kasnile u plaćanjima;
  • proizvodi proizvode sa ograničenim prometom;
  • prihvata plaćanje nakon završetka radova ili usluga;
  • namjerava koristiti finansijski faktoring u obračunima sa svojim filijalama;
  • pruža postprodajne usluge;
  • planove za nadoknadu duga fizičkih lica;
  • koristi faktoring u radu sa budžetskim institucijama;
  • će otplatiti dug po komisionim transakcijama.

Faktoring šema i zakon

Poglavlje 43 drugog dijela Građanskog zakonika Ruske Federacije „Finansiranje protiv ustupanja novčanog potraživanja“ posvećeno je regulisanju pružanja usluga faktoringa. Prema dokumentu, tri učesnika su uključena u faktoring šemu:

  • dobavljač zainteresovan da uskoro dobije platu za robu;
  • kupac kome je potrebno odloženo plaćanje;
  • faktor koji isplaćuje novac dobavljaču i daje odgodu kupcu.

U različitim vrstama poslovanja, šeme za obezbjeđivanje finansiranja nakon prenosa prava potraživanja dugova imaju specifične karakteristike. Ali sve se svodi na jedan niz radnji:

  1. Dobavljač i kupac sklapaju ugovor o saradnji koji podrazumeva odloženo plaćanje na period od nekoliko dana do šest meseci.
  2. Dobavljač i agent potpisuju ugovor o faktoringu, prema kojem upravljanje potraživanjima prelazi u ruke posrednika.
  3. Kupac dobija obavijest da uplatu za robu prenosi na poseban faktorski račun.
  4. Dobavljač otprema proizvode i agentu šalje račune, fakture, akte i druge dokumente kojima se dokazuje činjenica prodaje.
  5. Ne čekajući novac za robu od kupca, faktor šalje prvu uplatu dobavljaču u iznosu od 80–90% cijene proizvoda.
  6. Preostalih 10-20% rezervisano je u slučaju reklamacije od strane kupca u pogledu kvaliteta ili cene proizvoda.
  7. Faktor kontroliše uslove plaćanja robe od strane kupca i po potrebi ga podseća na njegove obaveze.
  8. Kupac šalje novac agentu u dijelovima ili u jednoj uplati i time otplaćuje dug.
  9. Faktor zadržava svoju proviziju i prenosi nedostajući iznos dobavljaču.

Kako zaključiti ugovor o faktoringu

Odnos stranaka u ustupanju prava potraživanja duga regulisan je pomenutom glavom 43 i članovima 388-390 Građanskog zakonika. Ovim regulatornim dokumentima se utvrđuje vrsta ugovora o faktoringu, šema saradnje i postupak plaćanja usluga. U ugovoru između klijenta i agenta otvaraju se sljedeća pitanja:

  • Predmet ugovora. Faktoring po definiciji uključuje čitav niz usluga, ali su različite odredbe navedene u posebnom ugovoru:
  • jednostavno ustupanje potraživanja uz naknadu;
  • izdavanje kredita obezbeđenog obavezama plaćanja;
  • izdavanje kredita sa kolateralom u vidu duga;
  • finansiranje protiv ustupanja potraživanja duga.
    • Strane u sporazumu. Prema Građanskom zakoniku Ruske Federacije, banke i komercijalne organizacije koje imaju dozvolu za takve kreditne operacije mogu se baviti faktoringom dobavljača. Lista klijenata isključuje fizička lica.
    • Predmet zadatka. Riječ je o iznosima koji se prihvataju u vidu plaćanja proizvoda, usluga ili radova. Ugovor ih odvaja od ostalih uslova koji se ne odnose na predmet ustupanja.
    • Odgovornost kupaca. Moguće je prenijeti potraživanje duga na faktor kada dobavljač zaista ima pravo na to, a nije upoznat sa određenim okolnostima koje kupca mogu osloboditi plaćanja.
    • Odnos klijenta i dužnika. Prema zakonu, preduzeće ima pravo da po sopstvenom nahođenju raspolaže dužničkim obavezama i prenese ih na faktora, a kada se dužnik tome protivi.
    • Odnos između dužnika i faktora. U svakoj situaciji, osim u slučaju korišćenja zatvorenog faktoringa, kupac ne može uplatiti novac do obaveštenja o ustupanju duga i pribavljanja odgovarajućih dokaza.
    • Faktorska prava na gotovinu. Ovisno o shemi, agent može podnijeti različita potraživanja za iznose koji se prenose za otplatu potraživanja:
  • kada faktor otkupi pravo potraživanja, dobavljač nije odgovoran za situacije u kojima su iznosi naplaćeni od dužnika manji od ove cijene;
  • kada kupac ne otplati dug u potpunosti, faktor zadržava pravo da od njega dobije ostatak novca;
  • kada posrednik primi novac od dužnika u iznosu većem od iznosa duga, on razliku odmah prenosi klijentu.
    • potraživanja dužnika. Dužnik postavlja protivtužbu faktoru, što uključuje prebijanje sa pravim poveriocem. Ali dug je prihvaćen kada je postojao prije ustupanja svojih prava od strane dobavljača.
    • Povrat novca. Kada dobavljač prekrši uslove ugovora koji je zaključio sa kupcem, dužnik nema pravo da traži od faktoring društva novac koji mu je prenet nakon prenosa prava potraživanja.

Oporezivanje

Porezni zakonik Ruske Federacije navodi da poslovni troškovi ne mogu biti ekonomski neopravdani. Budući da su faktoring šeme po defaultu neisplative, fiskalne službe onemogućavaju uključivanje troškova po takvim ugovorima u broj stavki, čime se umanjuje poreska osnovica.

Ustavni sud smatra da ekonomska izvodljivost nije jedini kriterij za ocjenu transakcije, a Ustav Ruske Federacije proglašava slobodu komercijalne djelatnosti. Dakle, preduzetnik samostalno odlučuje šta je prikladnije za njega i njegovu kompaniju.

Ali važno je da klijenti faktoring kompanija uzmu u obzir određene nijanse kako bi izračunali poreznu osnovicu prilikom prijenosa potraživanja:

  • provizija za usluge faktoringa u obliku fiksnog iznosa, uključena u listu troškova preduzeća;
  • provizija, koja se naplaćuje u procentima od iznosa ugovora, za utvrđivanje oporezive dobiti odnosi se na dužničke obaveze;
  • po prijemu novca za ustupanje prava utvrđuje se PDV obaveza kao kod obračuna poreza pri prodaji proizvoda;
  • u računovodstvu faktoringa, provizija prenesena na posrednika podliježe oporezivanju PDV-om. pri čemu:
  • kada je provizija u obliku fiksnog iznosa, dobavljač ima pravo da odbije od PDV osnovice cijeli iznos naveden na faktorskom računu;
  • kada je u obliku procenta od iznosa transakcije, na odbitak PDV-a se primjenjuje iznos proporcionalan troškovima;
  • kada se transakcije navedene u ugovoru ne oporezuju, takva provizija se ne može prikazati za odbitak PDV-a.
    • Prilikom ustupanja prava potraživanja predmeta oporezivanja faktoru, PDV se ne pojavljuje, jer postupak nije praćen prenosom vlasništva.

Koliko košta faktoring

Klijenti su plaćeni za mogućnost da dobiju finansiranje u pravo vrijeme, a cijena usluga faktoring kompanije premašuje kratkoročne kreditne stope. Ali potraživanja se ne odražavaju u bilansu stanja preduzeća, pa stoga nema pogoršanja ekonomskog učinka poslovanja. I faktor je uključen u punu podršku transakcija i poravnanja, a troškovi dopune obrtnog kapitala pretvaraju se u prednosti.

Budući da se uslovi saradnje između dobavljača i kupca razlikuju u svakom slučaju, faktoring kompanije obračunavaju troškove servisiranja za svakog klijenta pojedinačno. Na cijenu utiču:

  • spisak usluga koje pruža faktor;
  • opšta politika cena posrednika;
  • veličina prometa po transakcijama klijenta;
  • broj kupaca uključenih u faktoring;
  • trajanje saradnje sa njima;
  • kreditna reputacija klijenta;
  • procijenjeni obim i uslovi finansiranja.

Ukupna cijena zasnovana na tri indikatora:

  • posrednička provizija - od 0,2% do 0,5% iznosa ugovora;
  • tarifa za korišćenje novca - od 10% do 15% godišnje;
  • Naknada za obradu transakcije - do 200 rubalja za svaku pošiljku.

Kako odabrati finansijsku kompaniju

Broj učesnika na finansijskom tržištu se stalno povećava, pa se vlasnici malih i srednjih preduzeća suočavaju sa pitanjem: kome poveriti faktoring preduzeća. Ne treba kontaktirati prvi oglas koji naiđe: da biste odabrali kome povjeriti novac i komercijalne informacije, važno je analizirati ponudu posrednika na ispunjavanje kriterija važnih za poduzetnika:

  • posredničko iskustvo, reputacija na tržištu;