Как платить рабочим в строительстве и отделке помещений. Во сколько вам обойдутся сотрудники и что делать, чтобы платить меньше

Добрый день, уважаемые ИП-шники!

Недавно в комментариях прозвучала просьба подробнее рассказать о том, как быть с наемными сотрудниками в ИП. То есть, что делать, куда бежать и так далее.

Одна из читательниц сайта вызвалась написать подробную инструкцию для всех ИП, которые хотят нанять сотрудников, но не знают с чего начать. Зовут ее Наталья, все вопросы к ней пожалуйста, ниже в комментариях.

Итак, даем слово Наталье:

Добрый день! Для Вас я подготовила небольшую инструкцию! Сделана в виде “Вопрос-Ответ”:

С чего начать ИП в случае найма сотрудника?

Как только Вы принимаете на работу сотрудника или заключаете с физическим лицом договор возмездного оказания услуг, подряда, Вы соответственно становитесь работодателем, и Вам необходимо зарегистрировать свое ИП в следующих внебюджетных фондах:

1. в Пенсионном фонде России в течение 30 дней
2. в Фонде социального страхования в течение 10 дней

2. Какой договор заключается с сотрудником. В чем разница между трудовым и гражданско-правовым договорами?

Существует 2 вида договора с физическим лицом:

1. Трудовой договор (ТД)
2. Гражданско-правовой договор (ГПД)

В чем между ними разница и что будет, если трудовой договор заменить гражданско-правовым?

Начнем с последнего. С 1 января 2015 года при подмене трудового договора гражданско-правовым грозит штраф от 50 тыс. до 200 тыс. рублей.

Согласитесь, не очень приятно. Поэтому мы и попробуем разобраться, в чем же разница.

1. При заключении Трудового договора имеется в виду, что наемный работник будет исполнять свои обязанности исходя из определенной специальности, квалификации или должности. При заключении ГПД обязанности работника ограничиваются и регламентируются выполнением конкретной работы;
2. При заключении Трудового договора сотрудник обязан выполнять работу лично, при ГПД может и делегировать ее выполнение третьим лицам;
3. Но самое важное отличие, которое и толкает работодателя на подмену Трудового договора гражданско-правовым, это финансовые отношения. В первом случае работодатель оплата труда производится в форме заработной платы два раза в месяц, во втором — в форме вознаграждения и только по факту выполнения работы.

Почему же нерадивые работодатели иногда стараются заключить с работником ГПД, а не ТД?

Дело в том, что налоги в Фонд социального страхования работодатель, если это не прописано в договоре, может не платить.

А это значит, что, например, женщина, нанятая по договору гражданско-правового характера, в случае своей беременности, не получит большинства выплат по уходу за ребенком. И все же, в свете больших штрафов стоит призадуматься о выгоде такой экономии.

Минимальная оплата труда для сотрудников

Заработная плата сотрудника не должна быть ниже минимального размера оплаты труда (МРОТ). Это значит, что сумма, начисленная работнику, если он проработал 1 месяц и выполнил свои обязанности, не должна быть ниже МРОТ. Оплата же, которую он получит на руки, в результате может оказаться и ниже МРОТ, т.к. с начисленной работнику заработной платы еще нужно заплатить НДФЛ.

Часто в регионах устанавливается свой МРОТ. В таком случае, работодателям этого региона нужно придерживаться этих норм. В случае нарушения норм регионального МРОТ, работодатель получит предупреждение или заплатит штраф от 3 до 5 тыс. рублей.

1. Кстати, размер МРОТ в 2015 году составляет 5965 руб;
2. В 2014 году он был 5554 руб;
3. А в 2013 году 5205 руб. соответственно;

Сколько раз в месяц нужно платить заработную плату сотруднику?

Согласно Трудовому кодексу, заработная плата работнику должна выплачиваться не реже чем один раз в полмесяца. Даже если сами работники напишут заявление с просьбой выплачивать им зарплату раз в месяц, это делать запрещено.

В идеале, аванс выплачивается в середине текущего рабочего месяца, а остальная часть, т.е. зарплата в начале следующего.

Если дата выплаты заработной платы приходится на выходной или праздничный день, то выплату следует совершать накануне установленной даты, а не в послепраздничные дни. Если сотрудник уволняется, то окончательные расчеты с ним следует произвести в день увольнения, а если уходит в отпуск, до за 3 дня до него.

Какие налоги и платежи придется платить за наемных работников

Если индивидуальный предприниматель нанимает работников, то логично предположить, что он несет за них ответственность, и следовательно возрастает его налоговое бремя.

Помимо удержания НДФЛ в размере 13% от заработной платы или вознаграждения так же, раз в месяц, он платит страховые взносы в различные внебюджетные фонды:

1. Пенсионный фонд России (ПФР);
2. Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС);
3. Фонд социального страхования (ФСС);

При заключении гражданско-правового договора платить взносы в ФСС не нужно, только если данное условие не прописано в самом договоре.

Данные взносы считаются нарастающим итогом с начала календарного года, а заплатить их необходимо не позже 15-го числа следующего месяца. Если последний день совпадает с праздничным или выходным днем, то в этом случае последний день уплаты взносов переносится на ближайший рабочий день.

В текущем 2015 году применяются следующие тарифы:

1. ПФР- 22%
2. ФФОМС- 5,1%
3. ФСС- 2,9%

Здесь не учтены взносы от несчастных случаев, т.к. их тариф устанавливается в зависимости от вида деятельности. Он взимается дополнительно и составляет не менее 0,2%.

Например

Таким образом, если сложить вместе все взносы, то получится 30,2%, это значит, что с заработной платы 6 000 руб., работодатель платит:

1. НДФЛ 780 руб. (6 000 руб. x 13%), на руки работник получает 5 220 руб.;
2. Кроме этого уже за счет собственных средств работодатель перечисляет вышеперечисленные взносы в размере 1 812 руб. (6 000 руб. X 30,2%);

Имейте в виду, что работодатель обязан дополнительно перечислять страховые взносы ИП и «за себя»

Подробная информация о том, как платить самозанятому населению взносы за себя неоднократно рассматривалась на нашем сайте:

А так же важным замечанием является то, что за работника, находящегося на испытательном сроке, налоги уплачиваются в полном объеме.

Возможно ли самому работнику платить за себя налоги?

Все «зарплатные» налоги обязан платить за работника работодатель, т.к именно он является налоговым агентом, а соответственно и имеет определенные обязанности. В случае уплаты налогов работником самостоятельно, штраф грозит каждому: и работнику, и его работодателю.

Поэтому самодеятельность тут не нужна, нужно просто следовать закону.

Надеемся, что статья Наталии Вам помогла и не забудьте подписаться на новости сайта для ИП на этой странице:

Еще свежая информация для ИП с сотрудниками:

Об авторе

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Наталья

Здравствуйте.Я работаю у ИП.у нас по договору стоит з\п 3000,а получаем больше.он с нашей з\п (3000)высчитывает НДФЛ,как положено и еще он вычитает с нас ту сумму которую он перечисляет в ПФР. Законно ли то что он потом с нас вычитывает взносы в ПФР???

Татьяна

Доброго времени суток. У меня такой вопрос. Я ИП. У меня есть один наемный работник. В нашем регионе МРОТ установлен выше, чем, например, по Москве, и составляет 9 с лишним тысяч рублей. Одна фирма, предоставляющая услуги по бухотчетности для ИП, продолжает платить налоги от МРОТ, установленного в Москве. И считают, что делают правильно. Чем это может грозить? Заранее благодарю за ответ.

Ольга

Здравствуйте. Сегодня звонила в ФСС Ростов-на-Дону, сказали, срок постановки на учет с 2016г. ИП как работодателя 30 дней как в ПФР. Нигде инфо нет на тему. Где же истина? Нужно срочно подаваться, что делать?

Илона

Здравствуйте. Хочу открыть ИП чтобы сдавать квартиру. Обязана ли я буду совершать взносы в ПФР,если помимо ИП я являюсь работником по найму и мой работодатель совершает отчисления? Спасибо.

Сколько платить, как правильно построить отношения с наемными работниками, подрядными рабочими, домашним персоналом. (10+)

Как нанять работника, домашний персонал и получить нужный Вам результат - Уровень оплаты, правильные взаимоотношения

Уважайте своего наемного работника

Вы - профессионал своего дела, он - профессионал своего, а иначе зачем Вы его наняли? Если его работа Вас не устраивает, немедленно сообщите ему об этом. Делайте это спокойным тоном, без эмоций. Для Вас он - механизм, выполняющий определенные функции. Бессмысленно злиться на механизм. Механизм либо работает, либо заменяется. Если замечания не имеют действия, немедленно увольте сотрудника. Нет никакого смысла за свои деньги заниматься воспитанием и продвижением чужого Вам человека. Если работа выполняется хорошо, то обязательно отметьте это, поблагодарите работника. Но делайте это тоже спокойно, без лишних эмоций, без фамильярности. Не стоит наливать рюмочку, давать на чай, это грубо, невежливо. Достаточно сказать спасибо.

Кстати, лучше всего, когда Ваш работник тоже воспринимает Вас как механизм, который выдает деньги в обмен на хорошую работу, делает замечания в ответ на плохую, может перестать выдавать деньги, если замечаний будет слишком много. Все это - без всяких эмоций и переходов на личности.

Распространенной ошибкой является отсутствие обратной связи. Грубо говоря, работник делает что-то не так, как Вы хотите. Но Вы не говорите ему об этом потому, что не любите указывать людям на их недостатки. Большинство людей не любит делать это. Вы копите недовольство в себе, пока не перейдена красная черта. Потом Вы устраиваете человеку разнос, и, конечно, в процессе разноса говорите массу лишних слов. Часто во время разноса сотрудник просто не понимает, что от него хотят, просто слушает, кивает головой. На самом деле он действительно ни при чем. Он даже не знал, что Вы чем-то недовольны. Делать наемным работникам замечания, поправлять их работу - совершенно нормально , ведь Вы платите им деньги и должны получить за эти деньги качественную работу.

Приучите себя спокойно, без эмоций указывать персоналу на недостатки, как только Вы их заметите, хвалить за хорошую работу. Тут важна регулярность . Если за неделю Вы не сделали ни одного замечания и не похвалили ни разу - что-то не так. Либо Вы довольны - тогда сотрудник заслуживает похвалы, либо Вы недовольны - тогда нужно указать на недостатки.

Обратите внимание еще вот на какой факт. У людей есть свои специфические психологические особенности, которые человек не может менять по своему усмотрению. Если Вам подходит сотрудник, то определите для себя, готовы ли Вы мириться с его психологическими особенностями. Если нет, то сотрудника придется уволить. Перевоспитать взрослого человека невозможно.

У каждого человека есть личное время, на которое Вы не вправе претендовать, если все идет в соответствии с Вашими договоренностями и планом. Уважайте личное время человека, не беспокойте его, дайте ему отдохнуть.

Дисциплина наемных сотрудников

Если Вам не нужны проблемы, сразу предупредите нанимаемого работника, что он должен соблюдать дисциплину. Например, появляться на работе (у Вас дома) вовремя, быть трезвым, не употреблять психотропные средства, наркотики. Возможно, у Вас есть какие-либо дополнительные требования. Сразу при найме предупредите человека о своих требованиях по дисциплине. Сообщите ему, что за нарушение дисциплины увольнение последует немедленно, без выплаты какой-либо компенсации и оплаты уже выполненных работ. Если его это не устраивает, то пусть он откажется от найма. Сделав такое заявление, Вы сразу поставите все точки над i, дадите понять, что будете настаивать на своих требованиях. Бездельники, которые сами с усами, сами все знают, все планируют, полгода не работают, потом за неделю все сделают, "типа профессионалы", к Вам работать не пойдут, но они Вам и не нужны.

Искушения

Не создавайте условий, когда Ваш наемный сотрудник будет иметь контакт с Вашими ценными вещами, деньгами, секретными документами, паролями, данными. В доме нужно иметь сейф, где хранить деньги, драгоценности, секретную информацию. В общедоступных местах можно держать вещи, которые не представляют ценности ни для Вас, ни для Ваших работников. Совершенно незачем подвергать людей искушению.

Оплата наемного труда

Уровень оплаты нужно поддерживать немного выше среднерыночных показателей. Если Вы ищете работника через агентство, то там Вам подскажут приемлемый уровень оплаты, если по объявлениям, то просто позвоните нескольким людям и поймите, за какие деньги они готовы работать. К этой сумме нужно прибавить процентов 20, чтобы Ваше предложение было интересным и привлекательным.

Если это проектная работа, то, конечно, нужно определиться со стоимостью всего проекта. Проектная работа может быть разбита на этапы с поэтапной оплатой. Но соглашайтесь на такой вариант, только если Вы совершенно уверены, что каждый этап является законченным, и работы на следующем этапе могут быть продолжены другими людьми без потери времени, средств и качества. Например, заливка фундамента - хороший обособленный этап. Строить на готовом фундаменте может уже другая бригада. Предоплату вносить не следует.

Если работа более или менее постоянная, то нужно договориться о том, на какой срок работник соглашается на Вас работать на оговоренных условиях. Конечно, человек может уволиться в любой момент. У Вас тоже могут измениться обстоятельства, надобность в работнике может отпасть. Но дайте понять Вашему работнику, что обсуждать и менять условия его работы Вы будете готовы только по истечении названного срока. Если условия совсем ему не подходят, то пусть уходит. Таким образом, мы защитимся от постоянных разговоров про повышение зарплаты. Если сразу зафиксировать, что обсуждение этого вопроса будет происходить раз в полгода - год, то человеку в нужный момент будет неудобно просить сразу удвоения оклада. Так что индексацию придется проводить, но весьма умеренными темпами. А если этого не сделать, то вопрос подъема зарплаты будет стоять постоянно.

Зарплату лучше платить еженедельно. Так Вашему работнику будет легче планировать свои расходы. По этому поводу есть разные мнения. Обсудите график оплаты с Вашим работником.

За хорошую работу в дни выплаты зарплаты можно выплачивать премию (до 10% от оклада). Это положительно сказывается на качестве работы. Дополнительная работа тоже может оплачиваться отдельно, если она не входит в обязанности работника и выполняется по Вашему поручению.

Очень хорошо действуют поздравления со знаменательными для человека датами, небольшие денежные или неденежные подарки к этим датам.

К сожалению в статьях периодически встречаются ошибки, они исправляются, статьи дополняются, развиваются, готовятся новые.

Многие граждане, которые желают воспользоваться услугами наемных сотрудников или, наоборот, сами выступают в роли соискателей на рынке труда, пытаются навести справки и узнать, сколько стоит 1 час работы няни, программиста, учителя, сиделки, продавца и т.д. Сегодня расскажем, как можно быстро рассчитать примерную стоимость часа работы и представим рейтинг часовой оплаты по отдельно взятым профессиям.

На втором этапе нам пригодился производственный календарь на 2018 год, где можно посмотреть статистику по количеству рабочих дней и часов. В этом году у нас будет 247 рабочих дней. Если каждый день умножить на 8 часов, то получится, что в году 1976 рабочих часов. Правда, перед определенными праздниками рабочий день в России сокращается на один час, поэтому общая длительность года составляет 1970 рабочих часов.

Подходим к финишной прямой. Умножаем среднюю зарплату по выбранной профессии на 12 месяцев, чтобы получить годовой доход. Полученную цифру делим на 1970 часов. Вот так мы и получаем итоговый результат. Граждане всегда могут воспользоваться этим способом, чтобы высчитать, сколько стоит час работы няни, программиста или сотрудника любой другой специальности.

Сколько стоит час работы?

Профессия	Средняя зарплата, руб	Стоимость 1 часа работы, руб
Программист 1С	77 500	472
Сварщик	59 704	363
Столяр	58 969	359
Электрик	58 275	354
Дизайнер	57 811	352
Учитель	49 167	299
Грузчик	48 231	293
Продавец	45 511	277
Няня	44 167	269
Повар	41 379	252
Охранник	39 616	241
Уборщица	31 258	190
Сиделка	30 000	182

Надо отметить, что полученные цифры являются ориентиром для работы с человеком, который трудится сам на себя. Если же вы решите подыскать на часовую работу программиста, учителя или няню, которых компания так сказать сдает в аренду, то ставка за услуги будет в разы выше. Большую часть средств придется отдать компании.

Также стоимость часа работы может варьироваться в ту или иную сторону в зависимости от опыта работы, стажа, количества рекомендаций и т.д.

Сколько стоит час работы в Москве и городах мира?
Согласно данным Росстата, в ноябре 2017 года средняя номинальная начисленная зарплата в Москве составляла 70 993 рублей. Если высчитать годовой доход и затем разделить его на общее количество рабочих часов, то получится, что час работы в Москве стоит сегодня около 432 рублей.

Сравним эти цифры с показателями Нью-Йорка. Согласно данным Бюро трудовой статистики США, во втором квартале 2017 года средняя недельная зарплата в Нью-Йорке составляла 1907 долларов. Если взять длительность трудовой недели в 40 часов, то выходит, что в Нью-Йорке час работы в среднем стоит 47 долларов. По текущему курсу это около 2700 рублей, то есть в 6 раз больше, чем в Москве.

Сколько стоит час работы в России и других странах мира?
И снова на помощь приходят данные Росстата. В ноябре 2017 года показатель средней начисленной зарплаты по стране составил 38 848 рублей. Воспользовавшись вышеуказанным способом, можно подсчитать, что средняя стоимость часа работы по стране находится на уровне 236 рублей.

По оценке Бюро трудовой статистики США, средняя недельная зарплата в США составляет 1020 долларов. Это примерно 25,5 долларов в час, или 1479 рублей.

Перед тем, как официально зарегистрировать собственное дело в качестве ИП, будущий бизнесмен обычно подбирает для себя удобную систему налогообложения. В зависимости от вида деятельности, от необходимости в наемных работниках, от количества используемых ресурсов, предпринимателю предстоит сделать выбор в пользу одного из 5 вариантов налогообложения, разрешенных для ИП в РФ. От того, насколько обоснован будет этот выбор, зависит количество денег, которое в дальнейшем необходимо будет уплачивать ИП в государственную казну. Поэтому очень важно знать некоторые особенности с работниками в 2017 году и без работников, применяющих различные налоговые режимы.

Обязательные отчисления ИП в 2017 году

Какой бы налоговый режим ни выбрал ИП, он в любом случае обязан производить систематические отчисления за самого себя. Особенность такого рода отчислений состоит в том, что у ИП нет работодателя, а значит, нет и заработной платы, но у него есть доход от коммерческой деятельности. Как раз от величины этого дохода и будет зависеть размер взносов, уплачиваемых во внебюджетные фонды. Предпринимателей, которые должны платить налоги за наемного работника для ИП, в 2017 году ждут различные нововведения, о которых можно прочитать .

Важно! Каждый ИП должен производить отчисления во внебюджетные фонды за самого себя, причем, совершенно неважно, ведётся ли им по факту предпринимательская деятельность, и приносит ли она ему доход.

Сумма денег, подлежащих уплате, рассчитывается с учетом МРОТ. Необходимо перечислять 26 % от его величины в ПФР и 5,1% в ФФОМС. МРОТ в 2017 г. равен 7500 рублей. Исходя из этого можно рассчитать все обязательные отчисления. Для наглядности данные представлены в виде таблицы:

Таким образом, общая фиксированная сумма взносов для ИП за самого себя составляет 27990 руб., а в случае, если его доходы превышают 300000 руб. в год, то к этой сумме добавляется 1 % от получившейся разницы.

Важно! В РФ узаконен предельный размер страховых взносов в ПФР для ИП. В 2017 г. он составляет 187200 руб.

Кроме обязательных отчислений ИП добровольно может переводить денежные средства еще и в ФСС. Сумма в 2017 г. составляет 2610 руб. за год. Если это условие будет выполнено, то при наступлении страхового случая бизнесмен будет вправе получить соответствующее пособие (например, по нетрудоспособности).

Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения

Налоги, которые платит ИП без работников

Какие еще обязательные выплаты предстоит производить предпринимателю? Рассмотрим для начала ИП, который осуществляет свою деятельность без привлечения сотрудников. Виды и сумма налогов, которые платит ИП без работников, зависят от применяемой им системы налогообложения (информация обо всех налоговых режимах находится ). Государство дает возможность бизнесмену самому выбрать между основным и специальными налоговыми режимами.

Основная система налогообложения (ОСН) – закрепляется за ИП при регистрации собственного дела сразу же «по умолчанию». Это важно знать, т.к. если эта система не подходит ИП, то ему нужно в установленный срок подать заявление о переходе. Для ОСН характерна уплата сразу нескольких налогов в государственную казну, вместе складывающихся в довольно-таки приличную сумму:

• НДФЛ в размере 13%;
• НДС в размере 10% либо 18%;
• налог на имущество физических лиц.

При использовании ИП патентной системы налогообложения платить налог вообще не нужно. Необходимо только заплатить за патент 6% от базовой доходности ИП.

Применение единого сельскохозяйственного налога возможно только для производителей сельхоз товаров. ИП, применяющие ЕСХН, платят 6 % от своей прибыли.

Налоги ИП с наемными работниками

Если деятельность предпринимателя предполагает привлечение сотрудников с последующим их трудоустройством, то он уже выступает как работодатель. Соответственно, к его расходам добавляется не только выплата заработной платы, но и определенные взносы за каждого нанятого человека. Итак, рассмотрим, какие же налоги предстоит платить ИП с наемными работниками:

1. НДФЛ – налог на доходы физических лиц – удерживается из заработной платы сотрудника и составляет 13 % от ее величины. В этой ситуации ИП играет роль посредника (налогового агента) между работником и Налоговой инспекцией.
2. Обязательные страховые отчисления во внебюджетные фонды:

• ПФР – 22 % от заработной платы;
• ФФОМС – 5,1 %;
• ФСС – 2,9 %.

Фактически, НДФЛ выплачивается не из кармана ИП, а вычитается из дохода нанятого им работника. А страховые взносы – это как раз и есть те дополнительные расходы бизнесмена, которые неизбежны при найме сотрудников. Устанавливая размер заработной платы, каждый предприниматель хочет знать, сколько ИП платит налогов за работника в 2017 году. ИП должен понимать, что кроме нее он должен будет перечислять еще 30% от размера оклада в адрес внебюджетных фондов.

Есть ли возможность сэкономить для ИП с сотрудниками на налогах 2017 и страховых отчислениях? Есть, причем, на вполне законных основаниях. Существует перечень категорий плательщиков, которые в праве пользоваться пониженными ставками страховых взносов. К ним относятся, например ИП на УСН, которые занимаются производством пищевых продуктов, производством игр и игрушек и др.

Важно! В 2017 г. для отчисления страховых взносов за сотрудников в ПФР определен предельный годовой размер заработной платы – 876000 рублей. Если зарплата нанятого работника за год превышает этот показатель, то ИП платит только 10% с образовавшейся разницы.

Что делать ИП, чтобы избежать проблем с контролирующими органами?

В заключении хотелось бы добавить, что современному предпринимателю нужно очень ответственно подходить к вопросу уплаты налогов и перечисления страховых взносов. Если ИП имеет работников, какие налоги ему нужно платить следует узнать своевременно, в контролирующих органах. Важно все необходимые денежные средства переводить в установленные законом сроки. Это позволит избежать штрафных санкций и других нежелательных последствий.

Штатные сотрудники стоят дороже оклада и премий. Прибавьте к этому 50% на налоги и страховые взносы. Плюс расходы на содержание рабочих мест, отпускные и больничные. В итоге один человек обходится почти вдвое дороже, чем получает на руки. Разбираемся, почему так выходит и как сэкономить.

(Просто, легально и без серых схем)

Вам предстоит:

• прикинуть прямые и косвенные затраты на сотрудников
• изучить способы оптимизации этих расходов
• выбрать подходящий вариант и наслаждаться

Прямые расходы на сотрудника

Кроме зарплаты, премий, больничных и отпускных, это также ежемесячные отчисления государству:

13% - подоходный налог (НДФЛ). Формально эту сумму платит сотрудник, а работодатель лишь выступает налоговым агентом - вычитает деньги из зарплаты и переводит куда надо. На самом деле сотрудник не воспринимает себя плательщиком НДФЛ, ведь эти 13% проходят мимо него, он их не видит. Поэтому на собеседованиях часто обговаривают только ту сумму, которую работник будет получать на руки, а НДФЛ работодатель прибавляет сверху.

Так, если человек получает на руки 43 500 рублей в месяц, то еще 6 500 рублей уходит в налоговую в качестве НДФЛ. Итого официальная зарплата - 50 000 рублей. С этой суммы считают страховые платежи, которые должен платить работодатель. Их еще называют социальными налогами:

22% - отчисления в Пенсионный фонд. Если сумма зарплаты превышает 796 000 рублей в текущем году, выплаты в ПФР снижаются до 10%.

2,9% - отчисления в Фонд социального страхования. После того, как зарплата переваливает за 718 000 рублей в текущем году, взносы в ФСС делать не надо.

0,2–8,5% - взносы по травматизму, их платят всё в тот же ФСС. Размер взносов зависит от класса профессионального риска основного вида деятельности компании. Чем класс риска выше - тем больше ставка. Юридическая контора или сеть продуктовых магазинов платят по минимуму, а бригада высотных монтажников или лесозаготовительная компания работают по самой высокой ставке.

5,1% - отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования.

Промежуточный итог: от +49,65% до +57,95% к зарплате сотрудника, которую он получает на руки.

Бухгалтер ООО «Стартап» Сидорова получила на руки за октябрь 43 500 рублей .
Официальным заработком Сидоровой считается сумма 50 000 рублей, в нее включены 13% НДФЛ (это 6 500 рублей) . Также организация заплатит:
11 000 рублей в Пенсионный фонд
1450 рублей в Фонд социального страхования
2 550 рублей в Фонд обязательного медицинского страхования
100 рублей - в ФСС по травматизму.
С учетом «чистой» зарплаты, НДФЛ и страховых взносов бухгалтер Сидорова «стоила» в октябре 65 100 рублей . При этом на руки она получила только 43 500 рублей.

Сюда же запишем отпускные: сотрудник отдыхает каждый год 28 календарных дней, почти месяц. Их них рабочих дней - 20.

Еще есть государственные праздники, которые выпадают на будни: работать не надо, но зарплату придется платить. В 2017 году таких дней 13.

Итого в 2017 году работодатель оплачивает 33 «холостых» рабочих дня, полтора календарных месяца или, грубо говоря, 14,33% от зарплаты сотрудника.

Всего прямых расходов: +63,98% к «чистой» зарплате сотрудника. Это минимум. Максимум, если взносы по травматизму самые высокие, - 72,28%.

Предположим, что бухгалтер Сидорова получает каждый месяц одинаковую зарплату - 43 500 рублей. По итогам года ООО «Стартап» заплатит ей 74 802 рубля «вхолостую». Сидорова отдыхает, но деньги капают.

Это если сотрудник не болеет. Первые три дня больничного оплачивает работодатель (потом бремя выплат ложится на ФСС).

Косвенные расходы на сотрудника

Каждая компания вкладывается по-своему, и даже грубо посчитать эти расходы у нас не получится. Но напомним, что минимальный набор косвенных трат выглядит так:

• Обустройство и содержание рабочих мест. От аренды офиса и покупки компьютеров до обеспечения доступа к электроэнергии и интернету. А еще канцтовары, заправка картриджей МФУ и ремонт кондиционеров.
• Содержание непрофильного персонала. Это те, кто не участвует в производстве продукции и не оказывает услуги, на которых специализируется компания. Такие сотрудники не приносят прямую прибыль. В редакции нашего журнала это уборщик, системный администратор и бухгалтер. Еще есть пиарщик, но он стажер и работает бесплатно. В клининговой компании, наоборот, уборщики - центры Вселенной, пупы Земли и становые жилы. Пиарщик по-прежнему не к месту.
• Плюшки: ДМС, бесплатные обеды или фитнес. Да даже кулер с водой, ваза с печеньками и кофе-машина с зернами. Подарки сотрудникам на НГ, ДР и пр.

Чтобы создать и содержать рабочее место для бухгалтера Сидоровой, ООО «Стартап» купило компьютер, стол, кресло и пакет программ. Это разовые затраты.
Но есть и ежемесячные:
5 000 рублей - обслуживание программного обеспечения
1000 рублей - канцелярские расходы
1500 рублей - аренда офиса, коммунальные и транспортные расходы (их делят поровну на всех сотрудников).
Ежемесячные косвенные расходы на бухгалтера - 7 500 рублей, или +17,24% к месячной зарплате на руки. Вместе с прямыми расходами ООО «Стартап» каждый месяц тратит на бухгалтера 78 833 рубля 50 копеек в месяц. На руки Сидорова получает всё те же 43 500 рублей.

Как снизить траты на сотрудников

Не нанимайте сотрудников до тех пор, пока есть такая возможность. Это главный совет и самый эффективный способ оптимизировать траты. Работайте с подрядчиками хотя бы в непрофильных для вашего бизнеса областях. SMM можно доверить индивидуальному предпринимателю, даже если он работает один. Сайт - агентству. Бухучет легко отдать на аутсорсинг. Вам не придется платить за них налоги и страховые взносы, а также оплачивать отпускные, больничные и праздники. Им не нужно устраивать корпоративы, обновлять программное обеспечение и вообще селить в офисе.

С нового квартала ООО «Стартап» передаст бухучет специализированной компании и будет платить 25 000 рублей в месяц. Экономия - 646 002 рубля в год. Даже если бы услуги бухгалтерской компании стоили 43 500 рублей в месяц (столько получает на руки штатный бухгалтер ООО «Стартап»), выгода всё равно очевидна: 304 002 рубля за год.

Используйте упрощенную систему налогообложения «Доходы» . На ней предприниматели и организации имеют право уменьшать свой налог на сумму выплат в фонды. Самозанятый предприниматель при удачном стечении обстоятельств может не платить налог вообще, а ИП-работодатель и ООО - списать до 50% налога.

ООО «Стартап» применяет упрощенную систему налогообложения. По итогам квартала компания должна налоговой 160 000 рублей. В этот же период организация выплатила 90 000 рублей страховых взносов с зарплат сотрудников. Эту сумму можно использовать для уменьшения основного налога. Иными словами, вместо 160 000 рублей налоговикам надо перевести лишь половину - 80 000.

Выберите «льготный» вид деятельности с пониженными ставками страховых взносов . Например, IT-компании по итогам 2016 года платят в ПФР 8% вместо 22%, в ФСС - 2% вместо 2,9%, а в ФФОМС - 4% вместо 5,1%. Аптеки на упрощенной системе налогообложения переводят 20% в ПФР и не платят в ФМС и ФФОМС. Так же поступают организаторы курсов, частные поликлиники и производители одежды.

В документах для налоговой указывайте вид деятельности, которым действительно занимаетесь. Если во время проверки инспекторы узнают, что компания ведет не тот вид деятельности, который декларирует, то могут начислить взносы, взыскать пени и штраф. То же самое происходит, когда указываешь в качестве основного вида деятельности второстепенный - тот, который в действительности приносит меньший доход, чем другие.

Применяйте патентную систему налогообложения . Опция доступна ИП с социально важным видом деятельности вроде ремонта обуви, торговли продуктами или услуг спортивных тренировок. Такие предприниматели платят за сотрудников 20% в ПФР и освобождены от взносов в другие фонды. Приобрести патент может ИП, на которого работает не более 15 сотрудников и чей годовой оборот не превышает 60 млн рублей. Узнать стоимость патента поможет калькулятор .

Станьте резидентом «Сколково» . Резидент этого фонда вносит 14% в ПФР и освобождается от взносов в другие фонды на 10 лет. Основным видом деятельности должны выступать научные исследования и разработки, а также их коммерциализация. Важно, чтобы компания фактически работала на территории технопарка «Сколково».

Станьте резидентом территории опережающего развития . Он платит 6% в ПФР, 1,5% - в ФСС и 0,1% в ФФОМС в течение 10 лет. В России несколько десятков городов имеют или вот-вот получат статус ТОР. Они расположены на Дальнем Востоке, в Калининградской, Свердловской и Кемеровской областях, а также в Алтайском крае. Чтобы получить льготы, надо фактически работать на территории опережающего развития, а также соответствовать требованиям, которые устанавливает правительство. Если вы задумались над тем, чтобы стать резидентом территории опережающего развития, выясните у юриста, получится ли это у вашей компании.