План маркетинга. Машиностроение
Бизнес-план организации производства пенобетона объемом выпуска 12 м³ в день на оборудовании модульного комплекса МК «СтройПеноБетон 12» производства машиностроительного предприятия ООО «СтройМеханика». Составлен на основе данных реально действующего предприятия в ЦФО РФ.
- Производственное помещение 100 м²
- Трое рабочих (время работы 7-8 часов в день, 22 рабочих дня в месяц)
- Комплект оборудования производства машиностроительного предприятия «СтройМеханика»
Выпускаемая продукция: стеновые блоки 600×300×200 - 27,77 блока в м³.
Объем производства: 333 блока в смену.
Температура помещения: не менее +15°C.
Капитальные вложения при использовании линии от ООО «СтройМеханика»
Состав комплекса МК «СтройПеноБетон 12» производительностью 12 м³/смена, стоимость, краткие характеристики:
№ п/п | Наименование | Кол-во, шт. | Стоимость, руб. | Краткие технические характеристики |
Смеситель турбулентного типа НАВИГАТОР 250 | Габаритные размеры 1300×850×1450, |
|||
Компрессор К 11 | Габаритные размеры 100×47×80, |
|||
Металлоформы серии «ЛАЗЕРФОРМ» | Габаритные размеры 1008×2408×340, |
|||
ИТОГО: | ||||
Дополнительно в составе линии могут применяться следующие единицы оборудования:
Расход материалов на 1 м³ пенобетона (27,77 блока, размером 600×300×200)
Расход сырья зависит от плотности получаемого материала. Плотность пенобетона обозначаться цифрой, которая равна весу одного метра кубического. Нами рассматривается расход материалов для получения пенобетона плотности 500 кг/м³, так как на основе опыта производства материал данной плотности является самым выгодным с точки зрения соотношения цена/качество, а также обладает отличным показателем теплопроводности (0,34 Вт/(м*°С)), и имеет класс прочности В1(ближайшая марка по прочности М15). Так же оборудование позволяет выпускать пенобетон плотности от 300 кг/м³ до 1200 кг/м³ согласно ГОСТу. Расход материалов для этих плотностей указан в документации прилагаемой к пенобетоносмесителю.
Вычисление стоимости расхода сырья на 1 м³
При необходимости можно повысить прочность на 10 кг/см² увеличив содержание цемента в смеси на 10-15%.
Реализуемая цена изделий в ЦФО РФ составляет:
Потребление электроэнергии
Суммарное потребление электроэнергии комплексом с учетом цикличности работы его составляющих за восьми часовую составит 16,5 кВт.
Средняя цена на 1 кВт электроэнергии равна 2 рубля 50 копеек.
Итого потребление электроэнергии для производства 333 шт. пенобетонных блоков за восьми часовую смену составит 16,5 кВт×2,5р.=41,25 рублей.
То есть на один камень 0,12 р. На производство 1м³ - 3,24 рублей.
Расчет заработной платы
Зарплата одного рабочего при занятости 7-8 часов в день за 22 рабочих дня в месяц составит 12 000 рублей.
Зарплата трех рабочих в месяц составит 36 000 рублей.
Трое рабочих за месяц произведут 333×22=7 326 стеновых пенобетонных каменных блоков 600×300×200, т.е. заработок одного рабочего 5 руб. за один камень.
Себестоимость одного стенового блока размерностью 600×300×200 с заработной платой трех рабочих и расходом на электроэнергию составит 69,00р.+5р.+0,12р.=74,12рублей.
Расчет чистой прибыли
Стоимость реализации одного стенового камня в ЦФО РФ составляет:
Для центральных регионов России за теплое время года принимается период с апреля по октябрь, в который производиться естественная сушка. За холодный период времени принимается время с октября по апрель. Исходя из этого, расходы на электроэнергию при производстве в зимнее время незначительно увеличиться.
Расчет окупаемости *
№ п/п | Оборудование | Цена, руб. | Количество | Сумма, руб. |
Смеситель НАВИГАТОР 250 | ||||
Компрессор К 11 | ||||
Формы металлические высокоточные ЛАЗЕРФОРМ 0,72 м³ | ||||
Пенообразователь | ||||
Смазка для форм | ||||
Заработная плата рабочих | ||||
Электроэнергия | ||||
Суммарно | 1 043 303,50 |
|||
Среднемесячная прибыль составляет | 512 820,00 руб. |
|||
Итого: окупаемость проекта при приобретении полной комплектации нашего оборудования произойдет через 2 месяца успешной деятельности. |
||||
* В расчете не принимались налоги и аренда производственного помещения, реклама и погрузочно-транспортные расходы.
При расширении производства и снижении накладных расходов рентабельность предприятия значительно возрастет.
Оборачиваемость активов быстрее всего в розничной торговле, а организация дела по оказанию услуг выгодна тем, что не требует значительных вложений. Однако в этих сферах проявляется высокая конкуренция, а также зависимость от политической и экономической обстановки. Производственный бизнес организовать сложнее, но его предсказуемость и стабильность в долгосрочной перспективе выше.
Практика показывает, что большинство частных предпринимателей организуют деятельность в сфере обслуживания или розничной торговли. Создание промышленных предприятий сложнее с финансовой, организационной, технологической точки зрения. Тем не менее, по данным статистики, они функционируют практически во всех отраслях российской экономики. Главное, правильно выбрать производство для малого бизнеса, определить нишу.
Это направление часто выбирают те, кто имеет опыт работы на крупном промышленном предприятии, и был вынужден уволиться по тем или иным причинам. Такие люди лучше других понимают, что временной интервал между вложением ресурсов и получением прибыли может длительным. Но с другой стороны, материальное производство - более перспективное дело, особенно в тех местах, где есть возможности для кооперации в развитом секторе экономики.
В каких отраслях заняты малые предприятия
По последним данным Росстата большая часть сектора МСП - это малые предприятия (36,3%) и индивидуальные предприниматели (30,2%). Только 9,2% приходится на средние. На рисунке 1 показана структура их распределения по отраслям.
Фактически, МСП обеспечивают работой четверть населения страны (25%) и почти третью часть всей выручки (28%). Среди них доля, имеющих затраты на инновации составляет 68% от всех предприятий России.
Распределение малых предприятий по территории России очень неравномерно. Большая часть их сосредоточена: в Москве и Московской области - 16%, Санкт-Петербурге - 7%, в Свердловской и Новосибирской областях - по 4%, Краснодарском крае - 3%. Они вносят ощутимый вклад в экономику (Рис. 2).
Интересная особенность. По данным Евростата, в России намного больше индивидуальных предпринимателей занято в производстве, чем в большинстве развитых стран Европы. Однако, в сравнении с Германией: в добывающих отраслях у нас число предприятий больше в 2,6 (с численностью работников до 20 человек - в 2) раза; в обрабатывающей промышленности - на 40% меньше.
Сфера интересов малых предприятий довольно широка (рис.1). При естественном положении дел финансы всегда перетекают туда, где отдача от них больше. Поэтому цифры дают пищу для размышления тем, кто ищет выгодное производство для малого бизнеса.
| Всего, численность микропредприятий | ||
|---|---|---|
| в том числе по видам экономической деятельности: | ||
| сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство | ||
| добыча полезных ископаемых | ||
| в том числе: | ||
| добыча топливно-энергетических полезных ископаемых | ||
| добыча других полезных ископаемых | ||
| обрабатывающие производства | ||
| пищевые продукты, включая напитки, и табак | ||
| текстильное и швейное производство | ||
| кожи, изделия из кожи, обуви | ||
| обработка древесины, изделия из дерева | ||
| целлюлозно-бумажное производство, издательская и полиграфическая деятельность | ||
| кокс и нефтепродукты | ||
| резиновые и пластмассовые изделия | ||
| прочие неметаллические минеральные продукты | ||
| металлургическое производство и готовых металлические изделия | ||
| машины и оборудование | ||
| электрооборудование, электронное и оптическое оборудование | ||
| транспортные средства и оборудование | ||
| производство и распределение электроэнергии, газа и воды | ||
| электроэнергия | ||
| газообразное топливо | ||
| пар и горячая вода |
С чего начинать и где искать нишу
При организации МП всегда встают два вопроса: с чего начинать и какие идеи малого бизнеса по производству самые перспективные? Ответ на первый из них можно искать в трех направлениях.
- Приобретение уже созданного предприятия без кардинального изменения его направленности с целью сделать его более прибыльным.
- Создание нового производства с нулевого цикла, без ориентировки на существующие или привычные модели.
- Покупка готовой франшизы .
Решающее значение для успешной организации своего производства имеют удачный выбор рыночной ниши и оценка прочности своего места в ней. Анализ приведенного отраслевого распределения показывает, что максимальная часть МП занята в обрабатывающих отраслях. В стратегиях поиска выделяется два направления:
- Производство совершенно нового продукта, потребность в котором только-только намечается, «созревает».
- Выпуск имеющейся на рынке продукции с акцентом на ее особенность, расширенные возможности для потребителя.
Знаменитый американский трейдер Ларри Уильямс отметил: «если все кругом о чем-то говорят, то вы, вероятнее всего, уже опоздали». Ориентироваться на моду не стоит - она проходит довольно быстро.
Самое рентабельное производство для малого бизнеса
Из данных статистики понятно, что самое выгодное производство для малого бизнеса располагается в обрабатывающей сфере: 11% (в сравнении с сельским хозяйством: 5%). Большое количество предприятий занято изготовлением:
- машин, станков и электрооборудования - 20 %;
- продуктов питания, одежды и обуви - 18%;
- пластмассовой, резиновой, минеральной продукции - 14%.
Производственный бизнес в машиностроении
Доля машин и оборудования в производстве МП составляет 11% - так же, как пищевых продуктов. Однако, учитывая сегодняшнее положение дел в экономике, едва ли стоит технологически связывать свое дело с машиностроительными предприятиями.
Более перспективны бизнес идеи производства для малого бизнеса, предназначенные для удовлетворения нужд предприятий пищевой и легкой промышленности, либо непосредственно запросов населения. Основные факторы успешности: несложность продукции, сравнительно однородная номенклатура, массовый характер производства, гарантированный рынок сбыта. Обязательное условие эффективности - проведение профессиональных маркетинговых исследований .
Главная трудность: приток зарубежной продукции высокого качества, с которой трудно конкурировать отечественным предприятиям. Это вызывает необходимость в приобретении высокопроизводительного импортного оборудования с большими технологическими возможностями.
Товары народного потребления
Большая часть малых предприятий и ИП занята изготовлением товаров непосредственно для конечного потребителя - населения. Это предметы потребления: мебель, текстиль, ковры, одежда для спорта, отдыха и спецодежда; чулочно-носочные изделия. Безусловный лидер - пищевая продукция, и учитывая курс на импортозамещение - перспективы этого направления в ближайшем будущем будут только возрастать. Ниже в таблице приведены некоторые примеры бизнес-планов и мнение предпринимателей, занятых в тих видах бизнеса.
Новосибирское предприятие «Модельный завод Сибири» в 2012 году отмечено национальной премией, как лучшее малое предприятие в сфере производства потребительской продукции. На нем изготавливают деревянные формы для литейного цеха: заготовки для станков, оград, шахтостроительных тоннелей, форм для обработки алмазов. Некоторые изделия отправляются за границу. Наряду с этим предприятие выпускает недорогую мебель для детских садов и школ.
Обслуживание строительной отрасли
Около 40% всех СМП, включая частных предпринимателей, занято в строительстве. Отсюда вытекают широкие возможности, направленные на изготовление специализированного оборудования, инструментов, стройматериалов для обеспечения потребностей этого сектора экономики. Они практически неисчерпаемы, и здесь востребованы как традиционные виды продукции , так и новинки производства для малого бизнеса:
- метизы и металлоконструкции (гвозди строительные , модульные ограждения);
- пластмассовые, резиновые изделия (пластиковые окна; резиновая плитка);
- кирпич разных видов и сухие строительные смеси ;
- камень природный, искусственный (облицовочные материалы ; плитка).
В видеоматериале предприниматель из Энгельса рассказывает о своем опыте создания прибыльного дела по изготовлению блоков из газобетона.
Современная бизнес-модель для малых предприятий
Как преимущество малых предприятий чаще всего отмечают их гибкость, мобильность:
- способность к ускоренному освоению инвестиций;
- высокую оборачиваемость капитала;
- активную инновационную деятельность.
Неизбежные трудности в организации связаны с ограниченностью собственных ресурсов,
сравнительно невысокой доходностью и высокой интенсивностью труда. Это ведет к повышенным рискам в конкурентной борьбе.
Все больше входит в обиход МП понятие - «субконтрактация». Фактически, это хорошо забытая старая производственная кооперация. Малым предприятиям она приносит существенную выгоду и перспективу роста:
- стабильность, обеспечение постоянными заказами;
- выход на новые рынки, продвижение продукции
Субконтрактная система получила развитие пока преимущественно в крупных городах, например, в Санкт-Петербурге ее уровень около 20%. Суть заключается в том, что крупные предприятия сосредотачивают усилия на производстве ключевых узлов, содержащих ноу-хау, и осуществляет финишную сборку. Они экономят на площадях и оборудовании. Остальное по субконтрактам производят для них малые предприятия. Такие отношения получили распространение в секторах:
- машиностроения, металлообработки;
- деталей из полимеров и резины;
- электроники, электротехники.
Многие предприниматели проявляют интерес к этой модели организации бизнеса. Это показал опрос на всероссийской конференции МСП, проведенной мае 2014 года Екатеринбурге (Рис.3). Из них почти треть (27%) - представители промышленных предприятий.
Основные площадки для взаимодействия и поиска партнеров: ярмарки-выставки Торгово-промышленной Палаты, региональные центры субконтрактации, коворкинга, биржи. Они дают возможность искать размещенные заказы и напрямую предлагать свои услуги. В качестве примера можно привести один из таких центров «НПРС», где зарегистрировано около 800 предприятий, из которых почти половина - МП (Рис.4).
Пример эффективной кооперации в АПК «Мордовский бекон». В нем консолидируется деятельность 20 сельхозпредприятий, в том числе малых: завод комбикормов, компания по выращиванию зерновых, несколько свинокомплексов, мясоперерабатывающие заводы. Постепенно передаются: частным предпринимателям автомобили на условиях аренды, фермерским хозяйствам - земельные участки и техника.
В заключение. Малый производственный бизнес обладает хорошими перспективами для развития. Крупные компании, как правило, ориентированы на однородный, массовый спрос. Малые - эффективнее в небольших определенных сегментах рынка, поскольку способны к быстрым изменениям, обладают большей хозяйственной гибкостью. Рассчитывая на стабильность своего дела, нужно использовать возможности взаимодействия с крупными партнерами.
И ДИЗАЙНА (филиал)
Дисциплина: «Бизнес-планирование»
КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
Тема: «Бизнес-план предприятия»
Студентка (фамилия, имя, отчество)
Руководитель Селиванова Светлана Евгеньевна_ ________(___________) (фамилия, имя, отчество)
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 1
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Ульяновский государственный технический университет ДИМИТРОВГРАДСКИЙ ИНСТИТУТ ТЕХНОЛОГИИ, УПРАВЛЕНИЯ
И ДИЗАЙНА (филиал)
Ульяновского государственного технического университета
Факультет заочного образования
Кафедра «Экономика и управления производством»
ЗАДАНИЕ на подготовку курсовой работы по дисциплине «Бизнес-планирование»
Студенту Обуховой Е.А.
Специальность «Менеджмент организации»
Тема «Бизнес-план предприятия»
Основные вопросы, подлежащие разработке: 1. Организация и планирование управления 2. Описание фирмы. 3. План маркетинга. 4. План производства. 5. Организационный план. 6. Финансовый план. 7. Анализ рисков
Дата выдачи задания ___________ Срок выполнения
Руководитель работы: () (фамилия, имя, отчество) (подпись)
Работа защищена с оценкой Дата
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 2
РЕФЕРАТ
Обухова Евгения Александровна. Бизнес-план предприятия. Курсовой проект./
Димитровградский институт технологии, управления и дизайна (филиал) УлГТУ.
Номер специальности – 080507. –Димитровград, 2010. – 57 с.: табл. 29.
Организационная структура, маркетинг, анализ рынка, анализ конкурентов,
производственный план, организационный план, финансовый план, анализ рисков.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 3
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 4
1 ........................................................................................................................................... 2 Вводная часть и резюме проекта................................................................................... 3 3 Анализ положения дел в отрасли.................................................................................. 5 4 Описание проекта.......................................................................................................... 8 4.1 Ценообразование............................................................................................................ 12 4.2 Продвижение товара....................................................................................................... 16 4.3 Сбыт................................................................................................................................. 16 5 Производственный план................................................................................................. 16 5.1 Производственная программа........................................................................................ 16 6 План маркетинга.............................................................................................................. 23 6.1 Стоимость используемого сырья и вспомогательных материалов для технологических целей............................................................................................................................................. 23 7 Организационный план.................................................................................................. 24 7.1 ........................................................................................................................................... 7.2 ........................................................................................................................................... 7.3 Общепроизводственные и общехозяйственные расходы............................................ 52 8 ........................................................................................................................................... 9 Риск проекта.................................................................................................................... 64 10 Финансовый план............................................................................................................ 65 10.1 ........................................................................................................................................... 10.2 Потребность в инвестициях и стратегия финансирования проекта........................... 75 11 ........................................................................................................................................... 12 Заключение...................................................................................................................... 84 13 Список использованной литературы............................................................................ 85
Вводная часть и резюме проекта Результатом настоящего проекта является строительство нового завода по
производству и реализации автокомпонетов стоимостью 281 278 352рубля.
Компания «Евромет» обладает опытом производства и реализации
автокомпонентов. В настоящий момент компания располагает рядом производств и
сетью оптовых продавцов и розничных магазинов, автотранспортное подразделение
компании осуществляет услуги по доставке продукции.
Основные поставщики завода ООО «ПромПоставка» и ООО
«Уральскийметалл». По оценкам специалистов спрос на автокомпоненты превышает
мощности и ассортиментные возможности существующих заводов. Ожидается
увеличение спроса со стороны потребителей. Новое предприятие должно заместить
и превысить мощности существующих производств, техническое состояние которых
не позволяет удовлетворять спрос населения Северо-Кавказского экономического
региона в продукции широкого ассортимента и высокого качества. Проект
предполагает строительство нового завода. Период строительства и запуска завода
составляет 2 года.
Проект позволит предприятию увеличить объем продаж и получать
дополнительную прибыль. Общая стоимость инвестиционных затрат составляет
281 287тыс. рублей и включает в себя разработку технического проекта
строительства, строительство объекта, приобретение и пуско-наладка оборудования,
формирование оборотного капиталаФинансирование проекта предполагается за счет собственных средств
инициатора проекта и привлечение кредитных ресурсов.
Собственные средства – 185 972 050руб.
Заемные средства –95 315 302 руб.
Сумма долгосрочного кредита –14 598 950руб.
Процентная ставка за использование кредита 15%.
Льготный период на погашения основной суммы долга 7 лет.
Периодичность погашения основной суммы долга-1 год.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 5
Льготный период для выплаты процентов 7 лет. Начисленные в течение
льготного периода проценты капитализируют и увеличивают основную сумму долга.
Кроме того, предприятие берёт краткосрочный кредит и пользуется кредитами
поставщиков, общая сумма выплаты по кредитам равна
11 836 852 руб. Сумма начисленных и выплаченных процентов 43 084 111 руб.
При заложенном в расчетах уровне доходов, текущих и инвестиционных затрат
проект строительства завода в г.Ростов-на-Дону может быть признан как
эффективный, финансово состоятельный, увеличивающий поступления в бюджет.
Горизонт рассмотрения проекта составляет 10 лет. В пределах
рассматриваемого горизонта проекта характеризуется следующими показателями:
Простой срок окупаемости инвестиционных затрат проекта – 3 года с начала
реализации проекта. Дисконтированный срок окупаемости (при ставке сравнения 9%
) –5,5 лет, Внутренняя норма доходности проекта (IRR) – 0,69%. Чистая текущая
стоимость проекта – 361 385 726 р.
Кредит в размере 95315тыс. р., с учетом вложения собственных средств в
размере 185972 тыс. руб. за счет прочих доходов компании, полностью покрывают
потребность проекта в финансировании, обеспечивая положительный остаток
свободных денежных средств на протяжении всего горизонта исследования.
Реализация проекта позволит:
Заместить устаревшие мощности существующих мощностей завода.
Обеспечить население Северо-кавказского экономического региона
автокомпонентами и запчастями;
Введенный в строй завод будет служить резервом мощностей небольших
производств для соседних районов;
Удовлетворить спрос населения в запчастях.
Проект способствует сохранению и созданию дополнительных рабочих мест в
Севевро-Кавказском экономическом регионе и является прибыльным по
рассматриваемым параметрам.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 6
Анализ положения дел в отрасли
Рост производства в российском машиностроении сохраняется второй квартал
подряд. В целом российский машиностроительный комплекс увеличил производство
в III квартале по сравнению с предыдущим периодом на 10.7%. Во II квартале рост
был почти таким же – 10.6%. Наилучшую динамику демонстрируют производители
крупного энергетического оборудования, где по некоторым видам продукции
наблюдается даже рост производства, что отчасти связано с особенностями
производственного цикла, а также с продолжением выполнения в условиях кризиса
инвестиционных проектов в российской электроэнергетики и с окончанием
выполнения ряда экспортных контрактов. Вместе с тем, почти не улучшается
ситуация в подотраслях, выпускающих строительную технику. Стабильно тяжелым
остается положение в станкостроении, ухудшилась динамика производства в
сельскохозяйственном машиностроении, продолжает снижаться выпуск легковых и
грузовых автомобилей.
Некачественный менеджмент стал одной из главных причин кризиса 2009 года
в российском автомобилестроении. Еще в начале IV квартала прошлого года стало
ясно, что кризис приобретает катастрофические масштабы. Однако
автомобилестроительные заводы даже в этот период продолжали наращивать выпуск
продукции. Причем это происходило в сочетании с ростом объемов импорта (в
преддверии увеличения таможенных пошлин на автомобильную технику). В
результате, новый 2009 год встретил автомобилестроительные предприятия рекордно
низким спросом, а они, в свою очередь, встретили новый год переполненными
складами, что многократно осложнило ситуацию. В течение девяти месяцев
2009 года было осуществлено две массовых остановки конвейеров крупнейших
автомобилестроительных предприятий. Спад производства в январе-сентябре по
сравнению с аналогичным периодом прошлого года составил более 60%. По итогам
года объем выпуск грузовых и легковых автомобилей будет минимальным за всю
новейшую историю России.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 7
Вследствие экономического кризиса повышается спрос на подержанные
автомобили и запчасти. Учитывая большой спрос на запчасти, спрогнозируем сбыт
продукции легкой промышленности, а частности двух видов продукции в данном
Таблица Прогноз сбыта
Показатели Наименование областей региона
Адыгея Краснодарский край Дагестан Ставропольский край Ингушетия Ростовская область Кабардино-Балкарская республика Карачаево-Черкесская республика
Всего населения, тыс.чел. 330,0
1 489,7 3 294,6 1 382,8 2 676,4 1 015,8 2 676,5 16 648
в т.ч. мужское 118,8
в т.ч. женское 125,4
в т.ч. детское 85,8 983,4 387,3 856,6 359,5 695,9 264,1 695,9 983
Потенциальн. потребители, тыс.чел. 125,4
Норма потребления, шт/год 1
Всего потребления, тыс.шт/год 63 719 283 626 263 509 193 509
Доля рынка, % 15%
Прогноз сбыта, тыс.шт/год 9
108 42 94 39 76 29 76 474
Потенциальн. потребители, тыс.чел. 118,8
1 186,1 497,8 963,5 365,7 963,5 5 993
Норма потребления, шт/год 0,6
Всего потребления, тыс.шт/год 71 817 322 712 299 578 219 578
Доля рынка, % 15%
Прогноз сбыта, тыс.шт/год 11 123 48 107 45 87 33 87 539
Доля рынка бралась из условия 15 % от общего количества потребителей продукции.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 8
Описание проекта
работы завода по производству автокомпонетов, ориентированной на выпуск
следующих изделий:
С применением оборудования, описанного ниже: Таблица Оборудование
Наименование продукции Наименование и марка оборудования
Крепёж 005 фрезерный 6Г942
010 фрезерный 6А352
015 сверлильный 2С170
020 шлифовальный 3М15Ф
Рычаг 005,020 фрезерный 6Р12
010 сверлильный 2Н125
015 фрезерный
025,030 шлифовальный 3Б722
На основании этих данных получим баланс сырья по изделиям [см. табл. 2].
Таблица Крепеж Поступило в пр-во
Масса, кг Цена, руб
Масса, кг Цена, руб
Стоимость, руб
16,00р. 517 021р.
ИЗДЕЛИЕ: крепеж 46428,51
18,89р. 877 178р.
16,00р. 330 894р.
ВЫПУСК: 517021
ОТХОДЫ: 6566,17
2,00р. 13 132р.
Фрезерование 2688,51
2,00р. 5 377р.
Сверление 3877,66
2,00р. 7 755р.
Транспортно-заготовит расходы
БАЛАНС 52994,68
16,80р. 890 311р.
БАЛАНС 52994,68
16,80р. 890 311р.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 9
Таблица Рычаг
Поступило в пр-во Масса, кг Цена, руб
Стоимость, руб Получено из пр-ва
Масса, кг Цена, руб
Стоимость, руб
16,00р. 715 821р.
ИЗДЕЛИЕ: рычаг 70100,26
18,06р. 1 266 250р.
16,00р. 501 530р.
ВЫПУСК: 569921
ОТХОДЫ: 5984,17
2,00р. 11 968р.
Фрезерование 3932,45
2,00р. 7 865р.
Сверление 2051,72
2,00р. 4 103р.
Транспортно-заготовит расходы
БАЛАНС 76084,43
16,80р. 1 278 218р.
БАЛАНС 76084,43
16,80р. 1 278 218р.
целью удовлетворения спроса и занятия своей доли рынка.
Ценообразование
Определим позиционирование цены, скидки и условия платежа, условия
финансирования.
Целями ценовой политики являются: обеспечение существования фирмы на
рынках, получение максимальной прибыли, увеличение объёмов сбыта, лидерство в
качестве и максимальное расширение оборота.
При расчете цен руководствуемся двумя подходами:
1. затратный - когда цена определяется прямым расчетом на основе
полученной себестоимости продукции как результата производственного
планирования затрат;
2. с учетом позиций конкурентов на рынке, что следует установить
самостоятельно по данным розничной торговли.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 10
Также будем использовать такие методы ценообразования, как:
1. Установление цен с ориентацией на затраты: на основе полных затрат; на
основе переменных затрат, на основе графика безубыточности; с ориентацией на
сумму покрытия.
2. Установление цен с ориентацией на полезность продукции.
3. Установление цен для стимулирования сбыта - компания принимает
решение об использовании убыточных лидеров, цен для особых случаев и различных
4. Установление цен с ориентацией на конкуренцию.
При определении цены учтём стоимость затрат на труд, определенный ниже с
учётом производственной программы и заработной платы.
Исходя из расчетов следует, что предприятие строит свое ценообразование,
проводя политику ценового проникновения, предполагающую установление
первоначально пониженной цены на продукцию, с целью увеличения объема
продаж, завоевание положительной репутации у клиента, освоение большей
доли рынка. Это обеспечивает получение прибыли. Применение политики
ценового проникновения способствует увеличению потребительского спроса и
соответственно объема продаж. Таблица Расчет цен Наименование показателей
Крепёж Рычаг
Варианты Варианты
Себестоимость 1 изделия 276,79р. 276,79р. 276,79р. 264,34р. 264,34р. 264,34р.
в % к себестоимости 60% 80% 100% 60% 80% 100%
в рублях 166,08р. 221,43р. 276,79р. 158,61р. 211,47р. 264,34р.
Цена за 1 пару 442,87р. 498,23р. 553,59р. 422,95р. 475,82р. 528,68р.
в % 18% 18% 18% 18% 18% 18%
в рублях 79,72р. 89,68р. 99,65р. 76,13р. 85,65р. 95,16р.
Цена отпускная 522,58р. 587,91р. 653,23р. 499,08р. 561,46р. 623,85р.
Торговая надбавка
20% 20% 20% 20% 20%
в рублях 88,57р. 99,65р.
110,72р. 84,59р. 95,16р.
Цена розничная без НДС 531,44р. 597,87р. 664,30р. 507,54р. 570,98р. 634,42р.
НДС торговли
в % 18% 18% 18% 18% 18% 18%
в рублях 95,66р.
107,62р. 119,57р. 91,36р.
102,78р. 114,20р.
Розничная цена 618,24р. 695,52р. 772,80р. 590,43р. 664,24р. 738,04р.
Средняя рыночная цена 100,00р. 70,00р.
Окончательно принятая розничная цена 618,24р. 695,52р. 772,80р. 590,43р. 664,24р. 738,04р.
продукции за год); Т- режимный фонд времени работы оборудования; Кро - коэффициент работающего
оборудования; Нп - норма производительности оборудования. Если на предприятии не проектируется Кро. можно принять произведение (Т*Кро) как
эффективный фонд времени работы оборудования, означающий действительное время работы оборудования в течение года.
Производственной программой предприятия обосновывается плановый выпуск
продукции на год и по кварталам. Распределение выпуска продукции по месяцам
производят исходя из числа рабочих дней.
Плановый выпуск изделий должен быть обоснован, прежде всего, расчетом
программы основного оборудования. Другие цеха должны обеспечивать объем
выпуска готовых изделий на уровне объема выпуска основного цеха.
Для расчета планового выпуска металлоизделий в натуральном выражении
используют формулу:
В = Мз . tн . Кро . Нмп tн = Д . Ксм . Тсм Кро = (100 - а)/100
где: В – объем выпускаемой продукции, в год; Мз – число машин, заправленных для выработки данного объема выпускаемой продукции;
tн – число часов работы одной машины в год;
Кро – коэффициент работающего оборудования;
Нмп – плановая производительность единицы оборудования, пар/час;
Д – число рабочих дней в году; Ксм – коэффициент сменности работы оборудования;
Тсм - средняя продолжительность смены;
а – плановые простои оборудования, %.
Плановые простои оборудования рассчитываются в зависимости от вида остановов:
а = а1 + а2 + а3 + а4 + а5, % где: а1 – простои оборудования из-за капитального ремонта, %;
а2 – то же из-за текущего ремонта и профилактического осмотра, =2%;
а3 – то же из-за чистки оборудования, %;
а4 – то же из-за сокращения рабочего дня подросткам и кормящим матерям,
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 13
а5 – то же из-за среднего ремонта.
Простои из-за чистки оборудования рассчитываются по формуле:
а3 = Нч. 100/Тч
где: Нч – норма времени на чистку одной машины;
Тч – периодичность очистки оборудования.
Для определения количества оборудования, которое должно находиться в
ремонтно-механическом отделе, исходя из того, что ремонтники работают одну
смену и, следовательно, фонд времени одного ремонтника равен:
Тр = Тсм . Д, ч
где: Тсм – длительность смены, 8ч;
Д – число рабочих дней в году.
Тр = 8 . 250 = 2000 часов
В итоговой строке таблицы плана должны быть представлены как суммарные,
так и средние показатели производственной программы, такие как средний процент
простоев, средняя норма производительности оборудования.
Количество машино-часов в заправке (Зм/ч) и отработанных машино-часов
Зм /ч = Мз * Т
Ом. /ч = Мз * Т * Кро
Средний процент простоев оборудования (а):
Средняя производительность оборудования;
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 14
как основной показатель структуры ассортимента продукции предприятия.
План производства, представленный в таблице 3, это расчеты и обоснования
только одного периода: полного объема производства на заданный размер спроса.
Нужно помнить, что по периодам инвестиционного проекта выпуск будет меняться в
связи с освоением мощности и в связи с выбранной в дальнейшем стратегией
деятельности предприятия. Расчеты следует отразить или в специальной таблице
этого раздела, или представить в последующем при оформлении расчетов прогноза
финансовых результатов.
Таблица Производственная программа
Наименование продукции Наименование и марка оборудования Спрос, единиц продукции за год
Режим работы Простои, %
Коэффициент работающего оборудования Норма производительности, ед. прод. в час
Длительность смены, час Коэффициент сменности
Время работы в одну смену, час Режимный фонд времени, час
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Крепёж 005 фрезерный 6Г942 474 474 8 2 2 000 4 000 10% 0,90 16,0
010 фрезерный 6А352
8 2 2 000 4 000 8% 1 12,4
015 сверлильный 2С170
8 2 2 000 4 000 9% 1 26,8
020 шлифовальный 3М15Ф
8 2 2 000 4 000 8% 1 9,1
Рычаг 005,020 фрезерный 6Р12 539 402 8 2 2 000 4 000 10% 0,90 31,7
010 сверлильный 2Н125
8 2 2 000 4 000 9% 1 16,7
015 фрезерный
8 2 2 000 4 000 9% 1 2,8
025,030 шлифовальный 3Б722
2 2 000 4 000 8% 1 4,2
Итого 1 013 875 10% 0,90 23,2
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 15
Производственная программа (продолжение)
Наименование продукции Машино-часы
Количество заправленного оборудования Выпуск изделий, шт. Кол-во раб.дней в году
Заправленные Отработанные Расчетное Принятое
1 11 12 13 14 15 16
Крепёж 33 037 29 734
Рычаг 18 929 17 036
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 16
План маркетинга
Стоимость используемого сырья и вспомогательных материалов для технологических целей
Для определения расходов на сырье предприятия могут составлять документы,
в которых рассчитывается стоимость поступившего сырья, а также отдельно,
стоимость полученных отходов. Можно также пользоваться комплексным методом
планирования стоимости сырья - балансом сырья.
Баланс сырья составляется в виде таблицы, в которой указывается вид, масса и
стоимость сырья, поступившего в производство, а также стоимость отходов и
стоимость сырья в изделиях, полученных в процессе производства.
Цель составления стоимостного баланса - определение стоимости сырья в
себестоимости единицы изделия. В качестве калькуляционной единицы используется
традиционные единицы измерения в данной отрасли.
Баланс сырья составляется на каждое предусмотренное к выпуску изделие
отдельно.
Масса i -го сырья рассчитывается по формуле:
где,-норма расхода i- го сырья на единицу изделия;
В - выпуск изделий в год. Масса отходов j - го вида может быть получена так:
Зная массу сырья Мс и его цену Цс получим стоимость сырья:
В стоимости сырья следует предусмотреть определенный процент
транспортных расходов. Если предприятие находится в европейской части России и
его поставщики там же, то можно принять сумму транспортных расходов в размере
4-7 процентов от стоимости поступившего сырья.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 17
Средняя цена поступившего сырья равна:
Цена отходов может быть принята в среднем в 10-12 раз дешевле, чем цена исходного сырья. Соответственно ценности отходов их цена реализации дифференцируется.
Средняя цена цена сырья, заработанного в изделие составит:
Стоимость сырья в себестоимости одного изделия составит:
Таблица Суммарный бюджет по сырью Наименование вида сырья Количество сырья, кг
Цена приобретения с учетом тр-тных расходов Общая стоимость сырья на год
16,80р. 1294483,95р.
16,80р. 874045,16р.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 18
Организационный план
На предприятиях существуют две большие группы персонала - промышленно-
производственный персонал и непромышленный персонал. К персоналу
непромышленных хозяйств относятся работники профилакториев, детских садов и
других подобных учреждений, принадлежащих предприятию.
Промышленно-производственный персонал делится на следующие категории:
рабочие, ученики, руководители, специалисты и служащие. Рабочие - это персонал,
который имеет рабочую профессию и определённый уровень квалификации в
соответствии с тарифно-квалификационными справочниками, действующими в РФ.
По своей роли в производственном процессе рабочие делятся на основных и
вспомогательных.
Численность основных рабочих определяется по известным методикам, исходя
из их нормы обслуживания и количества оборудования, или исходя из нормы
времени и трудоёмкости вырабатываемой продукции.
Вспомогательных рабочих можно разделить на две группы: вспомогательные
рабочие, которые обслуживают технологический процесс в основном производстве
(помощники мастеров, контролёры технологического процесса, контролёры качества,
транспортировщики, уборщики производственных помещений); вспомогательные
рабочие вспомогательных производств и обслуживающих хозяйств (слесари-
ремонтники, слесари-сантехники, электрики, кладовщики, рабочие строительных
специальностей и др.).
Численность вспомогательных рабочих зависит от выполняемых функций,
размера предприятия, сложности технологического процесса, процесса снабжения,
организации сбыта и ряда других факторов.
Для построения тарифной сетки необходимо рассчитать прожиточный
минимум на основе утверждённых в РФ норм потребления продуктов питания и
затрат на приобретение товаров повседневного спроса и на оплату услуг граждан.
В современных условиях на предприятиях применяются различные формы и
системы оплаты труда, но наибольшее распространение получили две формы оплаты
труда: сдельная и повременная.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 19
Рис. Формы оплаты труда
Сдельная оплата труда - это оплата труда за количество произведенной
продукции (работ, услуг).
Формулы для расчёта сдельной оплаты труда будут следущими:
Зсд.=Р F 0D 7q; Р=Тч F 0D 7Нврем; Р= где Р – расценка на 1 вид продукции; q – количество продукции; Тч – тарифная ставка;
Нврем. – норма времени;
Нвыр. – норма выработки.
Нажав на кнопку "Скачать архив", вы скачаете нужный вам файл совершенно бесплатно.
Перед скачиванием данного файла вспомните о тех хороших рефератах, контрольных, курсовых, дипломных работах, статьях и других документах, которые лежат невостребованными в вашем компьютере. Это ваш труд, он должен участвовать в развитии общества и приносить пользу людям. Найдите эти работы и отправьте в базу знаний.
Мы и все студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будем вам очень благодарны.
Чтобы скачать архив с документом, в поле, расположенное ниже, впишите пятизначное число и нажмите кнопку "Скачать архив"
Подобные документы
Анализ показателей производственно-экономической деятельности предприятия. Планирование объема продаж и выпуска товарной и валовой продукции, трудоемкости производственной программы, численности персонала и фонда оплаты труда, прибыли и инвестиций.
курсовая работа , добавлен 30.12.2014
Разработка бизнес-плана по производству одежды в условиях малого предприятия с целью расширения выпускаемого ассортимента. Планирование производственной программы, численности рабочих по категориям, расчет фонда оплаты труда, издержек производства.
курсовая работа , добавлен 28.02.2011
Воспроизводство основных фондов. Разработка производственной программы. Ведущая задача комплексного планирования. Cущность производительности труда. Методика определения и планирования производительности труда. Система внутрифирменного планирования.
контрольная работа , добавлен 03.12.2010
Расчет производственной программы цеха, фонда времени работы рабочих и оборудования. Определение стоимости основных производственных фондов цеха, амортизационных отчислений, смета затрат на производство. Предложения по повышению эффективности работы цеха.
курсовая работа , добавлен 22.02.2012
Сущность и содержание инновационного развития машиностроительного комплекса. Алгоритм управления и модель оценки конкурентоспособности машиностроительного комплекса Татарстана. Меры государственного регулирования развития машиностроительного комплекса.
дипломная работа , добавлен 24.01.2018
Основные виды деятельности предприятия, виды выпускаемой продукции. Материально-техническое снабжение, структурная схема. Численность промышленно-производственного персонала и затраты на оплату труда. Управление качеством и распределение прибыли.
реферат , добавлен 10.05.2009
Разработка технического проекта строительства и эксплуатации завода по заданной производственной мощности. Построение графика издержек. Основные требования к форме, содержанию и структуре бизнес-плана. Определение нормативов чистой продукции изделий.
курсовая работа , добавлен 14.01.2016
И ДИЗАЙНА (филиал)
Дисциплина: «Бизнес-планирование»
КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
Тема: «Бизнес-план предприятия»
Студентка (фамилия, имя, отчество)
Руководитель Селиванова Светлана Евгеньевна_ ________(___________) (фамилия, имя, отчество)
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 1
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Ульяновский государственный технический университет ДИМИТРОВГРАДСКИЙ ИНСТИТУТ ТЕХНОЛОГИИ, УПРАВЛЕНИЯ
И ДИЗАЙНА (филиал)
Ульяновского государственного технического университета
Факультет заочного образования
Кафедра «Экономика и управления производством»
ЗАДАНИЕ на подготовку курсовой работы по дисциплине «Бизнес-планирование»
Студенту Обуховой Е.А.
Специальность «Менеджмент организации»
Тема «Бизнес-план предприятия»
Основные вопросы, подлежащие разработке: 1. Организация и планирование управления 2. Описание фирмы. 3. План маркетинга. 4. План производства. 5. Организационный план. 6. Финансовый план. 7. Анализ рисков
Дата выдачи задания ___________ Срок выполнения
Руководитель работы: () (фамилия, имя, отчество) (подпись)
Работа защищена с оценкой Дата
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 2
РЕФЕРАТ
Обухова Евгения Александровна. Бизнес-план предприятия. Курсовой проект./
Димитровградский институт технологии, управления и дизайна (филиал) УлГТУ.
Номер специальности – 080507. –Димитровград, 2010. – 57 с.: табл. 29.
Организационная структура, маркетинг, анализ рынка, анализ конкурентов,
производственный план, организационный план, финансовый план, анализ рисков.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 3
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 4
1 ........................................................................................................................................... 2 Вводная часть и резюме проекта................................................................................... 3 3 Анализ положения дел в отрасли.................................................................................. 5 4 Описание проекта.......................................................................................................... 8 4.1 Ценообразование............................................................................................................ 12 4.2 Продвижение товара....................................................................................................... 16 4.3 Сбыт................................................................................................................................. 16 5 Производственный план................................................................................................. 16 5.1 Производственная программа........................................................................................ 16 6 План маркетинга.............................................................................................................. 23 6.1 Стоимость используемого сырья и вспомогательных материалов для технологических целей............................................................................................................................................. 23 7 Организационный план.................................................................................................. 24 7.1 ........................................................................................................................................... 7.2 ........................................................................................................................................... 7.3 Общепроизводственные и общехозяйственные расходы............................................ 52 8 ........................................................................................................................................... 9 Риск проекта.................................................................................................................... 64 10 Финансовый план............................................................................................................ 65 10.1 ........................................................................................................................................... 10.2 Потребность в инвестициях и стратегия финансирования проекта........................... 75 11 ........................................................................................................................................... 12 Заключение...................................................................................................................... 84 13 Список использованной литературы............................................................................ 85
Вводная часть и резюме проекта Результатом настоящего проекта является строительство нового завода по
производству и реализации автокомпонетов стоимостью 281 278 352рубля.
Компания «Евромет» обладает опытом производства и реализации
автокомпонентов. В настоящий момент компания располагает рядом производств и
сетью оптовых продавцов и розничных магазинов, автотранспортное подразделение
компании осуществляет услуги по доставке продукции.
Основные поставщики завода ООО «ПромПоставка» и ООО
«Уральскийметалл». По оценкам специалистов спрос на автокомпоненты превышает
мощности и ассортиментные возможности существующих заводов. Ожидается
увеличение спроса со стороны потребителей. Новое предприятие должно заместить
и превысить мощности существующих производств, техническое состояние которых
не позволяет удовлетворять спрос населения Северо-Кавказского экономического
региона в продукции широкого ассортимента и высокого качества. Проект
предполагает строительство нового завода. Период строительства и запуска завода
составляет 2 года.
Проект позволит предприятию увеличить объем продаж и получать
дополнительную прибыль. Общая стоимость инвестиционных затрат составляет
281 287тыс. рублей и включает в себя разработку технического проекта
строительства, строительство объекта, приобретение и пуско-наладка оборудования,
формирование оборотного капиталаФинансирование проекта предполагается за счет собственных средств
инициатора проекта и привлечение кредитных ресурсов.
Собственные средства – 185 972 050руб.
Заемные средства –95 315 302 руб.
Сумма долгосрочного кредита –14 598 950руб.
Процентная ставка за использование кредита 15%.
Льготный период на погашения основной суммы долга 7 лет.
Периодичность погашения основной суммы долга-1 год.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 5
Льготный период для выплаты процентов 7 лет. Начисленные в течение
льготного периода проценты капитализируют и увеличивают основную сумму долга.
Кроме того, предприятие берёт краткосрочный кредит и пользуется кредитами
поставщиков, общая сумма выплаты по кредитам равна
11 836 852 руб. Сумма начисленных и выплаченных процентов 43 084 111 руб.
При заложенном в расчетах уровне доходов, текущих и инвестиционных затрат
проект строительства завода в г.Ростов-на-Дону может быть признан как
эффективный, финансово состоятельный, увеличивающий поступления в бюджет.
Горизонт рассмотрения проекта составляет 10 лет. В пределах
рассматриваемого горизонта проекта характеризуется следующими показателями:
Простой срок окупаемости инвестиционных затрат проекта – 3 года с начала
реализации проекта. Дисконтированный срок окупаемости (при ставке сравнения 9%
) –5,5 лет, Внутренняя норма доходности проекта (IRR) – 0,69%. Чистая текущая
стоимость проекта – 361 385 726 р.
Кредит в размере 95315тыс. р., с учетом вложения собственных средств в
размере 185972 тыс. руб. за счет прочих доходов компании, полностью покрывают
потребность проекта в финансировании, обеспечивая положительный остаток
свободных денежных средств на протяжении всего горизонта исследования.
Реализация проекта позволит:
Заместить устаревшие мощности существующих мощностей завода.
Обеспечить население Северо-кавказского экономического региона
автокомпонентами и запчастями;
Введенный в строй завод будет служить резервом мощностей небольших
производств для соседних районов;
Удовлетворить спрос населения в запчастях.
Проект способствует сохранению и созданию дополнительных рабочих мест в
Севевро-Кавказском экономическом регионе и является прибыльным по
рассматриваемым параметрам.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 6
Анализ положения дел в отрасли
Рост производства в российском машиностроении сохраняется второй квартал
подряд. В целом российский машиностроительный комплекс увеличил производство
в III квартале по сравнению с предыдущим периодом на 10.7%. Во II квартале рост
был почти таким же – 10.6%. Наилучшую динамику демонстрируют производители
крупного энергетического оборудования, где по некоторым видам продукции
наблюдается даже рост производства, что отчасти связано с особенностями
производственного цикла, а также с продолжением выполнения в условиях кризиса
инвестиционных проектов в российской электроэнергетики и с окончанием
выполнения ряда экспортных контрактов. Вместе с тем, почти не улучшается
ситуация в подотраслях, выпускающих строительную технику. Стабильно тяжелым
остается положение в станкостроении, ухудшилась динамика производства в
сельскохозяйственном машиностроении, продолжает снижаться выпуск легковых и
грузовых автомобилей.
Некачественный менеджмент стал одной из главных причин кризиса 2009 года
в российском автомобилестроении. Еще в начале IV квартала прошлого года стало
ясно, что кризис приобретает катастрофические масштабы. Однако
автомобилестроительные заводы даже в этот период продолжали наращивать выпуск
продукции. Причем это происходило в сочетании с ростом объемов импорта (в
преддверии увеличения таможенных пошлин на автомобильную технику). В
результате, новый 2009 год встретил автомобилестроительные предприятия рекордно
низким спросом, а они, в свою очередь, встретили новый год переполненными
складами, что многократно осложнило ситуацию. В течение девяти месяцев
2009 года было осуществлено две массовых остановки конвейеров крупнейших
автомобилестроительных предприятий. Спад производства в январе-сентябре по
сравнению с аналогичным периодом прошлого года составил более 60%. По итогам
года объем выпуск грузовых и легковых автомобилей будет минимальным за всю
новейшую историю России.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 7
Вследствие экономического кризиса повышается спрос на подержанные
автомобили и запчасти. Учитывая большой спрос на запчасти, спрогнозируем сбыт
продукции легкой промышленности, а частности двух видов продукции в данном
Таблица Прогноз сбыта
Показатели Наименование областей региона
Адыгея Краснодарский край Дагестан Ставропольский край Ингушетия Ростовская область Кабардино-Балкарская республика Карачаево-Черкесская республика
Всего населения, тыс.чел. 330,0
1 489,7 3 294,6 1 382,8 2 676,4 1 015,8 2 676,5 16 648
в т.ч. мужское 118,8
в т.ч. женское 125,4
в т.ч. детское 85,8 983,4 387,3 856,6 359,5 695,9 264,1 695,9 983
Потенциальн. потребители, тыс.чел. 125,4
Норма потребления, шт/год 1
Всего потребления, тыс.шт/год 63 719 283 626 263 509 193 509
Доля рынка, % 15%
Прогноз сбыта, тыс.шт/год 9
108 42 94 39 76 29 76 474
Потенциальн. потребители, тыс.чел. 118,8
1 186,1 497,8 963,5 365,7 963,5 5 993
Норма потребления, шт/год 0,6
Всего потребления, тыс.шт/год 71 817 322 712 299 578 219 578
Доля рынка, % 15%
Прогноз сбыта, тыс.шт/год 11 123 48 107 45 87 33 87 539
Доля рынка бралась из условия 15 % от общего количества потребителей продукции.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 8
Описание проекта
работы завода по производству автокомпонетов, ориентированной на выпуск
следующих изделий:
С применением оборудования, описанного ниже: Таблица Оборудование
Наименование продукции Наименование и марка оборудования
Крепёж 005 фрезерный 6Г942
010 фрезерный 6А352
015 сверлильный 2С170
020 шлифовальный 3М15Ф
Рычаг 005,020 фрезерный 6Р12
010 сверлильный 2Н125
015 фрезерный
025,030 шлифовальный 3Б722
На основании этих данных получим баланс сырья по изделиям [см. табл. 2].
Таблица Крепеж Поступило в пр-во
Масса, кг Цена, руб
Масса, кг Цена, руб
Стоимость, руб
16,00р. 517 021р.
ИЗДЕЛИЕ: крепеж 46428,51
18,89р. 877 178р.
16,00р. 330 894р.
ВЫПУСК: 517021
ОТХОДЫ: 6566,17
2,00р. 13 132р.
Фрезерование 2688,51
2,00р. 5 377р.
Сверление 3877,66
2,00р. 7 755р.
Транспортно-заготовит расходы
БАЛАНС 52994,68
16,80р. 890 311р.
БАЛАНС 52994,68
16,80р. 890 311р.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 9
Таблица Рычаг
Поступило в пр-во Масса, кг Цена, руб
Стоимость, руб Получено из пр-ва
Масса, кг Цена, руб
Стоимость, руб
16,00р. 715 821р.
ИЗДЕЛИЕ: рычаг 70100,26
18,06р. 1 266 250р.
16,00р. 501 530р.
ВЫПУСК: 569921
ОТХОДЫ: 5984,17
2,00р. 11 968р.
Фрезерование 3932,45
2,00р. 7 865р.
Сверление 2051,72
2,00р. 4 103р.
Транспортно-заготовит расходы
БАЛАНС 76084,43
16,80р. 1 278 218р.
БАЛАНС 76084,43
16,80р. 1 278 218р.
целью удовлетворения спроса и занятия своей доли рынка.
Ценообразование
Определим позиционирование цены, скидки и условия платежа, условия
финансирования.
Целями ценовой политики являются: обеспечение существования фирмы на
рынках, получение максимальной прибыли, увеличение объёмов сбыта, лидерство в
качестве и максимальное расширение оборота.
При расчете цен руководствуемся двумя подходами:
1. затратный - когда цена определяется прямым расчетом на основе
полученной себестоимости продукции как результата производственного
планирования затрат;
2. с учетом позиций конкурентов на рынке, что следует установить
самостоятельно по данным розничной торговли.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 10
Также будем использовать такие методы ценообразования, как:
1. Установление цен с ориентацией на затраты: на основе полных затрат; на
основе переменных затрат, на основе графика безубыточности; с ориентацией на
сумму покрытия.
2. Установление цен с ориентацией на полезность продукции.
3. Установление цен для стимулирования сбыта - компания принимает
решение об использовании убыточных лидеров, цен для особых случаев и различных
4. Установление цен с ориентацией на конкуренцию.
При определении цены учтём стоимость затрат на труд, определенный ниже с
учётом производственной программы и заработной платы.
Исходя из расчетов следует, что предприятие строит свое ценообразование,
проводя политику ценового проникновения, предполагающую установление
первоначально пониженной цены на продукцию, с целью увеличения объема
продаж, завоевание положительной репутации у клиента, освоение большей
доли рынка. Это обеспечивает получение прибыли. Применение политики
ценового проникновения способствует увеличению потребительского спроса и
соответственно объема продаж. Таблица Расчет цен Наименование показателей
Крепёж Рычаг
Варианты Варианты
Себестоимость 1 изделия 276,79р. 276,79р. 276,79р. 264,34р. 264,34р. 264,34р.
в % к себестоимости 60% 80% 100% 60% 80% 100%
в рублях 166,08р. 221,43р. 276,79р. 158,61р. 211,47р. 264,34р.
Цена за 1 пару 442,87р. 498,23р. 553,59р. 422,95р. 475,82р. 528,68р.
в % 18% 18% 18% 18% 18% 18%
в рублях 79,72р. 89,68р. 99,65р. 76,13р. 85,65р. 95,16р.
Цена отпускная 522,58р. 587,91р. 653,23р. 499,08р. 561,46р. 623,85р.
Торговая надбавка
20% 20% 20% 20% 20%
в рублях 88,57р. 99,65р.
110,72р. 84,59р. 95,16р.
Цена розничная без НДС 531,44р. 597,87р. 664,30р. 507,54р. 570,98р. 634,42р.
НДС торговли
в % 18% 18% 18% 18% 18% 18%
в рублях 95,66р.
107,62р. 119,57р. 91,36р.
102,78р. 114,20р.
Розничная цена 618,24р. 695,52р. 772,80р. 590,43р. 664,24р. 738,04р.
Средняя рыночная цена 100,00р. 70,00р.
Окончательно принятая розничная цена 618,24р. 695,52р. 772,80р. 590,43р. 664,24р. 738,04р.
продукции за год); Т- режимный фонд времени работы оборудования; Кро - коэффициент работающего
оборудования; Нп - норма производительности оборудования. Если на предприятии не проектируется Кро. можно принять произведение (Т*Кро) как
эффективный фонд времени работы оборудования, означающий действительное время работы оборудования в течение года.
Производственной программой предприятия обосновывается плановый выпуск
продукции на год и по кварталам. Распределение выпуска продукции по месяцам
производят исходя из числа рабочих дней.
Плановый выпуск изделий должен быть обоснован, прежде всего, расчетом
программы основного оборудования. Другие цеха должны обеспечивать объем
выпуска готовых изделий на уровне объема выпуска основного цеха.
Для расчета планового выпуска металлоизделий в натуральном выражении
используют формулу:
В = Мз . tн . Кро . Нмп tн = Д . Ксм . Тсм Кро = (100 - а)/100
где: В – объем выпускаемой продукции, в год; Мз – число машин, заправленных для выработки данного объема выпускаемой продукции;
tн – число часов работы одной машины в год;
Кро – коэффициент работающего оборудования;
Нмп – плановая производительность единицы оборудования, пар/час;
Д – число рабочих дней в году; Ксм – коэффициент сменности работы оборудования;
Тсм - средняя продолжительность смены;
а – плановые простои оборудования, %.
Плановые простои оборудования рассчитываются в зависимости от вида остановов:
а = а1 + а2 + а3 + а4 + а5, % где: а1 – простои оборудования из-за капитального ремонта, %;
а2 – то же из-за текущего ремонта и профилактического осмотра, =2%;
а3 – то же из-за чистки оборудования, %;
а4 – то же из-за сокращения рабочего дня подросткам и кормящим матерям,
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 13
а5 – то же из-за среднего ремонта.
Простои из-за чистки оборудования рассчитываются по формуле:
а3 = Нч. 100/Тч
где: Нч – норма времени на чистку одной машины;
Тч – периодичность очистки оборудования.
Для определения количества оборудования, которое должно находиться в
ремонтно-механическом отделе, исходя из того, что ремонтники работают одну
смену и, следовательно, фонд времени одного ремонтника равен:
Тр = Тсм . Д, ч
где: Тсм – длительность смены, 8ч;
Д – число рабочих дней в году.
Тр = 8 . 250 = 2000 часов
В итоговой строке таблицы плана должны быть представлены как суммарные,
так и средние показатели производственной программы, такие как средний процент
простоев, средняя норма производительности оборудования.
Количество машино-часов в заправке (Зм/ч) и отработанных машино-часов
Зм /ч = Мз * Т
Ом. /ч = Мз * Т * Кро
Средний процент простоев оборудования (а):
Средняя производительность оборудования;
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 14
как основной показатель структуры ассортимента продукции предприятия.
План производства, представленный в таблице 3, это расчеты и обоснования
только одного периода: полного объема производства на заданный размер спроса.
Нужно помнить, что по периодам инвестиционного проекта выпуск будет меняться в
связи с освоением мощности и в связи с выбранной в дальнейшем стратегией
деятельности предприятия. Расчеты следует отразить или в специальной таблице
этого раздела, или представить в последующем при оформлении расчетов прогноза
финансовых результатов.
Таблица Производственная программа
Наименование продукции Наименование и марка оборудования Спрос, единиц продукции за год
Режим работы Простои, %
Коэффициент работающего оборудования Норма производительности, ед. прод. в час
Длительность смены, час Коэффициент сменности
Время работы в одну смену, час Режимный фонд времени, час
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Крепёж 005 фрезерный 6Г942 474 474 8 2 2 000 4 000 10% 0,90 16,0
010 фрезерный 6А352
8 2 2 000 4 000 8% 1 12,4
015 сверлильный 2С170
8 2 2 000 4 000 9% 1 26,8
020 шлифовальный 3М15Ф
8 2 2 000 4 000 8% 1 9,1
Рычаг 005,020 фрезерный 6Р12 539 402 8 2 2 000 4 000 10% 0,90 31,7
010 сверлильный 2Н125
8 2 2 000 4 000 9% 1 16,7
015 фрезерный
8 2 2 000 4 000 9% 1 2,8
025,030 шлифовальный 3Б722
2 2 000 4 000 8% 1 4,2
Итого 1 013 875 10% 0,90 23,2
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 15
Производственная программа (продолжение)
Наименование продукции Машино-часы
Количество заправленного оборудования Выпуск изделий, шт. Кол-во раб.дней в году
Заправленные Отработанные Расчетное Принятое
1 11 12 13 14 15 16
Крепёж 33 037 29 734
Рычаг 18 929 17 036
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 16
План маркетинга
Стоимость используемого сырья и вспомогательных материалов для технологических целей
Для определения расходов на сырье предприятия могут составлять документы,
в которых рассчитывается стоимость поступившего сырья, а также отдельно,
стоимость полученных отходов. Можно также пользоваться комплексным методом
планирования стоимости сырья - балансом сырья.
Баланс сырья составляется в виде таблицы, в которой указывается вид, масса и
стоимость сырья, поступившего в производство, а также стоимость отходов и
стоимость сырья в изделиях, полученных в процессе производства.
Цель составления стоимостного баланса - определение стоимости сырья в
себестоимости единицы изделия. В качестве калькуляционной единицы используется
традиционные единицы измерения в данной отрасли.
Баланс сырья составляется на каждое предусмотренное к выпуску изделие
отдельно.
Масса i -го сырья рассчитывается по формуле:
где,-норма расхода i- го сырья на единицу изделия;
В - выпуск изделий в год. Масса отходов j - го вида может быть получена так:
Зная массу сырья Мс и его цену Цс получим стоимость сырья:
В стоимости сырья следует предусмотреть определенный процент
транспортных расходов. Если предприятие находится в европейской части России и
его поставщики там же, то можно принять сумму транспортных расходов в размере
4-7 процентов от стоимости поступившего сырья.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 17
Средняя цена поступившего сырья равна:
Цена отходов может быть принята в среднем в 10-12 раз дешевле, чем цена исходного сырья. Соответственно ценности отходов их цена реализации дифференцируется.
Средняя цена цена сырья, заработанного в изделие составит:
Стоимость сырья в себестоимости одного изделия составит:
Таблица Суммарный бюджет по сырью Наименование вида сырья Количество сырья, кг
Цена приобретения с учетом тр-тных расходов Общая стоимость сырья на год
16,80р. 1294483,95р.
16,80р. 874045,16р.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 18
Организационный план
На предприятиях существуют две большие группы персонала - промышленно-
производственный персонал и непромышленный персонал. К персоналу
непромышленных хозяйств относятся работники профилакториев, детских садов и
других подобных учреждений, принадлежащих предприятию.
Промышленно-производственный персонал делится на следующие категории:
рабочие, ученики, руководители, специалисты и служащие. Рабочие - это персонал,
который имеет рабочую профессию и определённый уровень квалификации в
соответствии с тарифно-квалификационными справочниками, действующими в РФ.
По своей роли в производственном процессе рабочие делятся на основных и
вспомогательных.
Численность основных рабочих определяется по известным методикам, исходя
из их нормы обслуживания и количества оборудования, или исходя из нормы
времени и трудоёмкости вырабатываемой продукции.
Вспомогательных рабочих можно разделить на две группы: вспомогательные
рабочие, которые обслуживают технологический процесс в основном производстве
(помощники мастеров, контролёры технологического процесса, контролёры качества,
транспортировщики, уборщики производственных помещений); вспомогательные
рабочие вспомогательных производств и обслуживающих хозяйств (слесари-
ремонтники, слесари-сантехники, электрики, кладовщики, рабочие строительных
специальностей и др.).
Численность вспомогательных рабочих зависит от выполняемых функций,
размера предприятия, сложности технологического процесса, процесса снабжения,
организации сбыта и ряда других факторов.
Для построения тарифной сетки необходимо рассчитать прожиточный
минимум на основе утверждённых в РФ норм потребления продуктов питания и
затрат на приобретение товаров повседневного спроса и на оплату услуг граждан.
В современных условиях на предприятиях применяются различные формы и
системы оплаты труда, но наибольшее распространение получили две формы оплаты
труда: сдельная и повременная.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 19
Рис. Формы оплаты труда
Сдельная оплата труда - это оплата труда за количество произведенной
продукции (работ, услуг).
Формулы для расчёта сдельной оплаты труда будут следущими:
Зсд.=Р F 0D 7q; Р=Тч F 0D 7Нврем; Р= где Р – расценка на 1 вид продукции; q – количество продукции; Тч – тарифная ставка;
Нврем. – норма времени;
Нвыр. – норма выработки.
Популярное
- Бесплатная и льготная социальная помощь
- Организация питания в офисе
- обзор практики региональных уфас
- Привлечение рефералов в проекты: как привлечь рефералов бесплатно
- Трудовой договор кратко образец
- Описываем товар или услугу
- Афоризмы, цитаты, высказывания, фразы Шнуров Сергей Высказывание шнурова о мужчинах
- Приметы, связанные с птицами (4 фото) Что значит если над головой пролетела птица
- Управление карьерой персонала в организации
- Портфолио учителя русского языка и литературы кузнецовой ларисы николаевны Мастерская «Подготовка к ЕГЭ»